2021 年年度报告
公司代码：603963 公司简称：大理药业
大理药业股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人杨君祥、主管会计工作负责人李绍云及会计机构负责人（会计主管人员）李绍云
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期公司不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告涉及公司未来规划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者
注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在报告中详细阐
述公司在生产经营过程中包括经营风险、行业风险、财务风险等可能面临的各种风险和应对措施，
敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”及“第十节财务报告”中与金融工具相
关的风险部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8
第四节 公司治理........................................................................................................................... 39
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 55
第六节 重要事项........................................................................................................................... 58
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 70
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 74
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 75
第十节 财务报告........................................................................................................................... 76
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管
人员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
载有公司董事长签名的《2021年年度报告》。
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 大理药业股份有限公司
实际控制人 指 杨君祥家族，杨君祥家族包括杨君祥、杨清龙、尹翠仙
销售公司 指 大理药业销售有限公司
立兴实业 指 立兴实业有限公司，系公司股东，持有公司 18.75%的股份
新疆立兴 指 新疆立兴股权投资管理有限公司，系公司股东，持有公司 13.50%的股份
公司章程 指 《大理药业股份有限公司章程》
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
新药 指 未曾在中国境内上市销售的药品
GMP 指 GoodManufacturingPractice，药品生产质量管理规范
2013 年 3 月 13 日，原卫生部发布的《国家基本药物目录》（2012 年版）
《国家基本 （卫生部令第 93 号），自 2013 年 5 月 1 日起执行。以及 2018 年 10 月
指
药物目录》 25 日，国家卫健委发布的《国家基本药物目录》（2018 年版）（国卫药
政发[2018]31 号）,自 2018 年 11 月 1 日起正式执行。
2021 年 12 月 3 日，国家医保局正式公布 2021 版医保目录，新版医保目
《医保目录》 指
录将于 2022 年 1 月 1 日起实施，2020 版医保目录也将同步失效。
元、万元 指 人民币元、人民币万元
DRGs(DiagnosisRelatedGroups)中文翻译为（疾病）诊断相关分类，它根
据病人的年龄、性别、住院天数、临床诊断、病症、手术、疾病严重程度，
DRGs 指
合并症与并发症及转归等因素把病人分入 500-600 个诊断相关组，然后决
定应该给医院多少补偿。
ERP 系统是企业资源计划(EnterpriseResourcePlanning)的简称，是指建
ERP 系统 指 立在信息技术基础上，集信息技术与先进管理思想于一身，以系统化的管
理思想，为企业员工及决策层提供决策手段的管理平台。
COD（ChemicalOxygenDemand）指化学需氧量，是以化学方法测量水样中
需要被氧化的还原性物质的量。废水处理厂出水和受污染的水中，能被强
COD 指 氧化剂氧化的物质（一般为有机物）的氧当量。在河流污染和工业废水性
质的研究以及废水处理厂的运行管理中，它是一个重要的而且能较快测定
的有机物污染参数，常以符号 COD 表示。
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 大理药业股份有限公司
公司的中文简称 大理药业
公司的外文名称 DALIPHARMACEUTICALCO.,LTD
公司的外文名称缩写 DALIPHARMACEUTICAL
公司的法定代表人 杨君祥
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 吴佩容
联系地址 云南省大理市下关环城西路118号
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电话 0872-8880055
传真 0872-8880055
电子信箱 dongban@daliyaoye.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 云南省大理市下关环城西路118号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 云南省大理市下关环城西路118号
公司办公地址的邮政编码 671000
公司网址 http://www.daliyaoye.cn
电子信箱 dongban@daliyaoye.cn
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大理药业 603963 -
六、 其他相关资料
公司聘请的 名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层
所（境内） 签字会计师姓名 彭让、李秋霞
名称 中信证券股份有限公司
办公地址 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二
报告期内履 期）北座
行持续督导 签字的保荐代表人姓名 彭浏用、石坡
职责的保荐 持续督导的期间 2017 年 9 月 22 日至 2019 年 12 月 31 日，由于公司本
机构 次公开发行募集资金尚未使用完毕，中信证券股份有
限公司继续对公司公开发行募集资金的使用进行关注
并开展持续督导工作。
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2021年 2020年 同期增减 2019年
(%)
营业收入 171,493,284.80 213,583,457.33 -19.71 294,324,901.14
扣除与主营业务无关的业 171,470,999.07 213,564,855.02 -19.71 /
务收入和不具备商业实质
的收入后的营业收入
归属于上市公司股东的净 -41,890,560.38 3,231,666.29 -1,396.25 13,505,492.64
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利润
归属于上市公司股东的扣 -45,072,503.10 -1,356,567.46 不适用 4,372,644.95
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量 10,509,275.48 -6,355,916.93 不适用 7,328,803.91
净额
本期末比上
2021年末 2020年末 年同期末增 2019年末
减（%）
归属于上市公司股东的净 418,857,904.69 470,854,665.07 -11.04 467,622,998.78
资产
总资产 548,746,054.41 578,711,323.98 -5.18 561,328,725.11
(二) 主要财务指标
主要财务指标 2021年 2020年 本期比上年同期增减(%) 2019年
基本每股收益（元／股） -0.19 0.01 -2,000.00 0.06
稀释每股收益（元／股） -0.19 0.01 -2,000.00 0.06
扣除非经常性损益后的基本每 -0.21 -0.01 不适用 0.02
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -9.42 0.69 减少10.11个百分点 2.9
扣除非经常性损益后的加权平 -10.13 -0.29 减少9.84个百分点 0.94
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内归属于上市公司股东的净利润、每股收益和加权平均净资产收益率变化较大的原因
主要系报告期公司计提资产减值准备 3,161.51 万元，导致本期净利润、每股收益和加权平均净资
产收益率较上年同期大幅下降。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2021 年分季度主要财务数据
单位：元币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 48,999,329.56 43,048,430.44 37,095,393.72 42,350,131.08
归属于上市公司股东的净利润 189,613.98 -1,362,661.37 -4,780,466.27 -35,937,046.72
归属于上市公司股东的扣除非
-1,496,888.29 -2,823,367.09 -5,191,812.48 -35,560,435.24
经常性损益后的净利润
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经营活动产生的现金流量净额 -1,901,446.89 -6,504,988.59 4,582,935.34 14,332,775.62
公司分季度营业收入呈逐季减少，主要系受国家医药卫生体制改革不断深化及新冠肺炎疫情
反复冲击的影响，公司销量呈逐季下降的趋势，归属于上市公司股东的净利润也相应下降；此外
四季度公司计提了资产减值准备 3,161.51 万元导致净利润进一步下滑。公司扣非后净利润基本
与净利润变动保持一致。各季度经营活动产生的现金流量净额变动主要系一季度、二季度公司采
购原材料支付货款导致经营活动产生的现金流量净额减少，三季度、四季度公司采购原料较少导
致经营活动产生的现金流量净额有所增加。
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 2021 年金额 附注（如适用） 2020 年金额 2019 年金额
非流动资产处置损益 -763,280.40 -305,074.21
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
431,326.55 426,008.58 5,088,999.96
一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 5,182,905.66 6,849,612.42 6,576,042.47
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投资取得的投资收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,023,632.06 -1,562,603.92 -831,836.08
减：所得税影响额 645,377.03 819,709.12 1,700,358.66
合计 3,181,942.72 4,588,233.75 9,132,847.69
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
对当期利润的影
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
响金额
交易性金融资产 240,747,549.41 132,443,572.60 -108,303,976.81 5,182,905.66
合计 240,747,549.41 132,443,572.60 -108,303,976.81 5,182,905.66
十二、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
随着国家医药卫生体制改革持续不断深化，三医联动，按病种付费，疾病诊断相关分组（DRGs），
中成药集中带量采购等一系列医改政策的推进，使得行业发展面临巨大挑战。与此同时，新冠肺
炎疫情的持续冲击，医疗机构采取停诊、限诊、限住院人数等措施，使得医院终端药品用量下降，
销售下滑。面对严峻的形势，公司主动顺应政策、环境的变化，及时调整经营思路，合理制定生
产计划，积极拓展销售公司配送业务，努力把不利影响和冲击降到最低程度。
报告期内，公司实现营业收入 17,149.33 万元，较上年下降 19.71%；实现归属上市公司股
东的净利润为-4,189.06 万元，较上年下降 1,396.25%；实现归属上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润为-4,507.25 万元。
报告期主要经营情况
单位：万元
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期
增减(%)
营业收入 17,149.33 21,358.35 -19.71
归属上市公司股东的净利润 -4,189.06 323.17 -1,396.25
销售费用 10,079.10 12,728.23 -20.81
管理费用 3,339.86 2,367.23 41.09
报告期，全国新冠肺炎疫情持续爆发，许多医院采取停诊、限诊，限住院人数等措施，致使
药品终端需求受到较大影响。与此同时，以湖北省牵头的中成药省际联盟集中带量采购工作正式
启动，医院开始逐步管控库存量，减少采购计划。12 月底中成药省际联盟集采领导小组办公室发
布的《中成药省际联盟集中带量采购拟中选结果公示》，公司产品参麦注射液未中选本次省际联
盟集中带量采购，待 2022 年执行中选结果后，将会对销售造成影响。
报告期内，主要完成工作情况如下：
1.加强产品市场营销力度
公司在销量下滑的情况下，为了稳定固有市场，进一步开拓空白市场，同时针对因新冠肺炎
疫情影响，门诊和住院患者减少，处方开具减少的情况，公司及时调整了销售模式，加强市场营
销队伍建设、机制建设，采取了线上学术推广和培训工作，对各经销商及第三方服务机构和省区
经理进行在线培训。下一步，公司将继续围绕销售模式和机制建设提升营销能力，充分运用主导
产品醒脑静注射液、参麦注射液的疗效确切、安全性高、有很强市场认同的良好基础，不断通过
学术推广提升品牌影响力，巩固存量市场份额，拓宽渠道、突破增量，保持公司主导产品的市场
份额，进而提升到一个合理的水平上。
2、坚持安全第一，质量至上
公司始终坚持“安全第一，质量至上”的原则，以传承中药文化、关爱大众健康为己任，造
好药，利苍生。
公司持续完善质量管理体系，加强产品生产工艺过程控制，通过风险管理确保产品质量。强
化生产监督监管工作，结合公司实际，为进一步加强生产质量管理，加强对生产车间 GMP 执行情
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况的监管力度，进一步加强明确各级管理人员监督监管主体责任，强化产品质量风险防范意识，
确保生产监督监管工作落到实处。
严格落实安全生产责任制，顺利通过安全标准化复审并取得证书；积极开展 2021 年“安全生
产月”活动和新修订《安全生产法》宣贯活动，组织公司 118 名员工参加《大理市职业技能提升
行动消防器材使用操作和维护》培训和考核并取得证书；加强特殊工种持证上岗管理；定期开展
安全生产大检查，组织实施多场次安全实操培训及应急演练。
3.加强产品研究和深度技术挖掘，提升产品质量品质
报告期内，公司与温州医科大学、江西省林业科学院合作开展的温郁金、栀子药材的生产及
质量研究项目已实施完成，相关研究资料整理已进入扫尾阶段；与四川农业大学合作开展的麦冬
药材的生产及质量研究项目正在开展麦冬良种筛选及内控质量标准的研究；与浙江大学合作的醒
脑静注射液过敏原筛查研究项目已基本完成；正在开展的黄芪注射液工艺改进及质量研究，试验
所得样品已送上海药检所做进一步的分析研究，根据研究结果继续进行工艺参数优化，为产品质
量标准提高工作奠定基础；亮菌甲素注射液工艺优化和稳定性试验研究工作也在有序推进。通过
对既有产品从原料到制剂的系统研究和深度技术挖掘，不断提升公司产品的质量品质。
4.积极配合国家药品标准提高工作
公司积极配合各项目牵头单位开展标准提高的相关工作。黄芪注射液质量标准提高方面，公
司在牵头单位的指导下正在进行工艺和质量研究，后续将统一制法和完善质量检测指标。产品质
量标准提高研究工作将对公司产品质量提升、进一步提高市场竞争力发挥重大的作用。
5.重视知识产权保护
截至报告期末，公司共拥有有效专利 29 件，其中发明专利 12 件。报告期内，公司获得 2 项
计算机软件著作权登记证书，具体情况如下所示：
序号 软件名称 登记号 权利范围
1 参麦注射液提取生产线自动控制系统 V1.0 2021SR0123130 全部权利
2 醒脑静注射液提取生产线自动控制系统 V1.0 2021SR0118416 全部权利
6.积极履行社会责任
2021 年 6 月 2 日，公司向漾濞彝族自治县红十字会捐款人民币 10 万元，主要用于漾濞县
“521”6.4 级地震抗震救灾工作。
2021 年 9 月 22 日，公司向洱源县红十字会捐款 50 万元，主要用于洱源县山洪泥石流灾害灾
后重建。
2021 年“1017”扶贫日，公司党支部为大理市巩固脱贫成果助力乡村振兴爱心捐款 1 万余
元。
报告期内，公司荣获 2020 年度大理市“十佳创新企业”、“中国红十字会奉献奖章”、“2020
年度安全生产先进企业”、“云南省知识产权优势企业”、漾濞县红十字会颁发“捐赠证书”、
洱源县红十字会授予奖牌“爱心企业”、大理市巩固脱贫攻坚推进乡村振兴领导小组颁发“荣誉
证书”。
二、报告期内公司所处行业情况
根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为医药制造业。
（一）行业情况说明
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医药行业是涉及国计民生的重要行业，医药需求是真正的刚需，影响医药需求的因素主要是
人口数量和人口结构，随着总人口数量的增多，以及老龄化的加剧，总体需求呈现持续增长的趋
势。目前，我国人均用药水平与发达国家相比，尚有一定差距。随着我国人口的自然增长、老龄
化比例的加大、国民经济的持续增长、医疗体制改革及药品分类管理的实施，我国医药行业的需
求将持续高速增长。
对于中医药行业，中共中央、国务院印发《中共中央国务院关于促进中医药传承创新发展的
意见》等一系列重要文件，从健全中医药服务体系、发挥中医药在维护和促进人民健康中的独特
作用、大力推动中药质量提升和产业高质量发展、加强中医药人才队伍建设、促进中医药传承与
开放创新发展、改革完善中医药管理体制机制等六个方面，为中医药在新时代的传承创新发展提
供了纲领性的指导，使中医药行业政策渐趋明朗。随着中国社会人口老龄化进程加快，患有心脑
血管、糖尿病、肿瘤、骨骼、慢性呼吸系统等疾病的人群将持续攀升，中医药将充分发挥其独特
优势，在慢性病的预防、诊疗和康复阶段发挥重要作用。尤其在抗击新冠肺炎的疫情防控中，中
医药发挥了独特的疗效，进一步重塑了医疗端与消费端对中医中药的认知，将为中医药行业迎来
新的发展机遇。
（二）行业政策情况
2021 年 1 月 13 日，国家药品监督管理局发布《药品上市后变更管理办法（试行）》（以下
简称《办法》），加强药品上市后变更管理。这是我国首部专门针对药品上市后变更设置的规范
性文件。《办法》紧扣《疫苗管理法》和新修订《药品管理法》《药品注册管理办法》《药品生
产监督管理办法》的立法宗旨和有关规定，进行制度衔接，明确药品上市后变更的管理要求，规
定由药品上市许可持有人（以下简称持有人）承担药品上市后变更的主体责任。根据要求，各省
局需要出台本省与之配套的相关政策，以规范药品上市后注册管理事项变更备案工作。
2021 年 1 月 28 日《国务院办公厅关于推动药品集中带量采购工作常态化制度化开展的意见
（国办发〔2021〕2 号）》发布，说明了药品集中带量采购作为协同推进医药服务供给侧改革的重
要举措，将进一步扩大和常态化，明确将基本医保药品目录内用量大、采购金额高的药品纳入采
购范围，引导药品价格回归合理水平，有力减轻群众用药负担，促进医药行业健康发展，推动公
立医疗机构改革，更好保障人民群众病有所医。
2021 年 2 月 9 日，国务院办公厅印发《关于加快中医药特色发展若干政策措施》的通知提出，
探索符合中医药特点的医保支付方式，发布中医优势病种，鼓励实行中西医同病同效同价。通知
从夯实中医药人才基础、提高中药产业发展活力、增强中医药发展动力、完善中西医结合制度、
实施中医药发展重大工程、提高中医药发展效益、营造中医药发展良好环境等七方面提出具体要
求。
2021 年 5 月 13 日国家药监局发布《药物警戒质量管理规范》，2021 年 12 月 1 日起正式施
行。该文件是新修订的《药品管理法》首个药物警戒配套文件，用于规范和指导药品上市许可持
有人和药品注册申请人的药物警戒活动。
2021 年 7 月 28 日国家卫健委药物政策与基本药物制度司发布了《国家卫生健康委办公厅关
于规范开展药品临床综合评价工作的通知》，药品临床综合评价作为药品供应保障决策的重要技
术工具，将深刻影响到医疗机构未来的药品采购供应、用药目录遴选等关键环节，综合评价的结
果应用将左右药企产品在院内市场的命运走向。作为促进药品回归临床价值的基础性工作，药品
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临床综合评价是巩固完善基本药物制度的重要措施，是健全药品供应保障制度的具体要求。在新
版基药目录调整的关键时间点，该文件的出炉将为接下来要完成的新一轮基药调整奠定主基调。
2021 年 11 月 15 日国家卫生健康委药政司对外发布了，关于就《国家基本药物目录管理办法
（修订草案）》公开征求意见的公告。《国家基本药物目录管理办法》自 2015 年发布后，至今，
已不适应日趁完善的医药行业大环境，为进一步巩固国家基本药物制度，建立健全国家基本药物
目录遴选调整机制，国家卫生健康委药政司组织研究修订了新的管理办法。新的管理办法是根据
《中华人民共和国基本医疗卫生与健康促进法》《中华人民共和国药品管理法》等法律规定和《国
务院办公厅关于完善国家基本药物制度的意见》《国务院办公厅关于进一步做好短缺药品保供稳
价工作的意见》等文件部署，以进一步推进健康中国战略实施，巩固完善国家基本药物制度，规
范健全国家基本药物目录管理机制，保障公民基本医疗卫生服务。
2022 年 1 月 30 日，工业和信息化部、国家发展改革委、科技部等九部门联合发布《“十四
五”医药工业发展规划》，提出“十四五”期间推动医药工业创新转型、实现高质量发展的重点
任务。以临床价值为导向，以病证结合、专病专药或证候类中药等多种方式开展中药新药研制，
重点开展基于古代经典名方中药复方制剂研制，以及医疗机构中药制剂向中药新药转化；深入开
展中药有效物质和药理毒理基础研究；开展中成药二次开发，发展中药大品种。
三、报告期内公司从事的业务情况
大理药业自创立以来，秉持“质量至上，信誉为本，创新为魂，发展为先”的核心价值观，
坚持以市场和顾客需求为导向，立足科研和创新，把现代药物制药技术与传统中医药相结合，注
重产品的科技内涵和创新性，在心脑血管、消化系统等治疗领域已形成一批具有较强竞争力的主
营品种。
（一）主要业务及经营模式
1.主营业务
公司主营业务系中、西药注射剂的生产和销售。
大理药业经过 20 多年的发展，已发展成为一家集研发、生产、销售于一体的制药企业,公司
现有 20 个品种 44 个规格的注射剂药品批准文号，其中有 16 个品种共 38 个规格产品列入《国家
基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2021 年版）》。
2.主要产品
公司主要产品为“中精”醒脑静注射液、参麦注射液，“中精 ZHONGJING 及图”商标为中国
驰名商标。
醒脑静注射液属于脑血管疾病用药，主要用于治疗脑脉瘀阻所致中风昏迷、脑栓塞、脑出血
急性期、颅脑外伤，系国家医保中成药乙类产品，曾系国家中药二级保护品种。
参麦注射液属于心血管疾病用药，主要用于治疗气阴两虚型之休克、冠心病、病毒性心肌炎、
慢性肺心病、粒细胞减少症，能提高肿瘤病人的免疫机能，系国家基本药物目录品种、国家医保
中成药甲类产品。
3.经营模式
（1）采购模式
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2021 年年度报告
公司设有独立完整的采购部门，全面负责公司研发、生产、经营所需物料、物品的对外采购
工作，保证公司研发、生产、经营工作的正常进行。公司建立了物料采购管理、采购合同管理、
供应商管理、物料接收入库、发放、储存管理、仓库安全管理、部门及人员工作职责等相关管理
制度及操作规程，以实现对供应系统的规范化、精细化管理。供应部根据公司销售计划、生产计
划、中药材的生产季节、市场供应情况以及库存情况，确定最佳采购和储存批量，编制采购计划，
报批后执行具体的采购。在采购过程中，质量部根据物料质量标准及供应部提供的供方基本情况，
经对供方质量保证体系、产品质量、供货价格等多因素比较，与供应部共同确定合格供应商，定
期对供应商进行考核和评估，保证公司生产经营所需原辅料、包装材料等的供应量和品质。
（2）生产模式
公司所有产品均严格按照 GMP 规范要求进行生产，以销定产。生产部根据销售部门提供的各
规格产品年度、季度及月度销售计划，结合对应规格产品库存、发货情况及生产能力等进行生产
测算，综合考虑生产周期、生产成本、验证计划、设备技术改造和预防性维护保养计划等因素制
定出各规格产品年度、季度及月度生产计划，并组织、协调、督促生产计划的实施，执行过程中
根据市场销售变化情况及时调整变更生产计划。生产车间严格按生产计划组织生产，同时对生产
过程的工艺规程、质量标准、GMP 等执行情况进行严格管理。质量部门对整个生产过程中的关键
控制点进行监控，对中间产品、半成品、成品的质量进行监督、检验及合格评定。
（3）仓库管理
公司仓储管理主要通过物料/成品贮存管理规程、仓库设施使用清洁维护管理规程、库区定置
管理规程、仓库安全管理规定、物料/成品入、出库管理规程等管理办法对相关物料/成品的入库、
在库、出库全过程进行管理。
采用 ERP 系统对物料/成品出货进行系统化管理，按照质量管理的要求对货物实行“先进先
出”发料（货），并对“实时库存信息”进行管控，确保库存管理账实相符、出入库数据准确无
误。
公司仓库设置温湿度自动监控系统，24 小时无间断对仓库贮存指标进行监控记录。保证温湿
度指标控制在仓库管理规定的范围内，保障产品质量稳定均一。
（4）物流管理
公司设有成品储运配送部，全面负责公司产品的物流配送工作。成品储运配送部每年制定委
托物流服务商的年度合作工作计划和目标，对拟委托的物流服务商实力、服务质量、报价、保险
偿付能力进行较为全面的考评，并负责与考核合格的物流服务商签订《运输协议》；产品发运时，
成品储运配送部根据客户销售订单情况，结合产品库存、目的地、物流服务商的运力资源以及产
品特性等，制定运输计划及发货通知，物流服务商按照约定时间调派车辆组织上门装货，并严格
按运输质量标准、运输时限进行运输；药品发运后，成品储运配送部根据委托运输单据号，通过
电话、网络等方式对货物在途信息进行跟踪，保证公司和客户及时掌握货物运输情况和到货时点。
（5）销售模式
昆明销售中心负责统一管理销售业务，包括销售政策的制定，配送商与服务商的选择和管理，
销售合同的签订，专业化的学术推广及学术支持，并负责售后服务工作。昆明销售中心设立综合
内务部、学术推广部和招投标部等部门，并根据区域和产品的特点实施产品销售、学术推广工作，
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2021 年年度报告
与配送商和服务商建立长期稳定的合作关系。公司已形成覆盖全国（除港、澳、台地区）的营销
网络。
随着带量采购、DRGs、DIP 等政策在全国范围内全面展开，为稳定销售，促进增长，公司通过
探索销售渠道整合，进一步掌控终端销售网络、建立直接配送体系、完善配送渠道，实现以直接
配送销售为主的销售模式。同时强化存量市场，积极开发空白医疗机构，启动民营医疗机构、第
三终端市场的开发及销售，从而保证公司的销售市场份额。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1.生产自动化，有效提升产品质量
公司实行“人员管理规范化、设备管理制度化、物料管理流程化、工艺管理标准化、环境管
理全程化”的生产管理模式。
公司利用自动化控制系统进行产品生产，有效避免人为干预，确保每批产品的生产过程均得
到科学、严格、精准的监测和控制，最大限度降低了产品生产过程中的人员操作差异等因素，消
除了生产过程中的风险，提高了产品质量，同时也提升了企业产品的核心竞争力。
2.构建了较为完善的营销体系
公司对营销工作继续实行精细化管理和精细化招商，不断完善营销体系建设，优化激励考核
机制。销售人员具有丰富的市场渠道和销售业务经验，经过持续的教育和培训，已经打造成一支
