亚翔系统集成科技（苏州）股份有限公司
审计报告
大华审字[2022]000060 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码： 110101482022004004606
亚翔系统集成科技（苏州）股份有限公司
报告名称：
审计报告
报告文号： 大华审字[2022]000060 号
被审（验）单位名称： 亚翔系统集成科技（苏州）股份有限公司
会计师事务所名称： 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型： 财务报表审计
报告意见类型： 无保留意见
报告日期： 2022 年 03 月 29 日
报备日期： 2022 年 03 月 25 日
叶金福(110001640011),
签字人员：
林洪毅(110101480545)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
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审计报告及财务报表
（2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-8
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-85
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2021 年度
财务报表附注
亚翔系统集成科技（苏州）股份有限公司
2021 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
亚翔系统集成科技（苏州）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为
亚翔系统集成科技（苏州）有限公司（以下简称“亚翔有限”），成立于 2002 年 2 月 28
日。根据亚翔有限董事会 2008 年 7 月 8 日、9 月 16 日通过的决议，以亚翔有限公司为基础，
由原股东作为共同发起人，采取发起方式整体变更设立为股份有限公司。亚翔有限以 2008
年 3 月 31 日净资产折合股份公司股本 16,000 万股，每股面值 1 元，股本共计人民币 16,000
万元。其中：亚翔工程股份有限公司出资 11,520.00 万元，占注册资本的 72.00%；WELLMAX
HOLDINGS LIMITED 出资 1,440.00 万元，占注册资本的 9.00%；EVER CREATIVE INVENTMENTS
LTD 出资 1,280.00 万元，占注册资本的 8.00%；MAX TEAM INVESTMENT LIMITED 出资 592.00
万元，占注册资本的 3.70%；远富国际有限公司出资 480.00 万元，占注册资本的 3.00%；苏
州华群管理咨询有限公司出资 198.40 万元，占注册资本的 1.24%；苏州亚力管理咨询有限
公司出资 160.00 万元，占注册资本的 1.00%；苏州协益管理咨询有限公司出资 131.20 万元，
占注册资本的 0.82%；苏州兰阳咨询有限公司出资 131.20 万元，占注册资本的 0.82%；苏州
丰合管理咨询有限公司出资 67.20 万元，占注册资本的 0.42%。
2008 年 9 月 16 日，江苏省对外贸易经济合作厅以苏外经贸资[2008]849 号《关于同意
亚翔系统集成科技（苏州）有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，同意亚翔有限
转制为外商投资股份有限公司。2008 年 9 月 18 日，亚翔有限取得江苏省人民政府核发的《中
华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资苏府资字[2008]38980 号）。2008 年 9 月
28 日，本公司领取了江苏省工商行政管理局颁发的注册号为 320594400003711 的企业法人
营业执照，注册资本为人民币 16,000 万元。本公司实收资本人民币 16,000 万元，业经天健
光华（北京）会计师事务所有限公司以天健光华验（2008）GF 字第 010021 号《验资报告》
及天健光华审（2008）特字第 010106 号《验资报告的补充说明》验证。
2014 年 12 月 29 日，本公司营业执照号变更为统一社会信用代码 91320000735321921B。
根据本公司 2014 年 4 月 15 日召开的 2013 年度股东大会、2016 年 3 月 28 日召开的 2015
年度股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2016]2866 号文《关于核准江亚翔系统集成科技（苏州）股份有限公司首次公开发行股票
的批复》的核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）5,336 万股，每股面值
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1 元，每股发行价格为 4.94 元，募集资金已于 2016 年 12 月 26 日到位，并经大华会计师事
务所（特殊普通合伙）以大华验字[2016]001162 号验字报告验证。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司股本总数 21,336 万股，注册资本为 21,336 万元，注
册地址和总部地址为苏州工业园区方达街 33 号，母公司为亚翔工程股份有限公司，集团最
终实际控制人为姚祖骧、赵玉华夫妇。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属建筑安装业。主营业务为 IC 半导体、光电等高科技电子产业及生物医药、精
细化工、航空航天、食品制造等相关领域的建厂工程提供洁净室工程服务，包括洁净厂房
建造规划、设计建议、设备配置、洁净室环境系统集成工程及维护服务等。报告期内本公
司主营业务没有发生变更。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 3 月 29 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 5 户，具体包括：
持股比例 表决权比例
子公司名称 简称 子公司类型 级次
（%） （%）
苏州翔生贸易有限公司 苏州翔生 全资子公司 2 100 100
L&K Engineering Company Limited 香港 L&K 全资子公司 2 100 100
亚翔工程（越南）责任有限公司 越南亚翔 控股孙公司 3 51 51
苏州翔信消防工程有限公司 苏州翔信 全资子公司 2 100 100
荣工建筑工程（重庆）有限公司 重庆荣工 全资子公司 2 100 100
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
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重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用
损失计提的方法（附注四、（十一））、合同资产减值准备的计提方法（附注四、（十五））、
收入的确认方法（附注四、（二十八））等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可
能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。管理层根据其判断的应收账款和其他应收
款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变
动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。
若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及
在估计变动期间的减值费用。
（2）合同资产减值的估计。本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产运用简化
计量方法。在资产负债表日，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
（3）收入的确认方法。本公司洁净室工程服务采用完工百分比法确认收入。完工百分
比需要管理层对施工项目作出重要判断和会计估计，包括预计总收入、预计总成本、待实施
工程成本，以及已实施工程成本的可收回性。如上述要素与原来估计金额不同，将对建造合
同完工百分比产生影响。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
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④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
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的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
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置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
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计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
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本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
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以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
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允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
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与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
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2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资
产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以
预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
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存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
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3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：账龄组合、工程投标保证金、合并范围内应收款项等。相关金融工具的单项
评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
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3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（九）6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验，结合
银行承兑票据
信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流 当前状况以及对未来经济状况
组合
量义务的能力很强 的预期计量预期信用损失
商业承兑汇票风险特征实质上与同类合同的应收账款 参照应收账款计提预期信用损
商业承兑汇票
相同 失
(十一)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（九）6.
金融工具减值。
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本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独
确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续期预期信用
账龄组合 以账龄作为信用风险特征
损失率对照表计提
合并范围内关 参考历史信用损失经验，结合
联方应收款项 合并范围内的关联方之间的应收款项回收风险较低 当前状况以及对未来经济状况
组合 的预期计量预期信用损失
(十二)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（九）
6.金融工具减值。
(十三)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（九）6.
金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单
独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续期预期信用
账龄组合 以账龄作为信用风险特征
损失率对照表计提
参考历史信用损失经验，结合
工程投标保证 工程投标保证金回收时间短，历史上未发生损失，信
当前状况以及对未来经济状况
金组合 用损失风险极低
的预期计量预期信用损失
合并范围内关 参考历史信用损失经验，结合
联方应收款项 合并范围内的关联方之间的应收款项回收风险较低 当前状况以及对未来经济状况
组合 的预期计量预期信用损失
(十四)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以用于工程的施工材料，为工程而发生的合同履约成
本等。
2．存货的计价方法
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本公司的存货主要为施工物资和合同履约成本，均按成本进行初始计量
施工物资包括工程材料和工程设备，用于工程项目建设，发出时采用个别认定法确定发
出成本，领用安装后由施工物资转入合同履约成本。
合同履约成本以合同为单位进行工程成本归集，工程成本包括工程分包成本、施工物资
成本、工程管理费。每期期末工程项目根据完工百分比法确认合同收入和合同成本，累计应
结转工程成本扣除前期已结转工程成本作为当期应确认合同成本，由合同履约成本计入主营
业务成本。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
对于施工物资，期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
对于合同履约成本，期末工程项目的合同履约成本加完工预计发生成本大于项目预计总
收入，则该项目形成预计损失。公司按预计损失乘以未完工进度计提预计负债，相应计入主
营业务成本。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
采用一次转销摊销。
(十五)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（九）6.
