关于大理药业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：大理药业股份有限公司
审计单位：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0872-8880055
XYZH/2023KMAA2F0022
大理药业股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了大理药业股份有限公司（以下简称“大
理药业”）2022 年度财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、
2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益
变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 27 日出具了 XYZH/2023KMAA2B0018 号无
保留意见的审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》
（中国证券监督管理委员会公告[2022]26 号），以及上海证券交易所相关披露的要求，
大理药业编制了本专项说明所附的大理药业 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合
法性及完整性是大理药业的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计大理药业 2022 年
度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有
重大方面没有发现不一致。
除对大理药业 2022 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载
项目金额与我们审计大理药业 2022 年度财务报表时大理药业提供的会计资料和经审计
的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附
加程序。
为了更好地理解大理药业 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
附表 2
关于大理药业股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022 年度
2022 年度
占用方与上市 上市公司核 2022 年 占用累计 2022 年度 2022 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 算的会计科 期初占用 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 目 资金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
现大股东及其附 非经营性
属企业 占用
非经营性
占用
小计 / / / / /
前大股东及其附 非经营性
属企业 占用
非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2022 年度
2022 年度
上市公司核 2022 年 往来累计 2022 年度 2022 年期
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形成
算的会计科 期初往来 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
来 名称 公司的关系 的利息 原因
目 资金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
大股东及其附属 经营性往
企业 来
2022 年度
2022 年度
占用方与上市 上市公司核 2022 年 占用累计 2022 年度 2022 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 算的会计科 期初占用 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 目 资金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
经营性往
来
上市公司的子公 大理药业销 子公司及其控 非经营性
其他应收款 19.28 19.28 垫付款项
司及其附属企业 售有限公司 制的法人 往来
非经营性
往来
关联自然人 非经营性
往来
关联自然人 非经营性
往来
其他关联方及其 非经营性
附属企业 往来
其他关联方及其 非经营性
附属企业 往来
总计 / / / 19.28 19.28 / /