公司代码：603963                                                 公司简称：大理药业


                            大理药业股份有限公司
                        2021 年度内部控制评价报告

大理药业股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。




3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：大理药业股份有限公司和全资子公司大理药业销售有限公司



2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                        占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                        100


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    资金活动、资产管理、工程项目、人力资源、销售业务、采购业务、税务管理、财务报告、合同管
理、全面预算、研究与开发、生产与成本控制、组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、风险评估、
内部监督、信息与沟通以及信息系统总体控制等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     资金活动风险、销售业务风险、采购业务风险以及产品质量风险等事项。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     无
(二).    内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和流程，组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
资产总额          错报≥1.5%               1%≤错报<1.5%             错报<1%
营业收入          错报≥3%                 2%≤错报<3%               错报<2%
说明:
无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                     定性标准
重大缺陷          反舞弊程序和控制无效；董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无
                  效；对照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制无效；对期末财务报告流程
                  的内部控制无效。
重要缺陷          对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导致的错报的纠正；审计师
                  发现公司当期的财务报表重大错报，但该错报最初没有被公司对于财务报告的内
                  部控制发现。审计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的内部控制的监督失
                  效；合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；
                  发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为；已向管理层汇报但经过合理期限后，
                  管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
一般缺陷          未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
直接财产净损失    直接财产净损失总额≥最   最近一次经审计营业收入    直接财产净损失总额＜最
                  近一次经审计营业收入     3%≤直接财产净损失总额    近一次经审计营业收入 2%
                  3%                       ＜最近一次经审计营业收
                                           入 2%
负面影响          或已经正式对外披露并对   或受到国家政府部门或监    或受到省级（含省级）以
                  公司造成重大负面影响     管机构处罚，但未对公司    下政府部门处罚但未对公
                                           造成重大负面影响          司造成重大负面影响
说明：
无
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                      定性标准
重大缺陷           严重违反法律法规；政策性原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；重要业务
                   缺乏制度控制或制度系统性失效；并购重组失败，新扩充下属单位经营难以为继；
                   中高层管理人员纷纷离职，或关键岗位人员流失严重；媒体负面新闻频频曝光；内
                   部控制评价的结果，特别是重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷           中层管理人员舞弊；省级及以上主要媒体上当年出现过少数负面新闻；上年评出的
                   一般缺陷未得到整改，也没有合理解释；中层管理人员或操作人员胜任能力不够。
一般缺陷           除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无

(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

    报告期内公司在组织实施内控评价过程中发现的一般缺陷，已进行落实整改，该缺陷不影响公司内
部控制目标的实现。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     报告期内公司在组织实施内控评价过程中发现的一般缺陷，已进行落实整改，该缺陷不影响公司内
部控制目标的实现。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    2021 年度公司内控体系运行良好，信息披露、财务报告真实可靠，内部控制整体有效。2022 年公
司将继续完善内部控制制度，严格执行内部控制制度，强化内部控制监督检查，提高公司规范运作和管
控能力，有效防范各类风险，促进公司健康、可持续发展。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                          董事长（已经董事会授权）：杨君祥
                                                                    大理药业股份有限公司
                                                                            2022年4月27日