金融工具减值。
(十六)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/（五）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2．后续计量及损益确认
成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。（
(十七)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 20 10 4.5
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5、10 4.5-4.75
机器设备 年限平均法 10 5、10 9-9.5
仪器设备 年限平均法 5 5、10 18-19
运输设备 年限平均法 5-10 5、10 9-19
电子设备及其他 年限平均法 5 5、10 18-19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十九)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
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产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(二十一)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十二)无形资产
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无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专有技术、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。报告期内，公司的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济
利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 出让合同约定期限
专有技术 3-10 预计受益期
软件 3-10 预计受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(二十三)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
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商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十四)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十五)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加
由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司
提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付
义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
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工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并
计入当期损益或相关资产成本。
(二十六)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十七)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
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5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
(二十八)收入
本公司的收入主要来源于洁净室工程服务。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是
根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
2．收入确认的具体方法
本公司主营业务为洁净室工程服务，包括洁净厂房建造规划、设计建议、设备配置、洁
净室环境系统集成工程及维护服务等，属于在某一时段内履行的履约义务。在资产负债表日，
本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确认完工进度；按照合同总收入
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按
照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合
同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总
收入。对于与同一客户（或该客户的关联方）同时订立或在相近时间内先后订立的两份或多
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份合同，且满足“一揽子交易”等条件的，合并为一份合同进行会计处理。
(二十九)合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超
过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司对于政府补助业务采用总额法进行会计处理。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
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亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十二)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁
部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计
处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
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（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益，本公
司对短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
报告期内，本公司的租赁均为经营租赁，会计处理如下：
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十三)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(三十四)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018
2021 年 4 月 29 日召开了第五届董事会审议通过 （1）
年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》
本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021
（2）
年发布的《企业会计准则解释第 14 号》
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021
（3）
年发布的《企业会计准则解释第 15 号》
会计政策变更说明：
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租
赁》，变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，
并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本
准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估
计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执
行本准则当年年初财务报表相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根
据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准
则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准
则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额（注） 2021 年 1 月 1 日
使用权资产 223,638.46 223,638.46
资产合计 1,977,560,054.48 223,638.46 1,977,783,692.94
一年内到期的非流
91,750.06 91,750.06
动负债
租赁负债 131,888.40 131,888.40
负债合计 927,489,564.77 223,638.46 927,713,203.23
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
财务报表附注 第 32页
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2021 年度
财务报表附注
注 1：本公司在施工过程中为项目人员租赁房屋和车辆，租期大部分均小于 12 个月的，
按照新租赁准则选择不确认使用权资产和租赁负债，于租赁费发生时计入当期成本。租赁
超过 12 个月的，在首次执行日根据剩余租赁付款额按増量借款利率折现的现值计量租赁负
债。使用权资产则按与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整后确认。
本公司于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债 131,888.40 元、一年内到期的非流动负债
91,750.06 元、使用权资产 223,638.46 元，采用的增量借款利率为 4.275%。
（2）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响
2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，
以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。本公司
自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35
号，以下简称“解释 15 号”）。解释 15 号明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状态
前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同的判断以及关于
资金集中管理相关列报问题。其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过
程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年
1 月 1 日起施行，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。本公司自 2021
年 12 月 31 日起执行解释 15 号“关于资金集中管理相关列报”，执行解释 15 号对可比期间
财务报表无重大影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
境内销售；提供加工、修理修配劳务租
13%
赁服务
增值税 提供建筑服务 10%、9% 注1
提供设计、咨询服务 6%
简易计税方法 5%或 3%
新加坡消费税 提供建筑服务 7% 注2
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
财务报表附注 第 33页
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财务报表附注
税种 计税依据 税率 备注
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、17%、15%、0% 注3
按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳
房产税 12%、1.2%
税基准
注 1：亚翔工程（越南）责任有限公司在越南提供建筑服务，适用越南增值税税率为 10%，
允许抵扣购买产品或服务所获得的增值税进项税额。
注 2：亚翔系统集成科技（苏州）股份有限公司新加坡分公司在新加坡提供建筑服务，
适用消费税(GST)税率为 7%，允许抵扣购买产品或服务所获得的消费税进项税额。
注 3：不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率 备注
本公司 15%
亚翔系统集成科技（苏州）股份有限公司新加坡分公司 17% *1
苏州翔生贸易有限公司 25%
L&K Engineering Company Limited 0% *2
亚翔工程（越南）责任有限公司 20% *3
苏州翔信消防工程有限公司 25%
荣工建筑工程（重庆）有限公司 25%
*1 新加坡所得税基准税率为 17%，在纳税年度内所得小于 1 万（含）新元的部分免征
75%，1-30（含）万新元部分免征 50%。
*2 香港特别行政区利得税基准税率为 16.5%，根据《香港法例》第 112 章“税务条例”
-“附表 8B”，自 2018 年 4 月 1 日起，法团首 200 万港元的利得税税率为 8.25%，其后的应
评税利润利得税税率则为 16.5%。香港 L&K 营业所得均为海外利得，依据税务条例，免缴纳
利得税。
*3 越南企业所得税的基本税率为 20%。
(二)税收优惠政策及依据
本公司于 2019 年 12 月 6 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江
苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201932010317，有效期三年（2019
年至 2021 年）。报告期内本公司享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。
财务报表附注 第 34页
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2021 年度
财务报表附注
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日）
注释 1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 146,987.56 52,549.14
银行存款 377,186,897.57 404,478,008.07
其他货币资金 43,396,950.17 6,453,055.94
未到期应收利息 469,699.63
合计 421,200,534.93 410,983,613.15
其中：存放在境外的款项总额 92,440,299.68 77,319,461.94
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 27,565,608.12 3,176,023.89
短期借款保证金 3,277,032.05
支付监管账户注 1 15,831,342.05
合计 43,396,950.17 6,453,055.94
注 1：因苏州翔生未及时在银行办理减资报备，其中信银行账户被调整为支付监管账
户限制收支。
注释 2．交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的
15,026,938.36 70,111,657.53
金融资产小计
其中：债务工具投资 15,026,938.36 70,111,657.53
合计 15,026,938.36 70,111,657.53
交易性金融资产说明：
交易性金融资产期末余额较期初减少 78.57%，主要原因是公司根据工程项目资金需求
减少银行理财产品持有规模所致。
财务报表附注 第 35页
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财务报表附注
注释 3．应收票据
1．应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 44,830,013.60 6,663,949.16
合计 44,830,013.60 6,663,949.16
于 2021 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因
银行或其他出票人违约而产生重大损失。
2. 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3. 应收票据其他说明
应收票据期末余额较期初增加 572.72%，主要原因是本期收入规模增加以及客户采用
银行承兑汇票方式回款规模增加所致。
注释 4．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 501,691,881.65 114,721,799.39
1－2 年 50,664,738.22 76,983,566.03
2－3 年 51,563,447.81 42,172,592.33
3－4 年 15,527,249.94 16,367,543.63
4－5 年 12,879,247.20 4,031,028.59
5 年以上 33,747,905.15 32,962,825.77
小计 666,074,469.97 287,239,355.74
减：坏账准备 92,084,585.25 66,240,385.50
合计 573,989,884.72 220,998,970.24
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
27,619,652.73 4.15 27,619,652.73 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
638,454,817.24 95.85 64,464,932.52 10.10 573,989,884.72
的应收账款
其中：账龄组合 638,454,817.24 95.85 64,464,932.52 10.10 573,989,884.72
合计 666,074,469.97 100.00 92,084,585.25 13.82 573,989,884.72
续：
财务报表附注 第 36页
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财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
27,619,652.73 9.62 27,619,652.73 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
259,619,703.01 90.38 38,620,732.77 14.88 220,998,970.24
的应收账款
其中：账龄组合 259,619,703.01 90.38 38,620,732.77 14.88 220,998,970.24
合计 287,239,355.74 100.00 66,240,385.50 23.06 220,998,970.24
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
旭昌化学科技(昆山)有限公司 23,669,652.73 23,669,652.73 100.00 注1
湖北省奥满多食品科技有限公司 3,950,000.00 3,950,000.00 100.00 注2
合计 27,619,652.73 27,619,652.73 100.00
注1 因旭昌化学科技（昆山）有限公司（以下简称“旭昌化学”）进入破产清算程序，
资产被昆山人民法院查封拍卖，前期本公司和苏州翔生已对应收旭昌化学工程及设备款合计
33,864,736.68 元全额计提了坏账准备。2018 年 11 月 16 日，昆山市人民法院裁定终结旭昌
化学破产程序，依据最终的《财产分配方案》，本公司获偿 8,574,939.10 元，苏州翔生获偿
1,620,144.85 元。期末，本公司应收旭昌化学余额 21,751,249.87 元，苏州翔生应收余额
1,918,402.86 元，已全额计提坏账准备。
注2 2016 年 8 月，本公司对湖北奥满多食品科技有限公司（以下简称“湖北奥满多”）
欠付本公司工程款一事提起民事诉讼。经法院调解，双方签署了民事调解书，约定湖北奥满
多分期支付本公司上述工程款，但湖北奥满多仅向本公司支付两期共计 60 万元,余款 395 万
元至今未付，本公司向法院申请强制执行，但对方已无可供执行财产，法院裁定终结执行。
本公司对该笔应收账款已全额计提坏账准备。
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 501,691,881.65 25,084,593.18 5.00
1－2 年 52,605,730.18 5,260,573.02 10.00
2－3 年 49,622,455.85 9,924,491.17 20.00
财务报表附注 第 37页
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
3－4 年 15,527,249.94 7,763,624.97 50.00
4－5 年 12,879,247.20 10,303,397.76 80.00
5 年以上 6,128,252.42 6,128,252.42 100.00
合计 638,454,817.24 64,464,932.52 10.10
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他变动
转回
单项计提预期信用损失
27,619,652.73 27,619,652.73
的应收账款
按组合计提预期信用损
38,620,732.77 14,819,434.15 11,024,765.60 64,464,932.52
失的应收账款
其中：账龄组合 38,620,732.77 14,819,434.15 11,024,765.60 64,464,932.52
合计 66,240,385.50 14,819,434.15 11,024,765.60 92,084,585.25
注：其他变动是武汉弘芯项目的合同资产减值准备余额转入应收账款坏账准备的金额，
武汉弘芯项目情况详见本附注六/注释 9.
