目 录
审计报告 1-3
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-61
合并及公司资产负债表
限公 司
201e+12H31A
昱f1冒 。。3。 免函壶
公司
流动资产 :
货币资金 E、 1 16,605,800,24 7,439,043,33 70,024,229,38 56,339,257.29
交易性金融资产
应收票据 五 、2 2,099,731,80 1,380,000,00 14,120,000,00 12,880,000,00
应收账款 五 、3 50,554,500,61 30,315j238,15 66,297,259,28 33,677,239,74
应收款项融资
预付款项 五 、4 5,009,106,84 4i824,577,42 1,571,183.50 943,675,51
其他应收款 五 、5 6,456,68206 9,189,808,09 6,040,295.83 9,115,45278
其 中:应 收利息
应收股利
存货 五 、6 26,741,201,87 12,192,395,67 22,324,190,17 11∶ 647,962,61
合同资产 I、 7 9,584,493,49 2,922,622,71
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五 、8 3,036,83751 34,066,41 29,447,51 29,090,91
流动资产合计 120,088,354,42 68,297,751,78 180,406:605.67 124,632,678,84
非流动资产 :
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 89,000,000.00 89,000,000,00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 E、 9 21,160,473,32 12,787,428,10 22,073,689.97 13,804,082,57
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 五 、 10 3,580,623.16 1,891,726,66 3,970,333,37 1,980,752,20
开发支出
商誉 E、 11 49,968,080.98 49,968,080,98
长期待摊 费用
递延所得税资产 E、 12 4,151,526,16 2,957,362,88 3,345,029,91 2,191,703,76
其他非流动资产 五 、 13 204i753,86 519,175,00
非流动资产合计 79,065,457,48 106,636,517,64 79,876,309,23 106,976,538,63
资产总计 199,153,811,90 174,934,269,42 260,282,914,90 231,609,217,37
合并及公司资产负债表 (续 )
⒛20年 6月 sO日 ⒛19年 亻2月 g,日
顼 目 附注
合并 | 公司 合并 公司
流动负债 :
短期借款 五 、 17,000,000.001 10,000,000.001 27,000,000.00 20,000IOoo,00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 E、 15 11‘ 751,622,68 5,436,368,63 12,685,858,13 5,315,724,51
预收款项 五 、16 115,710,00 62,800,00
合同负债 五 、 17 77θ ,64600 713,62830
应付职工薪酬 五 、 18 441,597,68 5,31168 3,124,89720 1,887,416,54
应交税费 五 、 19 3,277,51018 899,800,60 12,428,649.27 8,634,148,91
其他应付款 IE、 20 38`463,24518 47,307,013,51 13,541,146,84 21,673,8日 0,84
其 中;应 付利息
应付股利 30,000,000.00 | 30,000,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流 动负债
其他流动负债 五 、 101,354,00
流动负偾合计 71,814,975,72 叩器默召|θ叩啊佴 57,573,900,80
非流动负债 :
长期借款
应付债券
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 五 、 341,66486 74!75891 561,433,20 294,74544
递延收益
递延所得税 负债 五 、 227,172,97 247,080,95
其他非流动负债
非流动负偾合计 568,837,83 294,745,44
负债合计 72,383,813,55 57,808,646,24
五 ⒛
股本 60`000,000,00 60,000,000,00
五 抑
资本公积 16iO19,36329 16,019,363.29
减 :库 存股
其他综合收益
专顼储备
五
盈余公积 10,亻 61,80575 10,161,805,75
五
未分配利润 40,588!829,31 87,559,402,09
归属 于母公 司股东权益合计 126`769,998,35 173,740,571,13
少数股东权益
股东权益合计 126,769,998,35 173,740,571,13
负偾和股东权益总计 199,153j811,90 231,609,217,37
公 司法定代表人 :[IIIl y》
'7/∷’公司会计机构负责人历hy分
主管会计工作的公司负贵人 :
合并及公 司利润表
单位 :人 民币元
⒛19年 皮
啻业 公 司
一
五 、⒉ 24,575,85736 13,105,43073 183,487,71321 90,447,87309
减¨
菅亚 五 、 27 14,929.37780 6,787,11719 95,269,40918 32,437,07841
税金及附加 五 、 28 245,87230 179,88338 2,116,17923 1,373`98728
销售费用 五 、 29 2`585,74469 1,835,82462 7,676,498O1 4i440.66866
管理费用 五 、 30 5,696,圮 眸5,89 4‘ 198,29690 12,967,939,19 9‘ 014,44535
研发费用 五 、 31 4,06彳 ,78301 3,088,81336 9,779,71631 5,808,98762
财务费用 五 、m 541,58227 382,70288 3,985,986,62 3,39θ
`70859
其中:利 息费用 607,13042 412,50417 3.538,046o1 3,043‘ 23351
利息收入 00,70788 33.87543 92,22309 44,10576
加 :其 他收益 五 、 ss 757`38302 667,91979 5.842,74449 5‘ 826,77811
投资收益 (损 失以 “-” 号填列 ) 五 、 s0 43,28771
其 中:对 联营企业和合营企业的投资收益
本惟 岵 融舻 纽 确认
蜢 (损 失以 凵 嬲
净敞 口套期收益 (损 失以 “’’号填列 )
公允价值 变动收益 (损 失以 “-” 号填列 )
倌用减值损失 (损 失以 “-” 号填列 ) 五 、 ss o1,350.39685 ˉ1330J5407 ˉ962`80899 ˉ589,260,36
资产减值损失 (损 失以 “-” 号填列 ) 五 、 Os ˉ628,37997 ˉ彳23,34239 ˉ3,257,95274 ˉ1,777,431,48
资产处置收益 (损 失以 “-” 号填列 ) 五 、 sz 2,18040 2,18040 ˉ2,27224 ⒓ .27224
二、营业利润 (亏 损 以 “-” 号琪列 ) 叫 ,661)27429 叫 ,150,60387 53,311,69519 37,433‘ 81121
加:菅 业外收入 五 、 38 53i81305 48,98971 38,08222 10,51384
减:营 业外支出 五 、 ag 27,08395 64,62207 40,97620
三、利润总颟 ∈ 损总极 以 “丿 号块列 ) 叫 ,634,54519 ˉ4)101,61416 53`285,15534 37,403,34885
减:所 得税费用 五 、硐 ˉ826,40423 ˉTO5,65912 8,727,59824 5,075,935,98
四、净利润 (净 亏损 以 “-” 号瑛列 ) ˉ3,808)14096 ˉ3,335,95504 44,557,55710 32,327J41287
(-)按 经营持续性分类 :
其中:持 续经营净利润 (净 亏损 以 “-” 号填列 ) ˉ3,808,14096 ˉ3,335,95504 44,557,55710 32,327,41287
终止经营净利润 (净 亏损 以 “p号 填列 )
(二 )摈 所有权归属分类 :
其中: 归属于母公 司股东的净利润 (净 亏损以 “-
” ˉ3,808.14096 44,557,55710
号填列 )
少数肢东损益 (净 亏损以 “’’号填列 )
五、其他 综合收益的税后净额
归属于母公 司股东的其他综合收益的税后净额
(一 )不 能重分类进损益的其他综合 收益
〈二 )将 重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总裰 ˉ3,80814096 ˉ3,335,95504 44,557,55710 32,327i41287
归属于母公司股东的综合收益总额 ˉ3,808,14096 44‘ 557,55710
归属子少数股东 的综合收益总额
七、每股收益
(一 )基 本每股收益
(二
锟
)稀 释每股收益
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公司法定代表 主管会计工作的公司负贵人 :
合并及公司现金流童表
一 、 经 营活
销售商品、提供劳务收到的现金 47,070,913,61 27,838,093,26 203,818,403,52 120`201,364,04
收到的税费返还 618,72741 618`72741 4,892,28548 4,892`28548
收到其他与经营活动有关的现金 I、 41 4,897,16o64 1j435,80450 5,268,06950 29,006.104,57
经营活动现金流入小计 52,586,801,66 29i892`625,17 213,978,75850 154,099.75409
购买商品、接受劳务支付的现金 22,139,423,89 10,134.083,74 61,345,994,23 21,245,18165
支付给职工以及为职工支付的现金 13,049,560,87 8,588,786,04 23,423,86093 14,069,75866
支付的各项税费 10,160,415,44 8,621,518,68 26,502,293,36 18,398氵 38194
支付其他与经营活动有关的现金 11,985,05286 10,515,507,13 47,333‘ 93369 41氵 641,763,37
经营活动现金流出小计 57,334,453‘ 06 37氵 859.895,59 158,606,082,21 95,355氵 08562
经营活动产生的现金流萤净额 ·4,747,651,40 ·7,967,270,42 55,372,676.29 58,744,668,47
二、投资活动产生的现金流扌 :
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额 6,45517
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,222,00 14,22200 6,45517 6,455,17