专业化、年轻化、规范化的销售团队。采取目标管理机制，为销售队伍设立合理的销售目标，目
标激励作用得以强化。
公司引进供应链管理系统，有效帮助销售人员掌握实时市场信息，针对性地开展营销工作。
3.技术与平台优势
公司作为云南省创新型企业，建有省级企业技术中心，先后承担了云南省科技惠民专项、重
大科技专项等一批省、州、市级科技项目，培养了一批专业技术人才，实现公司自主创新能力的
进一步提升；与大理大学联合共建了药物研究所、药物研究与开发实验室，并与浙江大学、温州
医科大学、四川农业大学、江西省林业科学院、江苏省食品药品监督检验研究院、上海市食品药
品检验所等多家高校、科研院所建立长期战略合作关系。
4.专利与品牌优势
2021 年 06 月 11 日，云南省市场监督管理局发布《云南省市场监督管理局关于确定 2021 年
云南省知识产权优势企业和期满复审合格企业的通知》〔2021〕—90，公司获评为 2021 年云南省
知识产权优势企业。
公司构建了较为完整的知识产权保护体系，围绕主导产品形成了一批专利群。2021 年 11 月，
公司“包装盒（醒脑静注射液）”等 2 件外观设计专利的保护期到期。截至报告期末，公司共拥有
有效专利 29 件，其中发明专利 12 件，授权的发明专利均源自于主营产品的技术创新。
公司主导产品醒脑静注射液全国仅有 3 家企业生产，参麦注射液全国共有 8 家企业生产，在
市场上均具有一定的竞争力。
5.运输服务有保障
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公司药品运输服务主要是委托运输，委托的物流公司共有三家，分别为中铁快运股份有限公
司、京东快递、德邦物流。三家物流公司基本涵盖全国 322 个城市，服务网络覆盖 2906 个市、县。
物流公司对公司药品运输能提供较好的干线、终端物流配送服务，在运输、配送时效、售后服务
保障方面具备一定竞争力。
6.建立了药物警戒体系
2021 年国家药品监督管理局颁布了《药物警戒质量管理规范》，并于 2021 年 12 月 1 日实施，
药物警戒活动贯穿于药品全生命周期，规范明确要求全面落实持有人的药物警戒主体责任，规范
警戒活动并提高质量。公司已成立了药物警戒部及建立了药物警戒体系，并按要求配备了药物警
戒计算机（eSafety）系统，还配备专业的技术人员支持开展药品不良反应监测工作，能通过各种
途径收集到个例不良反应/事件。在日监测、半年分析报告的基础上，还开展了累积不良反应/事
件分析以及比例报告比法（PRR）、报告比值比法(ROR)、贝叶斯估计方法(BCPNN)等数据挖掘方法，
进一步加强公司不良反应数据的分析与利用，挖掘潜在风险，确保患者用药安全。
7.设备属于行业领先水平
公司生产检验中使用及更换的设备仪器，均选择国内或国际行业领先水平的生产厂家进行购
买，保证使用设备始终处于行业领先水平。
五、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现合并营业收入 17,149.33 万元，同比下降 19.71%；实现利润总额-4,159.19
万元，同比下降 1201.51%；实现归属母公司股东的净利润-4,189.06 万元，同比下降 1,396.25%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 171,493,284.80 213,583,457.33 -19.71
营业成本 45,943,154.34 58,315,711.41 -21.22
销售费用 100,791,032.12 127,282,339.07 -20.81
管理费用 33,398,577.07 23,672,304.49 41.09
财务费用 46,245.73 -222,846.54 不适用
研发费用 1,440,862.77 2,828,882.86 -49.07
经营活动产生的现金流量净额 10,509,275.48 -6,355,916.93 不适用
投资活动产生的现金流量净额 90,667,185.92 -32,350,104.54 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 16,149,514.27 19,405,944.45 -16.78
营业收入变动原因说明：主要系报告期受医改政策及新冠肺炎疫情影响，销量有所下滑所致。
营业成本变动原因说明：主要系报告期销量下滑所致。
销售费用变动原因说明：主要系报告期受新冠肺炎疫情的影响，公司渠道开拓、学术推广等活动
有所减少所致。
管理费用变动原因说明：主要系报告期减产停工损失大幅增加所致。
财务费用变动原因说明：主要系报告期确认利息费用所致。
研发费用变动原因说明：主要系上年支付参麦注射液大品种培育系统工程研究及醒脑静注射液药
效物质基础研究费用所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期支付采购货款减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期购买理财产品减少所致。
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2021 年年度报告
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期偿付部分借款所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
详见下表
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 增减（%）
减（%） 减（%）
医药制造 增加 0.69 个百
171,008,835.97 45,519,147.92 73.38 -19.93 -21.94
业 分点
医药商业 462,163.10 424,006.42 8.26 不适用 不适用 不适用
增加 0.52 个百
合计 171,470,999.07 45,943,154.34 73.21 -19.71 -21.22
分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 增减（%）
减（%） 减（%）
大容量注 增加 4.53 个百
25,290,091.07 8,488,803.82 66.43 -33.28 -41.22
射液 分点
小容量注 减少 0.43 个百
145,718,744.90 37,030,344.10 74.59 -17.05 -15.60
射液 分点
外购产品 462,163.10 424,006.42 8.26 不适用 不适用 不适用
增加 0.52 个百
合计 171,470,999.07 45,943,154.34 73.21 -19.71 -21.22
分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 增减（%）
减（%） 减（%）
减少 2.00 个百
东北 14,721,581.44 3,773,558.98 74.37 -32.34 -26.61
分点
减少 0.44 个百
华北 20,229,305.73 4,605,111.40 77.24 -13.11 -11.37
分点
增加 3.34 个百
华东 44,714,404.65 12,359,270.50 72.36 -16.73 -25.71
分点
减少 2.53 个百
西北 24,688,126.01 6,260,672.09 74.64 -21.31 -12.56
分点
增加 0.59 个百
西南 21,840,671.95 5,070,272.35 76.79 -24.29 -26.17
分点
增加 1.07 个百
中南 45,276,909.29 13,874,269.02 69.36 -17.08 -19.87
分点
增加 0.52 个百
合计 171,470,999.07 45,943,154.34 73.21 -19.71 -21.22
分点
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2021 年年度报告
主营业务分销售模式情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年
销售模式 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 增减（%）
减（%） 减（%）
增加 0.69 个百
工业模式 171,008,835.97 45,519,147.92 73.38 -19.93 -21.94
分点
商业模式 462,163.10 424,006.42 8.26 不适用 不适用 不适用
增加 0.52 个百
合计 171,470,999.07 45,943,154.34 73.21 -19.71 -21.22
分点
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
报告期内，从行业分类看，医药制造业收入下降 19.93%，毛利率基本稳定；医药商业贸易首
次实现收入 46.22 万元，主要是公司全资子公司大理药业销售有限公司报告期开始开展配送业务
所致。
报告期内，从产品分类看，大容量注射剂收入下降 33.28%；小容量注射剂收入下降 17.05%，
大容量注射剂降幅高于小容量注射剂降幅。
报告期内，从分地区情况看，所有地区的收入均有不同程度的下降，其中：华北降幅最低，
为 13.11%；东北降幅最高，达 32.34%。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比 销售量比 库存量比
主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 上年增减 上年增减 上年增减
（%） （%） （%）
心脑血管 万支/万瓶 1,242.53 1,193.70 548.14 -34.16 -21.09 9.43
产销量情况说明
本期生产量及销售量较上年同期均有所下降，主要是产品受新冠状肺炎疫情及医改政策叠加
的影响；库存量较上年期末增长 9.43%，主要是公司以销定产合理备货。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
直接材料 31,322,751.83 68.18 40,044,818.12 68.67 -21.78
直接人工 1,438,190.43 3.13 2,547,025.27 4.37 -43.53
医药制
制造费用 11,758,685.84 25.59 14,473,826.37 24.82 -18.76
造业
运输成本 999,519.82 2.18 1,250,041.65 2.14 -20.04
小计 45,519,147.92 99.08 58,315,711.41 100 -21.94
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2021 年年度报告
外购成本 424,006.42 0.92 不适用 不适用 不适用
医药商
小计 424,006.42 0.92 不适用 不适用 不适用
业
合计 45,943,154.34 100 58,315,711.41 100 -21.22
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
直接材料 4,150,358.03 9.03 7,240,757.82 12.42 -42.68
直接人工 511,823.93 1.11 1,147,728.96 1.97 -55.41
大容量
制造费用 3,678,805.25 8.01 5,831,201.65 10.00 -36.91
注射剂
运输成本 147,816.61 0.33 221,851.88 0.37 -33.37
小计 8,488,803.82 18.48 14,441,540.31 24.76 -41.22
直接材料 27,172,393.80 59.14 32,804,060.30 56.25 -17.17
直接人工 926,366.50 2.02 1,399,296.31 2.40 -33.80
小容量
制造费用 8,079,880.59 17.59 8,642,624.72 14.82 -6.51
注射剂
运输成本 851,703.21 1.85 1,028,189.77 1.77 -17.16
小计 37,030,344.10 80.60 43,874,171.10 75.24 -15.60
外购成本 424,006.42 0.92 不适用 不适用 不适用
外购商
小计 424,006.42 0.92 不适用 不适用 不适用
品
合计 45,943,154.34 100 58,315,711.41 100 -21.22
成本分析其他情况说明：公司报告期主要产品为醒脑静注射液和参麦注射液，营业成本较上期下
降 21.22%，主要系产品销量下滑所致。
公司主要产品的成本构成及变动情况如下：
单位：万元
项目 成本构成 2021 年度 占比（%） 2020 年度 占比（%）
项目
中药（醒脑静 直接材料 2,636.27 57.38 3,147.80 53.98
注射液） 直接人工 83.00 1.81 119.54 2.05
制造费用 698.22 15.20 695.11 11.92
运输成本 83.28 1.81 99.73 1.71
小计 3,500.77 76.20 4,062.18 69.66
中药（参麦注 直接材料 496.01 10.80 856.68 14.69
射液） 直接人工 60.82 1.32 135.17 2.32
制造费用 477.64 10.40 752.29 12.90
运输成本 16.67 0.36 25.27 0.43
小计 1,051.14 22.88 1,769.41 30.34
公司报告期主要产品醒脑静注射液成本占比为 76.20%，较上期增长 6.54 个百分点，主要系
醒脑静注射液销售占比增长所致。
公司主要产品单耗比情况：
项目 成本构成项目 2021 年度 2020 年度
单位成本(元/ml) 单位成本(元/ml)
中药（醒 销量(万 ml) 5,410.42 6,337.96
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2021 年年度报告
脑静注射 直接材料 0.4873 0.4967
液） 直接人工 0.0153 0.0189
制造费用 0.1291 0.1097
运输成本 0.0154 0.0157
小计 0.6471 0.6410
中药（参 销量(万/ml) 8,531.37 13,016.58
麦 注 射 直接材料 0.0581 0.0658
液） 直接人工 0.0071 0.0104
制造费用 0.0560 0.0578
运输成本 0.0020 0.0019
小计 0.1232 0.1359
公司报告期主要产品醒脑静注射液和参麦注射液单位成本基本稳定，变化不大。
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
前五名客户销售额 2,025.46 万元，占年度销售总额 11.81%；其中前五名客户销售额中关联方销
售额 0.00 万元，占年度销售总额 0%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少
数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
前五名供应商采购额 2,386.46 万元，占年度采购总额 84.99%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0.00 万元，占年度采购总额 0.00%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严重依
赖于少数供应商的情形
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
序号 供应商名称 采购额 占年度采购总额比例（%）
1 中国中药有限公司 1,560.00 55.56
其他说明
主要系报告期公司向其采购醒脑静注射液主要原料人工麝香所致。
3. 费用
√适用 □不适用
同比增
利润表项目 本期发生额 上年发生额 变动原因说明
减（%）
销售费用 100,791,032.12 127,282,339.07 -20.81 主要系报告期受新冠肺炎疫情影响，公司渠
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2021 年年度报告
道开拓、学术推广等活动有所减少所致。
管理费用 33,398,577.07 23,672,304.49 41.09 主要系报告期减产停工损失大幅增加所致。
主要系上年支付参麦注射液大品种培育系
研发费用 1,440,862.77 2,828,882.86 -49.07 统工程研究及醒脑静注射液药效物质基础
研究费用所致。
财务费用 46,245.73 -222,846.54 不适用 主要系报告期确认利息费用所致。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 1,440,862.77
本期资本化研发投入 0.00
研发投入合计 1,440,862.77
研发投入总额占营业收入比例（%） 0.84
研发投入资本化的比重（%） 0.00
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 8
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 2.74
研发人员学历结构
学历结构类别 学历结构人数
博士研究生
硕士研究生 1
本科 7
专科
高中及以下
研发人员年龄结构
年龄结构类别 年龄结构人数
30 岁以下（不含 30 岁）
30-40 岁（含 30 岁，不含 40 岁） 3
40-50 岁（含 40 岁，不含 50 岁） 4
50-60 岁（含 50 岁，不含 60 岁） 1
60 岁及以上
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
变动幅
项目名称 本期数 上年同期数 变动原因说明
度（%）
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2021 年年度报告
经营活动产生的 主要系报告期支付采购
10,509,275.48 -6,355,916.93 不适用
现金流量净额 货款减少所致。
投资活动产生的 主要系报告期购买理财
90,667,185.92 -32,350,104.54 不适用
现金流量净额 产品减少所致。
筹资活动产生的 主要系报告期偿付部分
现金流量净额 16,149,514.27 19,405,944.45 -16.78
借款所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
主 要系 报告期 将已
终 止的 募集资 金投
资 项目 剩余募 集资
货币资金 180,658,755.50 32.92 63,332,779.83 10.94 185.25
金 及部 分闲置 募集
资 金永 久补充 流动
资金所致。
主 要系 本期使 用暂
交易性金 时 闲置 募集资 金购
132,443,572.60 24.14 240,747,549.41 41.60 -44.99
融资产 买 理财 产品减 少所
致。
主 要系 期末票 据到
应收票据 0.00 不适用 659,719.41 0.11 -100.00
期已承兑所致。
主要系 灭菌器设备
预付款项 39,983.00 0.01 1,705,024.86 0.29 -97.65
转固所致。
主 要系 报告期 计提
存货 25,420,333.37 4.63 69,911,816.97 12.08 -63.64
存货跌价准备所致。
主 要系 报告期 科技
在建工程 77,089,075.42 14.05 59,174,873.60 10.23 30.27 综 合楼 项目持 续投
入所致。
执行新租赁准则，新
使用权资
2,975,335.57 0.54 0.00 不适用 不适用 增 确认 的使用 权资
产
产所致。
主 要系 报告期 预收
合同负债 4,989,852.01 0.91 3,611,565.89 0.62 38.16
客户货款增加所致。
应付职工 主 要系 期末应 付薪
1,527,180.68 0.28 3,683,858.51 0.64 -58.54
薪酬 酬减少所致。
主 要系 报告期 执行
应交税费 3,915,740.70 0.71 1,645,589.72 0.28 137.95 国 家延 缓缴纳 部分
税费政策所致。
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2021 年年度报告
一年内到 主 要系 报告期 末一
期的非流 17,097,456.32 3.12 5,006,597.22 0.87 241.50 年 内到 期的项 目借
动负债 款增加所致。
主 要系 报告期 预收
其他流动
648,680.79 0.12 469,503.57 0.08 38.16 客 户的 货款增 加所
负债
致。
主 要系 报告期 新增
长期借款 35,045,347.22 6.39 15,019,791.67 2.60 133.33 科 技综 合楼项 目借
款所致。
执行新租赁准则，新
租赁负债 3,376,170.66 0.62 0.00 不适用 不适用 增 确认 的租赁 负债
所致。
其他说明
无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 年末账面价值 受限原因
固定资产 25,022,826.95 借款抵押
无形资产 41,244,592.78 借款抵押
合计 66,267,419.73
2020 年 1 月 21 日，公司与中国建设银行股份有限公司大理白族自治州分行签订《最高额抵
押合同》，以部分房屋所有权及土地使用权作抵押，抵押资产的评估价值为 152,354,242.00 元。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为医药制造业。
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2021 年年度报告
医药制造行业经营性信息分析
1.行业和主要药(产)品基本情况
(1).行业基本情况
√适用 □不适用
行业情况分析详见“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”之“（一）行业情况说明”。
(2).主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
按细分行业、治疗领域划分的主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
是 是否属 是否属于
细 是否纳 是否纳 是否纳
药 否 于中药 报告期内
分 主要治 注册 发明专利起止期限 入国家 入国家 入省级
（产） 适应症或功能主治 处 保护品 推出的新
行 疗领域 分类 （如适用） 基药目 医保目 医保目
品名称 方 种（如 药（产）
业 录 录 录
药 涉及） 品
清热解毒，凉血活血，开窍醒脑。
已授权该产品相关发
用于气血逆乱，脑脉瘀阻所致中
医 明专利 5 项，专利保护
风昏迷，偏瘫口喎；外伤头痛，
药 醒脑静 期 20 年。起始时间为
脑血管 中药 神志昏迷；酒毒攻心，头痛呕恶， 是 否 否 否 是 是
制 注射液 2014 年、2017 年、2018
昏迷抽搐。脑栓塞、脑出血急性
造 年，终止时间为 2034
期、颅脑外伤，急性酒精中毒见
年、2037 年、2038 年。
上述症候者。
益气固脱，养阴生津，生脉。用
已授权该产品相关发
于治疗气阴两虚型之休克、冠心
医 明专利 5 项，专利保护
病、病毒性心肌炎、慢性肺心病、
药 参麦注 期 20 年。起始时间为
心血管 中药 粒细胞减少症。能提高肿瘤病人 是 否 否 是 是 是
制 射液 2013 年、2014 年、2018
的免疫机能，与化疗药物合用
造 年，终止时间为 2033
时，有一定的增效作用，并能减
年、2034 年、2038 年。
少化疗药物所引起的毒副反应。
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2021 年年度报告
报告期内主要药品新进入和退出基药目录、医保目录的情况
√适用 □不适用
公司现有 20 个品种 44 个规格的注射剂药品批准文号，其中：有 7 个品种 17 个规格的产品均被列入《国家基本药物目录》（2012 年版、2018 年
版），其中主要药品醒脑静注射液不是基药品种，参麦注射液是基药品种；有 16 个品种共 38 个规格产品列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保
险药品目录》（2021 年），其中主要药品醒脑静注射液是医保品种（乙类，编号 304），参麦注射液是医保品种（甲类，编号 428）。
2021 年 6 月 8 日，国家医疗保障局发布了《国家医保局财政部国家税务总局关于做好 2021 年城乡居民基本医疗保障工作的通知》，通知明确：加
强医保目录管理，严格落实《基本医疗保险用药管理暂行办法》，严格执行《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2020 年）》，贯彻落
实《关于建立完善国家医保谈判药品“双通道”管理机制的指导意见》（医保发〔2021〕28 号），健全谈判药品落地监测机制，各省（自治区、直辖市）
要在 2021 年 6 月底前完成第二批 40%增补品种的消化工作。贯彻落实《国务院办公厅关于推动药品集中带量采购工作常态化制度化开展的意见》（国办
发〔2021〕2 号），统筹协调针对国家集采范围外、用量大、采购金额高的药品开展省级或省际联盟集中带量采购，进一步探索高值医用耗材的集中带量
采购改革，扩大高值医用耗材集采范围。完善和规范省级医药集中采购平台交易规则。国家医保局将进一步深化医疗服务价格改革试点，指导地方做好
医疗服务价格动态调整工作，建立健全市场经济条件下政府管理药品价格的常态化机制。
2021 年 12 月 3 日，国家医保局和人力资源社会保障部联合印发《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2021 年）》（简称《2021 年
药品目录》），自 2022 年 1 月 1 日起正式执行。《2021 年药品目录》西药部分、中成药部分、协议期内谈判药品部分和中药饮片部分所列药品为基本
医疗保险、工伤保险和生育保险基金准予支付费用的药品。其中西药部分 1273 个，中成药部分 1312 个（含民族药 93 个），协议期内谈判药品部分 275
个（含西药 213 个、中成药 62 个），共计 2860 个。要求各地要严格执行《2021 年药品目录》，不得自行调整目录内药品的限定支付范围和甲乙分类。
要及时调整信息系统，更新完善数据库，将本次调整中被调入的药品，按规定纳入基金支付范围，被调出的药品要同步调出基金支付范围。各地医保部
门要会同有关部门，指导定点医疗机构合理配备、使用目录内药品，可结合医疗机构实际用药情况对其年度总额做出合理调整。加强医保定点医疗机构、
工伤保险协议医疗机构和工伤康复协议机构协议管理，将医疗机构合理配备使用《2021 年药品目录》内谈判药品的情况纳入协议内容，积极推动新版目
录落地执行。
报告期内主要药品在药品集中招标采购中的中标情况
√适用 □不适用
主要药品名称 中标价格区间 医疗机构的合计实际采购量
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2021 年年度报告
参麦注射液 10ml 4.64-13.69 1,576,790
参麦注射液 50ml 27.85-53.50 785,301
参麦注射液 100ml 53.11-77.63 302,807
醒脑静注射液 2ml 8.85-13.76 2,727,395
醒脑静注射液 5ml 19.36-28.05 3,359,620
醒脑静注射液 10ml 38.97-55.142 3,185,130
情况说明
√适用 □不适用
医疗机构的合计实际采购量数据统计不完整，该数据以公司销售量填列。
目前我国药品集采模式以带量采购和挂网准入为主线，辅之议价采购、询价等模式。2021 年药品集采发展迅速，国家已组织开展了 6 个批次的国家
带量采购，地方上带量采购和挂网准入也“当仁不让”，目前全国已有 25 省实行全面挂网准入，其余省份也进行了部分品种的增补挂网；部份省份还进
行了多次的省际联盟和单独省开展双线进行的带量采购工作，加上，议价采购、询价、GPO 等，形成了药品集采市场的蓬勃景象。由于各地多样化的招采
形式实施，让我企业的主要产品的中标价发生了一些变化，具体如附表《中标价区间》所示。
2021 年 9 月 25 日，湖北省采购中心代中成药省际联盟领导小组办公室发布《中成药省际联盟集中带量采购公告》，对部份中成药在鄂、冀、晋、
内蒙古、辽、闽、赣、豫、湘、琼、渝、川、贵、藏、陕、甘、宁、新、新疆兵团等地区探索进行招标。公司参与了此中成药省际联盟集采领导小组办
公室组织的中成药省际联盟集中带量采购报价，根据中成药省际联盟集采领导小组办公室发布的《中成药省际联盟集中带量采购拟中选结果公示》，公
司产品参麦注射液未中选本次省际联盟集中带量采购。由于中成药省际联盟集中带量采购周期为两年，本次未中选可能会对公司参麦注射液在以上 19 省
区未来两年的销售情况造成一定的影响。为此公司也积极提前做了一些应对措施：对于未中选地区及产品，公司一方面持续关注地方招标进程，继续梳
理优化营销网络和客户群体架构，研究各省医保政策及招标方案。另一方面，在公司学术推广支持下，对现有产品重新梳理，结合公司现行销售模式，
积极开发空白医疗机构，督促销售人员加强在民营医院等第三终端市场的开拓力度。
按治疗领域或主要药（产）品等分类划分的经营数据情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
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2021 年年度报告
治疗 营业 营业 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年增减 同行业同领域产
毛利率(%)
领域 收入 成本 增减（%） 增减（%） （%） 品毛利率情况
