北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码： 110101562022997013795
青岛威奥轨道股份有限公司二〇二一年度
报告名称：
审计报告
报告文号： 致同审字（2022）第 110A015221 号
被审（验）单位名称： 青岛威奥轨道股份有限公司
会计师事务所名称： 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型： 财务报表审计
报告意见类型： 无保留意见
报告日期： 2022 年 04 月 28 日
报备日期： 2022 年 04 月 28 日
张小洁(110000682468),
签字人员：
党小民(110000150197)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
青岛威奥轨道股份有限公司
二〇二一年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-7
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-115
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
审计报告
致同审字（2022）第 110A015221 号
青岛威奥轨道股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了青岛威奥轨道股份有限公司（以下简称“威奥股份公司”）财务
报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了威奥股份公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度
的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威奥股份公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24，附注五、40。
1、事项描述
1
威奥股份公司主要从事轨道交通车辆配套产品的研发、生产、销售及服务。
2021 年度，威奥股份公司合并报表实现营业收入 61,494.00 万元，其中主营业务
收入为 60,118.97 万元，占财务报表营业收入的 97.76%。由于收入是威奥股份公
司的关键业绩指标之一，我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评价威奥股份公司管理层（以下简称“管理层”）与收入确认
有关的业务流程、内部控制以及内部控制设计及运行的有效性，并测试了关键
控制运行的有效性。
（2）通过访谈管理层和业务部门、审阅销售合同的条款，对与收入确认有
关的控制权转移时点进行了分析评价，并对比分析同行业上市公司的会计政策，
进而评价收入确认政策的合理性；
（3）选取销售收入交易样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、出库单、运单、客户收货证明、销售发票、收款记录等；对出
口销售收入，核查出口销售记录，核对相关出口合同、销售发票、出口报关单、
货运提单、收款凭证等资料与单据；通过中国电子口岸卡，查询“中国电子口
岸出口收汇联网核查系统”，获取当期产品出口正本报关单电子版；与账面确
认出口收入数量及金额进行了对比；对交易金额重大的客户执行往来及交易函
证、实地走访/视频访谈等程序，以验证收入确认的真实性。
（4）通过对管理层的访谈，了解主要产品销售政策及销售收入、销售结构
变化情况；将主要产品销售毛利率与同行业上市公司的毛利率进行对比分析，
检查是否存在异常。
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入，核对出库单、客户收货证明、
销售发票等支持性文件，并检查期后销售是否存在退回；若存在退回，则分析
其退回原因，以评价收入确认期间的恰当性。
（二）应收账款预期信用损失的确认
相关信息披露详见财务报表附注三、10、（6），附注五、4。
1、事项描述
2
截至 2021 年 12 月 31 日，威奥股份公司应收账款账面原值为 83,262.74 万元，
预期信用损失金额为 6,140.66 万元，应收账款账面价值占资产总额的比例为
16.98%，由于应收账款金额重大，且在评估预期信用损失时，管理层需要做出重
大判断和估计，考虑所有合理且有依据的信息，包括客户历史还款情况、信用
状况、行业情况及前瞻性信息，因此我们将应收账款预期信用损失的确认确定
为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款预期信用损失的确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评价管理层与应收账款预期信用损失确认有关的内部控制的设
计有效性，并测试了关键控制运行的有效性。
（2）分析、评价了与预期信用损失确定相关的会计政策和估计的合理性，
包括确定应收账款组合划分的依据、单项计提坏账准备的判断、历史信用损失
经验、当期的组合预期信用损失率及前瞻性信息的确定等，并对比分析同行业
上市公司应收账款坏账准备计提政策，评价管理层将应收账款划分为若干组合
进行减值评估的方法和计算的恰当性。
（3）选取样本，复核管理层编制的应收账款预期信用损失分析表的准确性，
通过考虑历史上同类应收账款组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用
和市场条件等因素，评估管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方
法和计算是否适当；
（4）选取金额重大的应收账款，独立测试其可收回性，检查相关的客观证
据，包括期后收款记录、客户的信用历史、经营情况和还款能力等。
（三）商誉减值确认
相关信息披露详见财务报表附注三、20，附注五、16。
1、事项描述
截至 2021 年 12 月 31 日，威奥股份公司收购成都威奥畅通科技有限公司，
确认了商誉 46,665.42 万元，占合并总资产的比例为 10.28%。
根据企业会计准则的要求，管理层每个资产负债表日对商誉进行减值测试，
另外在识别出减值迹象时应进行减值测试。管理层将含有商誉的资产组的账面
3
价值与其可收回金额进行比较，以确定是否需要计提减值。可收回金额按照资
产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者
之间较高者确定。编制折现的现金流量预测涉及重大的管理层判断，特别是估
计收入增长率、营业利润率和确定采用的折现率。
由于对商誉的减值评估涉及较为复杂的估值技术且在减值测试中使用的假
设和参数涉及重大的管理层判断，且其金额对财务报表影响重大，因此，我们
将商誉减值测试作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对商誉减值测试执行的审计程序主要包括：
（1）评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制有效性，包括关键假设的
采用及减值计提金额的复核与审批；
（2）了解管理层采用的未来现金流量现值测算方法，评价管理层在编制折
现的现金流量预测时采用的方法是否符合企业会计准则的要求；
（3）复核管理层对商誉所在资产组或资产组组合的划分，以及商誉是否按
照合理的方法分摊至相关资产组或资产组组合；
（4）结合宏观经济和所属行业的发展趋势、资产组的实际经营情况、发展
规划以及对于市场的分析、预测，并考虑同行业可比上市公司数据，将商誉减
值测试所使用的假设和参数与历史数据以及其他支持性证据进行核对，同时对
比以前年度用于测算商誉减值的假设数据是否与实际情况接近，考虑公司的商
誉减值测试过程是否存在偏见，评估商誉减值测试方法的适当性及采用的相关
假设和参数的合理性，判断是否需要根据最新情况调整未来关键经营假设；
（5）了解管理层聘用的评估专家的工作范围、评估思路和方法等，评价其
胜任能力、专业素质和客观性；
（6）获取管理层进行减值测试时所聘用专家出具的商誉减值测试评估报告，
利用注册会计师的评估专家的工作，评价了专业评估机构及管理层在商誉减值
测试时采用的评估方法的合理性，评价了注册会计师的评估专家的胜任能力、
专业资质和独立性；
（7）检查了管理层对于未来现金流量的预测及未来现金流量现值相关计算
过程和计算结果；
4
（8）检查了商誉减值测试相关信息在财务报表附注中的披露是否充分、适
当。
四、其他信息
威奥股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括威奥股份公司 2021 年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
威奥股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估威奥股份公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算威奥股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督威奥股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