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,137,81986 534`66137 2`386,02538 798`96530
投资支付的现金 3iO00,00000 22,227,380,07 12,500,000,00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,137,81986 534,66137 24,613,405,45 13,298,96530
投资活动产生的现全流士净额 △ ,123,597,86 ·520,439.37 ˉ24,606,950,28 ·13,292,510,13
三、箸资活动产生的现佥流萤 :
吸收投资收到的现金
其中:子 公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,0000o 10‘ 000,00000 27,000,000,00 20氵 000`000,00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,00000 10,000,00000 27,000,000,00 20,000,00000
偿还债务支付的现金 20,000,00000 20,000氵 000,00 40,000,000,00 31,000,000,0o
分配股利 、利润或偿付利息支付的现金 30,607,130,42 30,412.504,17 3,538,046,0彳 3,043,233,51
其中:子 公司支付少数股东的股利 、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 50,607,130,42 50,412,50417 43,538,04601 34,043`233,51
簿资活动产生的现金流女净额 ·40,607,130.42 ·40,412,504,17 ·16,538jO40,01 ˉ14,043,233.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 ˉ49,478,379,68 ·48,900,213,9θ 14,227,680,00 31,408,924.83
加:期 初现金及现金等价物余额 64,498,236,85 56,339,257,29 50,270,556,85 24,930,332,46
六、期末现全及现金等价物佘额 15,019,857,17 7,439,043,33 64,498,236,85 56,339,257,29
公司法定代表人 : 主管会计工作的公司负贵人 :
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成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
成都畅通宏远科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“集团”、“本集团”）
系由成都畅通机车车辆技术开发有限公司（以下简称“畅通机车”）以 2017 年 3 月 31
日为基准日依法整体变更设立的股份有限公司。本公司统一社会信用代码
91510112725397359F，注册地址为四川省成都经济技术开发区（龙泉驿区）雅士路 228 号，
法定代表人：沈岭。
截至 2020 年 6 月 30 日止，公司股权结构如下：
股东名称 金额(元) 比例(%)
沈岭 48,000,000.00 80.00
嘉兴宏远股权投资管理合伙企业（有限合伙） 7,200,000.00 12.00
李世坤 1,200,000.00 2.00
杜昱桦 1,200,000.00 2.00
白崇刚 1,200,000.00 2.00
许仲兵 1,200,000.00 2.00
合计 60,000,000.00 100.00
本公司及其子公司经营范围为开发、生产、销售：机车车辆配件、机车电子及网络控制
设备、列车尾部安全防护装置及附属设备；软件开发、销售；信息系统集成；销售机械
设备、金属材料（不含稀贵金属）、建筑材料、普通机电设备、五金工具；承接几点、
水电、暖通设备安装；建筑安装、装饰；铁路运输设备修理，铁路机车车辆设备修理。
本财务报表及财务报表附注业经本公司于 2020 年 11 月 14 日批准。
2、合并财务报表范围
截至 2020 年 6 月 30 日止，本公司拥有洛阳鑫迪铁道电气化有限公司（以下简称“洛阳
鑫迪”）、四川岭傲信息技术有限公司（以下简称“四川岭傲”）、成都畅通轨道交通设备
维修有限公司（以下简称“畅通维修”）等 3 家子公司。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
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成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计
政策参见附注三、18 和附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 6 月 30 日的
合并及公司财务状况以及 2020 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值
的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
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成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收
益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
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财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
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财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
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成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
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成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的
金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其
公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为
负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损
失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
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不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
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本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收关联方
应收账款组合 2：应收境内企业客户
应收账款组合 3：应收境外企业客户
合同资产
合同资产组合：境内产品销售
合同资产组合：境外产品销售
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
其他应收款组合 1：应收往来款
其他应收款组合 2：应收备用金
其他应收款组合 3：应收押金及保证金
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其他应收款组合 4：应收其他款项
其他应收款组合 5：应收关联方款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
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本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集
团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但
是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
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本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
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12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
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处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安
排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
13、固定资产
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（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 5-10 5.00 19-9.5
电子设备 5-10 5.00 19-9.5
运输设备 4-10 5.00 23.75-9.5
其他 3-5 5.00 31.67-19
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
15、工程物资
本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以
及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转
作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、19。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
17、无形资产
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本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 净残值率(%)
土地使用权 50 年 直线法 --
软件使用权 5、10 年 直线法 --
非专利技术 7年 直线法 --
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
19、资产减值
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对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得
税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
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认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
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账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