心脑血管 17,100.88 4,551.91 73.38 -19.93 -21.94 增加 0.69 个百分点 91.54%
情况说明
√适用 □不适用
1.心脑血管领域同行业同领域产品毛利率数据来源于中恒集团、珍宝岛 2020 年年度报告中“心脑血管领域药物”的平均毛利率。
2.公司药（产）品研发情况
(1).研发总体情况
√适用 □不适用
截至报告期末，公司共有在研项目 18 项，以下项目是在上期及以前期间开展，本期有新进展的：
1、黄芪注射液安全性再评价：开展了一系列工艺优化试验研究，试验得到的合格样品开展稳定性试验研究，同时寄送项目牵头单位进行后续分析研
究。
2、醒脑静注射液基础研究：温郁金、栀子药材的生产及质量研究项目已实施完成，包括药材内控质量标准、技术研究报告等相关研究资料整理已进
入扫尾阶段；醒脑静注射液潜在过敏原筛查研究已基本完成，正在对研究资料进行完善。
3、参麦注射液基础研究：正在开展麦冬良种筛选，并对药材质量进行分析研究，进一步完善药材内控质量标准。
4、亮菌甲素注射液基础研究：开展亮菌甲素注射液工艺优化试验，试验所得样品继续进行稳定性试验研究。
公司坚持以自主研发、合作研发与技术引进并重的模式，深耕心脑血管疾病领域，增强主导产品的科技含量和市场竞争力。后续将不断完善科研平
台建设，持续开展既有产品的深度二次开发，同时密切关注国家对中药及中药注射剂相关政策，根据政策要求积极推进重点品种的技术研究，进一步提
升公司的行业市场地位。
(2).主要研发项目基本情况
√适用 □不适用
研发项目（含一 是否处 是否属于中药保护 研发（注册）所处
药（产）品名称 注册分类 适应症或功能主治
致性评价项目） 方药 品种（如涉及） 阶段
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2021 年年度报告
黄芪注射液安全 用于心气虚损、血脉瘀阻之病毒性心肌炎、心 质量标准提高研究
黄芪注射液 中成药 是 否
性再评价 功能不全及脾虚湿困之肝炎。 阶段
用于气血逆乱，脑脉瘀阻所致中风昏迷，昏
迷，偏瘫口喎；外伤头痛，神志昏迷；酒毒攻
醒脑静注射液安 质量标准提高研究
醒脑静注射液 中成药 心，头痛呕恶，昏迷抽搐。脑栓塞、脑出血急 是 否
全性再评价 阶段
性期、颅脑外伤，急性酒精中毒见上述症候
者。
用于气血逆乱，脑脉瘀阻所致中风昏迷，昏
迷，偏瘫口喎；外伤头痛，神志昏迷；酒毒攻
醒脑静注射液基 药材及产品基础研
醒脑脑静注射液 中成药 心，头痛呕恶，昏迷抽搐。脑栓塞、脑出血急 是 否
础研究 究阶段
性期、颅脑外伤，急性酒精中毒见上述症候
者。
参麦注射液基础 用于治疗气阴两虚型之休克、冠心病、病毒性 药材及产品基础研
参麦注射液 中成药 是 否
研究 心肌炎、慢性肺心病、粒细胞减少症。 究阶段
亮菌甲素注射液 用于急性胆囊炎、慢性胆囊炎发作、其他胆道
亮菌甲素注射液 化学药 是 否 工艺品质提升阶段
基础研究 疾病。
(3).报告期内呈交监管部门审批、通过审批的药（产）品情况
□适用 √不适用
(4).报告期内主要研发项目取消或药（产）品未获得审批情况
□适用 √不适用
(5).研发会计政策
√适用 □不适用
公司研发费用资本化的会计处理及具体标准为：
（1）对于自外部机构购买的研究开发项目后续自主研发的，相关的支出计入“研发支出-资本化支出”科目核算；
（2）对于自行开发无形资产所发生的研发项目支出，分为研究阶段支出与开发阶段支出：
A、研究阶段的支出于发生时计入当期损益；
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2021 年年度报告
B、对于开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在资产，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司在研发项目取得相关批文或者证书(根据国家食品药品监督管理总局颁
布的《药品注册管理办法》批准的“临床试验批件”、“药品注册批件”或者法规市场国际药品管理机构的批准)之后的费用，并且评估项目成果未来能
够对公司带来相关经济利益，方可作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。
(6).研发投入情况
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
研发投入占营业收入比例 研发投入占净资产比例 研发投入资本化比重
同行业可比公司 研发投入金额
（%） （%） （%）
神威药业 9,970.50 3.75 1.72 不适用
龙津药业 2,070.82 8.15 2.70 5.35
上海凯宝 5,911.89 6.51 2.31 0.00
中恒集团 9,801.11 2.67 1.85 16.48
珍宝岛 12,416.62 3.65 2.38 34.49
同行业平均研发投入金额 8,034.19
公司报告期内研发投入占营业收入比例（%） 0.84
公司报告期内研发投入占净资产比例（%） 0.34
公司报告期内研发投入资本化比重（%） 0.00
1.同行业可比公司数据来源于 2020 年年报
2.同行业平均数据为 5 家同行业公司的算术平均数。
研发投入发生重大变化以及研发投入比重、资本化比重合理性的说明
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
主要研发项目投入情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
研发投 研发投入费 研发投入资 研发投入占营业 本期金额较上年同
研发项目 情况说明
入金额 用化金额 本化金额 收入比例（%） 期变动比例（%）
黄芪注射液安全性再评价 21.48 21.48 0.00 0.12 -38.82 本期研究工作量较少
醒脑静注射液安全性再评价 11.42 11.42 0.00 0.07 998.08 本期开展了研究工作，但上年同期开展
工作较少，导致变动比例较大。
参麦注射液基础研究 87.01 87.01 0.00 0.50 -39.17 本期开展了研究工作，但无外协支出。
亮菌甲素注射液基础研究 7.81 7.81 0.00 0.05 319.89 本期开展了研究工作，但上年同期开展
工作较少，导致变动比例较大。
人参系列化妆品的研究开发 16.37 16.37 0.00 0.10 77.46 本期开展了研究工作，但上年同期开展
工作较少，导致变动比例稍大。
合计 144.09 144.09 0.00 0.84 -49.07
3.公司药（产）品销售情况
(1).主要销售模式分析
√适用 □不适用
昆明销售中心负责统一管理销售业务，包括销售政策的制定，配送商与服务商的选择和管理，销售合同的签订，专业化的学术推广及学术支持，并
负责售后服务工作。昆明销售中心设立综合内务部、学术推广部和招投标部等部门，并根据区域和产品的特点实施产品销售、学术推广工作，与配送商
和服务商建立长期稳定的合作关系。公司已形成覆盖全国（除港、澳、台地区）的营销网络。
随着带量采购、DRGs、DIP 等政策在全国范围内全面展开，为稳定销售，促进增长，公司通过探索销售渠道整合，进一步掌控终端销售网络、建立直
接配送体系、完善配送渠道，实现以直接配送销售为主的销售模式。同时强化存量市场，积极开发空白医疗机构，启动民营医疗机构、第三终端市场的
开发及销售，从而保证公司的销售市场份额。
(2).销售费用情况分析
销售费用具体构成
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2021 年年度报告
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
具体项目名称 本期发生额 本期发生额占销售费用总额比例（%）
职工薪酬 510.08 5.06
推广会议费 1,049.24 10.41
咨询费 6,369.10 63.19
宣传费 1,782.61 17.69
差旅费 65.99 0.65
办公费 36.02 0.36
其他 266.06 2.64
合计 10,079.10 100
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
同行业可比公司 销售费用 销售费用占营业收入比例（%）
神威药业 118,546.90 44.64
龙津药业 15,798.12 62.19
上海凯宝 51,424.75 56.63
中恒集团 198,902.12 54.10
珍宝岛 73,419.13 21.57
公司报告期内销售费用总额 10,079.10
公司报告期内销售费用占营业收入比例（%） 58.77
同行业可比公司数据来源于 2020 年年报。
销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
√适用 □不适用
各公司的药品由于在治疗领域、销售渠道、销量、品种多寡及市场知名度及认可度等差异较大，因此付出的宣传及推广力度也不一致，导致各公司
销售费用占营业收入比例存在差异，但医药行业特别是中医药行业销售费用率整体处于较高水平。公司由于药品品种较少而且销量不大，销售公司配送
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2021 年年度报告
业务营业收入占比较低，加上受新冠状肺炎疫情，医药监管新政、医药流通体制改革和医保用药控费等诸多不利因素的影响，产品销量下滑，公司为能
保住现有市场份额，持续开展市场推广工作，公司销售费用总额较同行业可比上市公司虽然很低，但占公司营业收入的比例相对较高。
4.其他说明
√适用 □不适用
公司主要产品有醒脑静注射液和参麦注射液，二者均属于心脑血管疾病用药。公司中药材、原辅料及药品包装材料等，由供应部统一根据公司的销
售计划、生产计划及部分药材的生产季节组织采购。其中中药原料药和中药材主要包括人工麝香、红参等，人工麝香用于醒脑静注射液的生产，红参用
于参麦注射液的生产。公司主要原材料人工麝香全部采购自中国中药有限公司，公司与中国中药有限公司一直保持着良好的合作关系，供货情况基本稳
定。公司另一主要原料红参，红参市场的供给端和需求端市场竞争比较充分，单个参与者的供求量和需求量占比较小，对市场走势不会构成重大影响，
市场成交价格受全国市场总体供应情况而不断波动。
重要药材品种价格波动对公司药（产）品成本的影响情况:
（1）人工麝香价格波动对醒脑静注射液成本的影响
根据国家食品药品监督管理总局颁布的国家药品标准 WS3-B-3353-98-2003,醒脑静注射液的产量和人工麝香投料量的固定对应关系为每毫升醒脑静
注射液需使用人工麝香 0.0075 克。根据这一配比关系，在其他成本不变的情况下，报告期人工麝香价格对公司醒脑静注射液产品的单位生产成本的影响
如下（以下价格为不含税价格）：
人工麝香价格变动幅度 -30% -20% -10% 0% 10% 20% 30%
人工麝香投料价格（元/千克） 40,265.49 46,017.70 51,769.91 57,522.12 63,274.34 69,026.55 74,778.76
单位成本变动幅度 -19.40% -12.93% -6.47% — 6.47% 12.93% 19.40%
由上表可知，公司醒脑静注射液产品的单位生产成本变动幅度略低于人工麝香价格变动幅度，因此人工麝香价格波动对公司醒脑静注射液产品的单
位生产成本的影响较大。
（2）红参价格波动对参麦注射液成本的影响
根据国家食品药品监督管理总局颁布的国家药品标准 WS3-B-3428-98-2010,参麦注射液的产量和红参投料量的固定对应关系为每毫升参麦注射液需
使用红参 0.1 克。根据这一配比关系，在其他成本不变的情况下，报告期红参价格对公司参麦注射液产品的单位生产成本的影响如下（以下价格为不含
税价格）：
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2021 年年度报告
红参价格变动幅度 -30% -20% -10% 0% 10% 20% 30%
红参投料价格（元/千克） 199.32 227.79 256.27 284.74 313.21 341.69 370.16
单位成本变动幅度 -6.32% -4.21% -2.11% - 2.11% 4.21% 6.32%
由上表可知，公司参麦注射液产品的单位生产成本变动幅度大幅低于红参价格变动幅度，因此红参价格波动对公司参麦注射液产品的单位生产成本
的影响不大。
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2021 年年度报告
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
期末本期交易性金融资产余额 132,443,572.60 元，系由公司使用暂时闲置的募集资金购买
理财产品 132,000,000.00 元、本期冲回公允价值变动收益 303,976.81 元及上期公允价值变动收
益余额 747,549.41 元组成。
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
大理药业销售有限公司成立于 2015 年 7 月 13 日，注册资本 1,000 万元，大理药业股份有限
公司持有其 100%股权。大理药业销售有限公司住所为云南省大理市下关环城西路 118 号，法定代
表人为杨君祥，经营范围：许可项目：药品批发；药品零售；第三类医疗器械经营；食品销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文
件或许可证件为准）一般项目：第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；保健食品（预包装）
销售。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
截至 2021 年 12 月 31 日，销售公司总资产 1,068.89 万元，净利润-171.32 万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
详见“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”之“（一）行业情
况说明”。
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2021 年年度报告
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司将继续坚持稳中求进、立足医药主业的总基调，围绕主业延伸和拓展产业链，专注产品
品质提升，不断丰富公司药品种类，提高抗风险能力和核心竞争力；重点抓团队建设，聚焦指标
考核，不断巩固和扩大市场份额，争取规模优势。公司总体的经营策略是:以内涵发展为主，外延
扩张为辅，双轮驱动，择机恢复部分有临床价值的自有产品的生产与销售；扩展医药商业配送业
务；积极寻找横向或纵向的合作机会，实现公司可持续发展的目标。
(三)经营计划
√适用 □不适用
1.持续提升风险管控能力，完善公司治理机制，提高上市公司质量
继续践行“从严管理、规范运行”的管理理念，按照中国证券监督管理委员会和上海证券交
易所对上市公司的监管要求，进一步完善公司治理水平，提升内控体系质量，提高信息披露质量，
切实提高上市公司质量。加强品牌和市值管理工作，进一步提升公司核心竞争力。完善资产管理
风险预警工作，保障公司运营质量。
2.销售方面
2022 年公司将继续积极响应国家医疗体制改革，深入学习行业政策，扎实销售管控行为，深
入研究制定市场营销业绩增长方案，围绕产业政策、市场政策、带量采购、人员配置调整、激励
政策调整等多方面因素展开工作，完成销售收入和利润的恢复性增长。
（1）进一步加大营销推广力度，充分运用主导产品醒脑静注射液、参麦注射液的疗效确切、
安全性高、有很强市场认同的良好基础，加大开拓重点区域市场力度，扩大市场终端覆盖。强化
营销工作管控，合理配置资源，完善公司品牌维护和产品宣传工作。加强各省销售区域管理，持
续加强销售专业化队伍建设及销售人才的培养和管理，提升市场精细化管理与服务水平。
（2）调整销售方案的制定机制。由于地方政策各异，各省市场情况都不一样，2022 年将销售
方案制定由原来公司设定整体指标，再将指标进行各省分配，改为由各省依据各自市场特点，提
交省销方案，按照一省一策制定公司整体销售方案，使销售策略更具针对性与合理性。
（3）中成药 19 省省际联盟集采公司的参麦注射液没有中选，公司 2022 年将采取以下两点措
施弥补销量损失。首先，做好医院产品目录备选工作，争取参麦注射液在医院继续销售的机会。
其次，开发不受公立医疗机构集采报量限制的民营医院、第三终端诊所等渠道，保证参麦注射液
销量。
3.扩展医药商业配送业务
公司的全资子公司大理药业销售有限公司于 2015 年注册成立，自 2020 年 12 月取得大理州
公立医疗卫生机构药品配送资格以来，销售公司积极开发公立医疗卫生机构，推动与相关医院药
品配送业务的正常化。公司计划 8,000 万元用于销售公司商业配送项目，专项用于铺底流动资金。
2022 年销售公司通过在渠道、资金、属地企业身份等方面的优势，细化和加强终端医疗机构的开
发及维护工作，重点推进与大理市医共体及大理州 1-2 家三级甲等公立医疗机构的深度合作，扩
大供应品规及范围；布局县域配送网络，不断提高流通效率和配送服务认可度，促成该项业务取
得实质性进展，也将为公司增加一个新的主营业务和盈利增长点。
4.提升公司科研实力，促进公司可持续发展
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以公司科技综合楼竣工投入使用为契机，进一步吸引科技研发人才，扩大与药物科研院所的
合作，提升公司科技创新能力，积极推进创新产品研发及产品结构优化提升；在公司已有品种中，
选择历史上有临床价值、质量稳定的品种，进一步深度研究其新的临床价值，通过原料品质提升
和工艺优化，提高原有药品的市场价值，确保公司业绩可持续增长。
5.着重抓好生产经营中的重点工作
严守质量稳定底线，严控安全生产红线，强化成本管控与安全意识，为公司可持续发展提供
有力保障；持续推进生产质量管理和工艺提升研究；有效控制所有风险点；夯实安全环保工作。
深入研究制定市场营销业绩倍增方案，完成销售收入和利润的恢复性增长。
6.加大团队建设的工作力度
根据公司发展规划、经营计划，修订完善人力资源体系建设，梳理完善 HR 制度和各级组织架
构、定岗定编、人员招聘、专业培训等内容，盘点评估各关键岗位人员，建立各级人才库，持续
加强人才梯队建设；坚持把团队建设、后备干部培养、专家团队组建作为促进企业发展的核心工
程，统筹推进专业团队培训、后备干部培养、高层管理干部外培等重点工作，努力打造一支能力
强、素质好、作风实的优秀团队。
7.落实指标考核机制
建立健全指标考核体系，用指标考核统筹战略发展规划、年度经营计划落地，形成依据规划
制定计划，依据计划分解指标，逐级签订目标管理责任状的经营管理格局。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1.市场及行业政策风险
（1）多种形式省级联盟集中带量采购风险
中成药省际联盟采购已经由湖北牵头开始，12 月份公布中选结果，我公司参麦注射液产品在
此次 19 省联盟带量采购中没有中选，参麦注射液的销售将面临在标期内逐步失去原有市场份额。
应对措施：为了不影响医疗机构的用药结构、全面满足医患的用药需求，本次带量采购项目
主导方，并未明确禁止参与带量采购的各类医疗机构、各采购主体在完成约定采购量后，当有用
药需求时采购未中选产品。因此，各类采购主体（医疗机构）在使用完成约定采购量后，有自主
选择价格合适、质量优良的其它同类产品。针对该种情况，我公司要求各配送企业做好产品备选
工作，保留参麦注射液在医院继续销售的机会，待医疗机构完成约定采购量后，在学术支持下，
让医疗机构进一步了解我公司参麦注射液，争取让医疗机构在后续有用药需求时，选择我公司的
参麦注射液。其次，参麦注射液开发民营医院、第三终端诊所等渠道进行销售，该渠道不受公立
医疗机构招标报量限制，医疗机构完全按照各自对产品质量及价格的综合考量需求进行采购使用。
以上两点可以补偿产品在未中标情况下保持一部分市场份额。
（2）药品采购不能中标的风险
我国推行以省为单位的药品集中采购制度，药品参加以省为单位的药品招投标采购并且中标
后，才具备进入公立医院的资格。如公司产品不能中标某一省的集中招标采购，则将失去该省公
立医院销售市场，对公司产品销量产生不利影响。
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应对措施：对于未中标地区及产品，公司一方面持续关注地方招标进程，继续梳理优化营销
网络和客户群体架构，通过充分研究未中标省份地方招标方案，争取区域市场中标，增加区域市
场销售机会。另一方面，在公司学术推广支持下，对现有产品重新梳理，结合公司现行销售模式，
在坚持以产品质量、疗效优势、成本分析等客观指标前提下，积极开发政策性市场中的空白医疗
机构，督促销售人员加强在民营医院等第三终端非政策性市场的开拓力度。
（3）医保控费和用药控制的风险
2019 年 1 月 30 日国务院办公厅印发了《关于加强三级公立医院绩效考核工作的意见》，在
意见中明确：用使用合理用药的相关指标取代了单一使用药占比进行考核。包括 2019 年 7 月 1 日
国家卫健委公布《第一批国家重点监控合理用药药品目录》，目录中涉及的 20 个品种均为生物药
品和化学药品，但是通知指出要对纳入目录中的药品制订用药指南或技术规范，明确规定临床应
用的条件和原则：明确了未取得中医药培训资格的普通西医不再具备中成药处方权。这也在一定
程度上对中成药的销售造成影响。后续国家和全国各省区相继发布实施的一系列用药政策措施，
仍然是以明确医院药占比考核为目标，对辅助用药、医院超常规药品的跟踪监控制度，重点监控
药品品规数，建立健全以基本药物为基础的临床用药评价体系等医保控费政策措施仍然在实施，
医药生产企业产品在医院终端的用量依然受到抑制。
应对措施：面对受到医保控费等因素影响，呈现低速增长的中成药市场，公司充分运用主导
产品醒脑静注射液、参麦注射液疗效确切、安全性高、有很强市场认同的良好基础，不断通过学
术推广提升品牌影响力，巩固存量市场份额，拓宽渠道、突破增量。通过对核心产品的再评价和
二次开发；加强学术部与销售经理、终端业务员的紧密联系；为临床医生提供药物信息、合理用
药指导、国内外相关专业信息等资料，并及时收集回馈药物使用情况；进行上市后药品安全监测，
确保临床用药安全；此外，公司还通过协助专业学会组织国内外专家对企业相关产品进行学术研
讨、交流、临床使用研究等方式，对临床医师形成良好学术影响力，确保产品销售持续健康增长。
（4）医保用药限制的风险
2019 年 6 月国家发文《关于印发按疾病诊断相关分组付费国家试点城市名单的通知》医保发
﹝2019﹞34 号，这将进一步规范医生诊疗、控制医疗费用、改变现在医院药品的购销、使用机制。
在合理化用药的前提下，药占比将进一步降低，医药生产企业在政策性市场的销售将受到一定的
影响，特别是进入辅助用药目录的药品。
应对措施：近两年来，药品相关政策频出，行业格局发生巨大变化。公司主营业务主要以大
小容量注射剂，特别是中药注射剂为主，这在现行大环境下存在一定的局限性和风险性。但是，
近年来，《中医药的健康服务发展规划》、《中医药的发展战略规划纲要》等多个中医药国家级
战略发展规划相继出台，《中医药法》也于 2017 年 7 月 1 日正式实施，这些利好充分体现国家对
中医药行业发展的支持。公司与时俱进、紧跟国家政策，抓住机遇，提升服务质量，主动进行规
划，将产品定位与科技、品质相结合，协助专业学会组织国内外专家对企业相关产品进行学术研
讨、交流、临床研究，使临床用药回归价值导向，对临床医师形成良好的学术影响。
（5）药品降价风险
随着新版医保目录的出台、医保控费的深度推进，控费的趋势更加明显。2019 年，各省地市
医保局相继成立，控费仍然是医保局第一要务。比如各省医保局推进和招标挂网药品的挂网限价
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动态调整，就让大部份制药企业的挂网药品降价成为必然趋势，药品降价将直接影响到医药生产
企业的主营收益。
应对措施：药价的不断走低以及药品的带量采购模式，必将对企业原有的业务经营策略和思
路造成根本性的改变。公司在国家政策导向下，积极探索和布局，加强营销管理，继续开展对核
心产品的再评价和二次开发。通过提高产品质量标准等方式，提高产品性价比；通过提升现有产
品的科技竞争力来提高市场竞争力。同时在多个省份分别与国内大型的药品流通企业签订了配送
合作协议，借助医药分流的大趋势应对来自市场的机遇和挑战，从而赢取更多的市场份额，以减
除药品降价的风险。
（6）产品质量风险
公司主营业务系中、西药注射剂的生产和销售。由于其剂型属于药品生产中风险较高的剂型，
随着其应用的发展和对其认识的提高，用药安全越来越引起药品监管和临床应用等方面的广泛关
注，对其研究与风险控制的要求也越来越严格，因其质量的稳定性与生产工艺、原辅包的质量、
储藏条件都有密切关系，同时在使用过程中需严格按功能主治或适应症给药，任何一个环节出现
纰漏，均有可能导致产品质量不合格或产品安全性出现问题，可能影响公司的信誉和产品销售、
甚至危及到公司的可持续经营。
应对措施：加大主导产品参麦注射液和醒脑静注射液上市后研究工作，开展对参麦注射液生
产用原料药材的生产技术提升及质量标准研究；与浙江大学合作完成了醒脑静注射液药效物质基
础研究，与温州医科大学、江西省林业科学院合作开展醒脑静注射液生产用温郁金、栀子药材生
产技术及质量研究等，积极参与产品质量标准提高研究工作，从技术研发方面不断提高产品的质
量水平，降低产品质量风险。
（7）政策性风险
医药行业是国家重点监管的行业之一，属于典型的政策驱动型行业，随着国家基本医疗保险
制度改革的深入、相关政策法规的调整或出台，国家对医药行业的管理力度不断加大，现行药品
政策的趋势仍将持续，以医保支付限制、处方限制为主的限制性政策将继续执行，辅助用药、重
点监控、DRG 付费、药品集中带量采购、注射剂上市后再评价等政策将削弱中药注射剂与其他药
品的竞争优势，可能导致本公司产品的销售价格和数量会因此而下降，使公司面临行业政策变化
带来的风险。
应对措施：提升生产工艺、提高产品质量和生产效率才是面对风险的重要措施，并严格控制
变更对药品安全性、有效性和质量可控性的风险。
①为严格药材质量控制，确保产品质量安全，公司药品生产所使用的中药材【33 种禁用农药】
项目的检查，原委托昆明海关技术中心进行，质量部 QC 于 2021 年 10 月购进了超高效液相质谱联
用仪和气相色谱质谱联用仪，并已通过了检验方法的验证，现已能对红参、麦冬等原药材【33 种
禁用农药】检查项目进行的检验。
②为保证源头质量安全，进一步提高产品质量，公司与四川农业大学合作开展麦冬药材生产
技术及质量研究。同时，基于参麦注射液生产用药材麦冬在种植过程中存在超剂量使用植物生长
调节剂的情况，考虑麦冬中多效唑含量较高可能会影响参麦注射液产品质量，导致用药不安全。
公司购置了超高效液相质谱联用仪，建立了麦冬药材及参麦注射液中多效唑测定分析方法，确保
出厂产品的质量控制。
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③公司与温州医科大学、江西省林业科学院合作开展温郁金、栀子的生产技术及质量研究，
并与浙江大学合作开展醒脑静注射液潜在过敏原筛查研究。
④根据亮菌甲素注射液生产用辅料在国家局登记的情况，开展供注射用级别药用辅料新增供
应商的研究工作，最大程度提高产品质量。
（8）中药注射剂安全性风险
近年来，随着中药注射剂的广泛使用，中药注射剂药品不良反应事件不断涌现，国家药品监
督管理局对药品安全性也高度重视，对不良反应监测制度也不断的完善。2021 年 05 月 13 日，国
家药品监督管理局正式发布《药物警戒质量管理规范》，自 2021 年 12 月 01 日起正式施行。要求
药品上市许可持有人和药品注册申请人应积极做好执行《药物警戒质量管理规范》的准备工作，
按要求建立并持续完善药物警戒体系，规范开展药物警戒活动。
应对措施：公司一直以来高度重视中药注射剂的安全性风险，首先，公司对主要产品持续开
展二次开发工作，从产品组方药材的生产技术和质量研究入手，经过化学及药效物质辨析、体内
过程、致敏原筛查和工艺品质调优等一系列的深入研究，明确公司主要产品的主要药效物质及其
作用机制，进而建立其质量快速检测方法，提升工艺品质，优化内控质量体系，从而从技术上消
除或降低产品的安全风险。其次，公司严格执行《药物警戒质量管理规范》，按要求建立并持续
完善药物警戒体系，规范地开展药物警戒活动。通过多种方式挖掘产品潜在的风险，积极开展风
险效益评估工作，使公司产品的风险最小化。
（9）销售网络延伸造成的药品运输质量风险
“两票制”后，公司的下游客户由代理商一级逐级下沉，客户订单频次增加，单次订单数量
减少，收货地址向下延伸。随着转运环节增多，运输时效变长、可能加大转运过程中，药品运输
质量保障能力下降的风险。
应对措施：①做好公司物流供应商的监督工作，确保物流供应商确实履行合作协议中对服务
质量、售后服务、保险偿付的承诺，对阶段内出现的问题进行汇总通报，及时要求整改解决。
②在公司进行市场开发时，有针对性的对下游客户进行优化整合。将零散客户的收货配送服
务归并到如“国药控股”、“华润”“九州通”等规模较大，药品配送质量体系健全，终端配送
服务网络较好的大型药品配送服务公司去。从而减小药品在终端配送中多次中转造成的运输质量
下降的风险。
③与终端配送能力较强的快递物流公司开展合作，例如京东快递、德邦物流等，利用其较为
完善的末端覆盖面完成药品流转。
2.经营管理风险
（1）经营业绩持续下滑的风险
医药市场销售具有复杂性、多变性和不确定性等特点，而且医药行业政策变化可能会对产品
推广造成不利影响。如果相关政策进一步趋严，则公司主营业务的持续盈利能力将进一步被削弱，
存在经营业绩进一步下滑的风险。
应对措施：公司针对面临的市场环境，经营业绩继续下滑的风险，采取了加强产品市场推广
的力度，加强主要产品的市场竞争力，加强产品结构的丰富，加强公司综合研发能力建设、加强
效能提升与成本降低等应对措施。
（2）客户信用管理风险
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随着公司营销模式由招商代理模式向直配销售模式的转变，公司的收款模式部分已经由“先
款后货”转变为“先货后款”，公司应收账款有所增加，可能会存在因应收账款无法按时收回导
致的信用管理风险。
应对措施：公司将制定科学有效的信用管理制度、工作标准流程及违约责任约束机制，强化
信用风险管控，最大限度避免坏账的发生。
（3）停工损失风险