6．本期无实际核销的应收账款
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 455,499,152.80 68.39 34,808,739.62
8．应收账款其他说明
应收账款期末余额较期初增加 159.73%，主要原因是本期收入规模增加所致。
注释 5．应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据 11,900,000.00 11,067,647.00
合计 11,900,000.00 11,067,647.00
1．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限
不长，公允价值与账面价值相若。
2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
财务报表附注 第 38页
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 73,496,729.64 30,000,000.00
合计 73,496,729.64 30,000,000.00
3．坏账准备情况
本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，
因此未计提减值准备。
注释 6．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 72,200,501.05 96.80 26,874,987.86 98.00
1至2年 1,875,492.45 2.51 127,041.98 0.46
2至3年 87,791.76 0.12 416,607.22 1.52
3 年以上 422,880.21 0.57 6,273.03 0.02
合计 74,586,665.47 100.00 27,424,910.09 100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
福建世纪电缆有限公司 230,218.23 3 年以上 交易未完成
上海新符机电设备工程有限公司 139,987.75 3 年以上 交易未完成
合计 370,205.98
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 35,826,184.13 48.03
4．预付款项的其他说明
预付款项期末余额较期初增加 171.97%，主要原因是期末处于启动状态的项目比上年年
末多，相应预付款较多所致。
注释 7．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,074,644.92 9,875,146.30
合计 7,074,644.92 9,875,146.30
财务报表附注 第 39页
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财务报表附注
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
1．按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 5,441,618.33 8,280,093.67
1－2 年 1,029,912.49 1,735,056.33
2－3 年 1,419,242.95 115,238.32
3 年以上 1,549,574.95 2,071,793.44
小计 9,440,348.72 12,202,181.76
减：坏账准备 2,365,703.80 2,327,035.46
合计 7,074,644.92 9,875,146.30
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 633,290.71 355,478.53
押金及保证金 3,877,908.31 3,923,812.01
工程投标保证金 3,740,000.00 6,263,872.00
单位往来款 1,189,149.70 1,659,019.22
合计 9,440,348.72 12,202,181.76
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 8,574,748.72 1,500,103.80 7,074,644.92 11,336,581.76 1,461,435.46 9,875,146.30
第二阶段
第三阶段 865,600.00 865,600.00 865,600.00 865,600.00
合计 9,440,348.72 2,365,703.80 7,074,644.92 12,202,181.76 2,327,035.46 9,875,146.30
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
865,600.00 9.17 865,600.00 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
8,574,748.72 90.83 1,500,103.80 17.49 7,074,644.92
其他应收款
财务报表附注 第 40页
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其中：账龄组合 4,834,748.72 51.21 1,500,103.80 31.03 3,334,644.92
工程投标保证金组合 3,740,000.00 39.62 3,740,000.00
合计 9,440,348.72 100.00 2,365,703.80 25.06 7,074,644.92
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
865,600.00 7.09 865,600.00 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
11,336,581.76 92.91 1,461,435.46 12.89 9,875,146.30
其他应收款
其中：账龄组合 5,072,709.76 41.57 1,461,435.46 28.81 3,611,274.30
工程投标保证金组合 6,263,872.00 51.34 6,263,872.00
合计 12,202,181.76 100.00 2,327,035.46 19.07 9,875,146.30
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
旭昌化学科技(昆山)有限公司 865,600.00 865,600.00 100.00 详见本附注六/注释 4/3
合计 865,600.00 865,600.00 100.00
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,851,618.33 18,516.11 1.00
1－2 年 879,912.49 87,991.25 10.00
2－3 年 1,419,242.95 709,621.48 50.00
3 年以上 683,974.95 683,974.96 100.00
合计 4,834,748.72 1,500,103.80 31.03
（2）工程投标保证金组合
财务报表附注 第 41页
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2021 年度
财务报表附注
期末余额
逾期天数
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,590,000.00
1－2 年 150,000.00
2－3 年
3 年以上
合计 3,740,000.00
7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 1,461,435.46 865,600.00 2,327,035.46
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 38,668.34 38,668.34
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,500,103.80 865,600.00 2,365,703.80
8．本期无实际核销的其他应收款
9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
旭昌化学科技(昆山)有限公司 往来款 865,600.00 3 年以上 9.17 865,600.00
世源科技工程有限公司 投标保证金 800,000.00 1 年以内 8.47
长江存储科技有限责任公司 投标保证金 800,000.00 1 年以内 8.47
农民工工资
重庆市璧山区财政局 635,204.00 1-2 年 6.73 63,520.40
保障金
深圳市华星光电半导体显示
投标保证金 600,000.00 1 年以内 6.36
技术有限公司
合计 3,700,804.00 39.20 929,120.40
财务报表附注 第 42页
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财务报表附注
注释 8．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目 存货跌 存货跌
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
价准备 价准备
原材料 1,897,940.68 1,897,940.68 320,988.17 320,988.17
施工物资 28,854,010.41 28,854,010.41 7,528,403.51 7,528,403.51
合同履约成本 5,426,977.91 5,426,977.91
合计 30,751,951.09 30,751,951.09 13,276,369.59 13,276,369.59
2．存货跌价准备
期末存货未出现账面余额低于预计可收回金额的情况，故未计提存货跌价准备。
3.存货的其他说明
存货期末余额较期初增加 131.63%，主要原因是本期所接项目较多，期末施工物资进场
未及领用安装较多所致。
注释 9．合同资产
1．合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
洁净室系统
924,695,737.17 142,119,228.51 782,576,508.66 1,047,977,235.19 114,111,759.10 933,865,476.09
集成工程
其他工程 42,097,063.80 3,172,265.54 38,924,798.26 37,069,221.88 2,203,808.47 34,865,413.41
合计 966,792,800.97 145,291,494.05 821,501,306.92 1,085,046,457.07 116,315,567.57 968,730,889.50
2．本期合同资产计提减值准备情况
本期变动情况
项目 期初余额 转销或 期末余额
计提 转回 其他变动
核销
洁净室系统
114,111,759.10 49,702,861.48 10,670,626.47 -11,024,765.60 142,119,228.51
集成工程
其他工程 2,203,808.47 968,457.07 3,172,265.54
合计 116,315,567.57 50,671,318.55 10,670,626.47 -11,024,765.60 145,291,494.05
3．合同资产的其他说明
本公司承建武汉弘芯半导体制造有限公司（以下简称“武汉弘芯”）半导体制造项目（一
期）洁净室专业发包工程和一般机电系统专业工程两项工程合同含税总金额 68,800.28 万
财务报表附注 第 43页
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财务报表附注
元。上期因停工未确认 2020 年度项目合同毛利，并且基于谨慎性考虑对合同资产 21,695.39
万元按 10%单项计提减值准备。2021 年 6 月 18 日，本公司、武汉弘芯、武汉新工科技发展
有限公司（以下简称武汉新工）签订补充协议，协议确认上述合同初审结算金额为 48,299.13
万元，扣除已支付货款由武汉新工分十八期支付。武汉新工系武汉市东西湖国有资产监督管
理办公室独资控股的企业，且补充协议签订后武汉新工按期支付了结算款，故本公司认为上
述与武汉弘芯的合同不确定性已消除，本期根据补充协议金额确认了合同剩余收入与毛利，
按账龄对合同资产计提减值损失，上期按 10%单项计提的减值准备与期末按账龄计提的减值
准备的差额作为合同资产计提减值转回列示。同时，将合同资产减值准备余额转入应收账款
坏账准备列示。
注释 10．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 33,587,149.09 36,575,521.88
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 2,807.25 828,918.12
合计 33,589,956.34 37,404,440.00
注释 11．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 合计
一. 账面原值
1．期初余额 6,854,624.01 6,854,624.01
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 6,854,624.01 6,854,624.01
二. 累计折旧（摊销）
1．期初余额 4,626,871.20 4,626,871.20
2．本期增加金额 308,458.08 308,458.08
本期计提 308,458.08 308,458.08
3．本期减少金额
4．期末余额 4,935,329.28 4,935,329.28
三. 减值准备
四. 账面价值
1．期末账面价值 1,919,294.73 1,919,294.73
2．期初账面价值 2,227,752.81 2,227,752.81
2．期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况
财务报表附注 第 44页
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财务报表附注
3．投资性房地产的说明
本公司因与杭州中欣晶圆半导体股份有限公司（以下简称杭州中欣晶圆）建筑工程施工
合同纠纷而相互起诉，案件的详细情况见本附注十二、承诺及或有事项之（二）之 1。2019
年 7 月，杭州市中级人民法院依据杭州中欣晶圆之申请作出（2019）浙 01 民初 2138 号民事
裁定，对本公司位于上海市延安西路的两处不动产实施财产保全措施，两处房产中一处用于
出租（投资性房地产）、一处公司自用（固定资产），截至 2021 年 12 月 31 日止，该等不
动产原值 10,953,756.27 元，净值 3,067,051.64 元，其中，用于出租的投资性房地产已全部被
实施财产保全措施，账面价值 1,919,294.73 元。
注释 12．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 54,825,031.71 59,386,362.81
合计 54,825,031.71 59,386,362.81
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器设备 运输工具 电子设备 合计
一.账面原值
1.期初余额 64,715,699.41 3,223,766.24 8,083,875.02 9,671,383.49 9,379,171.58 95,073,895.74
2.本期增加金额 603,418.31 50,283.17 251,813.14 768,607.14 1,674,121.76
购置 50,283.17 270,148.26 772,772.83 1,093,204.26
在建工程转入 603,418.31 603,418.31
外币报表折算差额 -18,335.12 -4,165.69 -22,500.81
3.本期减少金额 52,350.08 143,196.58 424,260.00 567,079.34 1,186,886.00
处置或报废 52,350.08 143,196.58 424,260.00 567,079.34 1,186,886.00
4.期末余额 65,319,117.72 3,171,416.16 7,990,961.61 9,498,936.63 9,580,699.38 95,561,131.50
二.累计折旧
1.期初余额 17,005,945.84 2,459,864.54 4,509,055.34 6,124,166.50 5,588,500.71 35,687,532.93
2.本期增加金额 3,022,653.57 82,405.95 893,811.97 852,364.71 1,279,185.06 6,130,421.26