23、收入
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
9（6））。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合
同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司机车车辆配件、电子及网络控制设备、列车尾部安全防护装置及附属设备、铁路
运输设备修理，软件开发及销售，确认的具体方法如下：
当商品运送至客户且客户已接受该商品或服务时，客户取得商品或服务的控制权，本公
司确认收入。
24、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
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流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类
似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
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本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收入
准则”），本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单
项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合
同负债列示。
本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财
务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1
月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他
相关项目金额。
影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
2020 年 1 月 1 日
因执行新收入准则，将应收账款中销售商 应收账款 -9,078,409.92
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品及与提供劳务产生的应收质保金重分类
合同资产 9,078,409.92
至合同资产
预收款项 -115,710.00
因执行新收入准则，将销售商品及与提供
合同负债 102,398.22
劳务相关的预收款项重分类至合同负债。
其他流动负债 13,311.78
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年 1-6 月财务报表相关项目的影响如下：
影响金额
受影响的资产负债表项目
2020 年 6 月 30 日
应收账款 -9,584,493.49
合同资产 9,584,493.49
预收款项 -881,000.00
合同负债 779,646.00
其他流动负债 101,354.00
报告期内，除上述会计政策发生变更外，本公司不存在其他重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期，本公司不存在重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率(%)
增值税 应税收入 6、13
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
2、税收优惠及批文
2018 年 9 月 14 日，经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局
批准，本公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR201851000479），有效期为三年，有
效期自 2018 年度至 2020 年度，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
2019 年 10 月 31 日，经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局
批准，本公司子公司洛阳鑫迪被认定为高新技术企业（证书编号：GR201941000166），有
效期为三年，有效期自 2019 年度至 2021 年度，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
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2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、货币资金
项 目 2020.06.30 2019.12.31
库存现金 76,832.29 124,887.39
银行存款 14,943,024.88 64,373,349.46
其他货币资金 1,585,943.07 5,525,992.53
合 计 16,605,800.24 70,024,229.38
期末，本公司其他货币资金主要系保函保证金。
2、应收票据
2020.06.30 2019.12.31
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑
1,015,000.00 -- 1,015,000.00 12,000,000.00 -- 12,000,000.00
汇票
商业承兑
1,084,731.80 -- 1,084,731.80 2,120,000.00 -- 2,120,000.00
汇票
合 计 2,099,731.80 -- 2,099,731.80 14,120,000.00 -- 14,120,000.00
期末本集团已背书但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,131,682.50 --
说明：期末各期已背书但尚未到期的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用
风险和延期付款风险很小，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止
确认。
3、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2020.06.30 2019.12.31
1 年以内 40,606,956.14 53,892,423.14
1至2年 11,877,028.94 15,706,779.72
2至3年 3,253,351.80 3,086,340.04
3至4年 -- 53,433.00
4至5年 47,904.00 --
5 年以上 4,673,592.60 4,673,592.60
小 计 60,458,833.48 77,412,568.50
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减：坏账准备 9,904,332.87 11,115,309.22
合 计 50,554,500.61 66,297,259.28
（2）按坏账计提方法分类披露
2020.06.30
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 60,458,833.48 100.00 9,904,332.87 16.38 50,554,500.61
其中：
应收境内企业客户 60,458,833.48 100.00 9,904,332.87 16.38 50,554,500.61
合计 60,458,833.48 100.00 9,904,332.87 16.38 50,554,500.61
（续上表）
2020.01.01
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 67,574,377.17 100.00 10,355,527.81 15.32 57,218,849.36
其中：
应收境内企业客户 67,574,377.17 100.00 10,355,527.81 15.32 57,218,849.36
合计 67,574,377.17 100.00 10,355,527.81 15.32 57,218,849.36
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收境内企业客户
2020.06.30
应收境内企业客户
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 40,606,956.14 1,543,064.33 3.80
1至2年 11,877,028.94 2,374,218.09 19.99
2至3年 3,253,351.80 1,265,553.85 38.90
4至5年 47,904.00 47,904.00 100.00
5 年以上 4,673,592.60 4,673,592.60 100.00
合 计 60,458,833.48 9,904,332.87 16.38
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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项 目 坏账准备金额
2019.12.31 11,115,309.22
首次执行新收入准则的调整金额 -759,781.41
2020.01.01 10,355,527.81
本期计提 --
本期收回或转回 451,194.94
2020.06.30 9,904,332.87
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称
期末余额 合计数的比例(%) 期末余额
中车太原机车车辆有限公司 11,549,836.98 19.10 579,596.22
朔黄铁路发展有限责任公司机辆分
7,322,907.03 12.11 278,270.47
公司
北京纵横机电科技有限公司 5,928,676.27 9.81 225,289.70
天津七一二通信广播股份有限公司 4,774,222.54 7.90 954,367.09
北京科锐思电气有限责任公司 4,488,410.00 7.42 4,488,410.00
合 计 34,064,052.82 56.34 6,525,933.48
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2020.06.30 2019.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 4,340,456.49 86.66 1,015,586.63 64.64
1至2年 142,997.84 2.85 505,576.09 32.18
2至3年 479,431.73 9.57 3,054.28 0.19
3 年以上 46,220.78 0.92 46,966.50 2.99
合 计 5,009,106.84 100.00 1,571,183.50 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例(%)
成都思凯机电高技术开发有
3,400,000.00 67.88
限公司
北京纵横机电技术开发公司 448,984.00 8.96
清华大学天津高端装备研究
250,000.00 4.99
院
36
成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
成都中小企业融资担保有限
180,000.00 3.59
责任公司
洛阳鑫迪实业有限公司 128,088.71 2.56
合 计 4,407,072.71 87.98
5、其他应收款
项 目 2020.06.30 2019.12.31