可能发生停工损失的原因：一是销售需求受到政策、疫情等诸方面的影响，结合生产安排以
销定产的原则，导致产能利用不饱和；二是由于验证以及节假日放假、水系统清洗等工作，也有
部分时间未安排生产。停工损失包含生产线的折旧费用、维护保养费用以及因减产停工期间发生
的人员工资、社保等费用。
应对措施：公司根据生产经营现状、产能利用情况，合理和精准配置人力资源，提高管理效
能和生产效率；强化人才引进工作，强化人员素质培养和提升工作效率，采取多种措施进一步提
升公司经营管理效能和降低成本。
（4）部分募投项目无法实施的风险
目前，公司受到医药监管新政、医药流通体制改革和医保控费等政策影响，给公司产品的销
售带来了较大压力，在新的政策环境下，公司会谨慎考虑是否暂缓推进部分募投项目的实施，待
相关政策环境、市场环境明朗的情况下，再作相应决策。
应对措施：公司将时刻关注行业政策的变化，积极采取措施应对政策变化带来的风险。若项
目确实无法继续实施，公司将结合新的政策环境，谋划支持公司可持续发展的新项目，推进实施。
（5）原材料价格及供应风险
中药材价格一直受到诸如宏观经济、货币政策、自然灾害、种植户信息不对称等多种因素影
响，容易出现较大幅度的波动，从而对中药制药企业的生产成本产生影响。国家安全、环保等政
策的施行，化学原材料产业链成本上升，同时，随着人工成本等生产要素价格的上升，经营成本
上涨，企业成本控制面临较大压力。公司主要产品有醒脑静注射液和参麦注射液。其中中药原料
药和中药材主要包括人工麝香、红参等。人工麝香是国家一类新药和国家保密品种，由北京联馨
药业有限公司独家生产，并由中国中药有限公司作为其独家全国总经销商，公司每年度与中国中
药有限公司确定年度采购量意向，每月按合约实施采购计划，公司对人工麝香生产和销售厂商存
在一定的依赖。
应对措施：公司对人工麝香的生产和销售厂商虽存在一定的依赖，但并不存在重大依赖的风
险。公司与中国中药有限公司历史合作关系稳定，是中国中药有限公司人工麝香产品的重要客户，
公司主要通过加大人工麝香战略储备以及加强产品多元化两方面来降低人工麝香的采购风险。公
司另一主要原料红参，红参市场的供给端和需求端市场竞争比较充分，单个参与者的供求量和需
求量占比较小，对市场走势不会构成重大影响，市场成交价格受全国市场总体供求情况影响而不
断波动。
（6）设备设施综合分析及所面临的风险
①公司的设备设施随着使用年限的增加故障率会有所提高。特别对于有设计使用年限的压力
容器等特种设备，达到使用年限后的按照规定需要进行更换，故需要逐渐淘汰更新设备和不断引
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进自动化程度更高、性能更先进的生产设备。设备的更新淘汰会在一定程度上增加公司的生产经
营成本，带来利润降低的风险。
②现在国家对环保监管越来越严格，各项政策也在不断调整变化，随着环保政策调整需要加
大污水处理成本的投入，增加公司的生产经营成本，可能会带来利润降低的风险。
应对措施：结合设备设施各项管理制度，继续加强预防性维护保养工作，以及操作人员使用
过程中发现问题时的及时请修，维修人员巡查时对检查出问题的及时维修处理，做到设备设施故
障问题早发现、早处理、早预防，降低生产过程中设备故障的发生和备品备件的损耗量。并持续
对设备设施进行技术改造和更新升级，保持设备设施的完好正常使用及始终处于行业领先水平和
符合国家政策要求。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司自设立以来，根据《公司法》及其他有关法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》
的要求，已建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等制度，董事会下设
战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会等 4 个专门委员会，报告期内，公司
股东大会、董事会、监事会依法独立运作，相关人员能切实履行各自的权利、义务和责任。
1.股东和股东大会：公司严格按照《公司章程》和有关法律法规的要求，确保所有股东，尤
其是中小股东的合法权益，确保所有股东能够充分行使自己的权利。严格按照《公司章程》和《股
东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，并严格遵守事项和表决程序的规定，充分行使股
东的表决权。股东大会由律师出席并见证，确保股东大会的召集、召开和表决符合《中华人民共
和国公司法》和《公司章程》的有关规定。
2.控股股东与上市公司：控股股东严格按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担相应
义务。控股股东与上市公司之间实现了业务、人员、资产、机构、财务的独立，公司董事会、监
事会和内部机构均独立运作，确保重大决策由公司独立作出和实施。
3.董事和董事会：公司董事的选聘严格遵守《公司法》、《公司章程》的规定，公司董事会
由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名；董事会设董事长 1 人，设副董事长 2 人。董事长、副董事
长由董事会以全体董事的过半数选举产生。董事由股东大会选举或更换，任期 3 年。公司严格执
行《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》，确保董事会规范运作和科学决策。董事会会议
严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。董事能忠实、诚信、勤勉地履行职
务，积极参加有关培训，熟悉相关法律法规，认真履行自身的权利和义务。
4.监事和监事会：公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表监事，通过职工代表大
会选举产生；监事会设主席 1 人。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会依据《监事会
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议事规则》，认真履行自身职责，依法对公司生产经营情况、财务状况以及公司董事和其他高级
管理人员履行职责的合法性和合规性进行监督。监事会会议符合相关要求，有完整、真实的会议
记录。
5.信息披露与透明度：公司严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》的规
定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，做好信息披露前的保密工作，确保所有股东平等
获取信息,报告期内，公司进一步加强公司治理,并严格按照《内幕信息知情人登记制度》的相关
规定执行，对相关内幕信息知情人进行了登记和报备。
6.投资者关系管理：公司不断完善、加强投资者关系管理工作，及时回复上证 e 互动投资者
询问，真诚、耐心地接听投资者来电，加强与投资者的沟通，积极参加云南证监局、云南上市公
司协会组织的 2021 年投资者网上集体接待日活动，召开了 2020 年度、2021 年半年度网上业绩说
明会。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大
差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争
或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 日期
大理药业股份有限公
会议决议
司 2020 年年度股东 2021 年 6 月 3 日 www.sse.com.cn 2021 年 6 月 4 日
见注 1
大会
大理药业股份有限公
会议决议
司 2021 年第一次临 2021 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn 2021 年 10 月 29 日
见注 2
时股东大会
注 1：公司 2020 年年度股东大会审议通过：
1.《关于 2020 年度董事会工作报告的议案》；2.《关于 2020 年度独立董事述职报告的议案》；
3.《关于 2020 年度监事会工作报告的议案》；4.《关于<公司 2020 年年度报告>及摘要的议案》；
5.《关于 2020 年度财务决算报告的议案》；6.《关于 2021 年董事薪酬方案的议案》；7.《关于
2021 年监事薪酬方案的议案》；8.《关于续聘会计师事务所的议案》；9.《关于 2020 年度利润分
配方案的议案》；10.《关于补选公司第四届董事会独立董事的议案》。
各项议案均审议通过。详见公司于 2021 年 6 月 4 日在 www.sse.com.cn 披露的《大理药业股
份有限公司 2020 年年度股东大会决议公告》（2021-017）。
注 2：公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过：
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1.《关于将已终止的募集资金投资项目剩余募集资金及部分闲置募集资金永久补充流动资金
的议案》；2.《关于使用闲置募集资金购买银行理财产品的议案》。
各项议案均审议通过。详见公司于 2021 年 10 月 29 日在 www.sse.com.cn 披露的《大理药业
股份有限公司 2021 年第一次临时股东大会决议公告》（2021-032）。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从公司 是否在公
性 年 年度内股份 增减变 获得的税前报酬 司关联方
姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数
别 龄 增减变动量 动原因 总额（万元） 获取报酬
杨君祥 董事长、总经理 男 60 2020-07-21 2023-07-20 56,023,500 56,023,500 0 - 108.33 否
尹翠仙 副董事长 女 59 2020-07-21 2023-07-20 6,722,820 6,722,820 0 - 60.00 否
杨君卫 董事 男 56 2020-07-21 2023-07-20 1,647,750 1,647,750 0 - 33.65 否
曾立华 副董事长 女 50 2020-07-21 2023-07-20 0 0 0 - 36.00 是
曾继尧 董事 男 76 2020-07-21 2023-07-20 0 0 0 - 12.00 是
袁玮 董事 女 51 2020-07-21 2023-07-20 0 0 0 - 24.00 否
杨继伟 独立董事 男 52 2021-06-03 2023-07-20 0 0 0 - 4.08 否
董全亮 独立董事 男 50 2020-07-21 2023-07-20 0 0 0 - 7.00 否
李艳 独立董事 女 40 2020-07-21 2023-07-20 0 0 0 - 7.00 否
刘新 监事会主席 女 55 2020-07-21 2023-07-20 0 0 0 - 10.00 是
辛华颖 监事 女 29 2020-07-21 2023-07-20 0 0 0 - 12.37 否
段翠叶 职工代表监事 女 37 2020-07-21 2023-07-20 0 0 0 - 10.98 否
副总经理、财务
李绍云 男 53 2020-07-21 2023-07-20 0 0 0 - 55.61 否
总监
吴佩容 董事会秘书 女 37 2020-07-21 2023-07-20 0 0 0 - 33.65 否
王洪信 总经理（离任） 男 58 2020-07-21 2021-04-21 0 0 0 - 40.00 否
陈舸 副总经理（离任） 男 51 2020-07-21 2021-01-15 0 0 0 - 3.83 否
李小军 独立董事（离任） 男 49 2020-07-21 2021-04-29 0 0 0 - 2.92 否
合计 / / / / / 64,394,070 64,394,070 0 / 461.42 /
姓名 主要工作经历
杨君祥 1980 年 12 月至 1989 年 9 月，在大理州水文站工作（期间 1985 年 9 月到 1987 年 7 月，在云南省水利水电学校学习）；1989 年 9 月至 1992
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2021 年年度报告
年 12 月，在大理市人民政府办公室工作；1992 年 12 月至 1996 年 10 月，创办大理市医药公司并任经理；1996 年 10 月至 2003 年 9 月，创办
大理药业有限公司并任总经理；2003 年 9 月至 2008 年 2 月，任大理药业有限公司（中外合资企业）董事长兼总经理；2008 年 2 月至 2020 年
7 月，任大理药业股份有限公司董事长兼总经理。2015 年 7 月至今，任大理药业销售有限公司执行董事；2017 年 3 月至今，任大理市君康投
资有限公司执行董事兼总经理，2020 年 7 月至今，任大理药业股份有限公司董事长，2021 年 10 月至今，任大理药业股份有限公司总经理。
尹翠仙 1982 年 12 月至 2012 年 12 月，任大理州电力公司助理工程师；1999 年 7 月至 2008 年 2 月任大理药业有限公司董事；2008 年 3 月至今，任
大理药业股份有限公司董事。2015 年 1 月至 2019 年 10 月任大理市天乐乐婴幼儿用品店法人代表。2020 年 7 月至今，任公司副董事长。
杨君卫 杨君卫，男，出生于 1965 年 8 月，中国国籍，中专学历，主管药师职称。1982 年 12 月至 1989 年 11 月，在洱源县医药公司工作；1989 年 12
月至 1996 年 11 月，在大理州医药公司工作；1996 年 12 月至 2007 年 12 月，在大理市医药有限公司工作；2008 年 3 月至今，任大理药业股
份有限公司董事，同时兼任总经理助理、供应部经理、成品储运配送部经理。
曾立华 2001 年至 2011 年，在云南创立投资管理有限公司工作；2011 年至今，在云南立兴正隆资产管理有限公司工作；2013 年 2 月至今，任云南立
兴正隆资产管理有限公司董事长、新疆立兴董事长；2014 年 7 月至今，任大理药业股份有限公司副董事长。同时兼任云南盘龙云海药业集团
股份有限公司董事长兼总经理、安宁伟邦房地产开发有限公司执行董事兼总经理、贵阳海纳商业管理有限公司监事、贵阳华煜中奥房地产开
发有限公司监事、昆明奥群生物科技有限公司董事。
曾继尧 1958 年至 1982 年，在昆明制锁总厂工作；1982 年至 2000 年，在昆明市五华区电器厂工作；2001 年至 2010 年，在贵阳创立建材有限公司工
作；2011 年至今，任贵阳小河区鸿宇房地产开发公司执行董事兼总经理；2015 年 6 月至今，任大理药业股份有限公司公司董事。同时兼任云
南立诚兴和房地产开发有限公司执行董事兼总经理、贵阳海纳商业管理有限公司执行董事、贵州群立投资管理有限公司执行董事兼总经理、
贵阳新鸿宇房产管理有限公司执行董事兼总经理。同时于 2001 年至 2019 年 12 月任贵阳创立建材有限公司董事。
袁玮 1992 年 7 月至 2001 年 9 月，任云南永安制药有限公司技术员、车间主任、生产部经理；2001 年 10 月至 2008 年 3 月，任昆明金殿制药有限
公司生产部经理、总监、副总经理；2008 年 8 月至 2009 年 5 月，任昆明大观制药有限公司副总经理；2010 年 9 月至 2014 年 7 月，任大理药
业股份有限公司总监、GMP 专员；2014 年 7 月至 2020 年 7 月，任大理药业股份有限公司副总经理；2020 年 7 月至今，任公司董事。
杨继伟 中南大学管理学（会计学专业）博士、云南大学理论经济学博士后，历任云南省开远市建筑设计研究院助理工程师、工程师，云南民族大学
管理学院副教授，云南财经大学会计学院会计学重点学科建设办主任，云南财经大学会计学院教工支部支委。现任云南财经大学会计学院教
授，会计学硕士、会计专硕（MPAcc）和工商管理硕士（MBA）研究生导师，云南省中青年学术技术带头人，云南省科技厅财务专家库成员，
云南省国资委兼职外部董事专家库成员，云南无线数字电视文化传媒股份有限公司独立董事，云南铝业股份有限（000807）公司独立董事。
2021 年 6 月至今，任公司独立董事。
董全亮 1997 年至 2001 年，任大理工业学校教师；2001 年至 2015 年，任大理学院政法与经管学院教师；2015 年至今，任大理大学经济与管理学院
教师。工作以来主要承担经管类课程教学。在各类刊物公开发表论文 20 余篇，调研报告 5 份，承担各类课题 10 余项，参与大理州重大项目
的社会风险稳定评审，曾获“全省企业管理人员工商管理培训优秀教师等”省级及以上表彰和奖励 5 次，校级和院级 30 余次；2020 年 7 月
至今，任公司独立董事。
李艳 2007 年 7 月至 2010 年 9 月任大理学院法学院教学秘书；2010 年 9 月至 2013 年 9 月任大理大学法学院团委书记；2011 年至今，在云南星震
律师事务所从事兼职律师工作；2013 年 9 月至 2018 年 9 月任大理大学法学院法学教研室专任教师；2018 年 9 月至今任大理大学法学院法学
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2021 年年度报告
教研室副主任；2020 年 7 月至今，任公司独立董事；2021 年 11 月至今担任大理大学法学院法学教研室主任
刘新 1988 年 9 月至 1995 年 9 月，在云南财经大学任教；1995 年 9 月至今，任云南盘龙云海药业集团股份有限公司副总裁；2012 年 5 月至今，任
云南创立股权投资基金管理有限公司董事兼总经理、法定代表人；2014 年 7 月至今，任大理药业股份有限公司监事会主席，同时兼任云南三
七科技有限公司监事；2020 年 6 月至今，任云南三七科技有限公司董事；2019 年 3 月至今，任云南创立农业董事长。
辛华颖 2015 年 7 月至今，担任大理药业股份有限公司会计，2020 年 7 月至今，任公司监事。
段翠叶 2004 年 10 月加入大理药业股份有限公司，先后在公司包装车间、销售部、供应部、办公室任职，2014 年 9 月至今任职公司成品储运配送部
开票员；2020 年 7 月至今，任公司职工代表监事。
李绍云 1990 年 9 月至 1998 年 7 月，任大理毛纺织厂财务科长；1998 年 7 月至 2008 年 2 月，任大理药业有限公司财务部经理；2008 年 2 月至今，
任公司财务总监；2015 年 11 月至 2019 年 12 月任销售公司总经理；2019 年 10 月至今任公司副总经理兼财务总监。
吴佩容 2007 年 5 月至 2013 年 12 月，在国信证劵股份有限公司昆明安康路证券营业部工作，曾任机构金融业务 6 部总经理；2014 年 1 月加入大理药
业股份有限公司，2014 年 7 月至 2016 年 5 月任大理药业股份有限公司董事会秘书；2016 年 6 月至 2018 年 8 月期间在云南润紫源生物科技
股份有限公司，先后担任副总经理、董事会秘书、董事职务。2019 年 4 月至今，任大理药业股份有限公司董事会秘书。
王洪信 曾任茂名永业（集团）股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书；中国物资开发投资总公司总经理助理；中国诚通香港有限公司董事、党
（离任） 委副书记；2005 年 3 月至 2017 年 6 月，任中国诚通发展集团有限公司执行董事，2008 年 10 月至 2017 年 6 月，相继任中国诚通发展集团有
限公司董事总经理、董事会执行委员会主席等；2018 年 1 月至 2019 年 8 月，任珠海云康同盛股权投资基金管理有限公司总经理；2019 年 10
月至 2020 年 7 月，任大理药业股份有限公司副总经理；2020 年 7 月至 2021 年 4 月，任公司总经理。
陈舸 曾就职于康定文化教育局任卫生主管县长秘书、广州医药发展公司佛山顺德地区主管、迪康中科公司任招商部长、迪康药业全国销售总监；
（离任） 2005 年 9 月至 2019 年 8 月就职于四川升和药业，任华东大区经理、商务部及新产品推广部部长；2019 年 10 月至 2021 年 1 月，任公司副总
经理。
李小军 西安交通大学工商管理（会计学）博士，云南财经大学中华职业学院院长，教授、硕士研究生导师。自 2008 年以来，历任云南财经大学会计
（离任） 学院财务管理系副主任、会计研究所所长，昆明钢铁控股有限公司资产财务部副主任（挂职）、会计学院副院长。先后获云南省哲学社会科
学优秀成果三等奖 2 次、云南省科学技术进步三等奖 1 次、云南财经大学第十届“CPA 教书育人奖”2 次、云南财经大学“课堂教学优秀教
师”6 次、云南财经大学“优秀教师”4 次；多次荣获云南财经大学“工会积极分子”、“优秀共产党员”和“优秀党务工作者”等荣誉称号；
公开发表学术论文 30 多篇；出版学术专着 2 部；主持国家自然科学基金 1 项、主持并完成教育部人文社会科学项目和云南省科技计划项目
（科技厅）基础研究面上项目各 1 项、参与国家自然科学基金和企业横向课题 10 多项。主要研究方向包括：公司治理、企业投融资决策、集
团公司财务管控和私募股权投资（PE）基金等领域。2020 年 7 月至 2021 年 4 月，任公司独立董事。
其它情况说明
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
在股东单位
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务
新疆立兴股权投资
曾立华 董事长 2013 年 2 月 1 日 2024 年 3 月 1 日
管理有限公司
在股东单位任职情况的说明 无
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人 在其他单位担任的
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
员姓名 职务
杨君祥 大理市君康投资有限公司 执行董事兼总经理 2017 年 3 月
杨君祥 大理药业销售有限公司 执行董事 2015 年 7 月
尹翠仙 大理市天乐乐婴幼儿用品店 法人 2015 年 1 月 2019 年 10 月
曾立华 云南立兴正隆资产管理有限公司 董事长兼总经理 2013 年 2 月 2026 年 2 月
曾立华 安宁伟邦房地产开发有限公司 执行董事兼总经理 2013 年 2 月 2024 年 2 月
曾立华 云南盘龙云海药业集团股份有限公司 董事长 2015 年 8 月 2024 年 8 月
曾立华 贵阳海纳商业管理有限公司 监事 2014 年 5 月 2023 年 5 月
曾立华 贵阳华煜中奥房地产开发有限公司 监事 2014 年 5 月 2023 年 5 月
曾立华 云南盘龙云海药业有限公司 董事长兼总经理 2017 年 5 月 2023 年 5 月
曾立华 云南盘龙云海房地产开发经营有限公司 执行董事 2017 年 5 月 2023 年 5 月
曾立华 云南盘龙云海广告有限公司 执行董事 2017 年 5 月 2023 年 5 月
曾立华 云南盘龙云海药品经营有限公司 执行董事 2017 年 5 月 2023 年 5 月
曾立华 昆明奥群生物科技有限公司 董事 2016 年 2 月 2025 年 2 月
曾继尧 云南立诚兴和房地产开发有限公司 执行董事兼总经理 2012 年 12 月 2021 年 12 月
曾继尧 贵阳海纳商业管理有限公司 执行董事兼总经理 2009 年 7 月 2021 年 7 月
曾继尧 贵阳华煜中奥房地产开发有限公司 执行董事兼总经理 2014 年 5 月 2023 年 5 月
曾继尧 贵州群立投资管理有限公司 执行董事兼总经理 2005 年 7 月 2023 年 7 月
曾继尧 贵阳新鸿宇房产管理有限公司 执行董事兼总经理 2015 年 8 月 2021 年 8 月
杨继伟 云南财经大学 教授 2014 年 4 月
杨继伟 云南无线数字电视文化传媒股份有限公司 独立董事 2018 年 1 月
杨继伟 云南铝业股份有限公司 独立董事 2021 年 1 月
董全亮 大理工业学校 教师 1997 年 8 月 2001 年 10 月
董全亮 大理大学 副教授 2001 年 10 月
李艳 大理大学 教师、法学院法学 2007 年 7 月
教研室主任
李艳 云南星震律师事务所 兼职律师 2011 年 7 月
刘新 云南创立股权投资基金管理有限公司 董事长兼总经理 2017 年 1 月
刘新 云南盘龙云海药业集团股份有限公司 董事 2015 年 8 月
刘新 云南三七科技有限公司 监事 2014 年 7 月 2020 年 6 月
刘新 云南三七科技有限公司 董事 2020 年 6 月
刘新 云南麻力中药材种植有限公司 执行董事 2019 年 3 月
刘新 寻甸创立农业科技有限公司 董事长 2019 年 3 月
刘新 安宁创立溪谷农业科技有限公司 董事长 2019 年 3 月
李小军 云南煤业能源股份有限公司 独立董事 2016 年 4 月 2021 年 4 月
李小军 云南南天电子信息产业股份有限公司 独立董事 2017 年 2 月 2021 年 4 月
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2021 年年度报告
李小军 昆药集团股份有限公司 独立董事 2017 年 4 月 2021 年 12 月
李小军 昆明川金诺化工股份有限公司 独立董事 2020 年 9 月 2023 年 9 月
李小军 陆良县农村商业银行股份有限公司 独立董事 2016 年 11 月 2021 年 4 月
在其他 无
单位任
职情况
的说明
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人 根据《公司章程》规定，本公司董事、监事的年薪由股东大会决定，
员报酬的决策程序 高级管理人员的年薪由董事会决定。
董事、监事、高级管理人 本年度董事、监事、高级管理人员报酬金额区间根据 2020 年年度
员报酬确定依据 股东大会决议确定。本年度董事、监事、高级管理人员报酬实际金
额根据 2021 年年度股东大会决议确定。
董事、监事和高级管理人 461.42 万元
员报酬的实际支付情况
报告期末全体董事、监事 461.42 万元
和高级管理人员实际获得
的报酬合计
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
杨君祥 总经理 聘任 新增聘任
杨继伟 独立董事 选举 新增选举
王洪信 总经理 离任 个人辞职
陈舸 副总经理 离任 个人辞职
李小军 独立董事 离任 个人辞职
公司董事会于 2021 年 1 月 15 日收到副总经理陈舸先生提交的书面辞职报告，陈舸先生因个
人原因辞去公司副总经理职务，辞职后陈舸先生不再担任公司任何职务，详见公司 2021 年 1 月
16 日在 www.sse.com.cn 披露的《关于公司副总经理辞职的公告》（2021-001）。
公司董事会于 2021 年 4 月 21 日收到公司总经理王洪信先生提交的书面辞职报告，王洪信先
生因个人家庭原因辞去公司总经理职务，辞职后王洪信先生不再担任公司任何职务。为保证公司
日常经营管理工作的正常开展，在公司总经理空缺期间，由董事长杨君祥先生代行总经理职责。
详见公 2021 年 4 月 22 日在 www.sse.com.cn 披露的《关于公司总经理辞职的公告》（2021-011）。
公司董事会于 2021 年 4 月 29 日收到独立董事李小军先生提交的书面辞职报告。李小军先生
因个人原因，向董事会申请辞去公司第四届董事会独立董事职务以及在第四届董事会下设专门委
员会中担任的全部职务。辞职生效后，李小军先生不再担任公司任何职务。详见公司 2021 年 4 月
30 日在 www.sse.com.cn 披露的《关于公司独立董事辞职的公告》（2021-012）。
公司于 2021 年 5 月 12 日召开第四届董事会提名委员会 2021 年第二次会议、第四届董事会
第六次会议，于 2021 年 6 月 3 日召开 2020 年年度股东大会，补选杨继伟先生为公司第四届董事
会独立董事（会计专业人士），同时担任公司第四届董事会审计委员会主任委员、第四届董事会
提名委员会委员，任期自股东大会通过之日起至第四届董事会任期届满为止。详见公司 2021 年 5
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2021 年年度报告
月 13 日在 www.sse.com.cn 披露的《关于第四届董事会第六次会议决议的公告》（2021-014）、
2021 年 6 月 4 日在 www.sse.com.cn 披露的《2020 年年度股东大会决议公告》（2021-017）。
公司于 2021 年 10 月 12 日召开第四届董事会提名委员会 2021 年第三次会议、第四届董事会
第八次会议，聘任杨君祥先生为公司总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至第四届董事会
届满时止。详见公司 2021 年 10 月 13 日在 www.sse.com.cn 披露的《关于第四届董事会第八次会
议决议的公告》（2021-026）。
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 召开日期 会议决议
大理药业股份有限公司第四届董事会第五次会议 2021 年 4 月 21 日 会议决议见注 1
大理药业股份有限公司第四届董事会第六次会议 2021 年 5 月 12 日 会议决议见注 2
大理药业股份有限公司第四届董事会第七次会议 2021 年 8 月 24 日 会议决议见注 3
大理药业股份有限公司第四届董事会第八次会议 2021 年 10 月 12 日 会议决议见注 4
大理药业股份有限公司第四届董事会第九次会议 2021 年 10 月 28 日 会议决议见注 5
注 1：公司第四届董事会第五次会议审议通过：
1.《关于 2020 年度总经理工作报告的议案》；2.《关于 2020 年度董事会工作报告的议案》；
3.《关于 2020 年度独立董事述职报告的议案》；4.《关于 2020 年董事会审计委员会履职报告的
议案》；5.《关于会计政策变更的议案》；6.《关于<公司 2020 年年度报告>及摘要的议案》；7.