5
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对威奥股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威奥股份公司不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就威奥股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
6
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
青岛威奥轨道股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在山东省注册的股
份有限公司，前身为原青岛威奥轨道装饰材料制造有限公司，2016 年 11 月 30 日在原有
限责任公司基础上改组为股份有限公司。本公司所发行人民币普通股 A 股，已在上海证
券交易所上市。本公司统一社会信用代码 91370214664547623D，注册地址为山东省青岛
市城阳区兴海支路 3 号，法定代表人：孙汉本。
本公司原注册资本为人民币 22,666.00 万元，股份总数 22,666.00 万股。
根据公司第一届董事会第十一次会议决议和 2019 年第一次临时股东大会决议，经中国
证券监督管理委员会批准（证监许可〔2020〕636 号）核准，本公司 2020 年度向社会公
众公开发行人民币普通股（A 股）股票 7,556.00 万股，发行价为人民币 16.14 元/股，每股
面值人民币 1 元，发行后，注册资本增至人民币 30,222.00 万元，本次增资业经致同会计
师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字（2020）第 110ZC0113 号验资报告。
根据本公司 2020 年年度股东大会决议，本公司以 2020 年 12 月 31 日股本 30,222 万股为
基数，按每 10 股由资本公积金转增 3 股，共计转增 90,666,000 股，并于 2021 年度实施。
转增后，注册资本增至人民币 39,288.60 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司股份总
数 39,288.60 万股，为人民币普通股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经办、人力资源部、
项目经营部、证券投资部、财务管理中心、售后服务中心、供应商管理部、生产部、设
备设施部、质量管理部、检测中心、研发中心、信息部、审计部等部门。
本公司及子公司主要从事轨道交通车辆配套产品的研发、生产、销售及服务，目前的产
品主要包括高铁、城铁配套产品两大业务板块，主要产品有客室、司机室内装、地铁整
体内装系统、外饰件、车头、卫生间系统、风道系统、厨房系统、前端开闭机构系统、
贯通道系统、照明系统、高铁 BC 类件等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十一次会议于 2022 年 4 月 28
日批准。
2、合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司拥有青岛罗美威奥新材料制造有限公司（以下简称“罗
美威奥”）、青岛科达智能电气有限公司（以下简称“科达电气”）、唐山威奥轨道交通设
备有限公司（以下简称“唐山威奥”）、长春威奥轨道交通科技有限公司（以下简称“长
春威奥”）、青岛威奥精密模具有限公司（以下简称“威奥模具”）、MANTECH CORPORATION
LIMITED（以下简称“香港科达”）、丹纳威奥贯通道系统（长春）有限公司（以下简称“丹
9
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
纳威奥”）、青岛威奥时代新材料有限公司（以下简称“威奥新材料”）、威奥轨道交通减
振降噪科技（青岛）有限公司（以下简称“威奥降噪”）、深圳威奥智能电子有限公司（以
下简称“深圳威奥”）、唐山丰钰轨道交通装备有限公司（以下简称“唐山丰钰”）、成都
威奥畅通科技有限公司（以下简称“威奥畅通”）、上海威奥玥赫轨道设备有限公司（以
下简称“威奥玥赫”）、上海威奥颐摩健康科技有限公司（以下简称“威奥颐摩”）等 14
家子公司。
本公司合并财务报表合并范围包括本公司及全部子公司，合并范围的变动情况参见财务
报表附注六，合并范围内子公司情况参见财务报表附注七。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2021 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司二级子公司香港科达以港币为记账本
位币，三级子公司 VICTALL HOLDING GmbH（以下简称“德国威奥”）以欧元为记账本位
币，四级子公司 TRANSPORT VICTALL CANADA INC.（以下简称“加拿大威奥”）以加元为
记账本位币，四级子公司 VICTALL USA INC.（以下简称“美国威奥”）以美元为记账本位
币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值
的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并
方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益
或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目
反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
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金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
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本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
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权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因
公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收国有企业客户
应收账款组合 2：应收非国有企业客户
应收账款组合 3：应收境外企业客户
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应收账款组合 4：应收合并范围内关联方
C、合同资产
合同资产组合 1：国有企业产品销售
合同资产组合 2：非国有企业产品销售
合同资产组合 3：境外企业产品销售
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：往来款
其他应收款组合 2：备用金
其他应收款组合 3：押金及保证金
其他应收款组合 4：其他
其他应收款组合 5：合并范围内关联方
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
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按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
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产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本
等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
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（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入
留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
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本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
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本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 5-10 5.00 19-9.5
工具及模具设备 5-10 5.00 19-9.5
运输设备 4-10 5.00 23.75-9.5
办公设备 3-5 5.00 31.67-19