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 6,456,682.06 6,040,295.83
合 计 6,456,682.06 6,040,295.83
其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 2020.06.30 2019.12.31
1 年以内 2,995,849.83 6,161,883.30
1至2年 5,277,875.89 3,500.00
2至3年 180,780.70 186,780.70
3至4年 2,000.00 --
5 年以上 6,300.00 6,300.00
小 计 8,462,806.42 6,358,464.00
减：坏账准备 2,006,124.36 318,168.17
合 计 6,456,682.06 6,040,295.83
（2）按款项性质披露
2020.06.30 2019.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 6,264,000.00 1,794,240.00 4,469,760.00 5,000,000.00 175,000.00 4,825,000.00
备用金 766,812.93 72,339.70 694,473.23 414,336.90 57,828.68 356,508.22
押金及保证
1,423,307.57 139,544.66 1,283,762.91 941,635.00 85,339.49 856,295.51
金
其他 8,685.92 -- 8,685.92 2,492.10 -- 2,492.10
合 计 8,462,806.42 2,006,124.36 6,456,682.06 6,358,464.00 318,168.17 6,040,295.83
（3）坏账准备计提情况
截至本期末，处于第一阶段的坏账准备：
37
成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来 12 个月内的预期
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 8,462,806.42 23.71 2,006,124.36 6,456,682.06
往来款 6,264,000.00 28.64 1,794,240.00 4,469,760.00
备用金 766,812.93 9.43 72,339.70 694,473.23
押金及保证金 1,423,307.57 9.80 139,544.66 1,283,762.91
其他 8,685.92 -- -- 8,685.92
合 计 8,462,806.42 23.71 2,006,124.36 6,456,682.06
截至本期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
截至本期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
2020.01.01 318,168.17
本期计提 1,687,956.19
本期收回或转回 --
2020.06.30 2,006,124.36
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
牟兵 往来款 3,000,000.00 1-2年 35.45 1,050,000.00
曾凤清 往来款 2,000,000.00 1-2年 23.63 700,000.00
中国神华国际工程 押金及保
538,310.00 2年以内 6.36 53,303.67
有限公司 证金
陈艾 往来款 525,000.00 1年以内 6.20 18,375.00
北京科锐思电气有
往来款 439,000.00 1年以内 5.19 15,365.00
限责任公司
合 计 6,502,310.00 76.83 1,837,043.67
6、存货
（1）存货分类
2020.06.30 2019.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,274,673.73 6,376,111.39 9,898,562.34 15,485,373.84 6,265,876.70 9,219,497.14
38
成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
委托加工物资 369,986.69 8,556.41 361,430.28 388,184.27 8,556.41 379,627.86
在产品 2,123,686.50 -- 2,123,686.50 2,030,407.92 -- 2,030,407.92
库存商品 12,358,240.74 4,253,441.93 8,104,798.81 12,407,975.31 4,043,145.22 8,364,830.09
发出商品 6,252,723.94 -- 6,252,723.94 2,329,827.16 -- 2,329,827.16
合 计 37,379,311.60 10,638,109.73 26,741,201.87 32,641,768.50 10,317,578.33 22,324,190.17
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 2020.01.01 2020.06.30
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,265,876.70 332,020.77 -- -- 221,786.08 6,376,111.39
委托加工物资 8,556.41 -- -- -- -- 8,556.41
库存商品 4,043,145.22 311,190.71 -- 14,831.51 86,062.49 4,253,441.93
合 计 10,317,578.33 643,211.48 -- 14,831.51 307,848.57 10,638,109.73
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
确定可变现净值的 转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
原材料 估计售价减处置费用 生产领用
委托加工物资 估计售价减处置费用 生产领用
库存商品 估计售价减处置费用 销售
7、合同资产
项 目 2020.06.30 2019.12.31
合同资产 10,457,910.50 --
减：合同资产减值准备 873,417.01 --
合 计 9,584,493.49 --
（1）合同资产减值准备计提情况
2020.06.30
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 10,457,910.50 100.00 873,417.01 8.35 9,584,493.49
其中：
应收境内企业客户 10,457,910.50 100.00 873,417.01 8.35 9,584,493.49
39
成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 10,457,910.50 100.00 873,417.01 8.35 9,584,493.49
（续上表）
2020.01.01
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 9,838,191.33 100.00 759,781.41 7.72 9,078,409.92
其中：
应收境内企业客户 9,838,191.33 100.00 759,781.41 7.72 9,078,409.92
合计 9,838,191.33 100.00 759,781.41 7.72 9,078,409.92
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项目 坏账准备金额
2019.12.31 --
首次执行新收入准则的调整金额 759,781.41
2020.01.01 759,781.41
本期计提 113,635.60
本期收回或转回 --
2020.06.30 873,417.01
8、其他流动资产
项 目 2020.06.30 2019.12.31
待抵扣进项税 354.66 356.60
银行理财产品 3,002,416.44 --
待认证进项税 29,090.91 29,090.91
预交所得税 4,975.50 --
合 计 3,036,837.51 29,447.51
9、固定资产
项 目 2020.06.30 2019.12.31
固定资产 21,160,473.32 22,073,689.97
固定资产清理 -- --
合 计 21,160,473.32 22,073,689.97
40
成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产
工具及模具
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
设备
一、账面原值：
1.2020.01.01 22,269,299.04 16,632,957.20 3,454,322.43 6,761,044.58 6,000,408.67 55,118,031.92
2.本期增加金额 -- 533,150.43 240,788.58 52,654.87 6,198.00 832,791.88
（1）购置 533,150.43 240,788.58 52,654.87 6,198.00 832,791.88
3.本期减少金额 -- 204,125.00 136,752.14 -- 28,400.00 369,277.14
（1）处置或报废 -- 204,125.00 136,752.14 -- 28,400.00 369,277.14
4.2020.06.30 22,269,299.04 16,961,982.63 3,558,358.87 6,813,699.45 5,978,206.67 55,581,546.66
二、累计折旧
1.2020.01.01 11,522,652.05 11,828,183.40 2,687,164.54 3,557,943.93 3,448,398.03 33,044,341.95
2.本期增加金额 543,168.38 400,284.88 85,463.70 313,933.35 374,072.76 1,716,923.07
（1）计提 543,168.38 400,284.88 85,463.70 313,933.35 374,072.76 1,716,923.07
3.本期减少金额 -- 193,918.75 129,914.53 -- 16,358.40 340,191.68
（1）处置或报废 193,918.75 129,914.53 -- 16,358.40 340,191.68
4.2020.06.30 12,065,820.43 12,034,549.53 2,642,713.71 3,871,877.28 3,806,112.39 34,421,073.34
三、减值准备
1.2020.01.01 -- -- -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --
4.2020.06.30 -- -- -- -- -- --
四、账面价值
1. 2020.06.30 账面价值 10,203,478.61 4,927,433.10 915,645.16 2,941,822.17 2,172,094.28 21,160,473.32
2. 2019.12.31 账面价值 10,746,646.99 4,804,773.80 767,157.89 3,203,100.65 2,552,010.64 22,073,689.97
10、无形资产
项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.2020.01.01 3,463,155.41 1,391,093.26 13,067,886.50 17,922,135.17