《关于 2020 年度财务决算报告的议案》；8.《关于 2020 年度内部控制评价报告的议案》；9.《关
于 2020 年度利润分配方案的议案》；10.《关于 2020 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的
议案》；11.《关于 2021 年董事、高级管理人员薪酬方案的议案》；12.《关于 2021 年度日常关
联交易预计的议案》；13.《关于续聘会计师事务所的议案》；14.《关于公司 2021 年第一季度报
告的议案》。
各项议案均审议通过。详见公司于 2021 年 4 月 22 日在 www.sse.com.cn 披露的《大理药业股
份有限公司关于第四届董事会第五次会议决议的公告》（2021-003）。
注 2：公司第四届董事会第六次会议审议通过：
1.《关于补选公司第四届董事会独立董事的议案》；2.《关于召开 2020 年年度股东大会的议
案》。
各项议案均审议通过。详见公司于 2021 年 5 月 13 日在 www.sse.com.cn 披露的《大理药业股
份有限公司关于第四届董事会第六次会议决议的公告》（2021-014）。
注 3：公司第四届董事会第七次会议审议通过：
1.《关于公司 2021 年半年度报告及摘要的议案》；2.《关于 2021 年半年度募集资金存放与
使用情况的专项报告的议案》；3.《关于审议<写字楼租赁合同>暨日常关联交易的议案》。
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2021 年年度报告
各项议案均审议通过。详见公司于 2021 年 8 月 25 日在 www.sse.com.cn 披露的《大理药业股
份有限公司关于第四届董事会第七次会议决议的公告》（2021-021）。
注 4：公司第四届董事会第八次会议审议通过：
1.《关于将已终止的募集资金投资项目剩余募集资金及部分闲置募集资金永久补充流动资金
的议案》；2.《关于使用闲置募集资金购买银行理财产品的议案》；3.《关于聘任公司总经理的
议案》；4.《关于召开 2021 年第一次临时股东大会的议案》。
各项议案均审议通过。详见公司于 2021 年 10 月 13 日在 www.sse.com.cn 披露的《大理药业
股份有限公司关于第四届董事会第八次会议决议的公告》（2021-026）。
注 5：公司第四届董事会第九次会议审议通过：
1.《关于公司 2021 年第三季度报告的议案》。
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
是否 大会情况
董事
独立 本年应参 亲自 以通讯 委托 是否连续两次 出席股东
姓名 缺席
董事 加董事会 出席 方式参 出席 未亲自参加会 大会的次
次数
次数 次数 加次数 次数 议 数
杨君祥 否 5 5 0 0 0 否 2
尹翠仙 否 5 5 3 0 0 否 2
曾立华 否 5 5 0 0 0 否 2
曾继尧 否 5 5 5 0 0 否 2
杨君卫 否 5 5 0 0 0 否 2
袁玮 否 5 5 2 0 0 否 2
杨继伟 是 3 3 0 0 0 否 1
董全亮 是 5 5 0 0 0 否 2
李艳 是 5 5 0 0 0 否 2
李小军 是 2 2 0 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 5
其中：现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 5
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
审计委员会 杨继伟、曾立华、李艳（2021 年 1 月 1 日-6 月 3 日：李小军、曾立华、李艳）
提名委员会 董全亮、杨君卫、杨继伟（2021 年 1 月 1 日-6 月 3 日：董全亮、杨君卫、李小军）
薪酬与考核委员会 李艳、曾继尧、董全亮
战略委员会 杨君祥、曾立华、杨君卫、袁玮、李艳
(2).报告期内审计委员会召开 4 次会议
其他
召开 履行
会议内容 重要意见和建议
日期 职责
情况
审议通过了：1.《关于 2020 年董事会审计
委员会履职报告的议案》；2.审议《关于会
计政策变更的议案》；3.审议《关于<公司
2020 年年度报告>及摘要的议案》；4.审议
审计委员会严格按照《公司法》、
《关于 2020 年度财务决算报告的议案》；
2021 中国证监会监管规则以及《公司
5.审议《关于 2020 年度内部控制评价报告
年 4 章程》《董事会议事规则》《公司
的议案》；6.审议《关于 2020 年度利润分 -
月 21 审计委员会工作细则》开展工作，
配方案的议案》；7.审议《关于 2020 年度
日 勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一
募集资金存放与使用情况的专项报告的议
致通过所有议案。
案》；8.审议《关于 2021 年度日常关联交
易预计的议案》；9.审议《关于续聘会计师
事务所的议案》；10.《关于公司 2021 年第
一季度报告的议案》。
审计委员会严格按照《公司法》、
审议通过了：1.《关于公司 2021 年半年度
2021 中国证监会监管规则以及《公司
报告及摘要的议案》；2.审议《关于 2021 年
年 8 章程》《董事会议事规则》《公司
半年度募集资金存放与使用情况的专项报 -
月 24 审计委员会工作细则》开展工作，
告的议案》；3.审议《关于审议<写字楼租
日 勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一
赁合同>暨日常关联交易的议案》。
致通过所有议案。
审计委员会严格按照《公司法》、
2021 中国证监会监管规则以及《公司
年 10 审议通过了：《关于使用闲置募集资金购买 章程》《董事会议事规则》《公司
-
月 12 银行理财产品的议案》 审计委员会工作细则》开展工作，
日 勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一
致通过所有议案。
审计委员会严格按照《公司法》、
2021 中国证监会监管规则以及《公司
年 10 审议通过了：《关于公司 2021 年第三季度 章程》《董事会议事规则》《公司
-
月 28 报告的议案》 审计委员会工作细则》开展工作，
日 勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一
致通过所有议案。
(3).报告期内提名委员会召开 3 次会议
其他
召开日期 会议内容 重要意见和建议
履行
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2021 年年度报告
职责
情况
审议通过了：《关于对 提名委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管
2021 年 4 公司高级管理人员任 规则以及《公司章程》《董事会议事规则》《公司
-
月 21 日 职资格再审查的议 提名委员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，经过
案》 充分沟通讨论，一致通过所有议案。
提名委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管
审议通过了：《关于补
2021 年 5 规则以及《公司章程》《董事会议事规则》《公司
选公司第四届董事会 -
月 12 日 提名委员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，经过
独立董事的议案》
充分沟通讨论，一致通过所有议案。
提名委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管
2021 年 审议通过了：《关于聘
规则以及《公司章程》《董事会议事规则》《公司
10 月 12 任公司总经理的议 -
提名委员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，经过
日 案》
充分沟通讨论，一致通过所有议案。
(4).报告期内薪酬与考核委员会召开 1 次会议
其他
履行
召开日期 会议内容 重要意见和建议
职责
情况
审议通过了：《关于 薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、中国证监会
2021 年 4 2021 年董事、高级 监管规则以及《公司章程》《董事会议事规则》《薪
-
月 21 日 管理人员薪酬方案 酬与考核委员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，经
的议案》 过充分沟通讨论，一致通过所有议案。
(5).报告期内战略委员会召开 2 次会议
其他
履行
召开日期 会议内容 重要意见和建议
职责
情况
审议通过了：1.《关于<公
战略委员会严格按照《公司法》、中国证监会
司 2020 年年度报告>及摘
2021 年 4 监管规则以及《公司章程》《董事会议事规则》
要的议案》；2.《关于 2020 -
月 21 日 《战略委员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，
年度财务决算报告的议
经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。
案》
审议通过了：《关于将已终
战略委员会严格按照《公司法》、中国证监会
2021 年 止的募集资金投资项目剩
监管规则以及《公司章程》《董事会议事规则》
10 月 12 余募集资金及部分闲置募 -
《战略委员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，
日 集资金永久补充流动资金
经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。
的议案》
(6).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
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2021 年年度报告
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 280
主要子公司在职员工的数量 12
在职员工的数量合计 292
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职 0
工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 112
销售人员 40
技术人员 88
财务人员 10
行政人员 42
合计 292
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 1
本科 98
大专 82
中专 70
高中及以下 41
合计 292
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
围绕企业战略发展目标，以构建良好的管理环境，充分调动员工的工作积极性，促进人力资
源的合理配置，适应企业发展的需要。以国家政策和公司经营情况，适时调整员工薪酬，公司将
薪酬、福利与员工工作岗位有机结合起来，以体现岗位价值差异、业绩结果差异、相同岗位不同
人员的能力素质和技能差异为基础，适时的优化薪酬结构和标准，促进人才吸引、激励，保持公
司持续发展的核心竞争力。公司员工薪酬包括：基本工资、岗位工资、职级工资、职称工资、津
贴等构成。此外，公司严格执行国家相关规定，员工享受“五险一金”、带薪培训等待遇。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
员工培训是企业管理的重要内容，是提高员工素质和专业技能的重要途径和保障，为了提高
员工专业技能和综合素质，促进企业和员工共同发展，增强企业向心力和凝聚力，营造良好的学
习氛围。公司根据人力资源部现状和生产经营实际需要，不断优化和完善培训管理体系，以年度
为单位，结合员工培训需求，制定培训计划。培训采取内部培训和外部培训相结合，理论培训和
实际技能培训相结合，集中授课和自学相结合，以全员培训、入职培训、上岗培训和岗位技能培
训为依托，开展专题授课、座谈讨论、轮岗、师带徒、知识竞赛等多样化、多层次的员工培训，
不断提高员工综合素质和专业技能。2021 年公司继续实施了员工综合素质能力提升系列培训，强
化企业文化和核心价值观，辅以专业技能、管理技能及复合型人才培养相结合的人才培养模式，
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2021 年年度报告
培养和储备人才。坚持理论联系实际，学以致用，讲求实效，培养“一人多岗”，“一岗多责”，
“一专多能”的员工，不断提升员工工作效能。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
1.公司利润分配政策为：
（1）利润分配原则：公司实行持续、稳定的利润分配政策，公司的利润分配应当重视对投资
者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。
（2）利润分配形式：公司采取积极的现金、股票、现金与股票相结合的方式分配股利，公司
在具备现金分红条件下，应当优先采用现金分红进行利润分配。
（3）现金分红比例：在满足公司正常生产经营的资金需求、公司当年经审计的净利润为正数
且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营的前提下，公司每年度现金分红金额应
不低于当年实现的可供分配利润总额的 20%。
（4）董事会每年应当在综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以
及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情况，提出具体现金分红政策：
①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润
分配中所占比例最低应达到 80%；
②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润
分配中所占比例最低应达到 40%；
③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润
分配中所占比例最低应达到 20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前
项规定处理。
（5）若公司营收增长迅速，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以在
满足上述现金股利分配的同时，制定股票股利分配预案。
（6）公司董事会根据年度审计情况拟定年度股利分配议案，并提请股东大会审议通过。独立
董事、监事会应该对公司年度股利分配方案发表意见。董事会如未在规定时间内提出议案的，应
当及时公告并说明原因，并由独立董事发表独立意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出
分红提案，并直接提交董事会审议。
（7）股东大会对现金分红具体方案进行审议前，应当通过多种渠道与股东特别是中小股东进
行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等方式），充分听取中小股
东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
（8）公司可以在年度中期分配利润，具体分配方案由公司董事会根据公司实际经营及财务状
况依职权制订并由公司股东大会批准。
（9）公司根据外部经营环境或者公司自身经营状况发生较大变化而需要调整公司利润分配政
策的，由公司董事会依职权制订拟调整的利润分配政策草案，公司监事依职权列席董事会会议，
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对董事会制订利润分配政策草案的事项可以提出质询或者建议。公司独立董事应对拟修改的利润
分配政策草案发表独立意见，并经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。
（10）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还
其占用的资金。
2.报告期内，现金分红政策的制定及执行符合《公司章程》的规定和《股东大会议事规则》
的要求；分红标准和比例明确和清晰；相关决策程序和机制完备。
公司《关于 2020 年度利润分配方案》经第四届董事会第五次会议审议通过，由董事会提请股
东大会审议，经 2020 年年度股东大会审议通过。
具体方案为：以公司总股本 219,700,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.46
元（含税），以此计算合计拟派发现金红利 10,106,200.00 元（含税）。详细派发情况如下：
单位：元币种：人民币
股东名称 持股数（股） 分配股利
杨君祥 56,023,500 2,577,081.00
立兴实业有限公司 41,193,750 1,894,912.50
新疆立兴股权投资管理有限公司 29,659,500 1,364,337.00
杨清龙 26,232,180 1,206,680.28
尹翠仙 6,722,820 309,249.72
杨君卫 1,647,750 75,796.50
人民币普通股（A 股）股东 58,220,500 2,678,143.00
合计 219,700,000 10,106,200.00
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 √是 □否
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内，公司对高级管理人员的考评及激励办法进行了修订完善，建立了较为合理的绩效
考核评价机制，根据年度经营业绩完成情况对高级管理人员进行了综合考评，董事会薪酬与考核
委员会根据考评结果拟定年度绩效奖金发放预案，报董事会批准后实施。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内，公司在严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》、《公司章程》等法
律法规要求建立了严密的内控管理体系基础上,结合行业特征及企业经营实际，对内控制度进行持
续完善与细化，提高了企业决策效率，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有效
促进公司战略的稳步实施。
公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部
控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控
体系，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。
公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《公司 2021 年度内部控制评价报告》，全文详见
2022 年 4 月 28 日上海证券交易所网站 www.see.com.cn。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内，公司对子公司的管理,坚持以风险防范为导向，以提升管理实效为目的，以增强内
部控制制度执行力和内部管理有效性为抓手，形成事前风险防范、事中监控预警、事后评价优化
的全过程管理。结合子公司的行业特点和业务的实际情况，制定了财务管理制度、采购发票管理
制度、采购预付款项管理制度、薪酬管理制度、采购合同管理制度、库存商品盘点管理制度、药
品不良反应报告和检测制度、医疗器械风险管理制度、药品质量验收细则等一系列管理制度，从
管理层面至业务层面建立了系统的内部控制体系和监督机制。同时，注重财务数据分析，加强资
金使用监管，建立了全覆盖的风险管理体系，有效地保证了公司对子公司的管理控制。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请的信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年内部控制的有效性进行
了独立审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
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2021 年年度报告
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不存在自查问题整改情况。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
（1）排污信息
报告期内，公司主要排放污染物为废水和废气，其中废水 COD 和废水氨氮经公司污水处理系
统处理达标后经排放口（一个）排放至市政污水管网，全年 COD 平均检测排放浓度是 52mg/L，全
年排放总量为 0.8976 吨。全年废水氨氮经公司污水处理系统处理达标后也经排放口（一个）排放
至市政污水管网，年均检测排放浓度是 0.58mg/L，全年排放总量为 0.01 吨。废水执行的污染物
排放标准是《中药类制药工业水污染物排放标准 GB21906----2008》。废水各项指标均达标排放
且远低于标准要求。
废气主要污染物指标为颗粒物、二氧化硫和氮氧化物，天然气锅炉废气颗粒物排放浓度为
14.4mg/m，最高允许排放浓度为 20mg/m。二氧化硫排放浓度为 17mg/m，最高允许排放浓度为
50mg/m。氮氧化物排放浓度为 84mg/m，最高允许排放浓度为 200mg/m。废气执行的污染物排放
标准是《制药工业大气污染物排放标准 GB37823—2019》，废气各项指标均达标排放且远低于标
准要求。
厂界噪声允许值：昼间 60、夜间 50；年检测昼间 55.5、夜间 46.5；执行标准：《工业企业
厂界环境噪声排放标准 GB12348—2008》。公司通过从源头上选择低噪声环保节能设备，安装减
震、隔声装置降低噪声，报告期内，噪声未超过允许值，符合标准要求。
固体废物：定点存放，统一清运；报告期内，处理率达到 100%。
（2）防治污染设施的建设和运行情况
公司建有 200m/d 和 80m/d 的污水处理系统各一套，对公司产生的废水进行处理达标后再
排至市政污水管网；该报告期内两套污水处理系统运行稳定良好。
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2021 年年度报告
（3）突发环境事件应急预案
有应急预案，并于 2021 年 11 月进行了应急预案的第二次修订，修订结束后于 12 月 1 日上
报大理州白族自治州生态环境局大理分局完成了备案。
（4）环境自行监测方案
有自行监测方案并每月按监测方案完成相关监测。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
1．应生态环境部门要求：公司对废水执行的污染物排放标准中各项指标进行每半年监测并将
报告上传到全国排污许可证申报系统报备。
2．应生态环境部门要求：公司对废气执行的污染物排放标准中氮氧化物指标进行每月监测，
二氧化硫和颗粒物进行每季度监测，还对厂界无组织废气中各项指标进行每半年监测并将报告上
报税务局及上传到全国排污许可证申报系统报备。
3、应生态环境部门要求：公司对厂界环境噪声进行每季度监测并将报告上传到全国排污许可
证申报系统报备。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、社会责任工作情况
√适用 □不适用
1．药品生产销售：作为一家医药制药企业，公司一贯坚持以“质量重于泰山，追求更高、更
优、更严、更好”为质量方针，以“安全有效，稳定均一，医生放心，患者满意”为质量目标，
重视药品生产质量，生产销售让消费者放心的药品，切实保护了消费者利益。
2．脱贫攻坚、乡村振兴工作：作为大理唯一主板上市公司，我们积极投身公益事业，积极捐
款用于地方抗震救灾、山洪泥石流灾害灾后重建等工作。
3．员工福利：公司注重员工素质培养，每年举办文体活动，丰富员工业余文化生活，不定期
组织职业技能等培训，提高员工岗位技能和综合素质；关注员工身体健康，定期进行身体检查。
4．投资者权益：重视股东利益保护，保障投资者的合法权益。公司严格按照《公司法》、
《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断健全、完善
公司内部治理结构，提升公司治理水平，为公司股东的合法权益提供有力保障。报告期内，公司
通过股东大会、e 互动、投资者来访接待和召开业绩说明会等方式与投资者进行互动交流，积极
建立公开、公正、透明的投资者关系，重视投资者回报。
5.报告期内，公司荣获 2020 年度大理市“十佳创新企业”、“中国红十字会奉献奖章”、
“2020 年度安全生产先进企业”、“云南省知识产权优势企业”、漾濞县红十字会颁发“捐赠证
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书”、洱源县红十字会授予奖牌“爱心企业”、大理市巩固脱贫攻坚推进乡村振兴领导小组颁发
“荣誉证书”。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
2021 年 6 月 2 日，公司向漾濞彝族自治县红十字会捐款人民币 10 万元，主要用于漾濞县
“521”6.4 级地震抗震救灾工作。
2021 年 9 月 22 日，公司向洱源县红十字会捐款 50 万元，主要用于洱源县山洪泥石流灾害灾
后重建。
2021 年“1017”扶贫日，公司党支部为大理市巩固脱贫成果助力乡村振兴爱心捐款 1 万余
元。
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2021 年年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
是 能及 如未
承 是
否 时履 能及
诺 否
承 承 及 行应 时履
时 有
诺 诺 承诺 时 说明 行应
承诺方 间 履
背 类 内容 严 未完 说明
及 行
景 型 格 成履 下一
期 期
履 行的 步计
限 限
行 具体 划
原因
本人将长期持有股份公司的股票。在锁定期满后两年内，若本人所持股份公司股票进行减持，每年
与 减持不超过上一年末所持股份数量的 25%，股票减持的价格应不低于股份公司首次公开发行股票的
首 发行价，减持行为将通过竞价交易以及大宗交易的方式进行，本人将至少提前三个交易日通知股份
次 杨君祥、 公司公告本次减持的数量、减持价格区间、减持时间区间等。如遇除权除息事项，上述发行价作相 长
公 其 杨清龙、 应调整。本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上海证券交易所 期
否 是
开 他 尹翠仙、 《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细 有
发 杨君卫 则》的相关规定。若本人违反上述声明，本人将在股份公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开 效
行 说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并将在符合法律、法规及规范性文件规定
相 的情况下 10 个交易日内购回违规卖出的股票，且自购回完成之日起自动延长持有股份的锁定期 3
关 个月；如果因未履行上述公开声明事项而获得收益的，所得的收益归股份公司所有。
的 立兴实 在锁定期满后，公司将审慎制定股份公司股票的减持计划，按照相关计划逐步进行减持。在锁定期 长
承 其 业有限 满后两年内，若公司所持股份公司股票进行减持，减持行为将通过竞价交易以及大宗交易的方式进 期
否 是
诺 他 公司、新 行，公司将至少提前三个交易日通知股份公司公告本次减持的数量、减持价格区间、减持时间区间 有
疆立兴 等。同时，将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上海证券交易所《股 效
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2021 年年度报告
股权投 票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》
资管理 的相关规定。若公司违反上述声明，公司将在股份公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明
有限公 未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并将在符合法律、法规及规范性文件规定的情
司 况下 10 个交易日内购回违规卖出的股票，且自购回完成之日起自动延长持有股份的锁定期 3 个月；
如果因未履行上述公开声明事项而获得收益的，所得的收益归股份公司所有。
杨君祥、
尹翠仙、 承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益，并根据中国证监会相关规定对公司
杨君卫、 填补即期回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：（1）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个 长
其 曾继尧、 人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）对职务消费行为进行约束；（3）不动用公司 期
否 是
他 曾立华、 资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；（4）由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度 有
袁玮、李 与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）若公司后续推出公司股权激励政策，承诺拟公布的股 效
绍云、吴 权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
佩容
股份公司控股股东及实际控制人杨君祥、尹翠仙、杨清龙已分别向公司出具《关于避免同业竞争的
承诺》，承诺：（1）于该承诺函签署之日，本人未直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成
竞争或可能竞争的业务；（2）自该承诺函签署之日起，本人及本人直接或间接控制的除股份公司外
解
的其他企业将不生产、开发任何与股份公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或
决 长
杨君祥、 间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务；（3）自该承诺函签署之日起，如
同 期
杨清龙、 股份公司进一步拓展其产品和业务范围,本人及本人直接或间接控制的除股份公司外的其他企业将 否 是
业 有
尹翠仙 不与股份公司拓展后的产品或业务相竞争；若与股份公司拓展后的产品或业务产生竞争，本人及本
竞 效
人直接或间接控制的除股份公司外的其他企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式、或
争
者将相竞争的业务纳入到股份公司经营的方式、或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方
式避免同业竞争；（4）如该承诺函被证明是不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿一切直接和
间接损失。
解
立兴实业、新疆实业实际控制人曾继尧、曾立华出具了承诺：（1）其直接或间接控制的相关企业未
决 长
直接或间接从事任何与发行人主营业务相同、相近或构成直接竞争关系的业务；（2）其将采取合法
同 曾继尧、 期
及有效的措施，促使其现有或未来控制的企业不会直接或间接从事任何与发行人主营业务构成直接 否 是
业 曾立华 有
竞争关系的业务；（3）如本承诺函被证明是不真实或未被遵守，其将向发行人赔偿一切直接和间接
竞 效
损失。
争
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2021 年年度报告
为促进公司持续健康发展，避免公司股东损害公司的利益，根据有关法律法规的规定，公司实际控
制人杨君祥、尹翠仙、杨清龙分别就规范关联交易问题，向公司承诺如下：（1）严格遵守《中华人
民共和国公司法》、《大理药业股份有限公司章程》、《大理药业股份有限公司关联交易决策制度》、
《大理药业股份有限公司股东大会议事规则》、《大理药业股份有限公司董事会议事规则》等关于
关联交易的管理规定，避免和减少关联交易，自觉维护股份公司及全体股东的利益，不利用承诺人
解 在股份公司中的地位，为承诺人、承诺人控制的除股份公司及其控股子公司以外的企业或承诺人担
决 任董事、高级管理人员的除股份公司及其控股子公司以外的企业，在与股份公司或其控股子公司的 长
杨君祥、
同 关联交易中谋取不正当利益；（2）如果承诺人、承诺人控制的除股份公司及其控股子公司以外企业 期
杨清龙、 否 是
业 或承诺人担任董事、高级管理人员的除股份公司及其控股子公司以外的企业与股份公司或其控股子 有
尹翠仙
竞 公司不可避免的出现关联交易，承诺人将严格执行相关回避制度，依法诚信的履行股东的义务，不 效
争 会利用关联人的地位，就上述关联交易采取任何行动以促使股份公司股东大会、董事会作出侵犯股
份公司及其他股东合法权益的决议；（3）股份公司或其控股子公司与承诺人、承诺人控制的除股份
公司及其控股子公司以外的企业或承诺人担任董事、高级管理人员的除股份公司及其控股子公司以
外的企业之间的关联交易将遵循公正、公平的原则进行，确保交易价格公允，不损害股份公司及其
控股子公司的合法权益；（4）如本承诺函被证明是不真实或未被遵守，承诺人将向股份公司赔偿一
切直接和间接损失。
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2021 年年度报告
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
①执行新租赁准则导致的会计政策变更
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于修订印发＜企业会计准则第 21 号租赁＞的通知》
（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”）。新租赁准则要求在境内外同时上市的企业
以及在境外上市并按国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自 2019 年 1 月 1 日
起实施；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起实施。公司第四届董事会第五次会议
于 2021 年 4 月 21 日决议通过，公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，并对公司会计政策
相关内容进行调整。根据衔接规定，首次执行新租赁准则的累积影响仅调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。会计政策变更对 2021 年
1 月 1 日财务报表的影响如下：
2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
报表项目 （变更前）金额 （变更后）金额
合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表
使用权资产 5,206,837.21 5,206,837.21
其他应付款 49,002,806.61 44,972,911.56 46,848,996.93 42,819,101.88
一年内到期的非
5,006,597.22 5,006,597.22 7,160,406.90 7,160,406.90
流动负债
租赁负债 5,206,837.21 5,206,837.21
②根据财政部于 2021 年 11 月 2 日颁布的《企业会计准则实施问答》，针对发生在商品控制
权转移给客户之前，且为履行销售合同而发生的运输成本，将其自销售费用全部重分类至营业成
本。公司自 2021 年 1 月 1 日起执行，并对 2020 年度数据进行了追溯：
会计政策变更对合并利润表及母公司利润表各项目的影响汇总如下:
2020 年度
项目
合并利润表 母公司利润表
营业成本 1,250,041.65 1,224,556.34
销售费用 -1,250,041.65 -1,224,556.34
会计政策变更对合并现金流量表及母公司现金流量表各项目的影响汇总如下：
2020 年度
项目
合并现金流量表 母公司现金流量表
购买商品、接受劳务支付的现金 1,637,586.15 1,612,834.15
支付其他与经营活动有关的现金 -1,637,586.15 -1,612,834.15
③《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布《企业会计准则解释第 14 号》（以下简称“解释 14 号”），
规范了社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理，以及基准利率改革导致相
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2021 年年度报告
关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理，于发布之日起实施。该项会计政策变更对公司
财务报表无影响。
④《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》以下简称“解释 15 号”）。
解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报
做出规范，于发布之日起实施。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 600,000.00
境内会计师事务所审计年限 14 年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 300,000.00
保荐人 中信证劵股份有限公司 0.00
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
根据公司 2020 年年度股东大会决议，公司续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2021 年度财务报告审计机构和内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好，不存在未按期偿还大额债务、未
履行承诺或被证监会、上交所公开谴责的情形。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
出 租赁
租赁
租 租赁 租赁 收益 是否
租赁方名 租赁资产 租赁资产涉及 租赁 收益 关联
方 起始 终止 对公 关联
称 情况 金额 收益 确定 关系
名 日 日 司影 交易
依据
称 响
尹 大理药业 面 积 2,381,965.85 2012- 2023- 不适 不 适 不 适 是 控股
翠 股份有限 718.09 平 05-01 04-30 用 用 用 股东
仙 公司 方米
租赁情况说明
公司于 2012 年 4 月 29 日与尹翠仙签订了自 2012 年 5 月 1 日至 2023 年 4 月 30 日止《写字
楼租赁合同》，2012 年 5 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日尹翠仙免收公司房租；2013 年 1 月 1 日至
2015 年每年租金 120 万元；2016 年开始租金逐年递增 10%。合同约定租金为不含税租金，报告期
含税租金为 2,381,965.85 元。
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2021 年年度报告
(二) 担保情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财产品 暂时闲置募集资金 132,000,000.00 132,000,000.00
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
减值
预期
年化 是否 未来是 准备
委托理 资金 报酬确 收益
委托理财 委托理财 资金 收益 实际 经过 否有委 计提
受托人 委托理财金额 财起始 来源 定 (如 实际收回情况
类型 终止日期 投向 率 收益或损失 法定 托理财 金额
日期 方式 有)
程序 计划 (如
有)
建行大 固定收益 160,000,000.00 2020- 2021-06- 暂时闲 以实际 3.4% 2,522,681.72 160,000,000.00 是 是
理分行 类、非保 12-09 08 置募集 收到金