本期计提 3,022,653.57 82,405.95 893,811.97 866,609.88 1,281,891.29 6,147,372.66
外币报表折算差额 -14,245.17 -2,706.23 -16,951.40
3.本期减少金额 47,263.07 135,436.75 395,352.00 503,802.58 1,081,854.40
处置或报废 47,263.07 135,436.75 395,352.00 503,802.58 1,081,854.40
4.期末余额 20,028,599.41 2,495,007.42 5,267,430.56 6,581,179.21 6,363,883.19 40,736,099.79
财务报表附注 第 45页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器设备 运输工具 电子设备 合计
三.减值准备
四.账面价值
1.期末账面价值 45,290,518.31 676,408.74 2,723,531.05 2,917,757.42 3,216,816.19 54,825,031.71
2.期初账面价值 47,709,753.57 763,901.70 3,574,819.68 3,547,216.99 3,790,670.87 59,386,362.81
2．期末无暂时闲置的固定资产、无未办妥产权证书的固定资产
3．通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,147,756.91
合计 1,147,756.91
4．固定资产的其他说明
本公司因与杭州中欣晶圆建筑工程施工合同纠纷而相互起诉，案件的详细情况见本附注
十二、承诺及或有事项之（二）之 1。2019 年 7 月，杭州市中级人民法院依据杭州中欣晶圆
之申请作出（2019）浙 01 民初 2138 号民事裁定，对本公司位于上海市延安西路的两处不动
产实施财产保全措施，两处房产中一处用于出租（投资性房地产）、一处公司自用（固定资
产），截至 2021 年 12 月 31 日止，该等不动产原值 10,953,756.27 元，净值 3,067,051.64
元。其中，被保全的自用房产原值 4,099,132.26 元，净值 1,147,756.91 元。
2020 年 12 月 21 日，杭州市中级人民法院以（2019）浙 01 民初 2138 号之（二）民事
裁定书裁定本公司以位于苏州市工业园区方达街 33 号的房产和土地置换对两个银行账户的
冻结。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司因上述置换保全受限的房屋建筑物原值 60,769,933.31
元，净值 43,933,752.40 元。
注释 13．使用权资产
项目 房屋及建筑物 运输工具 合计
一. 账面原值
1．期初余额 85,054.25 138,584.21 223,638.46
2．本期增加金额 220,785.35 220,785.35
租赁 220,785.35 220,785.35
3．本期减少金额
4．期末余额 85,054.25 359,369.56 444,423.81
二. 累计折旧
1．期初余额
2．本期增加金额 17,906.16 85,562.21 103,468.37
财务报表附注 第 46页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输工具 合计
本期计提 17,906.16 85,562.21 103,468.37
3．本期减少金额
4．期末余额 17,906.16 85,562.21 103,468.37
三. 减值准备
四. 账面价值
1．期末账面价值 67,148.09 273,807.35 340,955.44
2．期初账面价值 85,054.25 138,584.21 223,638.46
使用权资产的其他说明
使用权资产期末余额较期初增加 52.46%，主要原因是本期新增长期租赁所致所致。
注释 14．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 非专有技术 软件 合计
一. 账面原值
1．期初余额 1,565,852.01 25,001,555.00 10,667,122.61 37,234,529.62
2．本期增加金额 463,998.12 463,998.12
购置 463,998.12 463,998.12
3．本期减少金额
4．期末余额 1,565,852.01 25,001,555.00 11,131,120.73 37,698,527.74
二. 累计摊销
1．期初余额 550,021.72 25,001,555.00 7,610,598.40 33,162,175.12
2．本期增加金额 31,580.21 547,292.04 578,872.25
本期计提 31,580.21 547,292.04 578,872.25
3．本期减少金额
4．期末余额 581,601.93 25,001,555.00 8,157,890.44 33,741,047.37
三. 减值准备
四. 账面价值
1．期末账面价值 984,250.08 2,973,230.29 3,957,480.37
2．期初账面价值 1,015,830.29 3,056,524.21 4,072,354.50
2．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
3．无形资产说明
本公司因与杭州中欣晶圆建筑工程施工合同纠纷而相互起诉，案件的详细情况见本附注
十二、承诺及或有事项之（二）之 1。2020 年 12 月 21 日，杭州市中级人民法院以（2019）
财务报表附注 第 47页
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浙 01 民初 2138 号之（二）民事裁定书裁定本公司以位于苏州市工业园区方达街 33 号的房
产和土地置换对两个银行账户的冻结。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司因上述置换保全受
限的土地使用权原值 1,565,852.01 元，净值 984,250.08 元。
注释 15．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 239,529,395.65 36,991,810.84 183,923,342.90 28,567,753.60
预计负债 314,239.76 47,135.96
合计 239,529,395.65 36,991,810.84 184,237,582.66 28,614,889.56
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他债权投资公允价值变动 26,938.36 6,734.59 111,657.53 27,914.38
到期兑付本息的大额存单计提
191,621.55 47,905.38
利息
合计 218,559.91 54,639.97 111,657.53 27,914.38
3．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 21,062,135.92 25,661,659.17
合计 21,062,135.92 25,661,659.17
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司没有确认为递延所得
税资产的可抵扣亏损。
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2023 年度 1,640,427.97 1,735,631.98
2024 年度 6,974,169.12 6,974,169.12
2025 年度 6,949,408.19 7,728,766.58
2026 年度 5,498,130.64 注1
2030 年度 9,223,091.49 注2
合计 21,062,135.92 25,661,659.17
注 1：期末余额中将于 2026 年到期的可抵扣亏损系子公司 2021 年度产生的亏损。
财务报表附注 第 48页
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2021 年度
财务报表附注
注 2：期初余额中将于 2030 年度到期的是本公司 2020 年度产生的亏损，已用于抵扣本
期应纳税所得额。
5．递延所得税负债的其他说明：
递延所得税负债期末余额较期初增加 95.74%，主要原因是期末苏州翔生持有利随本清
的大额定期存单计提应收利息金额较大所致。
注释 16．其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
增值税留抵扣额 112,431,764.81 112,431,764.81 106,721,102.24 106,721,102.24
到期兑付本息的大
10,328,968.77 10,328,968.77
额存单
合计 122,760,733.58 122,760,733.58 106,721,102.24 106,721,102.24
其他非流动资产的说明
期末苏州翔生持有利随本清的 1,000 万元大额定期存单（可转让），到期日为 2024 年
3 月 10 日，故将其本息在其他非流动资产中列示。
注释 17．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 30,000,000.00 17,741,551.78
信用借款 59,785,040.95
未到期应付利息 82,166.99
合计 30,000,000.00 77,608,759.72
短期借款分类的说明：
类型 担保人（物） 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率/贴现率(%) 期末余额
银行承兑 汇票贴 浦 发 银 行 苏 州
质押借款 2021-12-30 2022-5-29 1.735 30,000,000.00
现 工业园区分行
合计 30,000,000.00
2．短期借款说明
短期借款期末余额较期初减少 61.34%，主要原因是本期工程回款情况良好，公司根据
资金需求情况减少银行借款所致。
财务报表附注 第 49页
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财务报表附注
注释 18．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 42,581,499.99 7,059,143.25
商业承兑汇票 292,338.15
合计 42,581,499.99 7,351,481.40
1.本期末无已到期未支付的应付票据。
2.应付票据的说明：
应付票据期末余额较期初增加 479.22%，主要原因是本期采用银行汇票方式支付分包商
款项规模增加所致。
注释 19．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付施工物资款 163,837,972.60 128,746,563.08
应付分包工程款 778,061,309.66 582,799,035.19
应付费用款 2,498,721.48 473,503.57
合计 944,398,003.74 712,019,101.84
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
嘉善天和半导体制程排气工业有限公司 29,535,932.27 保固款未到期
上海美太环境工程有限公司 15,200,820.96 保固款未到期
上海至纯洁净系统科技股份有限公司 10,088,962.71 保固款未到期
昆山市晨达环保科技有限公司 7,703,618.71 保固款未到期
合计 62,529,334.65
2．应付账款说明
应付账款期末余额较期初增加 32.64%，主要原因是本期工程合同增加较多，期末应付
供应商款相应增加所致。
注释 20．合同负债
1．合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
合同结算-洁净室系统集成工程 64,887,513.86 18,433,482.12
合同结算-其他工程 46,123,339.56 48,252,667.68
预收货款-设备销售收入 222,340.46 25,465.41
合计 111,233,193.88 66,711,615.21
财务报表附注 第 50页
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财务报表附注
2．合同负债账面价值在本期内发生的重大变动
项目 变动金额 变动原因
仁宝厂房 CVC P2 新建工程土建项目 -14,653,370.08 本期施工减少
杭州富芯 12 英寸模拟集成电路芯片生产线项目 24,945,853.12 预收暂未施工
晋华机电电力空调给排水二次配 4,041,738.05 预收暂未施工
环旭生产厂房一期新建工程 6,894,258.64 预收暂未施工
中聚厂房 4,572,071.01 预收暂未施工
华星第 11 代超高清新型显示器件生产线项目 ph2 二次配包 4,551,598.17 预收暂未施工
中芯 TJ fab7 项目厂务支撑冷却水系统工程 3,721,743.12 预收暂未施工
和舰 8N85K 扩建工程洁净室及一般机电工程 3,108,474.57 预收暂未施工
合计 37,182,366.60
3．合同负债的其他说明
合同负债期末余额较期初增加 66.74%，主要原因是本期末处于启动状态的项目及其预
收款较上年多所致。
注释 21．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,790,628.55 116,834,171.33 115,149,160.01 10,475,639.87
离职后福利-设定提存计划 9,929,041.65 9,905,294.25 23,747.40
合计 8,790,628.55 126,763,212.98 125,054,454.26 10,499,387.27
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,981,328.97 105,286,520.95 103,608,169.53 8,659,680.39
职工福利费 1,775,181.96 1,045,901.43 1,045,901.43 1,775,181.96
社会保险费 2,092.92 4,743,246.67 4,731,984.31 13,355.28
其中：基本医疗保险费 1,883.62 4,058,726.59 4,048,890.01 11,720.20
工伤保险费 186,300.72 185,569.34 731.38
生育保险费 209.30 498,219.36 497,524.96 903.70
住房公积金 32,024.70 5,609,766.30 5,614,368.76 27,422.24
工会经费和职工教育经费 148,735.98 148,735.98
合计 8,790,628.55 116,834,171.33 115,149,160.01 10,475,639.87
3．设定提存计划列示
财务报表附注 第 51页
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 9,591,043.34 9,568,265.94 22,777.40
失业保险费 337,998.31 337,028.31 970.00
合计 9,929,041.65 9,905,294.25 23,747.40
4．应付职工薪酬其他说明
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额，期末计提的工资已于 2022 年 1 月支付完毕。
注释 22．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 106,237.58 120,799.82
企业所得税 5,544,571.91 765,622.50
个人所得税 598,459.03 494,784.22
房产税 156,063.17 72,820.20
土地使用税 34,134.43 34,134.43
其他 54.25
合计 6,439,466.12 1,488,215.42
应交税费说明：
应交税费期末余额较期初增加 332.70%，主要原因是本期收入增加较多，相应应交所得
税增加较多所致。
注释 23．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 6,924,281.99 1,731,883.30
合计 6,924,281.99 1,731,883.30
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（三）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