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
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程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
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摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年 直线法
软件使用权 5、10 年 直线法
专利权 7年 直线法
非专利技术 7年 直线法
其他 5年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资
产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
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计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
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（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
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提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合
同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司轨道交通产品销售业务收入确认的具体方法如下：
境内轨道交通产品销售收入：
根据合同约定的交货方式已将货物交付给客户，经客户验收并取得确认凭据时，本公司
判断相关商品控制权已经转移，确认收入。需要安装的配件销售在安装完成经客户验收
并取得确认凭据时，本公司判断相关商品控制权已经转移，确认收入。
境外轨道交通产品销售收入：
出口产品销售，采用 FCA、FOB 交货方式，即船上交货方式时，以产品发出，取得海关
出口货物报关单，产品实际出口后，本公司判断相关商品控制权已经转移，确认收入；
采用 DAP 或 DDP 的价格条件以目的地交货方式出口销售的，以货物装船报关，取得海
关报关单且货物运抵合同约定地点交付给客户时，本公司判断相关商品控制权已经转移，
确认收入。
列车运行控制产品销售收入：
根据合同约定的交货方式已将货物交付给客户，经客户验收并取得确认凭据时，本公司
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判断相关商品控制权已经转移，确认收入。需要安装的配件销售在安装完成经客户验收
并取得确认凭据时，本公司判断相关商品控制权已经转移，确认收入。
本公司轨道交通技术服务业务收入确认的具体方法如下：
轨道交通技术服务业务主要系为轨道交通行业客户提供内装产品设计、咨询服务。
轨道交通技术服务收入在提交设计方案或检测结果，并且取得客户确认的验收证明时，
本公司判断相关服务控制权已经转移，确认收入。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
26、政府补助
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目
选择采用上述简化处理方法。
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房屋建筑物租赁期短于 1 年
运输设备租赁期短于 1 年
办公及电子设备租赁期短于 1 年
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 10 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现
率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
新租赁准则
财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同时
上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的
企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起
施行。本公司于 2021 年 4 月 27 日召开的第二届董事会第十五次会议，批准自 2021 年 1
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附
注三、28 和 29。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或
者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定
义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用
追溯调整法处理。
根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务
报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯
调整入 2021 年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量
借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，
并根据预付租金进行必要调整。
在首次执行日，本公司按照附注五、14 对使用权资产进行减值测试并进行相应的会
计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的
经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否
为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表项目的影响如下：
调整前账面金额 调整后账面金额
项目 重分类 重新计量
（2020年12月31日） （2021年1月1日）
资产：
使用权资产 -- -- 27,607,202.11 27,607,202.11
资产总计 4,881,552,394.59 -- 27,607,202.11 4,909,159,596.70
负债：
一年内到期的非流动负债 8,440,646.39 -- 3,709,606.70 12,150,253.09
租赁负债 -- -- 23,897,595.41 23,897,595.41
负债合计 2,002,251,039.95 -- 27,607,202.11 2,029,858,242.06
对于 2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按
照 2021 年 1 月 1 日作为承租人的增量借款利率，将原租赁准则下披露的尚未支付的最
低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 A 29,323,712.06
减：采用简化处理的短期租赁 B 937,287.79
减：采用简化处理的低价值资产租赁 C 779,222.17
加（或减）：重新评估租赁期对最低租赁付款额的调整 D --
加（或减）：取决于指数或比率的可变租赁付款额调节 E --
小计 F=A-B-C+/-D+/-E 27,607,202.11
减：增值税 G --
调整后的经营租赁承诺 H=F-G 27,607,202.11
2021 年 1 月 1 日经营租赁付款额现值 I 27,607,202.11
加：2020 年 12 月 31 日应付融资租赁款 J --
2021 年 1 月 1 日租赁负债 K=I+J 27,607,202.11
其中：一年内到期的非流动负债 3,709,606.70
2021 年 1 月 1 日使用权资产的账面价值构成如下：
项目 2021.01.01
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 27,607,202.11
原租赁准则下确认的融资租入资产 --
合计： 27,607,202.11
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
执行新租赁准则对 2021 年度财务报表项目的影响如下：
合并资产负债表项目 2021.12.31报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
资产：
使用权资产 21,968,421.94 -- 21,968,421.94
资产总计 4,543,923,959.02 4,521,955,537.08 21,968,421.94
负债：
一年内到期的非流动负债 340,721,496.14 336,380,227.31 4,341,268.83
租赁负债 18,134,577.95 -- 18,134,577.95
