南卫股份：南卫股份2022年度内部控制评价报告2023-04-28
公司代码：603880 公司简称：南卫股份
江苏南方卫材医药股份有限公司
2022 年度内部控制评价报告
江苏南方卫材医药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：江苏南方卫材医药股份有限公司、安徽普菲特医疗用品有限公司、
安徽南卫医疗用品有限公司、安徽慧泽新材料科技有限公司、常州南方卫材医疗器械有限公司、南
方美邦（常州）护理用品有限公司、海南稻理私募基金管理有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织构架、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、行政管理、资金活动、采购业务、风险管
理、资产管理、研究开发、销售业务、业务外包、工程项目、担保业务、财务报告、预算管理、筹资管
理、投资管理、合同管理、关联交易、内部信息传递、信息系统等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
销售业务、采购业务、资产管理、资金活动、筹资管理、投资管理、财务报告、合同管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《上市公司内部控制指引》、《公司法》、《证券法》等相关法律法
规，并结合企业内部控制评价制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 大于等于 1% 大于等于 0.5%小于 1% 小于 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师
发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部对
公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规
或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 500 万元（含）以上 100 万元（含）-500 万元 100 万元以下
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）决策程序导致重大失误；（2）重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的
补偿性控制；（3）中高级管理人员和高级技术人员流失严重；（4）内部控制评价的结果
特别是重大缺陷未得到整改；（5）其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 （1）决策程序导致出现一般性失误；（2）重要业务制度或系统存在缺陷；（3）关键岗
位业务人员流失严重；（4）内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；（5）其他
对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 （1）决策程序效率不高；（2）一般业务制度或系统存在缺陷；（3）一般岗位业务人员
流失严重；（4）一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，数量 2 个。
截至报 截至报
财务报告 告基准 告发出
业务
内部控制 缺陷描述 缺陷整改情况/整改计划 日是否 日是否
领域
重大缺陷 完成整 完成整
改 改
关联方资 截至 2022 年 12 月 31 日， 财务 截至本报告披露日，上述关联方已全部清偿 2022 年度占用资金的本金和利息。 否 是
金占用 南卫股份应收实际控制 管理 1、严格责任追究，明确主体责任
人李平及附属企业非经 公司已按照内部制度启动问责程序，对相关责任人进行了问责。同时，责令财务部、
营性资金占用款（含利 投资管理部等部门以此为戒，强化公司内部信息收集、流转的管理和监督，认真履
息）4,335.49 万元。南卫 行信息披露义务，进一步增强风险防范意识，提升信息披露质量。
股份的内部控制未能防 2、加强关联交易等内控制度的执行
止或及时发现并纠正上 公司确认控股股东资金占用事项后，公司董事会、监事会及管理层高度重视，组织
述违规行为，存在重大缺 开展了公司内部整改。根据资金占用情况、控股股东的清偿能力等实际情况，制定
陷，内部控制失效。 了切实可行的整改方案，包括但不限于截至公告日已经收回全部占用款项本金及利
息，同时，进一步加强公司管理层及相关业务部门、关键岗位业务人员对相关法律
法规、管理制度、审批流程的学习和培训，强化关键人员、关键岗位的规范意识，
确保内控制度得以有效执行。
3、加强专业知识学习，规范管理工作
（1）、进一步加强对公司各级管理人员关于上市公司法律法规、规范性文件和公司
规章制度的培训，使其真正了解和掌握各项制度的内容、实质和操作规范要求，特
别要强化在实际执行过程中的督导检查，切实提高公司规范化运作水平。
（2）、完善和加强内外部重大信息沟通机制，确保相关主体在重大事项发生的第一
时间通知公司董事长/董事会秘书；进一步加强公司董事、监事、高级管理人员以
及相关工作人员对《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》
等相关法律法规和公司内部管理制度的学习，汲取经验教训，增强规范运作意识。
（3）、强化内部审计职能
公司将加强内部审计部门对公司经营和内部控制关键环节的监察审计职能，切实按
照公司《内控管理制度》及工作规范的要求履行内部审计工作职责，并按要求及时
向公司董事会下属审计委员会汇报公司内部控制相关情况，严格规范公司内部控制
工作。
公司后续将以保护公司和广大投资者合法权益为前提，积极采取有效措施尽快消除
上述不利因素对公司的影响，并依据法律法规的规定就相关事项的进展情况积极履
行相应的信息披露义务。
公司财务 1、未就限制性股票回购 财务 公司已于 2022 年 4 月 27 日经公司第四届董事会第八次会议审议通过《关于前期会 否 是
核算存在 义务确认负债 管理 计差错更正的议案》，对前期会计差错进行了更正。公司将加强财务专业知识学习，
缺陷，导致 2020 年 10 月 20 日，公司 规范财务工作，进一步加强对公司财务人员对于会计准则的认知程度，使其真正了
前期会计 召开 2020 年第二次临时 解和掌握各项会计准则的内容、实质和操作规范要求，更要强化在实际财务处理过
差错更正 股东大会，审议通过了 程中的督导检查，切实提高公司财务处理水平。
《激励计划》及相关事项
的议案。2020 年 11 月 17
日，公司召开第三届董事
会第十八次会议和第三
届监事会第十五次会议，
审议通过《关于向激励对
象授予限制性股票的议
案》公司于 2020 年 11 月
17 日，完成对 30 名激励
对象限制性股票的授予。
根据激励计划，在约定期
间内因未达到解除限售
条件而不能申请解除限
售的该期限制性股票，公
司将按激励计划规定的
原则回购并注销激励对
象相应尚未解除限售的
限制性股票。公司未就回
购义务确认负债，导致前
期会计差错。南卫股份的
内部控制未能防止或及
时发现并纠正上述违规
行为，存在重大缺陷。
2、现金流量表未准
确列示资金占用现金流
入和流出
公司 2020 年度及 2021 年
度现金流量表未准确列
示资金占用现金流入和
流出，导致产生会计差
错。南卫股份的内部控制
未能防止或及时发现并
纠正上述违规行为，存在
重大缺陷。
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
√是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 2 个。
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李平
江苏南方卫材医药股份有限公司
2023年4月27日