本浮动收 资金 额为准
益型
中信银 非保本浮 30,000,000.00 2020- 2021-05- 暂时闲 以实际 3.5% 523,561.64 30,000,000.00 是 是
行昆明 动收益型 11-04 05 置募集 收到金
分行 资金 额为准
中信银 非保本浮 50,000,000.00 2020- 2021-05- 暂时闲 以实际 3.5% 872,602.74 50,000,000.00 是 是
行大理 动收益型 11-03 04 置募集 收到金
分行 资金 额为准
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建行大 固定收益 160,000,000.00 2021- 2021-11 暂时闲 以实际 2.9% 1,864,336.73 160,000,000.00 是 是
理分行 类、非保 06-11 -08/ 置募集 收到金
本浮动收 2021-11 资金 额为准
益型 -09
中信银 保本浮动 30,000,000.00 2021- 2021-11- 暂时闲 以实际 1.75 403,890.41 30,000,000.00 是 是
行昆明 收益、封 05-07 08 置募集 收到金 %到
分行 闭式 资金 额为准 3.10
%
中信银 保本浮动 50,000,000.00 2021- 2021-11- 暂时闲 以实际 1.75 673,150.69 50,000,000.00 是 是
行大理 收益、封 05-07 08 置募集 收到金 %到
分行 闭式 资金 额为准 3.10
%
建行大 保本浮动 72,000,000.00 2021- 2022-05- 暂时闲 以实际 1.8% - 未到期 是 是
理分行 收益型 11-23 25 置募集 收到金 到
资金 额为准 3.2%
中信银 保本浮动 28,000,000.00 2021- 2022-05- 暂时闲 以实际 1.75 - 未到期 是 是
行昆明 浮动收 11-10 16 置募集 收到金 %到
分行 益、封闭 资金 额为准 3.20
式 %
中信银 保本浮动 32,000,000.00 2021- 2022-05- 暂时闲 以实际 1.75 - 未到期 是 是
行大理 收益、封 11-10 16 置募集 收到金 %到
分行 闭式 资金 额为准 3.20
%
其他情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 19,177
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 22,367
(户)
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股 0
股东总数（户）
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押、标记
有限 或冻结情况
股东名称 报告期 比例 售条
期末持股数量 股东性质
（全称） 内增减 (%) 件股 股份状 数
份数 态 量
量
杨君祥 0 56,023,500 25.50 0 无 0 境内自然人
立兴实业有限公司 0 41,193,750 18.75 0 无 0 境外法人
新疆立兴股权投资
0 29,659,500 13.50 0 无 0 境内非国有法人
管理有限公司
杨清龙 0 26,232,180 11.94 0 无 0 境内自然人
尹翠仙 0 6,722,820 3.06 0 无 0 境内自然人
杨君卫 0 1,647,750 0.75 0 无 0 境内自然人
邓丽华 0 390,424 0.18 0 无 0 境内自然人
华泰证券股份有限
371,871 373,371 0.17 0 无 0 其他
公司
李森 31,500 321,570 0.15 0 无 0 境内自然人
刘斌 -27,723 294,944 0.13 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
杨君祥 56,023,500 人民币普通股 56,023,500
立兴实业有限公司 41,193,750 人民币普通股 41,193,750
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2021 年年度报告
新疆立兴股权投资管理有限公
29,659,500 人民币普通股 29,659,500
司
杨清龙 26,232,180 人民币普通股 26,232,180
尹翠仙 6,722,820 人民币普通股 6,722,820
杨君卫 1,647,750 人民币普通股 1,647,750
邓丽华 390,424 人民币普通股 390,424
华泰证券股份有限公司 373,371 人民币普通股 373,371
李森 321,570 人民币普通股 321,570
刘斌 294,944 人民币普通股 294,944
前十名股东中回购专户情况说
无
明
上述股东委托表决权、受托表
无
决权、放弃表决权的说明
杨君卫为杨君祥兄弟，杨清龙为杨君祥之子，尹翠仙为杨君祥之妻。
上述股东关联关系或一致行动 立兴实业有限公司的实际控制人为曾继尧，曾继尧系新疆立兴股权
的说明 投资管理有限公司股东曾立华和曾立伟的父亲。除此之外，未知其
他股东是否存在关联关系或一致行动。
表决权恢复的优先股股东及持
无
股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 杨君祥
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 是
主要职业及职务 公司董事长、总经理、控股股东、实际控制人
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 杨君祥
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 是
主要职业及职务 公司董事长、总经理、控股股东、实际控制人
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
姓名 尹翠仙
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 是
主要职业及职务 公司副董事长、实际控制人
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
姓名 杨清龙
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 是
主要职业及职务 公司股东、实际控制人
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
单位负责
组织机构 主要经营业务或管理活动
法人股东名称 人或法定 成立日期 注册资本
代码 等情况
代表人
2002-05- 32787991-000-05-
立兴实业有限公司 周晓南 港元 10000 投资
15 17-2（商业登记号码）
接受委托管理股权投资项
新疆立兴股权投资 2001-06- 目、参与股权投资、为非上
曾立华 91650100727304865C 30,000,000
管理有限公司 18 市及已上市公司提供直接
融资相关的咨询服务。
情况说明 立兴实业有限公司注册地为香港，注册资本为港币 10,000。
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
XYZH/2022KMAA20022
大理药业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了大理药业股份有限公司财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东
权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
大理药业股份有限公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于大理药业股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
1. 收入的确认
关键审计事项 审计中的应对
大理药业股份有限公司 审计中的应对：
主要从事注射液的生产 1.了解和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计的
和销售。2021 年度大理 合理性和运行的有效性；
药业股份有限公司的营 2.选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转
业收入为 17,149.33 万 移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企
元，较 2020 年度减少 业会计准则的要求；
19.71%，大理药业股份有
限公司在履行了合同中
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2021 年年度报告
的履约义务，即在客户取 3.对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库
得相关商品或服务的控 单、签收记录等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会
制权时确认收入。由于收 计政策
入是大理药业股份有限 4.结合合同负债、应收账款、运输费用进行交叉复核分析，判断
公司的关键业绩指标之 公司确认收入的正确性；
一，我们将收入确认识别 5.对本年记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款项进行函
为关键审计事项。 证，以评价收入确认的准确性；
6.就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、
发运单、物流确认信息及其他支持性文件，以评价收入是否被记
录于恰当的会计期间。
2. 存货账面价值的确认
关键审计事项 审计中的应对
大理药业股份有限公司 审计中的应对：
截至 2021 年 12 月 31 日 1.了解和测试管理层采购与付款循环、生产与仓储循环等与存货
存 货 余 额 5,450.09 万 账面价值确认相关的关键内部控制的设计的合理性和运行的有
元，存货跌价准备余额 效性；
2,908.06 万元，账面价 2.对本年记录的采购交易选取样本，检查主要原材料入库价格与
值 2,542.03 万元，账面 采购合同或订单上记载是否一致，以测试原材料入库价格的准确
价值较 2020 年 12 月 31 性；
日减少 63.64%，存货明 3.测算公司存货单耗及产品投入产出比，分析存货单耗及产品投
细构成见附注六、7。存 入产出比的合理性；
货是公司重要的资产，为 4.执行期末存货监盘程序，关注重要存货的数量、状态以及存货
此我们将存货的存在、计 的有效期等，核实公司期末存货数量及库存状态；
价和分摊确定为关键审 5.取得存货的期末库龄清单、结合产品的有效期，对产品库龄进
计事项。 行分析性复核，评估公司预期产品销售及生产计划、原材料消耗
情况的合理性，检查资产负债表日后的销售情况，在此基础上获
取公司存货跌价准备计算表，分析存货跌价准备计提是否充分。
四、 其他信息
大理药业股份有限公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括大理药
业股份有限公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大理药业股份有限公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大理药业股份有
限公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大理药业股份有限公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的
重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对大理药业股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大理
药业股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
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和事项。
（6） 就大理药业股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承
担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：彭让（项目合伙人）
中国注册会计师：李秋霞
中国 北京 二○二二年四月二十七日
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 12 月 31 日
编制单位:大理药业股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 180,658,755.50 63,332,779.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 六、2 132,443,572.60 240,747,549.41
衍生金融资产
应收票据 六、3 659,719.41
应收账款 六、4 8,046,246.44 9,708,638.48
应收款项融资
预付款项 六、5 39,983.00 1,705,024.86
应收保费
应收分保账款
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2021 年年度报告
应收分保合同准备金
其他应收款 六、6 1,936,300.68 2,393,398.24
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、7 25,420,333.37 69,911,816.97
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 348,545,191.59 388,458,927.20
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六、8 58,714,296.80 68,247,823.43
在建工程 六、9 77,089,075.42 59,174,873.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、10 2,975,335.57
无形资产 六、11 54,002,499.23 55,700,278.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、12 25,112.87
递延所得税资产 六、13 7,419,655.80 7,104,308.24
其他非流动资产
非流动资产合计 200,200,862.82 190,252,396.78
资产总计 548,746,054.41 578,711,323.98
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、14 24,534,940.32 28,694,313.23
预收款项
合同负债 六、15 4,989,852.01 3,611,565.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、16 1,527,180.68 3,683,858.51
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应交税费 六、17 3,915,740.70 1,645,589.72
其他应付款 六、18 38,163,745.01 49,002,806.61
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、19 17,097,456.32 5,006,597.22
其他流动负债 六、20 648,680.79 469,503.57
流动负债合计 90,877,595.83 92,114,234.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 六、21 35,045,347.22 15,019,791.67
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、22 3,376,170.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、23 522,500.12 610,500.08
递延所得税负债 六、13 66,535.89 112,132.41
其他非流动负债
非流动负债合计 39,010,553.89 15,742,424.16
负债合计 129,888,149.72 107,856,658.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、24 219,700,000.00 219,700,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、25 117,799,200.00 117,799,200.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、26 32,668,913.13 32,668,913.13
一般风险准备
未分配利润 六、27 48,689,791.56 100,686,551.94
归属于母公司所有者权益 418,857,904.69 470,854,665.07
（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权 418,857,904.69 470,854,665.07
益）合计
负债和所有者权益 548,746,054.41 578,711,323.98
（或股东权益）总计
公司负责人：杨君祥主管会计工作负责人：李绍云会计机构负责人：李绍云
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2021 年年度报告
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
编制单位:大理药业股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 172,223,662.69 58,533,451.13
交易性金融资产 132,443,572.60 240,747,549.41
衍生金融资产
应收票据 659,719.41
应收账款 十六.1 19,712,128.09 15,399,540.47
应收款项融资
预付款项 39,983.00 1,705,024.86
其他应收款 十六.2 1,933,943.48 2,385,664.45
其中：应收利息
应收股利
存货 25,273,096.66 69,554,640.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 351,626,386.52 388,985,590.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十六.3 1,000,000.00 1,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 58,416,210.26 67,871,084.76
在建工程 77,089,075.42 59,174,873.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,975,335.57
无形资产 54,002,499.23 55,700,278.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,112.87
递延所得税资产 7,414,581.36 7,056,384.65
其他非流动资产
非流动资产合计 200,897,701.84 190,827,734.52
资产总计 552,524,088.36 579,813,325.14
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
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2021 年年度报告
应付账款 24,508,459.24 28,685,216.60
预收款项
合同负债 4,963,926.00 3,582,351.73
应付职工薪酬 1,476,989.02 3,581,876.66
应交税费 3,758,557.91 1,580,911.70
其他应付款 35,393,902.66 44,972,911.56
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 17,097,456.32 5,006,597.22
其他流动负债 645,310.40 465,705.73
流动负债合计 87,844,601.55 87,875,571.20
非流动负债：
长期借款 35,045,347.22 15,019,791.67
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,376,170.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 522,500.12 610,500.08
递延所得税负债 66,535.89 112,132.41
其他非流动负债
非流动负债合计 39,010,553.89 15,742,424.16
负债合计 126,855,155.44 103,617,995.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 219,700,000.00 219,700,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 117,799,200.00 117,799,200.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,668,913.13 32,668,913.13
未分配利润 55,500,819.79 106,027,216.65
所有者权益（或股东权 425,668,932.92 476,195,329.78
益）合计
负债和所有者权益 552,524,088.36 579,813,325.14
（或股东权益）总计
公司负责人：杨君祥主管会计工作负责人：李绍云会计机构负责人：李绍云
合并利润表
2021 年 1—12 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 2021 年度 2020 年度
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2021 年年度报告
一、营业总收入 171,493,284.80 213,583,457.33
其中：营业收入 六、28 171,493,284.80 213,583,457.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 185,192,260.41 215,474,555.14
其中：营业成本 六、28 45,943,154.34 58,315,711.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、29 3,572,388.38 3,598,163.85
销售费用 六、30 100,791,032.12 127,282,339.07
管理费用 六、31 33,398,577.07 23,672,304.49
研发费用 六、32 1,440,862.77 2,828,882.86
财务费用 六、33 46,245.73 -222,846.54
其中：利息费用 247,345.32
利息收入 228,465.68 255,061.69
加：其他收益 六、34 431,326.55 426,008.58
投资收益（损失以“－”号 六、35 5,486,882.47 6,332,008.22
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以 六、36 -303,976.81 517,604.20
“－”号填列）
信用减值损失（损失以 六、37 -105,077.61 259,283.33
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 六、38 -31,615,129.30 -213.72
“-”号填列）
资产处置收益（损失以 六、39 9,267.83
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填 -39,804,950.31 5,652,860.63
列）
加：营业外收入 六、40 51,622.86 47,824.39
减：营业外支出 六、41 1,838,535.32 1,924,770.35
四、利润总额（亏损总额以“－” -41,591,862.77 3,775,914.67
号填列）
减：所得税费用 六、42 298,697.61 544,248.38
五、净利润（净亏损以“－”号填 -41,890,560.38 3,231,666.29
列）
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2021 年年度报告
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 -41,890,560.38 3,231,666.29
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -41,890,560.38 3,231,666.29
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他
综合收益
（1）重新计量设定受益计划变
动额
（2）权益法下不能转损益的其
他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价
值变动
（4）企业自身信用风险公允价
值变动
2．将重分类进损益的其他综
合收益
（1）权益法下可转损益的其他
综合收益
（2）其他债权投资公允价值变
动
（3）金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准
备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -41,890,560.38 3,231,666.29
（一）归属于母公司所有者的综 -41,890,560.38 3,231,666.29
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.19 0.01
（二）稀释每股收益(元/股) -0.19 0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现
的净利润为：0 元。
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2021 年年度报告
公司负责人：杨君祥主管会计工作负责人：李绍云会计机构负责人：李绍云
母公司利润表
2021 年 1—12 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 十六.4 162,578,716.94 204,297,166.64
减：营业成本 十六.4 45,290,648.08 58,630,174.40
税金及附加 3,432,435.58 3,450,150.45
销售费用 91,194,913.19 116,320,768.04
管理费用 33,398,577.07 23,672,304.49
研发费用 1,440,862.77 2,828,882.86
财务费用 63,429.24 -207,777.08
其中：利息费用 247,345.32
利息收入 209,140.80 237,931.63
加：其他收益 430,283.91 424,178.54
投资收益（损失以“－”号 十六.5 5,486,882.47 6,332,008.22
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以 -303,976.81 517,604.20
“－”号填列）
信用减值损失（损失以 -167,666.09 275,163.56
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 -31,579,803.93 -213.72
“-”号填列）
资产处置收益（损失以 9,267.83
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填 -38,376,429.44 7,160,672.11
列）
加：营业外收入 50,616.36 47,571.73
减：营业外支出 1,838,535.32 1,858,110.35
三、利润总额（亏损总额以“－” -40,164,348.40 5,350,133.49
号填列）
减：所得税费用 255,848.46 592,171.97
四、净利润（净亏损以“－”号填 -40,420,196.86 4,757,961.52
列）
（一）持续经营净利润（净亏损 -40,420,196.86 4,757,961.52
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
86 / 193
2021 年年度报告
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -40,420,196.86 4,757,961.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：杨君祥主管会计工作负责人：李绍云会计机构负责人：李绍云
合并现金流量表
2021 年 1—12 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 197,737,793.36 246,809,588.85
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还
87 / 193
2021 年年度报告
收到其他与经营活动有关的 六、43 4,482,031.09 7,309,667.08
现金
经营活动现金流入小计 202,219,824.45 254,119,255.93
购买商品、接受劳务支付的 31,033,575.14 61,297,181.50
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的 28,971,641.63 26,756,837.87
现金
支付的各项税费 20,365,136.59 21,170,625.32
支付其他与经营活动有关的 111,340,195.61 151,250,528.17
现金
经营活动现金流出小计 六、43 191,710,548.97 260,475,172.86
经营活动产生的现金流 10,509,275.48 -6,355,916.93
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 480,000,000.00 225,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,860,223.93 6,332,008.22
处置固定资产、无形资产和 200.00 125,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 486,860,423.93 231,457,008.22
购建固定资产、无形资产和 24,193,238.01 23,807,112.76
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 372,000,000.00 240,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 396,193,238.01 263,807,112.76
投资活动产生的现金流 90,667,185.92 -32,350,104.54
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 20,000,000.00
88 / 193
2021 年年度报告
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息 11,592,154.17 594,055.55
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 六、43 2,258,331.56
现金
筹资活动现金流出小计 23,850,485.73 594,055.55
筹资活动产生的现金流 16,149,514.27 19,405,944.45
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 117,325,975.67 -19,300,077.02
额
加：期初现金及现金等价物 63,332,779.83 82,632,856.85
余额
六、期末现金及现金等价物余 180,658,755.50 63,332,779.83
额
公司负责人：杨君祥主管会计工作负责人：李绍云会计机构负责人：李绍云
母公司现金流量表
2021 年 1—12 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 181,648,516.80 232,970,201.78
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的 4,626,189.33 7,290,705.18
现金
经营活动现金流入小计 186,274,706.13 240,260,906.96
购买商品、接受劳务支付的 30,513,950.61 61,046,129.90
现金
支付给职工及为职工支付的 27,077,721.71 25,428,853.66
现金
支付的各项税费 19,221,135.68 19,758,459.00
支付其他与经营活动有关的 102,592,636.76 142,390,750.12
现金
经营活动现金流出小计 179,405,444.76 248,624,192.68
经营活动产生的现金流量净 6,869,261.37 -8,363,285.72
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 480,000,000.00 225,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,860,223.93 6,332,008.22
89 / 193
2021 年年度报告
处置固定资产、无形资产和 200.00 125,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 486,860,423.93 231,457,008.22
购建固定资产、无形资产和 24,188,988.01 23,357,070.11
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 372,000,000.00 240,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 396,188,988.01 263,357,070.11
投资活动产生的现金流 90,671,435.92 -31,900,061.89
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息 11,592,154.17 594,055.55
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的 2,258,331.56
现金
筹资活动现金流出小计 23,850,485.73 594,055.55
筹资活动产生的现金流 16,149,514.27 19,405,944.45
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 113,690,211.56 -20,857,403.16
额
加：期初现金及现金等价物 58,533,451.13 79,390,854.29
余额
六、期末现金及现金等价物余 172,223,662.69 58,533,451.13
额
公司负责人：杨君祥主管会计工作负责人：李绍云会计机构负责人：李绍云
90 / 193
2021 年年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—12 月
单位:元币种:人民币
2021 年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 数
项目 减 股 所有者权
他
： 东 益合计
实收资本 优 永 综 一般风险 未分配利
资本公积 库 专项储备 盈余公积 其他 小计 权
(或股本) 先 续 其他 合 准备 润
存 益
股 债 收
股
益
一、上年年末 219,700, 117,799 32,668, 100,686, 470,854 470,854
余额 000.00 ,200.00 913.13 551.94 ,665.07 ,665.07
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初 219,700, 117,799 32,668, 100,686, 470,854 470,854
余额 000.00 ,200.00 913.13 551.94 ,665.07 ,665.07
三、本期增减 - - -
变动金额（减 51,996,7 51,996, 51,996,
少以“－”号
60.38 760.38 760.38
填列）
（一）综合收 - - -
益总额 41,890,5 41,890, 41,890,
60.38 560.38 560.38
（二）所有者
投入和减少资
本
91 / 193
2021 年年度报告
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 - - -
配 10,106,2 10,106, 10,106,
00.00 200.00 200.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 - - -
（或股东）的 10,106,2 10,106, 10,106,
分配
00.00 200.00 200.00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
92 / 193
2021 年年度报告
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 219,700, 117,799 32,668, 48,689,7 418,857 418,857
余额 000.00 ,200.00 913.13 91.56 ,904.69 ,904.69
2020 年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 数
减
项目 他 股 所有者权
：
实收资本 优 永 综 一般风险 未分配利 东 益合计
资本公积 库 专项储备 盈余公积 其他 小计
(或股本) 先 续 其他 合 准备 润 权
存
股 债 收 益
股
益
一、上年年末 169,000, 168,499 32,193, 97,930,6 467,622 467,622
余额 000.00 ,200.00 116.98 81.80 ,998.78 ,998.78
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初 169,000, 168,499 32,193, 97,930,6 467,622 467,622
余额 000.00 ,200.00 116.98 81.80 ,998.78 ,998.78
三、本期增减 50,700,0 - 475,796 2,755,87 3,231,6 3,231,6
变动金额（减 00.00 50,700, .15 0.14 66.29 66.29
少以“－”号
000.00
填列）
93 / 193
2021 年年度报告
（一）综合收 3,231,66 3,231,6 3,231,6
益总额 6.29 66.29 66.29
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 475,796 -
配 .15 475,796.
15
1．提取盈余公 475,796 -
积 .15 475,796.