负债合计 1,924,460,277.58 1,901,984,430.80 22,475,846.78
合并利润表项目 2021年度报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
营业成本 543,013,338.56 543,702,077.67 -688,739.11
财务费用 62,909,386.37 61,704,116.10 1,205,270.27
销售费用 34,665,544.14 35,163,553.07 -498,008.93
管理费用 139,826,897.91 139,346,300.41 480,597.50
作为出租人
根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首
次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。
执行上述规定对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表项目未产生影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期，本公司不存在重要会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 1,046,223,583.25 1,046,223,583.25 --
交易性金融资产 428,727,022.68 428,727,022.68 --
应收票据 204,458,129.85 204,458,129.85 --
应收账款 962,594,650.29 962,594,650.29 --
应收款项融资 -- -- --
预付款项 11,045,873.09 11,045,873.09 --
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款 8,921,985.02 8,921,985.02 --
其中：应收利息 -- -- --
应收股利 -- -- --
存货 677,449,243.25 677,449,243.25 --
合同资产 64,654,911.07 64,654,911.07 --
持有待售资产 -- -- --
一年内到期的非流动资产 -- -- --
其他流动资产 12,915,884.01 12,915,884.01 --
流动资产合计 3,416,991,282.51 3,416,991,282.51 --
非流动资产：
债权投资 -- -- --
其他债权投资 -- -- --
长期应收款 -- -- --
长期股权投资 73,595,391.53 73,595,391.53 --
其他权益工具投资 -- -- --
其他非流动金融资产 -- -- --
投资性房地产 87,997,229.92 87,997,229.92 --
固定资产 512,952,823.09 512,952,823.09 --
在建工程 99,681,383.25 99,681,383.25 --
生产性生物资产 -- -- --
油气资产 -- -- --
使用权资产 -- 27,607,202.11 27,607,202.11
无形资产 155,193,936.76 155,193,936.76 --
开发支出 -- -- --
商誉 466,654,203.22 466,654,203.22 --
长期待摊费用 1,781,579.35 1,781,579.35 --
递延所得税资产 29,567,171.71 29,567,171.71 --
其他非流动资产 37,137,393.25 37,137,393.25 --
非流动资产合计 1,464,561,112.08 1,492,168,314.19 27,607,202.11
资产总计 4,881,552,394.59 4,909,159,596.70 27,607,202.11
流动负债：
短期借款 771,197,750.90 771,197,750.90 --
交易性金融负债 -- -- --
应付票据 212,031,474.71 212,031,474.71 --
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付账款 372,752,000.60 372,752,000.60 --
预收款项 23,508,242.04 23,508,242.04 --
合同负债 4,861,042.49 4,861,042.49 --
应付职工薪酬 20,014,018.29 20,014,018.29 --
应交税费 45,022,583.35 45,022,583.35 --
其他应付款 36,060,944.96 36,060,944.96 --
其中：应付利息 -- -- --
应付股利 18,971,730.00 18,971,730.00 --
持有待售负债 -- -- --
一年内到期的非流动负债 8,440,646.39 12,150,253.09 3,709,606.70
其他流动负债 362,880.05 362,880.05 --
流动负债合计 1,494,251,583.78 1,497,961,190.48 3,709,606.70
非流动负债：
长期借款 216,240,000.00 216,240,000.00 --
应付债券 -- -- --
租赁负债 -- 23,897,595.41 23,897,595.41
长期应付款 239,400,000.00 239,400,000.00 --
预计负债 14,582,426.83 14,582,426.83 --
递延收益 28,902,318.87 28,902,318.87 --
递延所得税负债 8,874,710.47 8,874,710.47 --
其他非流动负债 -- -- --
非流动负债合计 507,999,456.17 531,897,051.58 23,897,595.41
负债合计 2,002,251,039.95 2,029,858,242.06 27,607,202.11
股东权益：
股本 302,220,000.00 302,220,000.00 --
资本公积 1,716,205,703.22 1,716,205,703.22 --
减：库存股 -- -- --
其他综合收益 199,543.66 199,543.66 --
专项储备 -- -- --
盈余公积 44,688,618.92 44,688,618.92 --
未分配利润 811,039,509.06 811,039,509.06 --
归属于母公司股东权益合计 2,874,353,374.86 2,874,353,374.86 --
少数股东权益 4,947,979.78 4,947,979.78 --
股东权益合计 2,879,301,354.64 2,879,301,354.64 --
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
负债和股东权益总计 4,881,552,394.59 4,909,159,596.70 27,607,202.11
首次执行新租赁准则调整首次执行母公司当年年初财务报表无变化。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率(%)
增值税 应税收入 6、13
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25、16.5、26.6、32.275、27.5
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的情况
纳税主体名称 所得税税率(%)
香港科达 16.5
加拿大威奥 26.6
德国威奥 32.275
美国威奥 27.5
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
2020 年 12 月 1 日，经青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局
复审，本公司通过高新技术企业认定（证书编号：GR202037100815），有效期为三年，自
2020 年度至 2022 年度，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
2020 年 12 月 1 日，经青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局
复审，本公司子公司罗美威奥通过高新技术企业认定（证书编号：GR202037100112），有
效期为三年，自 2020 年度至 2022 年度，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
2018 年 9 月 14 日，经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局
批准，本公司子公司长春威奥被认定为高新技术企业（证书编号：GR201822000138），有
效期为三年，自 2018 年度至 2020 年度，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