2.本期增加金额 -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- --
4.2020.06.30 3,463,155.41 1,391,093.26 13,067,886.50 17,922,135.17
二、累计摊销
1.2020.01.01 990,360.19 583,553.25 12,377,888.36 13,951,801.80
41
成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额 34,888.98 76,992.78 277,828.45 389,710.21
（1）计提 34,888.98 76,992.78 277,828.45 389,710.21
3.本期减少金额 -- -- -- --
4.2020.06.30 1,025,249.17 660,546.03 12,655,716.81 14,341,512.01
三、减值准备
1.2020.01.01 -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- --
4.2020.06.30 -- -- -- --
四、账面价值
1. 2020.06.30 账面价值 2,437,906.24 730,547.23 412,169.69 3,580,623.16
2.2019.12.31 账面价值 2,472,795.22 807,540.01 689,998.14 3,970,333.37
11、商誉
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
2020.01.01 2020.06.30
形成商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
洛阳鑫迪 49,968,080.98 -- -- -- -- 49,968,080.98
12、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2020.06.30 2019.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产：
资产减值准备 23,406,227.03 3,510,934.06 21,738,766.19 3,260,814.93
可抵扣亏损 3,928,949.13 589,342.37 -- --
预计负债 341,664.86 51,249.73 561,433.20 84,214.98
合 计 27,676,841.02 4,151,526.16 22,300,199.39 3,345,029.91
递延所得税负债：
固定资产加速折旧 1,514,486.44 227,172.97 1,647,206.30 247,080.95
合 计 1,514,486.44 227,172.97 1,647,206.30 247,080.95
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 2020.06.30 2019.12.31
可抵扣暂时性差异 15,756.94 12,289.53
42
成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可抵扣亏损 6,163,174.72 5,782,127.28
合 计 6,178,931.66 5,794,416.81
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020.06.30 2019.12.31
2020 年 —— --
2021 年 184,772.19 184,772.19
2022 年 2,431,401.44 2,431,401.44
2023 年 2,413,928.86 2,413,928.86
2024 年 752,024.79 752,024.79
2025 年 381,047.44 ——
合 计 6,163,174.72 5,782,127.28
13、其他非流动资产
项 目 2020.06.30 2019.12.31
预付设备款 204,753.86 519,175.00
14、短期借款
项 目 2020.06.30 2019.12.31
质押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
抵押借款 7,000,000.00 17,000,000.00
合 计 17,000,000.00 27,000,000.00
说明：
（1）截至 2020 年 6 月 30 日止，质押借款 10,000,000.00 元以本公司子公司专利作为质押
担保。
（2）截至 2020 年 6 月 30 日止，抵押借款 7,000,000.00 元以本公司子公司房屋建筑物、
土地使用权作为抵押担保。
15、应付账款
项 目 2020.06.30 2019.12.31
货款 11,295,858.38 12,122,867.16
运杂费 61,706.00 176,916.00
工程设备款 345,147.70 345,147.70
其他 48,910.60 40,927.27
43
成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 11,751,622.68 12,685,858.13
16、预收款项
项 目 2020.06.30 2019.12.31
货款 -- 115,710.00
17、合同负债
项 目 2020.06.30 2019.12.31
货款 779,646.00 --
18、应付职工薪酬
项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.06.30
短期薪酬 3,093,031.27 9,847,967.50 12,502,151.61 438,847.16
离职后福利-设定提存计划 31,865.93 75,227.08 104,342.49 2,750.52
合 计 3,124,897.20 9,923,194.58 12,606,494.10 441,597.68
（1）短期薪酬
项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.06.30
工资、奖金、津贴和补贴 3,077,853.43 8,867,281.81 11,520,420.92 424,714.32
职工福利费 -- 594,421.98 594,421.98 --
社会保险费 15,177.84 190,574.84 191,619.84 14,132.84
其中：1．医疗保险费 14,128.24 167,897.95 168,025.14 14,001.05
2．工伤保险费 1,049.60 1,106.93 2,065.93 90.60
3．生育保险费 -- 21,569.96 21,528.77 41.19
住房公积金 -- 132,256.00 132,256.00 --
工会经费和职工教育经费 -- 63,432.87 63,432.87 --
合计 3,093,031.27 9,847,967.50 12,502,151.61 438,847.16
（2）设定提存计划
项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.06.30
离职后福利 31,865.93 75,227.08 104,342.49 2,750.52
其中：1．基本养老保险费 30,529.96 72,390.08 100,284.84 2,635.20
2．失业保险费 1,335.97 2,837.00 4,057.65 115.32
合计 31,865.93 75,227.08 104,342.49 2,750.52
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2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、应交税费
税 项 2020.06.30 2019.12.31
增值税 787,512.41 3,330,168.64
企业所得税 2,320,626.97 8,158,231.49
城市维护建设税 60,894.70 238,556.77
教育费附加 43,469.21 170,397.69
房产税 17,292.59 17,292.59
土地使用税 8,200.90 8,200.90
个人所得税 33,700.70 476,767.47
其他税费 5,812.70 29,033.72
合 计 3,277,510.18 12,428,649.27
20、其他应付款
项 目 2020.06.30 2019.12.31
应付利息 -- --
应付股利 30,000,000.00
其他应付款 8,463,245.18 13,541,146.84
合 计 38,463,245.18 13,541,146.84
（1）应付股利
项 目 2020.06.30 2019.12.31
普通股股利 30,000,000.00 --
（2）其他应付款
项 目 2020.06.30 2019.12.31
应付费用 194,073.72 379,295.72
其他 690,175.34 570,979.00
往来款 7,578,996.12 12,590,872.12
合 计 8,463,245.18 13,541,146.84
21、其他流动负债
项 目 2020.06.30 2019.12.31
待转销项税额 101,354.00 --
22、预计负债
45
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2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2020.06.30 2019.12.31 形成原因
产品质量保证 341,664.86 561,433.20 质量保证金
23、股本
2020.01.01 2020.06.30
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例(%) 股本金额 比例(%)
沈岭 48,000,000.00 80.00 -- -- 48,000,000.00 80.00
嘉兴宏远股权投
资管理合伙企业 7,200,000.00 12.00 -- -- 7,200,000.00 12.00
（有限合伙）
李世坤 1,200,000.00 2.00 -- -- 1,200,000.00 2.00
杜昱桦 1,200,000.00 2.00 -- -- 1,200,000.00 2.00
白崇刚 1,200,000.00 2.00 -- -- 1,200,000.00 2.00
许仲兵 1,200,000.00 2.00 -- -- 1,200,000.00 2.00
合计 60,000,000.00 100.00 -- -- 60,000,000.00 100.00
24、资本公积
项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.06.30
股本溢价 16,019,363.29 -- -- 16,019,363.29
25、盈余公积
项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.06.30
法定盈余公积 10,161,805.75 -- -- 10,161,805.75
26、未分配利润
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
调整前 上期末未分配利润 104,396,970.27 63,223,081.45
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -150,926.99
调整后 期初未分配利润 104,396,970.27 63,072,154.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,808,140.96 44,557,557.10
减：提取法定盈余公积 -- 3,232,741.29