15
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者 50,700,0 -
权益内部结转 00.00 50,700,
000.00
1．资本公积转 50,700,0 -
增资本（或股 00.00 50,700,
本）
000.00
94 / 193
2021 年年度报告
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 219,700, 117,799 32,668, 100,686, 470,854 470,854
余额 000.00 ,200.00 913.13 551.94 ,665.07 ,665.07
公司负责人：杨君祥主管会计工作负责人：李绍云会计机构负责人：李绍云
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—12 月
单位:元币种:人民币
2021 年度
项目 实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
一、上年年末余额 219,700, 117,799 32,668, 106,027 476,195
000.00 ,200.00 913.13 ,216.65 ,329.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
95 / 193
2021 年年度报告
二、本年期初余额 219,700, 117,799 32,668, 106,027 476,195
000.00 ,200.00 913.13 ,216.65 ,329.78
三、本期增减变动金额（减 - -
少以“－”号填列） 50,526, 50,526,
396.86 396.86
（一）综合收益总额 - -
40,420, 40,420,
196.86 196.86
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 - -
10,106, 10,106,
200.00 200.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 - -
分配 10,106, 10,106,
200.00 200.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
96 / 193
2021 年年度报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 219,700,0 117,799,2 32,668,9 55,500,8 425,668,9
00.00 00.00 13.13 19.79 32.92
2020 年度
项目 实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
一、上年年末余额 169,000, 168,499 32,193, 101,745 471,437
000.00 ,200.00 116.98 ,051.28 ,368.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 169,000, 168,499 32,193, 101,745 471,437
000.00 ,200.00 116.98 ,051.28 ,368.26
三、本期增减变动金额（减 50,700,0 - 475,796 4,282,1 4,757,9
少以“－”号填列） 00.00 50,700, .15 65.37 61.52
000.00
（一）综合收益总额 4,757,9 4,757,9
61.52 61.52
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
97 / 193
2021 年年度报告
（三）利润分配 475,796 -
.15 475,796
.15
1．提取盈余公积 475,796 -
.15 475,796
.15
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 50,700,0 -
00.00 50,700,
000.00
1．资本公积转增资本（或 50,700,0 -
股本） 00.00 50,700,
000.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 219,700, 117,799 32,668, 106,027 476,195
000.00 ,200.00 913.13 ,216.65 ,329.78
公司负责人：杨君祥主管会计工作负责人：李绍云会计机构负责人：李绍云
98 / 193
2021 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
大理药业股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名为大理药业有限公司，始建于 1996
年，是根据大理市人民政府办公室《大市政办批[1996]68 号》批复成立的有限责任公司，由
大理制药厂、大理市医药有限公司、云南省弥渡县医药公司共同投资组建，并于 1996 年 10
月 21 日取得大理市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。公司注册资本为 70.00 万元，
其中：大理制药厂出资 20.00 万元，持有公司 28.57%的股份；大理市医药有限公司出资 30.00
万元，持有公司 42.86%的股份；云南省弥渡县医药公司出资 20.00 万元，持有公司 28.57%的
股份。
1998 年 7 月 21 日，公司股东会决议，同意云南省弥渡县医药公司将其持有的股份全部
转让予大理市医药有限公司，1999 年 8 月 7 日，双方共同出具了《股权转让完毕证明》，股
权转让已实现。
1999 年 4 月 8 日，大理市国有资产管理局出具了市国资字（1999）第 022 号《关于同意
转让股权及回购资产的批复》，同意大理制药厂将其持有公司的全部股份转让予杨君祥，1999
年 8 月 5 日，双方共同出具了《股权转让完毕证明》，股权转让已实现。
1999 年 7 月 26 日，大理市经济委员会出具了市经(1999)056 号《关于大理药业有限公司
股权转让的批复》，同意大理市医药有限公司将其持有公司的全部股份以原价转让予杨君祥、
尹翠仙、杨君卫，1999 年 8 月 2 日，四方共同出具了《股权转让完毕证明》，股权转让已实
现。至此，杨君祥持有 60.20 万元出资，出资比例为 86%，尹翠仙持有 5.60 万元出资，出资
比例为 8%，杨君卫持有 4.20 万元出资，出资比例为 6%。1998 年 8 月 10 日，公司办理了工
商变更登记手续。
2003 年 9 月 27 日，大理白族自治州招商局出具了大招发（2003）96 号批复，同意杨君
祥、尹翠仙、杨君卫与立兴实业有限公司、云南创立投资管理有限公司设立外商投资企业，
公司取得云南省人民政府颁发的外经贸滇胞[2003]0057 号《中华人民共和国台港澳侨投资企
业批准证书》。2004 年 3 月公司取得云南省工商行政管理局颁发的企合云总字第 001473 号
企业法人营业执照，2006 年 5 月工商登记机关调整为大理白族自治州工商行政管理局，企业
法人营业执照注册号调整为企合滇大总字第 001473 号。至此，杨君祥认缴出资额 1,754.40
万元，出资比例为 43.86%；立兴实业有限公司认缴出资额 1,000.00 万元，出资比例为 25%；
云南创立投资管理有限公司认缴出资额 960.00 万元，出资比例为 24%；尹翠仙认缴出资额
163.20 万元，出资比例为 4.08%；杨君卫认缴出资额 122.40 万元，出资比例为 3.06%。
2007 年 10 月 18 日，公司董事会决议和各股东签署的《发起人协议》及公司章程规定，
公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以 2007 年 6 月 30 日为基准日，将公司经审
计的净资产人民币 5,220.35 万元折合成股份公司股本人民币 5,000 万元，每股面值人民币 1
元，共计 5,000.00 万股，剩余部分计入资本公积。2008 年 1 月 30 日，中华人民共和国商务
部颁发了商资批[2008]93 号《商务部关于同意大理药业有限公司变更为外商投资股份有限公
司的批复》，2008 年 2 月 19 日取得了中华人民共和国商务部核发的“商外资资审 A 字
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[2008]0029 号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书”，2008 年 3 月 19 日取得了云南
省大理白族自治州工商行政管理局颁发的 532900400000116 号企业法人营业执照。
2011 年，公司股东云南创立投资管理有限公司名称变更为新疆立兴股权投资管理有限公
司，公司于 2011 年 12 月 26 日完成工商变更登记。
2012 年 12 月 12 日，股东杨君卫与杨君祥签订了《股权转让协议》，将其持有的 2.06%
股权无偿转让给杨君祥；同日，杨君祥与杨清龙签订了《股权转让协议》，将其持有的 15.92%
股权无偿转让给杨清龙。12 月 31 日，公司完成工商变更登记。
2014 年 7 月 28 日，公司召开第一次临时股东大会，审议通过《关于增加公司注册资本
的议案》，公司注 册资 本 拟由 5,000 万元增至 7,500 万元 ，其中盈余公积转增股本
13,711,600.07 元，资本公积转增股本 2,203,550.17 元，未分配利润转增股本 9,084,849.76
元，全体股东根据其持有的股份数进行同比增资。
2014 年 7 月 12 日，股东新疆立兴股权投资管理有限公司与杨君祥签订了《股份转让协
议》，将其持有的 4%股权（转增资本后的股份）转让给杨君祥；2015 年 5 月 29 日，股东新
疆立兴股权投资管理有限公司与大理市远山投资有限公司签订了《股份转让协议》，将其持
有的 2%股权（转增资本后的股份）转让给大理市远山投资有限公司。2015 年 6 月 9 日，公司
取得云南省商务厅出具的云商资[2015]30 号《云南省商务厅准予行政许可决定书》，同意公
司增加注册资本及股权转让事项。2015 年 6 月 12 日，公司完成工商变更登记。
据 2015 年 7 月 28 日召开的 2015 年第一次临时股东大会决议和中国证监会《关于核准大
理药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1600 号）文核准以及招股
说明书，公司向社会首次公开发行人民币普通股 2,500.00 万股，每股面值人民币 1 元，每股
发行价格为人民币 12.58 元，增加注册资本人民币 2,500.00 万元，变更后的注册资本（股
本）为人民币 10,000.00 万元。该次增资于 2017 年 9 月 28 日办理了工商变更登记。
2018 年 5 月 23 日,公司召开 2017 年年度股东大会决议，以资本公积向全体股东每 10 股
转增 3 股，共计转增 3,000.00 万股，转增完成后，公司总股本 13,000.00 万股，2018 年 12
月 25 日，公司完成工商变更登记。
2019 年 5 月 9 日，公司召开 2018 年年度股东大会决议，以资本公积向全体股东每 10 股
转增 3 股，共计转增 3,900.00 万股，转增完成后，公司总股本 16,900.00 万股，2019 年 11
月 27 日，公司完成工商变更登记。
2020 年 5 月 14 日，公司召开 2019 年年度股东大会决议，以资本公积向全体股东每 10
股转增 3 股，共计转增 5,070.00 万股，转增完成后，公司总股本 21,970.00 万股，2020 年 7
月 28 日，公司完成工商变更登记。
公司注册资本：219,700,000.00 元；
统一社会信用代码：915329002186714056；
注册地：云南省大理市下关环城西路 118 号；
企业类型：股份有限公司；
法定代表人：杨君祥；
经营范围：生产和销售自产的大容量注射剂、小容量注射剂(含非最终灭菌），中药前处
理及提取。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
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本公司的主要产品：醒脑静注射液、参麦注射液。
本公司的控股股东为第一大股东杨君祥。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司合并财务报表范围包括母公司、大理药业销售有限公司 2 家公司。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计
估计编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项，且本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报
表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据会计准则制定。未提及的业务按企业会计会计准则
中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金
资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直
接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本公司将拥有实际控制权的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于
少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按
照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不
属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终
止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或
损失，，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，
所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计
算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，
按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源
生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
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额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损
失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。
此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；
③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，
且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，
与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本
金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本
金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损
益。
（2） 金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负
债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷
款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值
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相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累
计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面
价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以
最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层
次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输
入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所
属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的
近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允
价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列
条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资
产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融
工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条
款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行
结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代
品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前
者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，
一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合
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同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价
格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同
分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融
工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现
金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应
当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以
及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊
余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的
金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支
付。）
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备：①《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，
无论该项目是否包含重大融资成分。
除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确
认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；
②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公司按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列
条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资
产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但
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是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工
具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可
获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显
著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本公司将按照
金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可
获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其
信用损失外，其余在组合的基础上，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通
过对应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率
和违约损失率确定预期信用损失率。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本
金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本公司
在组合基础上确定其信用损失。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公共采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、与公司的关联关系等。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所
确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，
来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只
具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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以组合为基础的评估。对于应收票据，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于
信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以
本公司按照票据类型为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风
险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失
的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收
票据减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，
贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准
的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按
期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的
会计估计政策为：本公司采用以票据性质为基础的预期信用损失模型，通过应收票据违约风
险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预
期信用损失率。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的
应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所
确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，
来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只
具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常
情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须
付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30
日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，
本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性
信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于
信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所
以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与公司的关联关系为共同风险特征，对应收账
款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
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预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失
的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收
账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，
贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准
的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按
其差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的
会计估计政策为：本公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单
项确定预期信用损失率的应收账款外，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，
通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率
和违约损失率确定预期信用损失率。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的
金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始
确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所
以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与关联方关系为共同风险特征，对其他应收款
进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期
信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值
损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做
相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按期差额借记“信用减值损失”。
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本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会
计估计政策为：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15. 存货
√适用 □不适用
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用个别计价
法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品
而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同
资产。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述应收票据及应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损
失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减
值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会
计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准
的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
(1) 本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要
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求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或
处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项
资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去
出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资
产减值准备。
(2) 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件
的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别
情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中
取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作
为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公
司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母
公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司
所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
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18. 债权投资
(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常认
为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投
资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、
或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关
键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权
投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多
次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本
公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，
根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通
过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
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的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购
买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额
公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整
增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期
间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用
权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，
剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期
投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差
额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有
关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分
别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控
制权的当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备和其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产
计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、
折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 10-20 3 4.85-9.70
2 机器设备 5-10 3 9.70-19.40
3 运输设备 5-10 3 9.70-19.40
4 电子设备 5 3 19.40
5 其他设备 5-10 3 9.70-19.40
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 平均年限法 10-20 3 4.85-9.70
机器设备 平均年限法 5-10 3 9.70-19.40
运输设备 平均年限法 5-10 3 9.70-19.40
电子设备 平均年限法 5 3 19.40
其他设备 平均年限法 5-10 3 9.70-19.40
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
25. 借款费用
√适用 □不适用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购
建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的
借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量
成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
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在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计
折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，
相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当
月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗
方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进
行后续折旧。
29. 无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值
确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件无形资产按预计使用
年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊
销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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2021 年年度报告
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司在研发项目
取得相关批文或者证书(根据国家食品药品监督管理总局颁布的《药品注册管理办法》批准的
“临床试验批件”、“药品注册批件”或者法规市场国际药品管理机构的批准)之后的费用，
并且评估项目成果未来能够对公司带来相关经济利益，方可作为资本化的研发支出；其余研
发支出，则作为费用化的研发支出。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进
行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司的长期待摊费用包括土地平整费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待
摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
土地平整费用的摊销年限为 5 年。
32. 合同负债
(1).合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，
在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
33. 职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费和
职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照
受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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2021 年年度报告
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的
服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将
行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值
预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率，该增量借款利率，
是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押
条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即公司的偿债能
力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计
价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该
增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利
息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重
估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折
现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重
新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负
债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情
形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率
折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租
选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折
现率折现）。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的
业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义
务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的营业收入主要包括销售商品收入，收入确认政策如下：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
入。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在
重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额
确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合
同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考
虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
1.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3.在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按
照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1.本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本公司已将该商品的实物转移给客户。
4.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以
预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列
示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
收入确认具体原则
对于某一时点转让商品控制权的货物销售合同，收入于本公司将商品交于客户或承运商
且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，即在客户取得相关商品的控制权时
确认。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
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39. 合同成本
√适用 □不适用
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接
相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该
合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收
回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确
认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司
不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的
增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，
但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出
部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
本公司的政府补助包括资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相
关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确
规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的
政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
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与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在
相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济
业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计
处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并
的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和
递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认递延所得税资产。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
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提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法合理的方
法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租
赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计
入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租
人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，
扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据
租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使
该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使
终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第
三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，
是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采
用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作
为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资
租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
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融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与
租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日
生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租
赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合
同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合
同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权
获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导
已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计
处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的
确认和计量参见附注四“使用权资产”以及“租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或
终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是
指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁
期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整
后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准
则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现
率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值
时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内
含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债
调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩
短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或
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损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产
的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值
资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁
的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，
将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该
项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届
满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确
定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租
赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大
改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类
为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余
值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的
租金继续租赁至下一期间。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
2018 年 12 月，财政部发布了《关于修订印发<企业 相关会计政策变 详见(3).2021 年起首次执行新
会计准则第 21 号租赁>的通知》（财会〔2018〕35 更已经本公司第 租赁准则调整首次执行当年年
号）（以下简称“新租赁准则”），公司于 2021 年 四届董事会第五 初财务报表相关情况表。
1 月 1 日起执行新租赁准则。 次会议批准。
2021 年 11 月，财政部发布《企业会计准则实施问 相关会计政策变 详见注 1
答》，针对发生在商品控制权转移给客户之前，且 更已经本公司第
为履行合同而发生的运输成本，作为合同履约成 四届董事会第十
本，将其自销售费用全部重分类至营业成本。 二次会议批准。
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2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解 相关会计政策变 对公司财务报表无影响。
释第 14 号》，规范了社会资本方对政府和社会资本 更已经本公司第
合作（PPP）项目合同的会计处理，以及基准利率改 四届董事会第十
革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的 二次会议批准。
会计处理，于发布之日起实施。
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则 相关会计政策变 对公司财务报表无影响。
解释第 15 号》，对通过内部结算中心、财务公司等 更已经本公司第
对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列 四届董事会第十
报做出规范，于发布之日起实施。 二次会议批准。
其他说明
注 1：根据《企业会计准则实施问答》，采用追溯调整法变更了相关会计政策，上述会计
政策变更对 2021 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表、2020 年 12 月 31 日及
2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表、2020 年年初及年末所有者权益均无影
响。
上述会计政策变更对合并利润表及母公司利润表各项目的影响汇总如下：
2020 年度
项目
合并利润表 母公司利润表
营业成本 1,250,041.65 1,224,556.34
销售费用 -1,250,041.65 -1,224,556.34
上述会计政策变更对合并现金流量表及母公司现金流量表各项目的影响汇总如下：
2020 年度
项目
合并现金流量表 母公司现金流量表
购买商品、接受劳务支付的现金 1,637,586.15 1,612,834.15
支付其他与经营活动有关的现金 -1,637,586.15 -1,612,834.15
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 63,332,779.83 63,332,779.83
结算备付金
拆出资金
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交易性金融资产 240,747,549.41 240,747,549.41
衍生金融资产
应收票据 659,719.41 659,719.41
应收账款 9,708,638.48 9,708,638.48
应收款项融资
预付款项 1,705,024.86 1,705,024.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,393,398.24 2,393,398.24
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 69,911,816.97 69,911,816.97
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 388,458,927.20 388,458,927.20
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 68,247,823.43 68,247,823.43
在建工程 59,174,873.60 59,174,873.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,206,837.21 5,206,837.21
无形资产 55,700,278.64 55,700,278.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,112.87 25,112.87
递延所得税资产 7,104,308.24 7,104,308.24
其他非流动资产
非流动资产合计 190,252,396.78 195,459,233.99 5,206,837.21
资产总计 578,711,323.98 583,918,161.19 5,206,837.21
流动负债：
短期借款
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向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,694,313.23 28,694,313.23
预收款项
合同负债 3,611,565.89 3,611,565.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,683,858.51 3,683,858.51
应交税费 1,645,589.72 1,645,589.72
其他应付款 49,002,806.61 46,848,996.93 -2,153,809.68
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,006,597.22 7,160,406.90 2,153,809.68
其他流动负债 469,503.57 469,503.57
流动负债合计 92,114,234.75 92,114,234.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 15,019,791.67 15,019,791.67
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,206,837.21 5,206,837.21
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 610,500.08 610,500.08
递延所得税负债 112,132.41 112,132.41
其他非流动负债
非流动负债合计 15,742,424.16 20,949,261.37 5,206,837.21
负债合计 107,856,658.91 113,063,496.12 5,206,837.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 219,700,000.00 219,700,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
128 / 193
2021 年年度报告
资本公积 117,799,200.00 117,799,200.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,668,913.13 32,668,913.13
一般风险准备
未分配利润 100,686,551.94 100,686,551.94
归属于母公司所有者权益 470,854,665.07 470,854,665.07
（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权 470,854,665.07 470,854,665.07
益）合计
负债和所有者权益（或 578,711,323.98 583,918,161.19 5,206,837.21
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
根据 2018 年 12 月财政部发布的《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》
（财会［2018］35 号），公司自 2021 年 1 月 1 日起按新租赁准则要求进行会计报表披露。
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 58,533,451.13 58,533,451.13
交易性金融资产 240,747,549.41 240,747,549.41
衍生金融资产
应收票据 659,719.41 659,719.41
应收账款 15,399,540.47 15,399,540.47
应收款项融资
预付款项 1,705,024.86 1,705,024.86
其他应收款 2,385,664.45 2,385,664.45
其中：应收利息
应收股利
存货 69,554,640.89 69,554,640.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 388,985,590.62 388,985,590.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
129 / 193
2021 年年度报告
长期应收款
长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 67,871,084.76 67,871,084.76
在建工程 59,174,873.60 59,174,873.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,206,837.21 5,206,837.21
无形资产 55,700,278.64 55,700,278.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,112.87 25,112.87
递延所得税资产 7,056,384.65 7,056,384.65
其他非流动资产
非流动资产合计 190,827,734.52 196,034,571.73 5,206,837.21
资产总计 579,813,325.14 585,020,162.35 5,206,837.21
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,685,216.60 28,685,216.60
预收款项
合同负债 3,582,351.73 3,582,351.73
应付职工薪酬 3,581,876.66 3,581,876.66
应交税费 1,580,911.70 1,580,911.70
其他应付款 44,972,911.56 42,819,101.88 -2,153,809.68
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,006,597.22 7,160,406.90 2,153,809.68
其他流动负债 465,705.73 465,705.73
流动负债合计 87,875,571.20 87,875,571.20
非流动负债：
长期借款 15,019,791.67 15,019,791.67
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,206,837.21 5,206,837.21
长期应付款
长期应付职工薪酬
130 / 193
2021 年年度报告
预计负债
递延收益 610,500.08 610,500.08
递延所得税负债 112,132.41 112,132.41
其他非流动负债
非流动负债合计 15,742,424.16 20,949,261.37 5,206,837.21
负债合计 103,617,995.36 108,824,832.57 5,206,837.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 219,700,000.00 219,700,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 117,799,200.00 117,799,200.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,668,913.13 32,668,913.13
未分配利润 106,027,216.65 106,027,216.65
所有者权益（或股东权 476,195,329.78 476,195,329.78
益）合计
负债和所有者权益（或 579,813,325.14 585,020,162.35 5,206,837.21
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
根据 2018 年 12 月财政部发布的《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》
（财会［2018］35 号），公司自 2021 年 1 月 1 日起按新租赁准则要求进行会计报表披露。
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 13%
城市维护建设税 应纳流转税 7%
教育费附加 应纳流转税 3%
131 / 193
2021 年年度报告
地方教育费附加 应纳流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
大理药业股份有限公司 15
大理药业销售有限公司 25
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司按企业所得税法及国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》对西部大
开发税收优惠相关规定，按 15%的西部大开发企业所得税优惠税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,812.50 5,241.80
银行存款 180,653,943.00 63,327,538.03
其他货币资金
合计 180,658,755.50 63,332,779.83
其中：存放在境外
的款项总额
其他说明
年末较年初货币资金大幅增长的原因系将已终止的募集资金投资项目剩余募集资金及部
分闲置募集资金永久补充流动资金所致。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期 132,443,572.60 240,747,549.41
损益的金融资产
其中：
权益工具投资 132,443,572.60 240,747,549.41
指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：
132 / 193
2021 年年度报告
合计 132,443,572.60 240,747,549.41
其他说明：
√适用 □不适用
年末交易性金融资产系公司经董事会批准范围内使用暂时闲置募集资金购买安全性高、
流动性好的理财产品。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 659,719.41
合计 659,719.41
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 金 计提比 比例 金
金额 价值 金额 比例 价值
(%) 额 例(%) (%) 额
(%)
按组合计提坏账准备 659,719.41 100 659,719.41
其中：
银行承兑汇票 659,719.41 100 659,719.41