报销款待付 2,043,649.79 781,364.53
押金及保证金 193,720.00 695,282.00
代垫款 77,434.18 60,724.90
代扣代付农民工工资 4,516,805.00
其他 92,673.02 194,511.87
合计 6,924,281.99 1,731,883.30
财务报表附注 第 52页
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财务报表附注
注：本公司依据《保障农民工工资支付条例》的相关规定，在支付给分包商的工程款中
扣除农民工工资，并在总包方代支付农民工工资时，经对账确认后在对其应收账款中予以抵
减，其他应付款余额为已代扣暂未抵减的金额。
2．其他应付款说明
其他应付款期末余额较期初增加 299.81%，主要原因是期末代扣代付分包商农民工工资
增加较多所致。
注释 24．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 14,053,765.25
一年内到期的租赁负债 196,482.16 91,750.06
合计 14,250,247.41 91,750.06
一年内到期的非流动负债说明：
一年内到期的非流动负债期末余额较期初增加 15431.59%，主要原因是期末将长期借款
重分类至一年内到期的非流动负债，上年无重分类事项所致。
注释 25．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 9,261,420.11 10,231,959.94
合计 9,261,420.11 10,231,959.94
注释 26．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 41,160,000.00 41,160,000.00
未到期应付利息 53,765.25 53,765.25
减：一年内到期的长期借款 14,053,765.25
合计 27,160,000.00 41,213,765.25
长期借款说明：
类型 借款单位 担保人（物） 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率(%) 期末余额
工行苏州工业
质押借款 本公司 重庆荣工股权 2020-7-14 2023-7-1 LPR+42.5 个基点 41,160,000.00
园区支行
未到期应付
53,765.25
利息
财务报表附注 第 53页
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重分类 -14,053,765.25
合计 27,160,000.00
注释 27．租赁负债
剩余租赁年限付款额 期末余额 期初余额
1 年以内到期 207,126.78 100,086.78
1-2 年到期 99,760.00 100,086.78
2-3 年到期 23,940.00 36,720.00
3 年以上到期
租赁付款额小计 330,826.78 236,893.56
减：未确认融资费用 13,795.40 13,255.10
减：一年内到期的租赁负债 196,482.16 91,750.06
合计 120,549.22 131,888.40
本期确认租赁负债利息费用 11,794.35 元。
注释 28．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 213,360,000.00 213,360,000.00
股本变动情况说明：
本报告期公司股本未发生变动。期末本公司股本 21,336 万元，业经大华会计师事务所
（特殊普通合伙）以大华验字[2016]001162 号验资报告确认。
注释 29．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 256,201,716.58 256,201,716.58
合计 256,201,716.58 256,201,716.58
财务报表附注 第 54页
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注释 30．其他综合收益
本期发生额
减：套期储 减：前期计入
项目 期初余额 减：前期计入 减：前期计入其他综合 减：所 减：结转重新 期末余额
本期所得税前 备转入相 税后归属于母 税后归属于 其他综合收
其他综合收益 收益当期转入以摊余 得税费 计量设定受益
发生额 关资产或 公司 少数股东 益当期转入
当期转入损益 成本计量的金融资产 用 计划变动额
负债 留存收益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
二、将重分类进损益
的其他综合收益
1.外币报表折算差额 -469,363.94 -2,052,559.22 -1,467,422.76 -585,136.46 -1,936,786.70
其他综合收益合计 -469,363.94 -2,052,559.22 -1,467,422.76 -585,136.46 -1,936,786.70
其他综合收益说明：
其他综合收益期末余额较期初减少，主要原因是人民币汇率变动导致境外子公司外币报表折算差额减少所致。
财务报表附注 第 55页
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财务报表附注
注释 31．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 83,195,481.67 2,049,567.97 85,245,049.64
合计 83,195,481.67 2,049,567.97 85,245,049.64
注释 32．未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 482,522,695.50 598,185,854.44
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -14,538,990.27
调整后期初未分配利润 482,522,695.50 583,646,864.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,936,542.14 -32,935,378.96
减：提取法定盈余公积 2,049,567.97 7,845,041.93
应付普通股股利 21,336,000.00 53,340,000.00
加：其他 -7,003,747.78
期末未分配利润 484,073,669.67 482,522,695.50
1．未分配利润的其他说明
2021 年 4 月 20 日，本公司 2020 年年度股东大会通过《公司 2020 年度利润分配预案》，
以现金分配股利 21,336,000.00 元。
注释 33．少数股东权益
项目 期末余额 期初余额
中国联合电机工程股份有限公司 15,380,864.13 15,259,959.90
合计 15,380,864.13 15,259,959.90
注释 34．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,204,012,480.66 2,030,901,638.80 908,113,031.48 838,697,347.85
其他业务 8,095,635.57 6,707,348.58 21,254,090.46 13,736,375.24
合计 2,212,108,116.23 2,037,608,987.38 929,367,121.94 852,433,723.09
财务报表附注 第 56页
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2．合同产生的收入情况
洁净室系统集成分部
合同分类
本期发生额 上期发生额
一、商品类型 2,212,108,116.23 929,367,121.94
洁净室系统集成工程施工收入 1,719,756,632.30 753,093,064.45
其他工程施工收入 417,472,025.51 122,544,587.80
设备销售收入 66,783,822.85 32,475,379.23
其他业务收入 8,095,635.57 21,254,090.46
二、按经营地区分类 2,212,108,116.23 929,367,121.94
中国大陆 1,874,018,012.62 820,193,643.86
越南 337,849,076.79 102,803,329.41
新加坡 241,026.82 6,370,148.67
三、市场或客户类型 2,212,108,116.23 929,367,121.94
电子行业-光电 404,611,098.39 317,016,663.57
电子行业-半导体 1,377,581,379.15 413,461,455.35
其他行业 421,820,003.12 177,634,912.56
其他业务收入 8,095,635.57 21,254,090.46
四、按商品转让的时间分类 2,212,108,116.23 929,367,121.94
在某一时点转让 66,824,183.02 32,475,379.23
在某一时段内转让 2,145,283,933.21 896,891,742.71
3．营业收入其他说明
营业收入本期发生额较上期增加 138.02%，主要原因是本期国内芯片行业市场回暖，同
时公司不断加大市场开拓力度，签约合同量价齐增，因而主营业务收入取得大幅增长。
注释 35．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 885,409.98 557,981.49
教育费附加 408,769.32 258,668.94
地方教育费附加 275,036.76 167,716.69
房产税 626,618.51 281,344.31
土地使用税 136,537.72 136,537.71
车船使用税 23,574.84 24,376.51
财务报表附注 第 57页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
印花税 726,389.04 316,190.04
其他 89.14 11,721.84
合计 3,082,425.31 1,754,537.53
税金及附加的其他说明：
税金及附加本期发生额较上期增加 75.68%，主要原因是本期营业收入增加，相应缴纳
城建税等附加税以及印花税增加；研发大楼于上年底投入使用，本期缴纳的房产税增加所致。
注释 36．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,400,354.08 2,423,446.06
差旅费 265,779.53 249,404.67
办公费 87,495.25 88,882.17
招投标工本费 314,688.19 95,838.30
交际应酬费 80,292.22 95,076.11
其他 150,687.28 96,930.62
合计 4,299,296.55 3,049,577.93
销售费用说明：
销售费用本期发生额较上期增加 40.98%，主要原因是本期营业收入增加，支付销售部
门人员薪酬增加所致。
注释 37．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 47,133,783.26 41,252,328.36
固定资产折旧 2,647,331.23 2,750,606.92
中介机构服务费 3,424,362.15 6,851,041.72
租赁费 1,755,028.93 1,859,725.94
差旅费 1,354,576.77 952,617.86
无形资产摊销 338,910.48 402,757.46
水电瓦斯费 599,233.06 595,631.06
办公费 271,310.56 484,712.18
邮电通讯费 366,590.34 414,109.98
汽车费用 483,018.86 527,998.50
交际应酬费 2,531,136.45 2,069,447.90
保险费 787,314.22 681,668.01
财务报表附注 第 58页
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项目 本期发生额 上期发生额
劳动保护费 259,171.33 1,015,937.61
物业管理费 167,290.34 177,577.98
修理费 78,082.62 277,909.27
劳务费 700,070.85 233,642.31
安保服务费 324,660.00 312,954.24
会议费 51,000.00 33,900.99
广告宣传费 86.96 1,063.11
招聘费 16,490.48 18,981.13
绿化维护费 54,362.79 73,933.12
低值易耗品摊销 104,400.26 101,579.43
专利费 225,595.53 154,495.69
其他 280,002.27 1,052,148.29
合计 63,953,809.74 62,296,769.06
注释 38．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,807,316.85 14,273,742.21
物料投入 4,407,314.60 2,200,013.74
折旧摊销 3,713,198.60 1,609,294.33
外协费用 193,079.48 217,843.16
其他费用 2,177,552.71 1,500,269.38
合计 27,298,462.24 19,801,162.82
研发费用说明：
研发费用本期发生额较上期增加 37.86%，主要原因是随着研发大楼建成投入使用，公
司加大研发力度，研发人员薪酬和物料投入也随之增加。
注释 39．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,937,248.85 2,470,894.51
减：利息收入 4,981,918.38 3,397,909.66
汇兑损益 -432,877.70 -47,365.39
银行手续费及其他 737,580.20 695,170.23
合计 -739,967.03 -279,210.31
财务费用说明：
财务报表附注 第 59页
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财务费用本期发生额较上期变动 165.02%，主要原因本期长期借款使用天数较上期多，
利息支出增加；本期回款情况较好，存放银行获得利息增加等原因综合所致。
注释 40．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 450,583.79 1,807,918.66
代扣个人所得税手续费返还 150,164.44 144,525.93
合计 600,748.23 1,952,444.59
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
苏州工业园区科技和信息化局拨付省级研发
200,000.00 500,000.00 与收益相关
机构认定补助
苏州工业园区科技和信息化局拨付发明专利
948.00 11,800.00 与收益相关
资助
苏州工业园区企业发展服务中心拨付购买园
10,000.00 与收益相关
区自主品牌专利数据库服务补贴
苏州市工业园区社保局、省社保局拨付园区
515,772.53 与收益相关
社保减免社保费延期退费
苏州市人力资源和社会保障局拨付以工代训
1,500.00 1,500.00 与收益相关
补贴
苏州工业园区规划建设委员会拨付建筑行业
3,400.00 与收益相关
安全技能提升培训补贴
苏州市工业园区劳动和社会保障局拨付稳岗
216,709.04 449,531.41 与收益相关
补助
上海市人力资源保障局拨付稳岗补助 1,003.00 与收益相关
厦门市人力资源和社会保障局拨付稳岗补助 3,988.41 与收益相关
厦门市人力资源和社会保障局拨付中西部贫
460.00 与收益相关
困人员跨省务工补贴
重庆市人力资源和社会保障局拨付稳岗补助 212,206.62 与收益相关
湖北市人力资源和社会保障局拨付稳岗补贴 12,835.00 与收益相关
深圳市劳动和社会保障局发放稳岗补助金 1,432.20 3,785.76 与收益相关
成都市人力资源和社会保障局拨付补助稳岗
6,495.95 与收益相关
补助
新加坡政府拨付加薪计划补助 2,467.39 与收益相关
新加坡政府拨付疫情期间工资补助 15,546.14 87,121.00 与收益相关
合计 450,583.79 1,807,918.66
3．其他收益说明
其他收益本期发生额较上期减少 69.23%，主要原因是国内疫情得到有效控制，各地政
财务报表附注 第 60页
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财务报表附注
府拨付的稳岗补贴和疫情社保退费等政府补助减少所致。
注释 41．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,093,095.88 3,589,061.66