应付普通股股利 60,000,000.00 --
期末未分配利润 40,588,829.31 104,396,970.27
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
-- 1,298,349.04
司的金额
说明：
46
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2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取 10%的法定盈余公积金；
③支付普通股股利。
27、营业收入和营业成本
2020 年 1-6 月 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 24,539,395.72 14,929,377.80 183,335,733.19 95,269,409.18
其他业务 36,461.64 -- 151,980.02 --
（1）主营业务（分业务）
2020 年 1-6 月 2019 年度
业务名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
机车及接触网配套产品 11,433,964.99 7,883,485.49 92,760,501.55 62,223,732.70
软件及信息技术服务 5,471,000.29 525,352.67 61,018,685.01 14,059,081.98
维修维护 7,634,430.44 6,520,539.64 29,556,546.63 18,986,594.50
合计 24,539,395.72 14,929,377.80 183,335,733.19 95,269,409.18
（2）主营业务（分产品）
2020 年 1-6 月 2019 年度
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
维修维护 7,634,430.44 6,520,539.64 29,556,546.63 18,986,594.50
接触网配套产品 6,233,288.94 5,770,483.55 68,886,572.26 53,316,980.53
风源及空气制动系统
5,388,415.88 526,040.41 48,550,251.85 9,493,224.02
安全监测系统
电气化铁路弓网受流 5,277,224.72 2,110,631.12 24,002,247.79 8,906,752.17
轨道交通牵引及网络
-- -- 10,187,769.04 3,940,032.31
控制系统
重载货运列车运营安
-- -- 812,070.80 200,651.46
全系统
其他 6,035.74 1,683.08 1,340,274.82 425,174.19
合计 24,539,395.72 14,929,377.80 183,335,733.19 95,269,409.18
（3）主营业务（分地区）
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2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020 年 1-6 月 2019 年度
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
西北 12,947,349.38 7,363,239.13 108,328,066.42 46,839,653.29
华南 6,270,248.66 5,270,376.24 4,583,540.58 2,895,224.98
西南 2,459,224.16 724,426.77 5,409,435.65 4,565,157.91
华北 1,627,554.58 816,075.16 48,676,778.19 31,424,381.56
华中 1,131,444.42 715,761.95 14,683,336.27 9,029,401.63
东北 64,026.73 27,055.32 1,613,020.31 506,531.77
华东 39,547.79 12,443.23 41,555.77 9,058.04
合计 24,539,395.72 14,929,377.80 183,335,733.19 95,269,409.18
28、税金及附加
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
城市维护建设税 84,776.82 1,049,251.76
教育费附加 60,527.87 749,464.77
房产税 55,007.57 150,859.92
土地使用税 33,065.24 99,457.36
印花税 10,394.80 59,135.82
其他 2,100.00 8,009.60
合 计 245,872.30 2,116,179.23
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
29、销售费用
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
产品运输费用 64,116.68 895,671.22
职工薪酬 999,090.46 2,701,386.63
售后服务费 110,881.71 1,069,569.93
业务招待费 909,197.80 836,807.63
差旅费 382,088.57 1,487,140.76
其他费用 120,369.47 685,921.84
合 计 2,585,744.69 7,676,498.01
30、管理费用
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
48
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财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
职工薪酬 2,582,644.55 6,720,987.89
办公费用 1,052,538.14 1,773,853.51
折旧及摊销 1,011,177.39 2,006,087.55
业务招待费 640,764.80 725,708.80
服务费 113,696.39 1,075,415.66
环保绿化费 70,333.96 67,716.98
差旅费 66,026.40 252,139.09
维修费 -- 12,778.20
其他费用 159,664.26 333,251.51
合 计 5,696,845.89 12,967,939.19
31、研发费用
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
职工薪酬 2,882,288.14 6,410,706.25
材料费 950,096.27 1,701,588.07
折旧及摊销 188,372.92 355,225.87
实验检测费 5,497.33 431,720.54
其他费用 35,528.35 880,475.58
合 计 4,061,783.01 9,779,716.31
32、财务费用
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
利息支出 607,130.42 3,538,046.01
减：利息收入 44,707.88 92,223.09
现金折扣 -81,694.90 490,669.53
手续费及其他 60,854.63 49,494.17
合 计 541,582.27 3,985,986.62
33、其他收益
补助项目 与资产相关/
2020 年 1-6 月 2019 年度
（产生其他收益的来源） 与收益相关
即征即退税款 618,727.41 -- 与收益相关
个税扣缴税款手续费返还 68,768.19 -- 与收益相关
成都市龙泉驿区就业服务管理局稳岗补贴 39,887.42 -- 与收益相关
科技型中小企业奖励 30,000.00 -- 与收益相关
49
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财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
即征即退税款 -- 4,892,285.48 与收益相关
成都市龙泉驿区商务局 2018 年支持中央外经贸发展专项资金 -- 499,700.00 与收益相关
成都市龙泉驿区经济和信息化局支持民营企业发展项目资金 -- 200,000.00 与收益相关
成都市龙泉驿区新经济和科技局高新技术企业后补助项目 -- 100,000.00 与收益相关
成都市龙泉驿区新经济和科技局创新研发能力项目补助 -- 100,000.00 与收益相关
成都市龙泉驿区就业服务管理局 2019 年稳岗补贴 -- 29,515.82 与收益相关
个税扣缴税款手续费返还 -- 16,243.19 与收益相关
收成都经济技术开发区管理委员会党建活动经费 -- 5,000.00 与收益相关
合 计 757,383.02 5,842,744.49
说明：政府补助的具体信息，详见附注十二、政府补助。
34、投资收益
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
银行理财产品投资收益 43,287.71 --
35、信用减值损失
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
应收账款坏账损失 337,559.34 -781,135.38
其他应收款坏账损失 -1,687,956.19 -181,673.61
合 计 -1,350,396.85 -962,808.99
36、资产减值损失
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
存货跌价损失 -628,379.97 -3,257,952.74
37、资产处置收益
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
固定资产处置利得 2,180.40 -2,272.24
38、营业外收入
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
其他 53,813.05 38,082.22
39、营业外支出
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
50
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2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非流动资产毁损报废损失 17,043.86 23,645.87
其他 10,040.09 40,976.20
合 计 27,083.95 64,622.07
40、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 -- 8,173,651.34
递延所得税费用 -826,404.23 553,946.90
合 计 -826,404.23 8,727,598.24
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
利润总额 -4,634,545.19 53,285,155.34
按法定（或适用）税率计算的所得税费用
-695,181.78 7,992,773.30
（利润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 -38,451.48 -75,334.62
不可抵扣的成本、费用和损失 260,181.74 1,190,354.06
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -- 498,104.93
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
96,128.71 188,336.55
纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
-449,081.42 -1,065,002.06
填列）
其他 -- -1,633.92
所得税费用 -826,404.23 8,727,598.24
41、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
收到银行返还保证金 3,940,049.46 3,960,632.55
政府补助 782,029.71 945,459.01
利息收入 85,579.15 92,223.09
往来款 84,616.78 254,241.01
其他 4,885.54 15,513.84
合 计 4,897,160.64 5,268,069.50
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2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
往来款 7,552,640.11 35,109,207.72
期间费用 4,395,634.42 12,183,749.77
其他 36,778.33 40,976.20
合 计 4,432,412.75 12,224,725.97
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2020 年 1-6 月 2019 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,808,140.96 44,557,557.10
加：资产减值损失 628,379.97 3,257,952.74
信用减值损失 1,350,396.85 962,808.99
固定资产折旧 1,716,923.07 3,468,189.09
无形资产摊销 389,710.21 854,121.76
长期待摊费用摊销 -- --
处置固定资产的损失（收益以“－”号填列） -2,180.40 2,272.24
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,043.86 23,645.87
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 607,130.42 3,538,046.01
投资损失（收益以“－”号填列） -43,287.71 --
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -806,496.25 -1,279,203.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -19,907.98 247,080.95
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,366,218.76 24,218,974.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 22,521,975.01 56,195,149.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,932,978.73 -80,673,918.70
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 -4,747,651.40 55,372,676.29
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
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2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 15,019,857.17 64,498,236.85
减：现金的期初余额 64,498,236.85 50,270,556.85
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -49,478,379.68 14,227,680.00
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2020.06.30 2019.12.31
一、现金 15,019,857.17 64,498,236.85
其中：库存现金 76,832.29 124,887.39
可随时用于支付的银行存款 14,943,024.88 64,373,349.46
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 15,019,857.17 64,498,236.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
1,585,943.07 5,525,992.53
金和现金等价物
43、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2020.06.30 账面价值 受限原因
货币资金 1,585,943.07 保证金
固定资产 3,118,371.36 借款抵押
无形资产 1,233,435.66 借款抵押
合 计 5,937,750.09
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
本公司报告期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本公司报告期未发生同一控制下企业合并。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
子公司
53
成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 持股比例(%)
公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
洛阳鑫迪 洛阳市 洛阳市 制造业 100.00 -- 收购
四川岭傲 成都市 成都市 制造业 100.00 -- 设立
畅通维修 成都市 成都市 制造业 100.00 -- 设立
八、公允价值
1、按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
2、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借
款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司实际控制人为沈岭。
2、本公司的子公司情况
子公司情况参见附注七。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
嘉兴宏远股权投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东
白崇刚 本公司股东
杜昱桦 本公司股东
李世坤 本公司股东
4、关联方应收应付款项
54
成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收关联方款项
2020.06.30 2019.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 白崇刚 10,000.00 5,000.00 10,000.00 5,000.00
其他应收款 杜昱桦 64,780.70 32,390.35 64,780.70 32,390.35
其他应收款 李世坤 60,000.00 2,484.00 -- --
嘉兴宏远股权投资管理合伙企
其他应收款 1,000.00 -- -- --
业（有限合伙）
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2020.06.30 2019.12.31
其他应付款 沈岭 22,390,000.00 401,876.00
其他应付款 李世坤 200,000.00 --
其他应付款 杜昱桦 200,000.00 --
其他应付款 白崇刚 200,000.00 --
其他应付款 许仲兵 200,000.00 --
嘉兴宏远股权投资管理合伙企业
其他应付款 7,200,000.00 --
（有限合伙）
十、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2020 年 11 月 14 日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至 2020 年 11 月 14 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
政府补助
采用总额法计入当期损益的政府补助情况
2020 年 1-6 月计入 计入损益的列 与资产相关/
补助项目 说明
损益的金额 报项目 与收益相关
即征即退税款 618,727.41 其他收益 与收益相关 （1）
个税扣缴税款手续费返还 68,768.19 其他收益 与收益相关 （2）
成都市龙泉驿区就业服务管理局稳岗补
39,887.42 其他收益 与收益相关 （3）
贴
55
成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
科技型中小企业奖励 30,000.00 其他收益 与收益相关 （4）
合计 757,383.02
（续上表）
2019 年度计入 计入损益的列 与资产相关/
补助项目 说明
损益的金额 报项目 与收益相关
即征即退税款 4,892,285.48 其他收益 与收益相关 （5）
成都市龙泉驿区商务局 2018 年支持中央
499,700.00 其他收益 与收益相关 （6）
外经贸发展专项资金
成都市龙泉驿区经济和信息化局支持民
200,000.00 其他收益 与收益相关 （7）
营企业发展项目资金
成都市龙泉驿区新经济和科技局高新技
100,000.00 其他收益 与收益相关 （8）
术企业后补助项目
成都市龙泉驿区新经济和科技局创新研
100,000.00 其他收益 与收益相关 （9）
发能力项目补助
成都市龙泉驿区就业服务管理局 2019 年
29,515.82 其他收益 与收益相关 （10）
稳岗补贴
个税扣缴税款手续费返还 16,243.19 其他收益 与收益相关 （11）
收成都经济技术开发区管理委员会党建
5,000.00 其他收益 与收益相关 （12）
活动经费
合计 5,842,744.49
说明：
（1）2020 年本公司根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税
〔2011〕100 号文件，收到四川省成都市龙泉驿区税局退回税款 618,727.41 元。
（2）2020 年本公司及子公司畅通维修和四川岭傲分别收到收到四川省成都市龙泉驿区
税务局个人所得税扣缴税款手续费返还 24,290.86 元、34.17 元和 30.58 元，洛阳鑫迪根据
《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知-财行〔2019〕11 号》规定收到个
税扣缴税款手续费返还 44,412.58 元，共计收到个税手续费返还 68,768.19 元。
（3）2020 年本公司及子公司成都畅通轨道交通设备维修有限公司（以下简称畅通维修）
和四川岭傲信息技术有限公司（以下简称四川岭傲）根据成都市人社局，财政局《关于
印发应对疫情稳定就业有关政策实施细则的通知》（成就发[2020]5 号）文件，分别收到
收到稳岗补贴款 24,901.52 元、1,662.82 元和 226.14 元。2020 年子公司洛阳鑫迪根据《关
于 2020 年申请稳岗补贴的通知》收到稳岗补贴款 13,096.94 元，共计收到稳岗补贴 39,887.42
元。
（4）2020 年子公司洛阳鑫迪根据《关于开展 2018 年度高新技术企业奖励申报工作的通
知》收到财政局发放的科技型中小企业奖励 30,000.00 元。
（5）2019 年本公司根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税