合计 / / 659,719.41 / / 659,719.41
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
133 / 193
2021 年年度报告
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 7,777,583.67
1至2年 435,402.80
2至3年 110,849.29
3 年以上
3至4年 295,000.00
合计 8,618,835.76
134 / 193
2021 年年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按组合计提坏账准备 8,618,835.76 100 572,589.32 6.64 8,046,246.44 10,391,337.15 100 682,698.67 6.57 9,708,638.48
其中：
按预期信用风险组合计 8,618,835.76 100 572,589.32 6.64 8,046,246.44 10,391,337.15 100 682,698.67 6.57 9,708,638.48
提坏账准备的应收账款
合计 8,618,835.76 / 572,589.32 / 8,046,246.44 10,391,337.15 / 682,698.67 / 9,708,638.48
年末较年初应收款项减少的原因系公司销量减少及信用期回款金额增加所致。
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
135 / 193
2021 年年度报告
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,777,583.67 388,879.18 5.00
1-2 年 435,402.80 43,540.28 10.00
2-3 年 110,849.29 22,169.86 20.00
3-4 年 295,000.00 118,000.00 40.00
合计 8,618,835.76 572,589.32
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
坏账准备 682,698.67 -110,109.35 572,589.32
合计 682,698.67 -110,109.35 572,589.32
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
单位 1 1,476,266.40 17.13 73,813.32
单位 2 810,300.00 9.40 40,515.00
单位 3 715,528.95 8.30 35,776.45
单位 4 612,935.92 7.11 30,646.80
单位 5 507,936.00 5.89 25,396.80
136 / 193
2021 年年度报告
合计 4,122,967.27 47.83 206,148.37
其他说明
无
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 39,983.00 100 1,649,024.86 96.72
1至2年 56,000.00 3.28
合计 39,983.00 100 1,705,024.86 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
单位 1 15,000.00 37.52
单位 2 9,083.00 22.72
单位 3 7,500.00 18.76
单位 4 4,800.00 12.01
单位 5 1,620.00 4.04
合计 38,003.00 95.05
其他说明
无
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2021 年年度报告
其他说明
√适用 □不适用
年末较年初预付款项大幅减少的原因系灭菌器设备转固所致。
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,936,300.68 2,393,398.24
合计 1,936,300.68 2,393,398.24
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
138 / 193
2021 年年度报告
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 47,090.78
1至2年 59,071.60
2至3年 2,298,000.00
5 年以上 1,250.00
合计 2,405,412.38
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、保证金、押金 2,299,250.00 2,357,396.87
代垫职工住房公积金及社保费 26,264.30 29,048.50
其他 79,898.08 260,877.61
合计 2,405,412.38 2,647,322.98
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年1月1日余 253,924.74 253,924.74
额
2021年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 215,186.96 215,186.96
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
139 / 193
2021 年年度报告
2021年12月31日 469,111.70 469,111.70
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
坏账准备 253,924.74 215,186.96 469,111.70
合计 253,924.74 215,186.96 469,111.70
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
单位 1 保证金 2,298,000.00 2-3 年 95.53 459,600.00
单位 2 代收款 58,146.87 1-2 年 2.42 5,814.69
单位 3 代收款 21,721.80 1 年以内 0.90 1,086.09
单位 4 代收款 6,820.00 1 年以内 0.28 341.00
单位 5 代收款 3,691.70 1 年以内 0.16 184.59
合计 / 2,388,380.37 — 99.29 467,026.37
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
140 / 193
2021 年年度报告
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
减值准备 本减值准备
原材料 31,213,531.34 19,818,377.90 11,395,153.44 34,544,785.03 34,544,785.03
在产品 6,111,111.33 108,068.53 6,003,042.80 14,465,320.38 14,465,320.38
库存商品 12,924,834.53 9,154,116.56 3,770,717.97 15,428,781.38 15,428,781.38
包装物 1,633,178.17 1,633,178.17 2,343,355.89 2,343,355.89
低值易耗品 1,926,948.13 1,926,948.13 1,998,995.68 1,998,995.68
发出商品 691,292.86 691,292.86 1,130,578.61 1,130,578.61
合计 54,500,896.36 29,080,562.99 25,420,333.37 69,911,816.97 69,911,816.97
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 19,818,377.90 19,818,377.90
在产品 108,068.53 108,068.53
库存商品 9,154,116.56 9,154,116.56
合计 29,080,562.99 29,080,562.99
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明
无
13、 其他流动资产
□适用 √不适用
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
142 / 193
2021 年年度报告
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 58,714,296.80 68,247,823.43
固定资产清理
合计 58,714,296.80 68,247,823.43
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 61,402,998.55 120,657,907.09 10,334,239.63 7,191,622.33 9,638,625.17 209,225,392.77
2.本期增加金额 6,976,442.52 266,725.67 3,761.06 93,464.07 7,340,393.32
（1）购置 6,976,442.52 266,725.67 3,761.06 93,464.07 7,340,393.32
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,912,820.51 445,496.00 4,500.00 4,362,816.51
（1）处置或报废 3,912,820.51 445,496.00 4,500.00 4,362,816.51
4.期末余额 61,402,998.55 123,721,529.10 10,155,469.30 7,195,383.39 9,727,589.24 212,202,969.58
二、累计折旧
1.期初余额 31,859,486.52 85,394,528.99 8,137,264.31 6,929,144.97 8,434,556.17 140,754,980.96
2.本期增加金额 3,079,966.30 9,383,830.97 801,267.19 19,405.64 291,407.02 13,575,877.12
（1）计提 3,079,966.30 9,383,830.97 801,267.19 19,405.64 291,407.02 13,575,877.12
3.本期减少金额 3,162,843.87 432,131.12 4,365.00 3,599,339.99
（1）处置或报废 3,162,843.87 432,131.12 4,365.00 3,599,339.99
4.期末余额 34,939,452.82 91,615,516.09 8,506,400.38 6,948,550.61 8,721,598.19 150,731,518.09
三、减值准备
1.期初余额 190,051.79 58.97 32,477.62 222,588.38
2.本期增加金额 2,512,697.10 4,591.34 17,277.87 2,534,566.31
（1）计提 2,512,697.10 4,591.34 17,277.87 2,534,566.31
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2021 年年度报告
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 2,702,748.89 4,650.31 49,755.49 2,757,154.69
四、账面价值
1.期末账面价值 26,463,545.73 29,403,264.12 1,649,068.92 242,182.47 956,235.56 58,714,296.80
2.期初账面价值 29,543,512.03 35,073,326.31 2,196,975.32 262,418.39 1,171,591.38 68,247,823.43
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 77,089,075.42 59,174,873.60
工程物资
合计 77,089,075.42 59,174,873.60
其他说明：
√适用 □不适用
年末较年初在建工程大幅增加的原因系科技综合楼项目持续投入增加所致。
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
科技综合楼 77,089,075.42 77,089,075.42 59,174,873.60 59,174,873.60
建设项目
合计 77,089,075.42 77,089,075.42 59,174,873.60 59,174,873.60
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2021 年年度报告
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期 工程累 本期
转入 本期其 计投入 利息
项目名 期初 期末 工程进 利息资本化累 其中：本期利 资金来
预算数 本期增加金额 固定 他减少 占预算 资本
称 余额 余额 度 计金额 息资本化金额 源
资产 金额 比例 化率
金额 (%) (%)
科技综 91,501,100.00 59,174,873.60 17,914,201.82 77,089,075.42 84.25 84.25% 2,124,492.28 1,505,487.03 4.67 募投资
合楼建 金、自
设项目 筹资金
合计 91,501,100.00 59,174,873.60 17,914,201.82 77,089,075.42 / / 2,124,492.28 1,505,487.03 / /
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1).工程物资情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
23、 生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,206,837.21 5,206,837.21
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 5,206,837.21 5,206,837.21
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 2,231,501.64 2,231,501.64
(1)计提 2,231,501.64 2,231,501.64
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 2,231,501.64 2,231,501.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,975,335.57 2,975,335.57
2.期初账面价值 5,206,837.21 5,206,837.21
其他说明：
无
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2021 年年度报告
26、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
非专利技
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
术
一、账面原值
1.期初余额 67,491,275.82 1,131,635.89 68,622,911.71
2.本期增加
金额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 67,491,275.82 1,131,635.89 68,622,911.71
二、累计摊销
1.期初余额 12,167,416.52 755,216.55 12,922,633.07
2.本期增加 1,518,671.64 179,107.77 1,697,779.41
金额
（1）计提 1,518,671.64 179,107.77 1,697,779.41
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 13,686,088.16 934,324.32 14,620,412.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 53,805,187.66 197,311.57 54,002,499.23
2.期初账面价值 55,323,859.30 376,419.34 55,700,278.64
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
150 / 193
2021 年年度报告
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1).商誉账面原值
□适用 √不适用
(2).商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金 本期摊销金 其他减少金额 期末余额
额 额
围墙工程 25,112.87 25,112.87
合计 25,112.87 25,112.87
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
151 / 193
2021 年年度报告
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 32,748,922.72 4,912,338.40 1,001,452.70 150,217.91
内部交易未实现利润 33,829.60 5,074.44 319,490.61 47,923.59
可抵扣亏损 21,076,791.56 3,161,518.73
应付职工薪酬 1,476,989.02 221,548.35 3,581,876.66 537,281.50
尚未支付的费用 14,477,967.93 2,171,695.19 20,771,943.36 3,115,791.50
递延收益 522,500.12 78,375.02 610,500.08 91,575.01
租赁业务 204,162.64 30,624.40
合计 49,464,372.03 7,419,655.80 47,362,054.97 7,104,308.24
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融资产公允价 443,572.60 66,535.89 747,549.41 112,132.41
值变动
合计 443,572.60 66,535.89 747,549.41 112,132.41
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 122,624.00 39,439.77
可抵扣亏损 7,033,375.10 1,255,174.48
合计 7,155,999.10 1,294,614.25
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 844,207.38
2022 年 1,151,916.58 1,151,916.58
2023 年 1,008,179.70 1,008,179.70
2024 年 13,308,009.92 777,971.46
2025 年 9,785,175.88 1,238,422.78
152 / 193
2021 年年度报告
2026 年 17,696,953.13
合计 42,950,235.21 5,020,697.90 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 短期借款
(1).短期借款分类
□适用 √不适用
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1).应付票据列示
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
材料及设备采购款 4,850,891.18 7,874,079.35
工程款及工程费用 19,406,215.80 20,443,272.71
运输费用 102,132.79 221,287.50
其他 175,700.55 155,673.67
合计 24,534,940.32 28,694,313.23
153 / 193
2021 年年度报告
(2).账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 3,000,000.00 尚未支付
合计 3,000,000.00 /
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收产品销售款 4,989,852.01 3,611,565.89
合计 4,989,852.01 3,611,565.89
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
合同负债的账面价值在本年无重大变动情况
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,683,858.51 24,512,003.43 26,668,681.26 1,527,180.68
二、离职后福利-设定提存计划 2,059,546.75 2,059,546.75
三、辞退福利
154 / 193
2021 年年度报告
四、一年内到期的其他福利
合计 3,683,858.51 26,571,550.18 28,728,228.01 1,527,180.68
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,683,858.51 22,892,566.59 25,049,244.42 1,527,180.68
二、职工福利费 43,599.20 43,599.20
三、社会保险费 1,187,838.77 1,187,838.77
其中：医疗保险费 1,069,678.01 1,069,678.01
工伤保险费 49,613.45 49,613.45
生育保险费 -221.19 -221.19
大病保险 68,768.50 68,768.50
四、住房公积金 252,755.55 252,755.55
五、工会经费和职工教育经费 135,243.32 135,243.32
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 3,683,858.51 24,512,003.43 26,668,681.26 1,527,180.68
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,992,091.86 1,992,091.86
2、失业保险费 67,454.89 67,454.89
3、企业年金缴费
合计 2,059,546.75 2,059,546.75
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,403,742.73 1,134,272.47
消费税
营业税
企业所得税
个人所得税 94,190.16 363,697.02
城市维护建设税 238,271.66 79,408.74
155 / 193
2021 年年度报告
教育费附加 102,116.43 34,032.31
地方教育费附加 68,077.63 22,688.21
印花税 8,719.10 11,003.60
环境保护税 622.99 487.37
合计 3,915,740.70 1,645,589.72
其他说明：
年末较年初应交税费增加的原因系报告期执行国家延缓缴纳部分税费政策所致。
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 38,163,745.01 46,848,996.93
合计 38,163,745.01 46,848,996.93
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1).分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1).分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付学术及市场费用 16,975,062.63 22,122,606.62
应付保证金 20,338,292.74 23,395,514.48
其他 850,389.64 1,330,875.83
合计 38,163,745.01 46,848,996.93
156 / 193
2021 年年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户保证金 15,921,546.60 合作关系尚未终止
合计 15,921,546.60 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 15,019,444.45 5,006,597.22
1 年内到期的租赁负债 2,078,011.87 2,153,809.68
合计 17,097,456.32 7,160,406.90
其他说明：
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 648,680.79 469,503.57
合计 648,680.79 469,503.57
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2021 年年度报告
抵押借款 35,045,347.22 15,019,791.67
合计 35,045,347.22 15,019,791.67
长期借款分类的说明：
2020 年 1 月 21 日，公司以部分房屋所有权及土地使用权作抵押与中国建设银行股份有限公
司大理白族自治州分行签订《最高额抵押合同》。截止 2021 年 12 月 31 日，公司取得 6,000.00
万元项目借款，已归还 1,000.00 万元，余额为 5,000.00 万元（其中:1,500.00 万元将于一年内
到期）。
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
截止 2021 年 12 月 31 日，公司向中国建设银行股份有限公司大理白族自治州分行借款五次，
共计借款金额为 6,000.00 万元，归还借款 1,000.00 万元，报告期末借款余额 5,000.00 万元。其
中：第一次，借款金额为 1,000.00 万元，借款期限为 2020 年 3 月 18 日至 2026 年 3 月 17 日，借
款利率为浮动利率，即 LPR 利率加 10 基点（1 基点=0.01%，精确至 0.01 基点），并自起息日起
至本合同项下本息全部清偿之日止每 12 个月根据利率调整日前一个工作日的 LPR 利率及上述加/
减基点数调整一次。利率调整日为起息日在调整当月的对应日，当月没有起息日的对应日的，则
当月最后一日为利率调整日。根据还款计划截止 2021 年 12 月 31 日归还 250.00 万元，报告期末
本金余额为 750.00 万元；第二次，借款金额为 1,000.00 万元，借款期限为 2020 年 7 月 2 日至
2026 年 3 月 18 日，借款利率为浮动利率，即 LPR 利率加 0 基点（1 基点=0.01%，精确至 0.01 基
点），并自起息日起至本合同项下本息全部清偿之日止每 12 个月根据利率调整日前一个工作日的
LPR 利率及上述加/减基点数调整一次。利率调整日为起息日在调整当月的对应日，当月没有起息
日的对应日的，则当月最后一日为利率调整日。根据还款计划截止 2021 年 12 月 31 日归还 250.00
万元，报告期末本金余额为 750.00 万元；第三次，借款金额为 1,000.00 万元，借款期限为 2021
年 1 月 28 日至 2026 年 3 月 18 日，借款利率为浮动利率，即 LPR 利率加 0 基点（1 基点=0.01%，
精确至 0.01 基点），并自起息日起至本合同项下本息全部清偿之日止每 12 个月根据利率调整日
前一个工作日的 LPR 利率及上述加/减基点数调整一次。利率调整日为起息日在调整当月的对应
日，当月没有起息日的对应日的，则当月最后一日为利率调整日。根据还款计划截止 2021 年 12
月 31 日归还 250.00 万元，报告期末本金余额为 750.00 万元。第四次，借款金额为 1,000.00 万
元，借款期限为 2021 年 8 月 28 日至 2026 年 3 月 18 日，借款利率为浮动利率，即 LPR 利率加 0
基点（1 基点=0.01%，精确至 0.01 基点），并自起息日起至本合同项下本息全部清偿之日止每 12
个月根据利率调整日前一个工作日的 LPR 利率及上述加/减基点数调整一次。利率调整日为起息
日在调整当月的对应日，当月没有起息日的对应日的，则当月最后一日为利率调整日。根据还款
计划截止 2021 年 12 月 31 日归还 250.00 万元，报告期末本金余额为 750.00 万元。第五次，借款
金额为 2,000.00 万元，借款期限为 2021 年 12 月 6 日至 2026 年 3 月 18 日，借款利率为浮动利
率，即 LPR 利率加 0 基点（1 基点=0.01%，精确至 0.01 基点），并自起息日起至本合同项下本息
全部清偿之日止每 12 个月根据利率调整日前一个工作日的 LPR 利率及上述加/减基点数调整一次。
利率调整日为起息日在调整当月的对应日，当月没有起息日的对应日的，则当月最后一日为利率
调整日。报告期末本金余额为 2，000.00 万元。以上 5 笔借款余额为 5,000.00 万元。
158 / 193
2021 年年度报告
46、 应付债券
(1).应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 5,694,293.08 7,848,102.76
未确认的融资费用 -240,110.55 -487,455.87
重分类至一年内到期的非流动负债 -2,078,011.87 -2,153,809.68
合计 3,376,170.66 5,206,837.21
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
159 / 193
2021 年年度报告
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 610,500.08 87,999.96 522,500.12 政府拨入
合计 610,500.08 87,999.96 522,500.12 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期新 本期计入 本期计入其
其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 他收益金额 期末余额
变动 与收益相关
金额 入金额
燃煤锅炉节 610,500.08 87,999.96 522,500.12 与资产相关
能环保项目
资金
合计 610,500.08 87,999.96 522,500.12 与资产相关
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 219,700,000.00 219,700,000.00
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 117,799,200.00 117,799,200.00
合计 117,799,200.00 117,799,200.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
161 / 193
2021 年年度报告
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,668,913.13 32,668,913.13
合计 32,668,913.13 32,668,913.13
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 100,686,551.94 97,930,681.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 100,686,551.94 97,930,681.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -41,890,560.38 3,231,666.29
减：提取法定盈余公积 475,796.15
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,106,200.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 48,689,791.56 100,686,551.94
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 171,470,999.07 45,943,154.34 213,564,855.02 58,315,711.41
其他业务 22,285.73 18,602.31
合计 171,493,284.80 45,943,154.34 213,583,457.33 58,315,711.41
162 / 193
2021 年年度报告
(2).营业收入扣除情况表
单位：万元币种：人民币
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 17,149.328480 21,358.345733
营业收入扣除项目合计金额 2.228573 1.860231
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） 0.01 / 0.01 /
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料 2.228573 租赁业务收 1.860231 租赁业务收
进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属 入 入
于上市公司正常经营之外的收入。
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增
的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的
收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计 2.228573 1.860231
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技
术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额 17,147.099907 21,356.485502
163 / 193
2021 年年度报告
(3).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
合同分类 XXX-分部 合计
商品类型
其中：小容量注射液 145,718,744.90
大容量注射液 25,290,091.07
其他 484,448.83
按经营地区分类
其中：中南 45,276,909.29
华东 44,714,404.65
西北 24,688,126.01
西南 21,862,957.68
华北 20,229,305.73
东北 14,721,581.44
市场或客户类型
其中：中药注射液 171,008,835.97
化学药品
其他 484,448.83
合同类型
其中：商品销售 171,470,999.07
租赁 22,285.73
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认 171,470,999.07
在某一时段确认 22,285.73
按合同期限分类
其中：1 年以内 171,470,999.07
1 年以上 22,285.73
按销售渠道分类
其中：单一环节间接销售 171,470,999.07
其他 22,285.73
合计 171,493,284.80
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(4).履约义务的说明
√适用 □不适用
本公司销售药品的业务通常仅包含转让商品的履约义务，于本公司将商品交于客户或承运商
且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，即在客户取得相关商品的控制权时确认
收入，本公司为履约义务的主要责任人，本公司无需承担预期将退还给客户的款项。因行业特殊
性，本公司对提供的药品质量负责，保证药品质量符合国家法定质量标准和有关法律要求规定。
(5).分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
164 / 193
2021 年年度报告
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
4,963,926.00 元，其中：4,963,926.00 元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,210,959.62 1,208,068.24
教育费附加 518,982.71 517,743.54
房产税 575,526.66 575,526.66
土地使用税 795,680.52 795,680.52
车船使用税 31,607.20 31,111.28
印花税 91,693.30 120,161.80
环境保护税 1,949.89 4,709.44
地方教育费附加 345,988.48 345,162.37
合计 3,572,388.38 3,598,163.85
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
学术及市场费用 92,009,545.71 116,896,507.53
职工薪酬 5,100,816.59 6,517,832.98
租赁费 2,220,349.21 2,239,538.36
差旅费 659,877.47 741,516.92
办公费 360,168.46 468,997.21
折旧费用 389,471.01 304,028.82
业务招待费 32,888.79 13,394.40
其他 17,914.88 100,522.85
合计 100,791,032.12 127,282,339.07
其他说明：
本年度较上年度销售费用减少主要原因系区域渠道开拓、市场和学术推广等工作减少所
致。
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
165 / 193
2021 年年度报告
停工损失 14,871,770.55 4,433,717.72
职工薪酬 9,767,876.04 10,006,993.31
折旧费用 2,134,521.30 2,477,650.98
无形资产摊销 1,697,779.41 1,691,127.72
业务招待费 1,581,944.70 993,460.82
聘请中介机构费 1,474,563.49 1,701,230.51
差旅费 672,193.53 812,715.79
办公费 621,371.88 739,057.39
车辆费用 174,725.96 215,843.55
长期待摊费用摊销 25,112.87 191,828.28
其他 386,668.05 352,600.63
存货损失 -9,950.71 56,077.79
合计 33,398,577.07 23,672,304.49
其他说明：
本年度较上年度管理费用增加的主要原因系报告期减产停工损失大幅增加所致。
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
委托研发费用 9,078.09 1,850,194.57
人员费用 802,311.54 784,323.75
折旧费用 102,187.10 87,694.13
物料消耗 626.97 1,235.55
试验检验 386,743.91 68,656.29
其他 139,915.16 36,778.57
合计 1,440,862.77 2,828,882.86
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 247,345.32
利息收入 -228,465.68 -255,061.69
汇兑损失
其他支出 27,366.09 32,215.15
合计 46,245.73 -222,846.54
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
166 / 193
2021 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
大理市工业和信息化局拨付 280,000.00
的《醒脑静注射液活性与药
效机制研究》项目经费
燃煤锅炉节能环保项目资金 87,999.96 87,999.96
大理市就业局稳岗补贴 21,636.00 107,910.00
个税手续费返还 20,152.85 26,098.62
专利补助 18,000.00 3,000.00
代扣代缴企业所得税手续费 3,537.74
返还
中国科学院昆明植物研究所 200,000.00
项目经费
国家级价格监测工作补助经 1,000.00
费
合计 431,326.55 426,008.58
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,486,882.47 6,332,008.22
合计 5,486,882.47 6,332,008.22
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -303,976.81 517,604.20
其中：衍生金融工具产生的公允
价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -303,976.81 517,604.20
其他说明：
无
167 / 193
2021 年年度报告
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 110,109.35 386,469.73
其他应收款坏账损失 -215,186.96 -127,186.40
合计 -105,077.61 259,283.33
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成 -29,080,562.99 -213.72
本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 -2,534,566.31
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -31,615,129.30 -213.72
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 9,267.83
其中:未划分为持有待售的
非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益
合计 9,267.83
其他说明：
无
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
168 / 193
2021 年年度报告
单位：元币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 61.12 61.12
其中：固定资产处置利得 61.12 61.12
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 51,561.74 47,824.39 51,561.74
合计 51,622.86 47,824.39 51,622.86
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 763,341.52 319,724.34 763,341.52
其中：固定资产处置损失 763,341.52 319,724.34 763,341.52
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 600,000.00 1,604,842.23 600,000.00
滞纳金 475,193.80 475,193.80
其他 203.78
合计 1,838,535.32 1,924,770.35 1,838,535.32
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 659,641.69
递延所得税费用 -360,944.08 544,248.38
合计 298,697.61 544,248.38
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
169 / 193
2021 年年度报告
项目 本期发生额
利润总额 -41,591,862.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,238,779.42
子公司适用不同税率的影响 -171,317.54
调整以前期间所得税的影响 659,641.69
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 191,739.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 3,161,518.73
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 2,910,917.98
差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除费用的影响 -215,023.11
所得税费用 298,697.61
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府专项补助及奖励款项 344,748.03 1,091,910.00
保证金 3,728,345.59 5,849,426.69
利息收入 228,465.68 255,061.69
其他 180,471.79 113,268.70
合计 4,482,031.09 7,309,667.08
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 97,119,639.00 126,825,531.60
退回保证金 6,887,636.05 14,406,898.53
租赁费 2,072,349.41
差旅费 1,432,929.20 1,565,886.79
中介服务费 1,513,695.92 1,630,931.96
产品试制研发费 350,000.00 1,248,044.25
捐赠支出 600,000.00 1,030,000.00
业务招待费 1,489,815.94 911,798.67
办公费 518,566.06 833,041.69
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2021 年年度报告
车辆使用费 245,967.19 300,412.07
罚款及滞纳金 475,193.80 203.78
残疾人就业保障金 121,176.00 49,410.00
代付款项 181,786.78 72,045.93
手续费 28,940.82 33,608.07
修理费 90,840.90 117,711.28
其他 284,007.95 152,654.14
合计 111,340,195.61 151,250,528.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁付款额 2,258,331.56
合计 2,258,331.56
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -41,890,560.38 3,231,666.29
加：资产减值准备 31,615,129.30 213.72
信用减值损失 105,077.61 -259,283.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生 13,575,877.12 14,242,617.17
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 2,231,501.64
无形资产摊销 1,697,779.41 1,691,127.72
长期待摊费用摊销 25,112.87 191,828.28
处置固定资产、无形资产和其他长 -14,650.13
期资产的损失（收益以“－”号填
列）
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2021 年年度报告
固定资产报废损失（收益以“－” 763,280.40 319,724.34
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－” 303,976.81 -517,604.20
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 247,345.32
投资损失（收益以“－”号填列） -5,486,882.47 -6,332,008.22
递延所得税资产减少（增加以 -315,347.56 466,607.75
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以 -45,596.52 77,640.63
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填 15,410,920.61 -11,027,148.91
列）
经营性应收项目的减少（增加以 2,637,039.26 6,251,969.33
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -10,365,377.94 -14,678,617.37
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 10,509,275.48 -6,355,916.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 180,658,755.50 63,332,779.83
减：现金的期初余额 63,332,779.83 82,632,856.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 117,325,975.67 -19,300,077.02
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 180,658,755.50 63,332,779.83
其中：库存现金 4,812.50 5,241.80
可随时用于支付的银行存款 180,653,943.00 63,327,538.03
可随时用于支付的其他货币
资金
可用于支付的存放中央银行
款项
存放同业款项
拆放同业款项
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2021 年年度报告
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 180,658,755.50 63,332,779.83
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产 25,022,826.95 借款抵押
无形资产 41,244,592.78 借款抵押
合计 66,267,419.73 /
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
□适用 √不适用
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
燃煤锅炉节能环保项 880,000.00 递延收益 87,999.96
目资金
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2021 年年度报告
大理市工业和信息化 280,000.00 其他收益 280,000.00
局拨付的《醒脑静注
射液活性与药效机制
研究》项目经费
大理市就业局稳岗补 21,636.00 其他收益 21,636.00
贴
个税手续费返还 20,152.85 其他收益 20,152.85
专利补助 18,000.00 其他收益 18,000.00
代扣代缴企业所得税 3,537.74 其他收益 3,537.74
手续费返还
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
投资
大理药业销售有限公司 云南大理 云南大理 销售 100.00
设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
不适用
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在
限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）价格风险
本公司以市场价格购买原材料、包装物等，因此受到此等价格波动的影响。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
于 2021 年 12 月 31 日，本公司的带息债务主要为人民币的浮动利率借款合同，金额合计为
5,000.00 万元。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司
的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
(2)信用风险
于 2021 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价
值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的
回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承
担的信用风险已经大为降低。
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2021 年年度报告
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无其他重大信用
集中风险。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确
保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动
性风险。
本公司将销售商品及银行借款作为主要资金来源。于 2021 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的
银行借款额度为 2,000.00 万元，其中本公司尚未使用的长期银行借款额度为人民币 2,000.00 万
元。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允
合计
价值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值
计量
（一）交易性金融资 132,443,572.60 132,443,572.60
产
1.以公允价值计量且 132,443,572.60 132,443,572.60
变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 132,443,572.60 132,443,572.60
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具
投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用
权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后
转让的土地使用权
（五）生物资产
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2021 年年度报告
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量 132,443,572.60 132,443,572.60
的资产总额
（六）交易性金融负
债
1.以公允价值计量且
变动计入当期损益的
金融负债
其中：发行的交易性
债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值
计量且变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价
值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计
量的资产总额
非持续以公允价值计
量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
尹翠仙 公司股东
杨君卫 公司股东
杨清龙 公司股东
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
180 / 193
2021 年年度报告
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
尹翠仙 房屋 2,231,501.64 2,153,809.80
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，根据公司与控股股东尹翠仙签订《写字楼租赁合
同》，确认使用权资产 5,206,837.21 元，本期计提折旧 2,231,501.64 元，截至 2021 年 12 月 31
日，公司使用权资产价值 2,975,335.57 元，租赁负债 3,376,170.66 元，一年内到期的租赁负债
2,078,011.87 元。
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5).关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 461.42 622.49
(8).其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
一年内到期的非流动性负债 尹翠仙 2,078,011.87 2,153,809.68
租赁负债 尹翠仙 3,376,170.66 5,206,837.21
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 11,039,472.67
1至2年 8,744,348.90
2至3年 110,849.29
3 年以上
3至4年 295,000.00
合计 20,189,670.86
184 / 193
2021 年年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%) (%)
按组合计提 20,189,670.86 100.00 477,542.77 2.37 19,712,128.09 15,924,887.09 100.00 525,346.62 3.30 15,399,540.47
坏账准备
其中：
按预期信用 6,751,474.76 33.44 477,542.77 7.07 6,273,931.99 7,582,370.99 47.61 525,346.62 6.93 7,057,024.37
风险组合计
提坏账准备
的应收账款
按关联方组 13,438,196.10 66.56 13,438,196.10 8,342,516.10 52.39 8,342,516.10
合计提坏账
准备的应收
账款
合计 20,189,670.86 100.00 477,542.77 2.37 19,712,128.09 15,924,887.09 100.00 525,346.62 3.30 15,399,540.47
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,943,792.67 297,189.63 5.00
1-2 年 401,832.80 40,183.28 10.00
2-3 年 110,849.29 22,169.86 20.00
3-4 年 295,000.00 118,000.00 40.00
合计 6,751,474.76 477,542.77 —
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：按关联方组合计提坏账准备的应收账款
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
大理药业销售有限公司 13,438,196.10
合计 13,438,196.10
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
坏账准备 525,346.62 -47,803.85 477,542.77
合计 525,346.62 -47,803.85 477,542.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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2021 年年度报告
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
单位 1 13,438,196.10 66.56
单位 2 810,300.00 4.01 40,515.00
单位 3 715,528.95 3.54 35,776.45
单位 4 612,935.92 3.04 30,646.80
单位 5 507,936.00 2.52 25,396.80
合计 16,084,896.97 79.67 132,335.05
其他说明
无
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,933,943.48 2,385,664.45
合计 1,933,943.48 2,385,664.45
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 44,609.52
1至2年 59,071.60
2至3年 2,298,000.00
5 年以上 1,250.00
合计 2,402,931.12
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、保证金、押金 2,299,250.00 2,357,396.87
代垫职工住房公积金及社保费 23,913.50 27,251.00
其他 79,767.62 254,534.28
合计 2,402,931.12 2,639,182.15
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年1月1日余 253,517.70 253,517.70
额
2021年1月1日余
额在本期
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2021 年年度报告
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 215,469.94 215,469.94
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日 468,987.64 468,987.64
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
坏账准备 253,517.70 215,469.94 468,987.64
合计 253,517.70 215,469.94 468,987.64
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
单位 1 保证金 2,298,000.00 2-3 年 95.63 459,600.00
单位 2 代收款 58,146.87 1-2 年 2.42 5,814.69
单位 3 代扣代缴款 20,221.80 1 年以内 0.84 1,011.09
单位 4 代收款 6,820.00 1 年以内 0.28 341.00
单位 5 代扣代缴款 3,691.70 1 年以内 0.16 184.59
合计 2,386,880.37 — 99.33 466,951.37
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
大理药业销售有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 162,556,431.21 45,290,648.08 204,278,564.33 58,630,174.40
其他业务 22,285.73 18,602.31
合计 162,578,716.94 45,290,648.08 204,297,166.64 58,630,174.40
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
190 / 193
2021 年年度报告
单位：元币种：人民币
合同分类 XXX-分部 合计
商品类型
其中：小容量注射液 137,518,273.45
大容量注射液 25,038,157.76
其他 22,285.73
按经营地区分类
其中：中南 45,276,909.29
华东 44,714,404.65
西北 24,688,126.01
西南 12,948,389.82
华北 20,229,305.73
东北 14,721,581.44
市场或客户类型
其中：中药注射液 162,556,431.21
化学药品注射液
其他 22,285.73
合同类型
其中：商品销售 162,556,431.21
租赁 22,285.73
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认 162,556,431.21
在某一时段确认 22,285.73
按合同期限分类
其中：1 年以内 162,556,431.21
1 年以上 22,285.73
按销售渠道分类
其中：单一环节间接销售 162,556,431.21
其他 22,285.73
合计 162,578,716.94
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
本公司销售药品的业务通常仅包含转让商品的履约义务， 于本公司将商品交于客户
或承运商且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，即在客户取得相关商品的
控制权时确认收入，本公司为履约义务的主要责任人，本公司无需承担预期将退还给客户的
款项。因行业特殊性，本公司为提供的药品质量负责，保证药品质量符合国家法定质量标准
和有关法律要求规定。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
4,963,926.00 元，其中：
4,963,926.00 元预计将于 2022 年度确认收入
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2021 年年度报告
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收 5,486,882.47 6,332,008.22
益
合计 5,486,882.47 6,332,008.22
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -763,280.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务 431,326.55
密切相关，按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期 5,182,905.66
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支 -1,023,632.06
出
减：所得税影响额 645,377.03
合计 3,181,942.72
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
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2021 年年度报告
归属于公司普通股股东的净 -9.42 -0.19 -0.19
利润
扣除非经常性损益后归属于 -10.13 -0.21 -0.21
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：杨君祥
董事会批准报送日期：2022 年 4 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
193 / 193