合计 1,093,095.88 3,589,061.66
2．投资收益的说明
投资收益本期发生额较上期减少 69.54%，主要原因是本期购买银行理财产品总量较上
年同期少，相应投资收益减少所致。
注释 42．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 106,902.38 111,657.53
合计 106,902.38 111,657.53
注释 43．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -14,893,298.30 13,636,190.38
合计 -14,893,298.30 13,636,190.38
信用减值损失说明：
信用减值损失本期发生额较上期变动-209.22%，主要原因是上期收回部分账龄时间较长
的应收账款和长期应收款，相应冲回已计提的坏账准备；本期因收入规模扩大，期末应收账
款增加，相应需计提的坏账准备增加等原因综合所致。
注释 44．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -40,039,228.73 -49,094,019.35
合计 -40,039,228.73 -49,094,019.35
注释 45．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -12,742.43 -116,818.59
财务报表附注 第 61页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 -12,742.43 -116,818.59
资产处置收益说明：
资产处置收益本期发生额较上期减少 89.09%，主要原因是本期处置资产规模较上期小
所致。
注释 46．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
与日常活动无关的政府补助 3,398,800.00 2,455,000.00 3,398,800.00
违约赔偿收入 1,465.90 30,200.00 1,465.90
其他 10.78
合计 3,400,265.90 2,485,210.78 3,400,265.90
1．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
江苏省人民政府拨付跨国公司奖励 2,398,800.00 与收益相关
苏州工业园区管理委员会拨付金融局 2021 年
1,000,000.00 与收益相关
度上市、并购重组奖励
苏州市人民政府拨付苏州市 2018 年度总部企
2,355,000.00 与收益相关
业奖励
苏州工业园区科技和信息化局、苏州工业园
100,000.00 与收益相关
区企业发展服务中心拨付国家高企认定奖励
合计 3,398,800.00 2,455,000.00
2．营业外收入的其他说明
营业外收入本期发生额较上期增加 36.82%，主要原因是本期收到的与日常活动无关的
政府补助较上年同期多所致。
注释 47．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 100,000.00 80,000.00 100,000.00
非流动资产毁损报废损失 65,869.69 80,795.91 65,869.69
罚款滞纳金支出 7,449.97 22,124.07 7,449.97
预计负债赔偿支出 314,239.76
其他 103.08 103.08
财务报表附注 第 62页
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财务报表附注
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
合计 173,422.74 497,159.74 173,422.74
营业外支出的说明：
营业外支出本期发生额较上期减少 65.12%，主要原因是上期计提对莫攀的预计赔偿支
出 314,239.76 元，而本期无此事项。
注释 48．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,395,035.09 1,383,345.98
递延所得税费用 -8,350,195.69 -4,487,255.21
合计 1,044,839.40 -3,103,909.23
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 26,687,422.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,003,113.33
子公司适用不同税率的影响 -1,094,823.50
调整以前期间所得税的影响 419,261.48
不可抵扣的成本、费用和损失影响 274,639.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,402,072.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,449,078.21
研发费用加计扣除抵减所得税 -2,604,357.54
所得税费用 1,044,839.40
3．所得税费用其他说明
所得税费用本期发生额较上年同期变动较大，主要原因是本期税前利润较上年同期增
加，当期应交所得税增加，以及本期计提信用资产减值准备较多，确认递延所得资产相应减
少递延所得税费用较多等原因综合所致。
注释 49．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,981,918.38 3,397,909.66
收到政府补助 3,849,383.79 4,262,918.66
财务报表附注 第 63页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来 105,000.00 1,531,628.22
收回押标金 21,104,872.00 32,561,128.00
收回押金保证金 2,192,845.92 3,283,113.09
收到垫付的社保费 251,808.54 299,543.21
预交所得税退回 10,552,666.42
其他 660,563.19 1,732,871.37
合计 33,146,391.82 57,621,778.63
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
手续费支出 737,580.20 695,170.23
销售费用付现 786,175.79 618,150.60
管理费用及研发支出付现 18,910,297.77 20,678,066.00
支付押标金 18,581,000.00 30,965,000.00
支付押金保证金 2,630,664.22 920,807.47
支付往来款 137,347.22 1,396,628.22
支付捐赠 100,000.00 80,000.00
其他 30,933.78 2,353,034.97
合计 41,913,998.98 57,706,857.49
3．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
A 股股利备付金 2,526,306.39 4,391,369.58
垫付台湾亚翔转让股权应交所得税收回 488,771.22
受限货币资金 6,453,055.94 32,658,588.03
合计 9,468,133.55 37,049,957.61
4．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
A 股股利备付金 2,796,246.55 1,985,772.73
受限货币资金 43,396,950.17 6,453,055.94
支付租赁租金 164,606.78
支付租赁押金 17,840.00
支付台湾亚翔购买重庆荣工股权款 87,769,809.59
垫付台湾亚翔转让股权应交所得税 488,771.22
合计 46,375,643.50 96,697,409.48
财务报表附注 第 64页
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财务报表附注
注释 50．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 25,642,582.83 -34,518,961.69
加：信用减值损失 14,893,298.30 -13,636,190.38
资产减值准备 40,039,228.73 49,094,019.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,455,830.74 4,397,625.26
使用权资产折旧 103,468.37
无形资产摊销 578,872.25 712,192.51
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
12,742.43 116,818.59
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 65,869.69 80,795.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -106,902.38 -111,657.53
财务费用（收益以“－”号填列） 3,937,248.85 2,470,894.51
投资损失（收益以“－”号填列） -1,093,095.88 -3,589,061.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,376,921.28 -4,357,744.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 26,725.59 -129,510.28
存货的减少（增加以“－”号填列） 100,778,074.60 1,159,729.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -462,233,454.01 76,340,651.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 324,189,467.84 -160,656,562.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,913,036.67 -82,626,962.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 377,333,885.13 404,530,557.21
减：现金的期初余额 404,530,557.21 356,975,001.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,196,672.08 47,555,556.08
2．与租赁相关的总现金流出
本期与租赁相关的总现金流出为 13,504,300.96 元（上期：11,400,420.65 元）。
财务报表附注 第 65页
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3．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 377,333,885.13 404,530,557.21
其中：库存现金 146,987.56 52,549.14
可随时用于支付的银行存款 377,186,897.57 404,478,008.07
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 377,333,885.13 404,530,557.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
注：现金等价物系在其他非流动资产列示的利随本期大额定期存单本金。
注释 51．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
越南亚翔履约保函保证金、越南亚翔质押定期存款取得借款、苏州
银行存款 43,396,950.17
翔生中信银行账户被支付监管
应收票据 30,000,000.00 附追索权的票据贴现，未终止确认
投资性房地产 1,919,294.73 本公司与杭州中欣晶圆诉讼案件财产保全
固定资产 45,081,509.31 本公司与杭州中欣晶圆诉讼案件财产保全
无形资产 984,250.08 本公司与杭州中欣晶圆诉讼案件财产保全
长期股权投资 130,878,135.46 本公司以重庆荣工股权质押取得工行借款
合计 252,260,139.75
注释 52．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 92,148,851.68
其中：美元 5,465,949.19 6.3757 34,849,252.25
新加坡元 1,222,741.77 4.7179 5,768,773.40
越南盾 184,035,777,839.08 0.00028 51,530,826.03
应收账款 16,377,183.44
其中：美元 376,542.99 6.3757 2,400,725.14
越南盾 49,915,139,600.00 0.00028 13,976,458.30
财务报表附注 第 66页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应收款 536,640.21
其中：新加坡元 200.00 4.7179 943.58
越南盾 1,913,172,251.00 0.00028 535,696.63
应付账款 28,933,806.97
其中：美元 1,128,343.60 6.3757 7,193,980.29
新加坡元 32,651.18 4.7179 154,045.00
越南盾 77,090,868,267.00 0.00028 21,585,781.68
其他应付款 17,215.99
其中：越南盾 61,484,700.00 0.00028 17,215.99
2．境外经营实体说明
（1）新加坡分公司主要经营地在新加坡，采购与销售主要采用新加坡元计价，故选用
新加坡元作为记账本位币；
（2）本公司之子公司 L&K Engineering Company Limited，主要经营地在香港，采购与
销售主要采用美元计价，故选用美元作为记账本位币；
（3）亚翔工程（越南）责任有限公司主要经营地在越南胡志明市，采购、工程分包、
与业主结算均采用越南盾计价，故选用越南盾作为记账本位币。
注释 53．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 450,583.79 450,583.79 详见附注六注释 40
计入营业外收入的政府补助 3,398,800.00 3,398,800.00 详见附注六注释 46
合计 3,849,383.79 3,849,383.79
七、合并范围的变更
本报告期合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
财务报表附注 第 67页
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财务报表附注
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
贸易服
苏州翔生贸易有限公司 苏州 苏州 100 投资
务
贸易服
L&KEngineeringCompanyLimited 香港 香港 100 投资
务
越南胡志 越南胡 工程施 同一控制下企
亚翔工程（越南）责任有限公司 51
明市 志明市 工 业合并
工程施
苏州翔信消防工程有限公司 苏州 苏州 100 投资
工
工程施 同一控制下企
荣工建筑工程（重庆）有限公司 重庆 重庆 100
工 业合并
2．重要非全资子公司的主要财务信息
子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允
价值及统一会计政策的调整：
亚翔工程（越南）责任有限公司
项目 期末余额 /本期发生额 期初余额 /上期发生额
流动资产 109,342,089.28 99,832,407.00
非流动资产 223,331.36 390,336.32
资产合计 109,565,420.64 100,222,743.32
流动负债 78,175,902.00 69,079,968.01
负债合计 78,175,902.00 69,079,968.01
营业收入 337,849,076.79 102,803,329.41
净利润 1,440,899.37 -3,231,801.48
综合收益总额 246,743.33 -4,281,996.80
经营活动现金流量 19,473,920.38 8,985,819.63
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面