〔2011〕100 号文件，收到四川省成都市龙泉驿区税务局即征即退税款 4,892,285.48 元。
（6）2019 年本公司根据《四川省商务厅 四川省财政厅关于 2018 年度中央外经贸发展
专项资金重点工作通知》川商财[2018]50 号文件，收到成都市龙泉驿区商务局 2018 年支
持中央外经贸发展专项资金支持外贸中小企业开拓市场项目资金 499,700.00 元。
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成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（7）2019 年本公司根据关于印发《成都市龙泉驿区促进工业经济稳中求进的十条政策
措施》的通知龙经科发[2018]53 号文件，收到成都市龙泉驿区经济和信息化局拨付的支
持民营企业发展项目资金 200,000.00 元。
（8）2019 年本公司根据《关于组织申报 2019 年龙泉驿区科技计划项目的通知》（成经
开新科发[2019]1 号）文件，收到成都市龙泉驿区新经济和科技局拨付的高新技术企业后
补助项目资金 100,000.00 元。
（9）2019 年本公司根据《关于组织申报 2019 年龙泉驿区第二批科技计划项目的通知》
（成经开新科发[2019]9 号）文件，收到成都市龙泉驿区新经济和科技局拨付的创新研发
能力项目补助资金 100,000.00 元。
（10）2019 年本公司及子公司畅通维修根据《成都市就业服务管理局关于办理 2019 年
稳岗补贴有关问题的通知》（成就发[2019]17 号）文件，分别收到稳岗补贴款 27,960.35
元和 1,555.47 元，共计收到稳岗补贴 29,515.82 元。
（11）2019 年本公司及子公司畅通维修分别收到四川省成都市龙泉驿区税务局个人所得
税扣缴税款手续费返还 1,832.28 元和 518.67 元，子公司洛阳鑫迪根据《关于进一步加强
代扣代收代征税款手续费管理的通知-财行〔2019〕11 号》规定收到个人所得税扣缴税款
手续费返还 13,892.24 元，共计收到个税扣缴手续费返还 16,243.19 元。
（12）2019 年本公司根据《中央和国家机关基层党组织党建活动经费管理办法》（财行
[2017]324 号）文件，收到收成都经济技术开发区管理委员会拨付的党建活动经费 5,000.00
元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2020.06.30 2019.12.31
1 年以内 24,966,856.91 26,198,056.85
1至2年 6,936,771.74 9,524,351.07
2至3年 1,222,603.50 1,398,160.00
3至4年 -- 47,904.00
4至5年 47,904.00 --
5 年以上 4,488,410.00 4,488,410.00
小 计 37,662,546.15 41,656,881.92
减：坏账准备 7,347,308.00 7,979,642.18
合 计 30,315,238.15 33,677,239.74
（2）按坏账计提方法分类披露
类别 2020.06.30
57
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财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 37,662,546.15 100.00 7,347,308.00 19.51 30,315,238.15
其中：
应收境内企业客户 37,662,546.15 100.00 7,347,308.00 19.51 30,315,238.15
合计 37,662,546.15 100.00 7,347,308.00 19.51 30,315,238.15
（续上表）
2019.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 41,656,881.92 100.00 7,979,642.18 19.16 33,677,239.74
其中：
应收境内企业客户 41,656,881.92 100.00 7,979,642.18 19.16 33,677,239.74
合计 41,656,881.92 100.00 7,979,642.18 19.16 33,677,239.74
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收境内企业客户
2020.06.30
应收境内企业客户
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 24,966,856.91 948,740.56 3.80
1至2年 6,936,771.74 1,386,660.68 19.99
2至3年 1,222,603.50 475,592.76 38.90
4至5年 47,904.00 47,904.00 100.00
5 年以上 4,488,410.00 4,488,410.00 100.00
合 计 37,662,546.15 7,347,308.00 19.51
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
2020.01.01 7,762,000.08
本期计提 --
本期收回或转回 414,692.08
58
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财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.06.30 7,347,308.00
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称
期末余额 合计数的比例(%) 期末余额
朔黄铁路发展有限责任公司机辆分公司 7,322,907.03 19.44 278,270.47
北京纵横机电科技有限公司 5,928,676.27 15.74 225,289.70
中车太原机车车辆有限公司 4,929,137.36 13.09 187,307.22
天津七一二通信广播股份有限公司 4,774,222.54 12.68 954,367.09
北京科锐思电气有限责任公司 4,488,410.00 11.92 4,488,410.00
合 计 27,443,353.20 72.87 6,133,644.48
2、其他应收款
项 目 2020.06.30 2019.12.31
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 9,189,808.09 9,115,452.78
合 计 9,189,808.09 9,115,452.78
其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 2020.06.30 2019.12.31
1 年以内 5,746,400.81 9,271,477.22
1至2年 5,261,810.00 --
2至3年 79,780.70 84,780.70
小 计 11,087,991.51 9,356,257.92
减：坏账准备 1,898,183.42 240,805.14
合 计 9,189,808.09 9,115,452.78
（2）按款项性质披露
2020.06.30 2019.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 6,264,000.00 1,794,240.00 4,469,760.00 5,000,000.00 175,000.00 4,825,000.00
备用金 167,780.70 43,533.55 124,247.15 86,780.70 42,473.15 44,307.55
押金及保证金 710,060.00 60,409.87 649,650.13 674,335.00 23,331.99 651,003.01
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成都畅通宏远科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 2,950.81 -- 2,950.81 1,942.22 -- 1,942.22
应收关联方款项 3,943,200.00 -- 3,943,200.00 3,593,200.00 -- 3,593,200.00
合 计 11,087,991.51 1,898,183.42 9,189,808.09 9,356,257.92 240,805.14 9,115,452.78
（3）坏账准备计提情况
截至本期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预期
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 11,087,991.51 17.12 1,898,183.42 9,189,808.09
往来款 6,264,000.00 28.64 1,794,240.00 4,469,760.00
备用金 167,780.70 25.95 43,533.55 124,247.15
押金及保证金 710,060.00 8.51 60,409.87 649,650.13
其他 2,950.81 -- -- 2,950.81
应收关联方款项 3,943,200.00 -- -- 3,943,200.00
合 计 11,087,991.51 17.12 1,898,183.42 9,189,808.09
截至本期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
截至本期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
2020.01.01 240,805.14
本期计提 1,657,378.28
2020.06.30 1,898,183.42
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
牟兵 往来款 3,000,000.00 1-2年 27.06 1,050,000.00
曾凤清 往来款 2,000,000.00 1-2年 18.04 700,000.00
中国神华国际工程 押金及保
538,310.00 2年以内 4.85 53,303.67
有限公司 证金
陈艾 往来款 525,000.00 1年以内 4.73 18,375.00
北京科锐思电气有
往来款 439,000.00 1年以内 3.96 15,365.00
限责任公司
合 计 6,502,310.00 58.64 1,837,043.67
60
成 邶畅通宏远 科技股份 有限公 司
财 务报表 附注
⒛2Q牟 6月 (除 特别 洼 明外 :金 叙单位为八 氐 币元 )
3、 长期股权投资
2020.06‘ 30 2ll1θ 。 81
12。
项 圄
账面余镢 碱值准备 JlK面 价值 账圃余额 减值难各 账面价值
对 于公司投资 89∫ 000,000,00 。 g9,000I000.008g∶ 00
000‘ 00¤ 、 ¨ 89,000;00o oo
对子公 司投 资
被 投 资荜位 2¤20￡ 01 0‘ 茶期瑙 力F 本期减 少 幺伲0,Q露 ,3θ
螽濯淮署 鹜颦蘖 鑫
藩 阳 鑫 迪 “
∶0OOJOO0.0O
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四川 岭傲 21∞ 0.000,00 ¨ 2,00O氵 00000
畅 i画 维 修 1100o,O00‘ ∞ - 11000i00IrJ,00
舍 计 89,llO0;ε o0,oo s9!0¤ 0〉 00Q夂 Qo
4、 营业 收入 和 营业成革
⒛⒛ 年 ⒈6月 zOiO午 度
顶 图
收入 成本 收入 成本
主菅业务 13i】 05:430.73 6I78711i7`19 90、 钅4氵 ,873‘ 09 32,437‘ 078.菇 1
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