中新科技集团股份有限公司


公司代码：603996                                                        公司简称：中新科技


                            中新科技集团股份有限公司
                           2018 年度内部控制评价报告

中新科技集团股份有限公司全体股东：

     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部

控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。




一. 重要声明

     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内

部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存

在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提

高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     √是 □否


2.   财务报告内部控制评价结论

     □有效 √无效
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情形，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告

内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持有效的财务报告内部控制。
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3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务

报告内部控制重大缺陷。


4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     √适用 □不适用
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日，公司发现了财务报告内部控制重大缺陷1

个，公司存在关联方非经营性占用资金的问题，公司内部审计部门未能起到有效的监督与防范作用。


5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否



三. 内部控制评价工作情况
(一).    内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司各部门及下属子（分）公司。


2.   纳入评价范围的单位占比：

                                     指标                                  占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                               100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                       100


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

     资金管理、财务报告、风险管理、关联交易、内部监督、销售管理、采购管理、固定资产管理、存

货管理、成本和费用控制、合同管理、信息披露、人力资源管理、信息系统管理等营运环节。


4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     资金管理、财务报告、关联交易、内部监督、销售管理、采购管理、信息披露。
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5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否


6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     无。


(二).    内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》《内部审计制度》，组织开展内部控制评价

工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。


2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称            重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
                                               合并会计报表资产总额的
资产总额潜在错        潜在错报金额≥合并会计                             潜在错报金额<合并会计
                                               0.5%≤潜在错报金额<合并
报金额                报表资产总额的 1%                                  报表资产总额的 0.5%
                                               会计报表资产总额的 1%
                                               合并会计报表营业收入的
营业收入潜在错        潜在错报金额≥合并会计                             潜在错报金额<合并会计
                                               0.5%≤潜在错报金额<合并
报金额                报表营业收入的 1%                                  报表营业收入的 0.5%
                                               会计报表营业收入的 1%

说明:
无。

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                         定性标准
                      1.控制环境无效；2.外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司未能首先发现；
                      3.已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；4.公司审计委
重大缺陷
                      员会和公司内部审计部对内部控制的监督无效；5.公司董事、监事和高级管理人员
                      舞弊并给企业造成重大损失和不利影响。
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                           当期财务报告存在依据上述认定的重要错报，其严重程度和经济后果低于重大缺
     重要缺陷
                           陷，但仍应引起董事会和管理层重视的错报，应将该缺陷认定为重要缺陷。
     一般缺陷              不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

     说明：
     无。


     3.    非财务报告内部控制缺陷认定标准

           公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
           指标名称              重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
     直接财产损失金        直接财产损失金额≥人民   人民币 800 万元≤直接财   直接财产损失金额<人民
     额                    币 2000 万元             产损失金额<人民币 2000    币 800 万元
                                                    万元

     说明：
     无。

           公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
          缺陷性质                                        定性标准
                         1.违反国家法律法规或规范性文件；2.重大决策程序不科学；3.重要业务缺乏制度控
     重大缺陷
                         制或系统性失效；4.重大缺陷未得到整改；5.其他对公司产生重大负面影响的情形。
                         当期财务报告存在依据上述认定的重要错报，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，
     重要缺陷
                         但仍应引起董事会和管理层重视的错报，应将该缺陷认定为重要缺陷。
     一般缺陷            不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

     说明：
     无。


     (三).     内部控制缺陷认定及整改情况

     1.    财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

     1.1. 重大缺陷

         报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
     √是 □否
           根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，数量

     1 个。

                                                                                          截至报    截至报
财务报
                                                                                          告基准    告发出
告内部                                      业务
                      缺陷描述                           缺陷整改情况/整改计划            日是否    日是否
控制重                                      领域
                                                                                          完成整    完成整
大缺陷
                                                                                            改        改
非经营    公司存在未经正常审批程序、无     财务     公司将强化内部审计工作。为防止资金    否        是
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性资金   实际采购合同以及未履行必要        管理   占用情况的发生，公司内审部门及财务部门

往来     的信息披露义务的情况下，将资             将密切关注和跟踪公司关联交易资金往来的

         金支付给供应商、劳务公司及部             情况，从以下几方面来完善相关制度进行落

         分个人，并且供应商、劳务公司             实：（1）完善内部审计部门的职能，充实专

         及部分个人将收到的资金又划               职的内部审计人员，在董事会的领导下行使

         转给公司关联方，造成期末大额             监督权；完善控制监督的运行程序，制定详

         关联方非经营性资金占用。公司             细的内部审计计划，全面开展内部审计工作；

         内部审计部门对内部控制的监               加强其对公司内部控制制度执行情况的监督

         督无效，上述缺陷表明与之相关             力度，提高内部审计工作的深度和广度；（2）

         的内部控制运行失效，导致报告             制定《防范关联方资金占用管理办法》，修订

         期存在大股东资金占用情况，其             完善有关内部控制的制度，加强制度执行力

         中占用的资金余额本金为                   度；（3）建立大额资金往来内审部门审批制

         52,189.50 万元、资金占用费为             度，定期核查公司与关联方之间的资金往来

         1,087.01 万元。                          明细；（4）建立关联方资金支付防火墙制度，

                                                  在审批决策程序和手续不齐备的情况下，禁

                                                  止对关联方支付任何资金；（5）对相关业务

                                                  部门大额资金使用动态跟踪分析与研判，对

                                                  疑似关联方资金往来事项及时向董事会审计

                                                  委员会汇报，督促经营层严格履行相关审批

                                                  程序。



       1.2. 重要缺陷

           报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
       □是 √否


       1.3. 一般缺陷

           内部控制流程在日常运行中可能存在个别一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计

       的双重监督机制，财务报告内控一般缺陷一经发现确认即采取纠正整改措施，使风险可控，对公司内部

       控制体系运行不构成实质性影响。
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1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

√是 □否

     存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 1 个。


1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否


2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否


2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否


2.3. 一般缺陷

     内部控制流程在日常运行中可能存在个别一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计

的双重监督机制，非财务报告内控一般缺陷一经发现确认即采取纠正整改措施，使风险可控，对公司内

部控制体系运行不构成实质性影响。


2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否


2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否


四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

     √适用 □不适用

     在上一年度，内部控制流程在日常运行中可能存在个别一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评

价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正整改措施，使风险可控，对公司内部
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控制体系运行不构成实质性影响。


2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     √适用 □不适用

     2018 年度，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财

务报告内部控制，致使公司发生财务报告内部控制重大缺陷 1 个，出现关联方资金占用情形。针对上述

事项，公司将密切关注关联方的还款情况，督促其在承诺期限内归还全部违规占用的资金及相关利息，

切实维护公司和中小股东利益。

     2019 年度，公司将严格按照整改措施和计划的要求完成公司财务报告重大缺陷的整改，全面加强

管控并完善内部控制体系，确保公司在所有重大方面保持有效的内部控制。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用

                                                           董事长（已经董事会授权）：陈德松

                                                                  中新科技集团股份有限公司

                                                                             2019年4月30日