2021 年 9 月 28 日，经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局
批准，本公司子公司长春威奥被认定为高新技术企业（证书编号：GR202122000372），有
效期为三年，自 2021 年度至 2023 年度，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
2019 年 12 月 2 日，经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局
批准，本公司子公司唐山威奥被认定为高新技术企业（证书编号：GR201913002778），有
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
效期三年，自 2019 年度至 2021 年度，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
2020 年 12 月 1 日，经青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局
批准，本公司子公司丹纳青岛被认定为高新技术企业（证书编号：GR202037100162），有
效期三年，有效期自 2020 年度至 2022 年度，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13 号），本公司子公司威奥模具、深圳威奥与上海玥赫 2021 年符合小型微利企业认定，
2021 年减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，并根据《关于实施
小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2021〕12 号）在财税〔2019〕13 号文件第
二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
2021 年 12 月 15 日，经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局
批准，本公司子公司威奥畅通被认定为高新技术企业（证书编号：GR202151002908），有
效期为三年，有效期自 2021 年度至 2023 年度，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
2019 年 10 月 31 日，经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局
批准，本公司子公司洛阳鑫迪铁道电气化有限公司被认定为高新技术企业（证书编号：
GR201941000166），有效期为三年，有效期自 2019 年度至 2021 年度，减按 15%的税率缴
纳企业所得税。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税
[2012]39 号）的规定，生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配
劳务，以及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值
税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分
予以退还。本公司出口轨道交通设备内装产品符合增值税出口退税的条件，享受增值税
出口退税政策。
主要产品出口退税率为：
出口产品名称 报告期内退税率(%)
铁道及电车道机车用其他零件 13
铁道及电车道非机车用其他零件 13
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2021.12.31 2020.12.31
库存现金 156,348.67 116,762.03
银行存款 344,384,224.02 949,723,096.80
其中：应收利息 124,425.00 139,650.00
其他货币资金 79,697,000.84 96,383,724.42
44
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 424,237,573.53 1,046,223,583.25
其中：存放在境外的款项总额 11,051,987.58 5,149,178.52
说明：
（1）外币信息参见附注五、58。
（2）期末，其他货币资金主要系保函保证金、票据保证金、信用证保证金、境外租房押
金，使用受到限制。
2、交易性金融资产
项目 2021.12.31 2020.12.31
银行理财产品 757,733,547.95 428,727,022.68
3、应收票据
2021.12.31 2020.12.31
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑
156,990,549.45 -- 156,990,549.45 190,658,049.32 -- 190,658,049.32
汇票
商业承兑
3,002,400.00 22,716.28 2,979,683.72 13,801,938.15 1,857.62 13,800,080.53
汇票
合计 159,992,949.45 22,716.28 159,970,233.17 204,459,987.47 1,857.62 204,458,129.85
说明：
（1）期末本公司已质押的应收票据
种类 期末已质押金额
银行承兑票据 63,009,508.00
商业承兑票据 --
合计 63,009,508.00
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7,406,585.94 --
商业承兑票据 16,636,789.82 --
合计 24,043,375.76 --
（3）按坏账计提方法分类
45
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 159,992,949.45 100.00 22,716.28 0.01 159,970,233.17
其中：
商业承兑汇票 3,002,400.00 1.88 22,716.28 0.76 2,979,683.72
银行承兑汇票 156,990,549.45 98.12 -- -- 156,990,549.45
合计 159,992,949.45 100.00 22,716.28 0.01 159,970,233.17
（续上表）
2020.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 204,459,987.47 100.00 1,857.62 -- 204,458,129.85
其中：
商业承兑汇票 13,801,938.15 6.75 1,857.62 0.01 13,800,080.53
银行承兑汇票 190,658,049.32 93.25 -- -- 190,658,049.32
合计 204,459,987.47 100.00 1,857.62 -- 204,458,129.85
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2020.12.31 1,857.62
本期计提 20,858.66
本期收回或转回 --
本期核销 --
2021.12.31 22,716.28
4、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 380,548,380.08 909,608,687.68
1至2年 422,489,292.48 80,791,235.51
46
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至3年 26,119,550.09 5,591,459.28
3至4年 2,642,198.98 401,723.16
4至5年 147,580.90 243,177.89
5 年以上 680,354.65 486,316.74
小计 832,627,357.18 997,122,600.26
减：坏账准备 61,406,622.82 34,527,949.97
合计 771,220,734.36 962,594,650.29
（2）按坏账计提方法分类披露
2021.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 832,627,357.18 100.00 61,406,622.82 7.38 771,220,734.36
其中：
应收国有企业客户 701,600,542.19 84.27 42,117,128.61 6.00 659,483,413.58
应收非国有企业客户 61,975,647.22 7.44 14,352,031.25 23.16 47,623,615.97
应收境外企业客户 69,051,167.77 8.29 4,937,462.96 7.15 64,113,704.81