临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
财务报表附注 第 68页
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计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除本附注十一/
（五）/4 所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风
险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测的前瞻性信息进行调整得出预期损失
率。对于合同资产，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人
所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 44,830,013.60
应收账款 666,074,469.97 92,084,585.25
应收款项融资 11,900,000.00
其他应收款 9,440,348.72 2,365,703.80
合同资产 966,792,800.97 145,291,494.05
合计 1,699,037,633.26 239,741,783.10
财务报表附注 第 69页
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于 2021 年 12 月 31 日，本公司除存在附注十一/（五）/4 所述的对子公司的担保之外，
无对外提供财务担保。
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风
险。截止 2021 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 59.82%
(2020 年：6.27%) 。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对
方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金
流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储
备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，
为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2021 年 12 月 31 日，本公司已拥有国
内多家银行提供的银行授信额度，金额 118,116 万元，其中：已使用授信金额为 20,884.96
万元。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
应付票据 42,581,499.99 42,581,499.99
应付账款 944,398,003.74 944,398,003.74
其他应付款 2,407,476.99 2,407,476.99
一年内到期的非流动负债 14,250,247.41 14,250,247.41
长期借款 27,160,000.00 27,160,000.00
合计 1,003,637,228.13 27,160,000.00 1,030,797,228.13
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内、越南，主要业务以人民币、越南盾结算。但本公司已
确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美
元、越南盾和新加坡元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币
财务报表附注 第 70页
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2021 年度
财务报表附注
资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约
（2）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 新加坡元项目 越南盾项目 合计
外币金融资产：
货币资金 34,849,252.25 5,768,773.40 51,530,826.03 92,148,851.68
应收账款 2,400,725.14 13,976,458.30 16,377,183.44
其他应收款 943.58 535,696.63 536,640.21
小计 37,250,920.97 5,768,773.40 66,042,980.96 109,062,675.33
外币金融负债：
应付账款 7,193,980.29 154,045.00 21,585,781.68 28,933,806.97
其他应付款 17,215.99 17,215.99
小计 7,193,980.29 154,045.00 21,602,997.67 28,951,022.96
（3）敏感性分析：
截止 2021 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元、越南盾及新加坡元金融资产和金融负
债，如果人民币对美元、越南盾及新加坡元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司
将减少或增加净利润约 6,904,869.87 元（2020 年度约 6,188,347.88 元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，
金额为 27,160,000.00 元，详见附注六注释 26。
（3）敏感性分析：
截止 2021 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 174,930.00 元（2020 年度约 504,725.20
元)。
财务报表附注 第 71页
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财务报表附注
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动
利率获得的借款。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
交易性金融资产/债务工具投资 15,026,938.36 15,026,938.36
应收款项融资 11,900,000.00 11,900,000.00
资产合计 15,026,938.36 11,900,000.00 26,926,938.36
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性
及定量信息
本公司将持有的银行理财产品划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值进行后续计量，期末以银行理财产品预计收益率测算预计收益，连同本金作
为期末公允价值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
本公司将未通过 SPPI 测试的应收票据划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，因该等应收票据均为于一年内到期的的无息票据，故将其票面价值作为期末
其公允价值。
财务报表附注 第 72页
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（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债和长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公
允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
(新台币万元)
(%) (%)
亚翔工程股份有限公司 台湾 工程施工 350,000 53.99 53.99
1．本公司的母公司情况的说明
亚翔工程股份有限公司（以下简称“台湾亚翔”）系台湾上市公司，持有本公司 11,520
万股股份，占本公司总股本的 53.99%，为本公司的控股股东。
2．本公司最终控制方是姚祖骧、赵玉华夫妇
台湾亚翔持有本公司 53.99%的股权，同时姚祖骧全资持有的苏州亚力管理咨询有限公司
持有本公司 0.75%的股权，因此姚祖骧、赵玉华夫妇合计间接控制本公司 54.74%的股权，为
本公司实际控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司无合营和联营企业情况
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
成都翔生山水景观工程有限公司 同一最终控制人
成都翔生大地农业科技有限公司 同一最终控制人
成都翔生投资有限公司 同一最终控制人
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都翔生投资有限公司 工程分包 12,549,297.44
财务报表附注 第 73页
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都翔生大地农业科技有限公司 工程分包 545,117.93
合计 13,094,415.37
3．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都翔生山水景观工程有限公司 工程分包 326,825.92
成都翔生大地农业科技有限公司 农产品 54,746.00 174,800.00
合计 381,571.92 174,800.00
4．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
苏州翔生贸易有限公司 30,000,000.00 2019.7.15 2022.7.15 否
合计 30,000,000.00
关联担保情况说明：
2019 年 7 月，本公司与中国工商银行股份有限公司苏州工业园区支行签订最高额保证
合同，为苏州翔生提供总额为 3,000 万元的信用担保，期末苏州翔生未动用该项担保额度。
5．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 346.69 437.99
6．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 亚翔工程股份有限公司 488,771.22 4,887.71
合计 488,771.22 4,887.71
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 成都翔生山水景观工程有限公司 330,094.18
应付账款 成都翔生大地农业科技有限公司 54,746.00
合计 384,840.18
财务报表附注 第 74页
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十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
本公司与杭州中欣晶圆建筑工程施工合同纠纷一案
2019 年 6 月 11 日，本公司向杭州市中级人民法院对杭州中芯晶圆半导体股份有限公司
（2019 年 9 月 16 日更名为杭州中欣晶圆半导体股份有限公司）提起建设工程施工合同纠纷
案诉讼，诉称本公司依照与杭州中欣晶圆于 2018 年 12 月签订《半导体大硅片（200mm、
300mm）项目洁净包合同》的约定施工，但在施工过程中杭州中欣晶圆无故阻止本公司继续
施工导致合同无法继续履行，请求法院判令解除施工合同、支付工程款 12,711.79 万元及逾
期付款之利息、赔偿损失 127.18 万元、以工程款享有工程折价或拍卖的价款享有优先受偿
权、承担本案诉讼费。杭州市中级人民法院于 2019 年 6 月 11 日受理本案。
2019 年 6 月 13 日，杭州中欣晶圆就上述合同向杭州市中级人民法院对本公司提起建设
工程施工合同纠纷案诉讼，杭州中欣晶圆诉称本公司在施工过程存在工期违约、更换投标品
牌等违约事项，请求判令本公司支付合同总额的 30%即 6,900 万元作为违约金人民币及承担
诉讼费、保全费。
2019 年 7 月 1 日，杭州市中级人民法院依据杭州中欣晶圆之申请作出（2019）浙 01 民
初 2138 号民事裁定，对本公司价值人民币 6,900 万元的财产采取保全措施。截至 2019 年 12
月 31 日，本公司在中信银行苏州工业园区支行账号尾号为 45603 的募集资金专项账户
31,925,111.41 元（含利息）、账号尾号为 28079 的一般存款账户 224,526.40 元资金被冻结，
另有位于上海市延安西路的两处不动产被查封，原值 10,953,756.27 元，净值 4,052,889.70
元。
2019 年 7 月 18 日，杭州市中级人民法院依据本公司之申请作出（2019）浙 01 民初 2127
号民事裁定，冻结杭州中欣晶圆名下工商银行杭州分行营业部银行存款 42.83 万元，并对杭
州中欣晶圆位于杭州市大江东产业聚集区江东片区的土地使用权进行查封。后杭州中欣晶圆
提出财产保全置换申请，杭州市中级人民法院于 2019 年 10 月 22 日作出（2019）浙 01 民初
2127 号之二民事裁定，解除对杭州市大江东产业聚集区江东片区的土地使用权查封，另行
查封杭州中欣晶圆关联公司杭州大河江东新材料科技有限公司名下 1 宗不动产、杭州晶鑫科
技有限公司 2 宗土地和 1 宗房产，并冻结杭州中欣晶圆另行缴纳的担保金 2,000 万元。本公
司所申请的上述诉讼保全由中国平安保险股份有限公司杭州分公司提供担保，未使用本公司
财务报表附注 第 75页
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名下财产作为担保。
2020 年 10 月 19 日，浙江省杭州市中级人民法院作出一审判决，驳回杭州中欣晶圆起
诉本公司一案的诉讼请求。一审判决后，杭州中欣晶圆向浙江省高级人民法院提起上诉。浙
江省高级人民法院经开庭审理认为一审法院审理过程中存在事实不清情况，于 2021 年 3 月
31 日裁定发回原审法院重审。目前杭州中欣晶圆起诉本公司的一审案件仍在杭州中院重审
过程中。
2020 年 12 月 21 日，杭州市中级人民法院以（2019）浙 01 民初 2138 号之（二）民事
裁定书裁定本公司以位于苏州市工业园区方达街 33 号的房产和土地置换对募集资金账户等
两个银行账户的冻结。
2021 年 11 月 12 日，浙江省杭州市中级人民法院以（2019）浙 01 民初 2127 号民事判
决书对本公司诉杭州中欣晶圆案件作出一审判决，判令“一、杭州中欣晶圆半导体股份有限
公司于本判决生效之日起三十日内向亚翔系统集成科技（苏州）股份有限公司支付工程款
109130752.08 元；二、杭州中欣晶圆半导体股份有限公司于本判决生效之日起三十日内向亚
翔系统集成科技（苏州）股份有限公司支付利息(以 109130752.08 为基数,支付自 2019 年 5
月 17 日起至生效判决确定的履行之日止的利息，自 2019 年 5 月 17 日起至 2019 年 8 月 19
日止按同期中国银行公布的贷款基准利率计付;自 2019 年 8 月 20 日起至生效判决确定的履
行之日止按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR）计付”) ；三、亚
翔系统集成科技（苏州）股份有限公司就上述第一项工程价款对其施工完成的涉案半导体大
硅片(200mm、300mm）项目洁净包工程折价或拍卖的价款享有优先受偿权；四、驳回亚翔
系统集成科技（苏州）股份有限公司的其余诉讼请求。”
杭州市中级人民法院作出一审判决后，本公司和杭州中欣晶圆均不服，各自向浙江省高
级人民法院提起上诉。浙江省高级人民法院于 2021 年 12 月 9 日受理双方的上诉，并依法组
成合议庭。截至 2021 年 12 月 31 日，该案仍在浙江高院二审审理过程中。
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司《半导体大硅片（200mm、300mm）项目洁净包合
同》项目账面应收账款 0.00 元，合同资产余额 7,861.61 万元。
截至本报告出具日，本公司起诉杭州中欣晶圆二审案件、杭州中欣晶圆起诉本公司之一
审重审案件均在审理过程中。
根据上述纠纷的相关事实，并结合本公司诉讼代理律师的法律意见，本公司认为上述诉
讼胜诉的可能性均较高。本公司已申请对杭州中欣晶圆相关财产实施诉讼保全措施，因此收
回工程款的可能性较高，故本公司未对合同资产单独计提减值准备，而是根据账龄及预计损
失率测算计提。
财务报表附注 第 76页
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2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见附注十一/（五）/4.关联方担保情况，期末苏州翔生未动用担保