合计 832,627,357.18 100.00 61,406,622.82 7.38 771,220,734.36
（续上表）
2020.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 997,122,600.26 100.00 34,527,949.97 3.46 962,594,650.29
其中：
应收国有企业客户 853,778,863.38 85.62 23,757,070.87 2.78 830,021,792.51
应收非国有企业客户 50,412,487.42 5.06 2,711,034.48 5.38 47,701,452.94
应收境外企业客户 92,931,249.46 9.32 8,059,844.62 8.67 84,871,404.84
合计 997,122,600.26 100.00 34,527,949.97 3.46 962,594,650.29
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国有企业客户
47
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.31 2020.12.31
账龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 283,082,429.15 9,182,827.53 3.24 791,022,952.79 17,133,941.17 2.17
1至2年 402,034,253.27 27,549,821.75 6.85 58,814,621.20 5,326,986.40 9.06
2至3年 15,214,420.86 4,497,626.88 29.56 3,413,625.77 836,277.00 24.50
3至4年 995,648.49 613,062.03 61.57 337,636.01 269,838.70 79.92
4至5年 83,762.81 83,762.81 100.00 77,000.00 77,000.00 100.00
5 年以上 190,027.61 190,027.61 100.00 113,027.61 113,027.61 100.00
合计 701,600,542.19 42,117,128.61 6.00 853,778,863.38 23,757,070.87 2.78
组合计提项目：应收非国有企业客户
2021.12.31 2020.12.31
账龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 31,360,467.99 3,728,813.66 11.89 39,158,093.75 849,730.63 2.17
1至2年 19,921,415.47 4,308,774.41 21.63 8,661,720.97 784,751.92 9.06
2至3年 8,661,720.97 4,373,515.79 50.49 1,991,799.76 487,990.94 24.50
3至4年 1,480,309.83 1,392,823.52 94.09 61,405.92 49,093.96 79.95
4至5年 61,405.92 57,776.83 94.09 166,177.89 166,177.89 100.00
5 年以上 490,327.04 490,327.04 100.00 373,289.13 373,289.13 100.00
合计 61,975,647.22 14,352,031.25 23.16 50,412,487.42 2,711,034.48 5.38
组合计提项目：应收境外企业客户
2021.12.31 2020.12.31
账龄 预期信用损 预期信用损
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 66,105,482.94 2,346,744.64 3.55 79,427,641.14 4,003,153.12 5.04
1至2年 533,623.74 178,657.23 33.48 13,314,893.34 3,867,976.52 29.05
2至3年 2,243,408.26 2,243,408.26 100.00 186,033.75 186,033.75 100.00
3至4年 166,240.66 166,240.66 100.00 2,681.23 2,681.23 100.00
4至5年 2,412.17 2,412.17 100.00 -- -- --
合计 69,051,167.77 4,937,462.96 7.15 92,931,249.46 8,059,844.62 8.67
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
48
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 坏账准备金额
2020.12.31 34,527,949.97
本期计提 26,878,672.84
本期收回或转回 --
2021.12.31 61,406,622.82
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称
期末余额 合计数的比例(%) 期末余额
中车长春轨道客车股份有限公司 219,487,461.71 26.36 13,184,117.33
中车物流有限公司 216,663,005.32 26.02 13,930,212.16
中车唐山机车车辆有限公司 109,969,373.47 13.21 4,176,389.45
Bombardier Transportation GmbH 25,636,049.51 3.08 910,079.76
青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限
23,777,749.64 2.86 1,497,803.21
公司
合计 595,533,639.65 71.52 33,698,601.91
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2021.12.31 2020.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,765,995.22 92.04 9,633,722.22 87.21
1至2年 364,078.88 3.43 895,555.71 8.11
2至3年 360,545.44 3.40 470,374.38 4.26
3 年以上 119,698.68 1.13 46,220.78 0.42
合计 10,610,318.22 100.00 11,045,873.09 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例(%)
LPA EXCIL ELECTRONICS 1,989,633.23 18.75
Nironit Edelstahlhandel GmbH & Co K 1,335,797.96 12.59
德州金泉有色金属科技有限公司 860,573.46 8.11
吉林启星铝业有限公司 579,662.11 5.46
国网山东省电力公司青岛供电公司 398,422.35 3.76
合计 5,164,089.11 48.67
49
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、其他应收款
项目 2021.12.31 2020.12.31
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 9,317,907.54 8,921,985.02
合计 9,317,907.54 8,921,985.02
其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 4,615,597.58 5,053,621.02
1至2年 1,641,361.43 2,658,991.14
2至3年 1,702,427.06 501,214.90
3至4年 987,147.56 494,727.63
4至5年 330,644.62 760,761.23
5 年以上 739,074.46 12,099.00
小计 10,016,252.71 9,481,414.92
减：坏账准备 698,345.17 559,429.90
合计 9,317,907.54 8,921,985.02
（2）按款项性质披露
2021.12.31 2020.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 383,441.00 11,503.23 371,937.77 161,613.00 4,853.22 156,759.78
备用金 962,515.22 111,205.35 851,309.88 1,145,909.78 97,372.88 1,048,536.90
押金及保证金 6,843,672.85 506,789.33 6,336,883.51 6,017,163.39 395,820.55 5,621,342.84
其他 1,826,623.64 68,847.26 1,757,776.38 2,156,728.75 61,383.25 2,095,345.50
合计 10,016,252.71 698,345.17 9,317,907.54 9,481,414.92 559,429.90 8,921,985.02
（3）坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
50
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备 2,573,375.29 3.31 85,172.56 2,488,202.73
按组合计提坏账准备 7,442,877.42 8.24 613,172.61 6,829,704.81
往来款 383,441.00 3.00 11,503.23 371,937.77
备用金 962,515.22 11.55 111,205.35 851,309.88
押金及保证金 4,270,297.56 9.87 421,616.77 3,848,680.78
其他 1,826,623.64 3.77 68,847.26 1,757,776.38
合计 10,016,252.71 6.97 698,345.17 9,317,907.54
其中，期末按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名称 未来 12 个月内的预期
账面余额 坏账准备
信用损失率(%)
国网冀北唐山市丰润区供
1,161,500.00 17,165.02 1.48
电公司
Kunststofftechnik Hennigsdorf
65,475.46 3,356.91 5.13
GmbH
sterreichische
Kunststoffwerke Heinrich 324,886.50 16,656.85 5.13
Schmidberger GmbH
BEREM Property management
340,924.49 17,479.12 5.13
GmbH
Claus Immobilienmanagement
560,588.84 28,741.26 5.13
GmbH
中国石化销售股份有限公
120,000.00 1,773.40 1.48
司山东青岛石油分公司
合计 2,573,375.29 85,172.56 3.31
期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
2020 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内
类别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按单项计提坏账准备 2,243,956.19 3.86 86,529.06 2,157,427.13
按组合计提坏账准备 7,237,458.73 6.53 472,900.84 6,764,557.89
往来款 161,613.00 3.00 4,853.22 156,759.78
备用金 1,145,909.78 8.50 97,372.88 1,048,536.90
押金及保证金 3,773,207.20 8.20 309,291.49 3,463,915.71
51
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 2,156,728.75 2.85 61,383.25 2,095,345.50
合计 9,481,414.92 5.90 559,429.90 8,921,985.02
其中，2020 年 12 月 31 日按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称 未来 12 个月内的预期
账面余额 坏账准备
信用损失率(%)
国网冀北电力有限公司唐山
661,500.00 9,775.86 1.48
供电公司
Kunststofftechnik Hennigsdorf
99,261.23 5,089.10 5.13
GmbH
sterreichische Kunststoffwerke
361,125.00 18,514.80 5.13
Heinrich Schmidberger GmbH
BEREM Property management
378,951.90 19,428.78 5.13
GmbH
Claus Immobilienmanagement
623,118.06 31,947.12 5.13
GmbH
中国石油化工股份有限公司
120,000.00 1,773.40 1.48
山东青岛石油分公司
合计 2,243,956.19 86,529.06 3.86
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利
和其他应收款。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2020.12.31 559,429.90
本期计提 138,915.27
本期收回或转回 --
本期核销 --
2021.12.31 698,345.17
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
中车物流有限公司 押金及保证金 1,711,840.40 1至3年 17.09 268,828.96
1 年以
国网冀北唐山市丰润区
押金及保证金 1,161,500.00 内、5 年 11.60 17,165.02
供电公司
以上
Claus
Immobilienmanagement 押金及保证金 560,588.84 2至4年 5.60 28,741.26
GmbH
52
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
王范平 备用金 458,500.00 3 年以内 4.58 72,956.99
百年人寿保险股份有限
押金及保证金 375,500.51 1 年以内 3.75 40,929.56
公司
合计 4,267,929.75 42.62 428,621.79
7、存货
（1）存货分类
2021.12.31 2020.12.31
项目 跌价准备/合 跌价准备/合
账面余额 同履约成本减 账面价值 账面余额 同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 107,270,493.69 6,000,061.71 101,270,431.98 107,674,941.26 2,246,382.77 105,428,558.49
在产品 23,225,991.40 -- 23,225,991.40 20,267,936.66 -- 20,267,936.66
库存商品 200,021,043.00 14,418,054.06 185,602,988.94 222,933,852.45 2,078,489.87 220,855,362.58
发出商品 427,124,710.59 4,770,292.41 422,354,418.18 318,315,508.37 -- 318,315,508.37
委托加工物资 4,167,144.05 -- 4,167,144.05 4,169,702.31 -- 4,169,702.31
合同履约成本 14,732,291.22 -- 14,732,291.22 8,412,174.84 -- 8,412,174.84
合计 776,541,673.95 25,188,408.18 751,353,265.77 681,774,115.89 4,324,872.64 677,449,243.25
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项目 2021.01.01 2021.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,246,382.77 4,824,582.25 -- 1,070,903.31 -- 6,000,061.71
库存商品 2,078,489.87 13,538,845.17 -- 1,199,280.98 -- 14,418,054.06
发出商品 -- 4,770,292.41 -- -- -- 4,770,292.41
合计 4,324,872.64 23,133,719.83 -- 2,270,184.29 -- 25,188,408.18
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将要 本期转回或转销
项目
发生的成本的具体依据 存货跌价准备的原因
原材料 估计售价减处置费用 生产领用
库存商品 估计售价减处置费用 销售
发出商品 估计售价减处置费用 销售
8、合同资产
53
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2021.12.31 2020.12.31
合同资产 50,794,078.30 67,757,199.81
减：合同资产减值准备 4,668,726.10 3,102,288.74
小计 46,125,352.20 64,654,911.07