额度，故该项担保对本公司无影响。
3．开出保函、信用证
类型 开出主体 期末余额 备注
保函 亚翔系统集成科技（苏州）股份有限公司 105,441,447.33
合计 105,441,447.33
除存在上述或有事项外，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要
或有事项。
十三、资产负债表日后事项
利润分配情况
拟分配的利润或股利 每 10 股派发现金股利 1 元（含税）
经本公司 2022 年 3 月 29 日董事会决议同意，本公司 2021 年度利润分配方案为：
经审议批准宣告发放的利 以 2021 年 12 月 31 日总股本 21,336 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现
润或股利 金股利 1 元（含税）共计派发现金股利 2,133.6 万元,上述分配事项尚需本公司
股东大会批准。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、与租赁相关的定性与定量披露
一、本公司作为承租人
本公司在日常经营过程中，为项目人员在工程所在地租赁住房、车辆和办公设备。该等
租赁一般较短，不超过 1 年，本公司作为短期租赁处理，不确认使用权资产和租赁负债，而
是在租赁费用发生的当期计入工程费用。对租期超过一年的租赁，本公司已按照租赁准则的
相关规定进行账务处理，详见本附注六/注释 13.使用权资产、注释 27.租赁负债。2021 年度
本公司支付租租金共计 1,350.43 万元，其中符合新租赁准则相关规定，需确认使用权资产和
租赁负债的租金为 16.46 万元。
二、本公司作为出租人：
本公司将位于上海市延安西路的一处房产和车位用于出租，该项租赁属于经营租赁，
本公司按月确认租赁收入。
财务报表附注 第 77页
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十五、其他重要事项说明
分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为提供洁净室工程服务，管理层将此业务视作为一个整体实施
管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释 1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 487,573,181.14 110,197,079.51
1－2 年 50,758,684.85 76,730,646.14
2－3 年 49,583,161.26 41,707,304.73
3－4 年 15,527,249.94 13,844,565.16
4－5 年 12,129,516.42 3,129,831.48
5 年以上 27,236,475.16 26,309,422.90
小计 642,808,268.77 271,918,849.92
减：坏账准备 84,074,873.07 57,259,950.20
合计 558,733,395.70 214,658,899.72
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的 25,701,249.87 4.00 25,701,249.87 100.00
财务报表附注 第 78页
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
应收账款
按组合计提预期信用损失
617,107,018.90 96.00 58,373,623.20 9.46 558,733,395.70
的应收账款
其中：账龄组合 617,107,018.90 96.00 58,373,623.20 9.46 558,733,395.70
合计 642,808,268.77 100.00 84,074,873.07 13.08 558,733,395.70
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
25,701,249.87 9.45 25,701,249.87 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
246,217,600.05 90.55 31,558,700.33 12.82 214,658,899.72
的应收账款
其中：账龄组合 246,217,600.05 90.55 31,558,700.33 12.82 214,658,899.72
合计 271,918,849.92 100.00 57,259,950.20 21.06 214,658,899.72
3． 单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
旭昌化学科技(昆山)有限公司 21,751,249.87 21,751,249.87 100.00 详见本附注六/注释 4/3
湖北省奥满多食品科技有限公司 3,950,000.00 3,950,000.00 100.00 详见本附注六/注释 4/3
合计 25,701,249.87 25,701,249.87 100.00
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 487,573,181.14 24,378,659.06 5.00
1－2 年 50,758,684.85 5,075,868.49 10.00
2－3 年 49,583,161.26 9,916,632.25 20.00
3－4 年 15,527,249.94 7,763,624.97 50.00
4－5 年 12,129,516.42 9,703,613.14 80.00
5 年以上 1,535,225.29 1,535,225.29 100.00
合计 617,107,018.90 58,373,623.20 9.46
财务报表附注 第 79页
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2021 年度
财务报表附注
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
25,701,249.87 25,701,249.87
损失的应收账款
按组合计提预期信
31,558,700.33 15,790,157.27 11,024,765.60 58,373,623.20
用损失的应收账款
其中：账龄 31,558,700.33 15,790,157.27 11,024,765.60 58,373,623.20
合计 57,259,950.20 15,790,157.27 11,024,765.60 84,074,873.07
6．本期无实际核销的应收账款
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 455,499,152.80 70.86 34,808,739.62
8．应收账款其他说明
应收账款期末余额较期初增加 160.29%，主要原因是本期收入规模增加所致。
注释 2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,964,545.09 8,002,222.22
合计 5,964,545.09 8,002,222.22
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 5,010,606.14 6,473,027.56
1－2 年 308,909.12 1,652,434.34
2－3 年 1,350,253.60 104,896.48
3 年以上 1,188,425.18 1,694,699.79
小计 7,858,194.04 9,925,058.17
减：坏账准备 1,893,648.95 1,922,835.95
合计 5,964,545.09 8,002,222.22
财务报表附注 第 80页
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财务报表附注
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 586,972.49 293,908.45
押金及保证金 2,342,071.85 2,548,258.50
工程投标保证金 3,740,000.00 5,423,872.00
单位往来款 1,189,149.70 1,659,019.22
合计 7,858,194.04 9,925,058.17
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 6,992,594.04 1,028,048.95 5,964,545.09 9,059,458.17 1,057,235.95 8,002,222.22
第二阶段
第三阶段 865,600.00 865,600.00 865,600.00 865,600.00
合计 7,858,194.04 1,893,648.95 5,964,545.09 9,925,058.17 1,922,835.95 8,002,222.22
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其
865,600.00 11.02 865,600.00 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
6,992,594.04 88.98 1,028,048.95 14.70 5,964,545.09
其他应收款
其中：账龄组合 3,252,594.04 41.39 1,028,048.95 31.61 2,224,545.09
工程投标保证金组合 3,740,000.00 47.59 3,740,000.00
合计 7,858,194.04 100.00 1,893,648.95 24.10 5,964,545.09
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其
865,600.00 8.72 865,600.00 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
9,059,458.17 91.28 1,057,235.95 11.67 8,002,222.22
其他应收款
其中：账龄组合 3,635,586.17 36.63 1,057,235.95 29.08 2,578,350.22
工程投标保证金组合 5,423,872.00 54.65 5,423,872.00
合计 9,925,058.17 100.00 1,922,835.95 19.37 8,002,222.22
财务报表附注 第 81页
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5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
旭昌化学科技（昆山）有限公司 865,600.00 865,600.00 100.00 详见本附注六/注释 4/3
合计 865,600.00 865,600.00 100.00
6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,420,606.14 14,206.06 1.00
1－2 年 158,909.12 15,890.91 10.00
2－3 年 1,350,253.60 675,126.80 50.00
3 年以上 322,825.18 322,825.18 100.00
合计 3,252,594.04 1,028,048.95 31.61
（2）工程投标保证金组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,590,000.00
1－2 年 150,000.00
2－3 年
3 年以上
合计 3,740,000.00
7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 1,057,235.95 865,600.00 1,922,835.95
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -29,187.00 -29,187.00
财务报表附注 第 82页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,028,048.95 865,600.00 1,893,648.95
8．本期无实际核销的其他应收款
9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
旭昌化学科技(昆山)有限
往来款 865,600.00 3 年以上 11.02 865,600.00
公司
世源科技工程有限公司 投标保证金 800,000.00 1 年以内 10.18
长江存储科技有限责任公
投标保证金 800,000.00 1 年以内 10.18
司
深圳市华星光电半导体显
投标保证金 600,000.00 1 年以内 7.64
示技术有限公司
惠州华星光电显示有限公
投标保证金 350,000.00 1 年以内 4.45
司
合计 3,415,600.00 43.47 865,600.00
注释 3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 192,406,967.78 192,406,967.78 272,406,967.78 272,406,967.78
合计 192,406,967.78 192,406,967.78 272,406,967.78 272,406,967.78
1．对子公司投资
本期计 减值准
初始投资成 本期
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额 提减值 备期末
本 增加
准备 余额
苏州翔生贸易有
20,000,000.00 100,000,000.00 80,000,000.00 20,000,000.00
限公司
L&K ENGINEERING
13,838,445.00 13,838,445.00 13,838,445.00
COMPANY LIMITED
苏州翔信消防工
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
程有限公司
荣工建筑工程（重
140,990,700.00 138,568,522.78 138,568,522.78
庆）有限公司
合计 194,829,145.00 272,406,967.78 80,000,000.00 192,406,967.78
财务报表附注 第 83页
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注释 4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,777,607,677.87 1,626,363,463.64 777,205,696.43 714,205,280.49
其他业务 8,028,394.84 6,702,815.25 21,254,090.46 13,736,375.24
合计 1,785,636,072.71 1,633,066,278.89 798,459,786.89 727,941,655.73
2．合同产生的收入情况
洁净室系统集成分部
合同分类
本期发生额 上期发生额
一、商品类型 1,785,636,072.71 798,459,786.89
洁净室系统集成工程施工收入 1,710,157,236.97 746,285,232.53
其他工程施工收入 2,008,551.40 162,776.67
设备销售收入 65,441,889.50 30,757,687.23
其他业务收入 8,028,394.84 21,254,090.46
二、按经营地区分类 1,785,636,072.71 798,459,786.89
中国大陆 1,785,395,045.89 792,089,638.22
新加坡 241,026.82 6,370,148.67
三、市场或客户类型 1,785,636,072.71 798,459,786.89
工程-电子行业-光电 404,611,098.39 317,128,568.25
工程-电子行业-IC 半导体 1,366,626,991.82 404,824,026.75
工程-其他行业 6,369,587.66 55,253,101.43
其他业务收入 8,028,394.84 21,254,090.46
四、按商品转让的时间分类 1,785,636,072.71 798,459,786.89
在某一时点转让 65,482,249.67 30,757,687.23
在某一时段内转让 1,720,153,823.04 767,702,099.66
4．营业收入其他说明
营业收入本期发生额较上期增加 123.64%，主要原因是本期国内芯片行业市场回暖，同
时公司不断加大市场开拓力度，签约合同量价齐增，因而主营业务收入取得大幅增长。
财务报表附注 第 84页