减：列示于其他非流动资产的合同资产 -- --
合计 46,125,352.20 64,654,911.07
（1）合同资产减值准备计提情况
2021.12.31
类别 账面余额 减值准备
账面
预期信用损失 价值
金额 比例(%) 金额
率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 50,794,078.30 100.00 4,668,726.10 9.19 46,125,352.20
其中：
国有企业产品销售 48,961,807.79 96.39 4,345,759.71 8.88 44,616,048.08
非国有企业产品销售 1,832,270.51 3.61 322,966.39 17.63 1,509,304.12
合计 50,794,078.30 100.00 4,668,726.10 9.19 46,125,352.20
（续上表）
2020.12.31
类别 账面余额 减值准备
账面
预期信用损失 价值
金额 比例(%) 金额
率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 67,757,199.81 100.00 3,102,288.74 4.58 64,654,911.07
其中：
国有企业产品销售 66,828,693.74 98.63 3,070,123.87 4.59 63,758,569.87
非国有企业产品销售 928,506.07 1.37 32,164.87 3.46 896,341.20
合计 67,757,199.81 100.00 3,102,288.74 4.58 64,654,911.07
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：国有企业产品销售
2021.12.31 2020.12.31
账龄 预期信用损 预期信用损
合同资产 坏账准备 合同资产 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 10,695,364.62 315,167.49 2.95 44,664,902.60 960,554.44 2.15
54
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 34,290,922.21 2,345,052.38 6.84 21,805,611.81 1,961,738.17 9.00
2至3年 3,182,259.57 902,017.98 28.35 353,595.33 114,607.29 32.41
3至4年 80,059.83 70,320.30 87.83 4,584.00 3,667.20 80.00
4至5年 713,201.56 713,201.56 100.00 -- -- --
合计 48,961,807.79 4,345,759.71 8.88 66,828,693.74 3,040,567.10 4.55
组合计提项目：非国有企业产品销售
2021.12.31 2020.12.31
账龄 预期信用损 预期信用损
合同资产 坏账准备 合同资产 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 1,093,153.10 149,731.59 13.70 790,394.02 16,993.47 2.15
1至2年 738,972.41 173,139.97 23.43 145.00 13.05 9.00
2至3年 145.00 94.83 65.40 137,967.05 44,715.12 32.41
合计 1,832,270.51 322,966.39 17.63 928,506.07 61,721.64 6.65
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项目 合同资产减值准备金额
2020.12.31 3,102,288.74
本期计提 1,566,437.36
本期收回或转回 --
2021.12.31 4,668,726.10
9、其他流动资产
项目 2021.12.31 2020.12.31
待抵扣进项税额 15,385,387.70 8,538,539.67
预缴所得税 2,834,255.53 3,698,951.93
待认证进项税额 401,170.54 444,362.42
预缴其他税费 684,864.94 201,564.62
其他 -- 32,465.37
合计 19,305,678.71 12,915,884.01
55
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、长期股权投资
本期增减变动
权益法下 减值准备期末
被投资单位 2020.12.31 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 2021.12.31
追加投资 减少投资 确认的 其他 余额
收益调整 变动 利或利润 准备
投资损益
①合营企业
威奥迅龙型材
折弯（青岛）有 2,224,716.75 -- -- -- -- -- -- -- -- 2,224,716.75 2,224,716.75
限公司
②联营企业
IFE- 威 奥 轨 道
车辆门系统有 73,595,391.53 -- -- 1,186,743.77 -- -- -- -- -- 74,782,135.30 --
限公司
青岛金丰元股
权投资企业 -- 30,000,000.00 -- 4,359.88 -- -- -- -- -- 30,004,359.88 --
（有限合伙）
合计 75,820,108.28 30,000,000.00 -- 1,191,103.65 -- -- -- -- -- 107,011,211.93 2,224,716.75
说明：青岛金丰元股权投资企业（有限合伙），以下简称“金丰元”。
56
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2020.12.31 125,885,886.26 21,407,597.47 147,293,483.73
2.本期增加金额 -- -- --
3.本期减少金额 -- -- --
4.2021.12.31 125,885,886.26 21,407,597.47 147,293,483.73
二、累计折旧和累计摊销
1.2020.12.31 56,398,658.60 2,897,595.21 59,296,253.81
2.本期增加金额 5,979,579.61 431,555.03 6,411,134.64
计提或摊销 5,979,579.61 431,555.03 6,411,134.64
3.本期减少金额 -- -- --
4.2021.12.31 62,378,238.21 3,329,150.24 65,707,388.45
三、减值准备
1.2020.12.31 -- -- --
2.本期增加金额 -- -- --
3.本期减少金额 -- -- --
4.2021.12.31 -- -- --
四、账面价值
1.2021.12.31 账面价值 63,507,648.05 18,078,447.23 81,586,095.28
2.2020.12.31 账面价值 69,487,227.66 18,510,002.26 87,997,229.92
说明：截至本期末，本公司不存在未办妥产权证书的情况。
12、固定资产
项目 2021.12.31 2020.12.31
固定资产 464,049,729.42 512,952,823.09
固定资产清理 -- --
合计 464,049,729.42 512,952,823.09
固定资产
工具及模具
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
设备
一、账面原值：
1.2020.12.31 400,079,535.44 352,072,294.41 131,269,701.33 24,645,189.98 20,599,407.65 928,666,128.81
2.本期增加金额 3,155,332.79 13,468,604.94 7,613,454.14 171,052.86 1,481,119.63 25,889,564.36
57
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）购置 3,155,332.79 12,893,383.68 7,613,454.14 171,052.86 1,481,119.63 25,314,343.10
（2）企业合并增加 -- 575,221.26 -- -- -- 575,221.26
3.本期减少金额 107,422.85 15,509,876.08 592,812.19 3,300,393.52 296,123.83 19,806,628.47
（1）处置或报废 -- 15,509,876.08 407,593.19 3,241,899.45 280,033.00 19,439,401.72
（2）汇率变动减少 -- -- 185,219.00 58,494.07 16,090.83 259,803.90
（3）其他减少 107,422.85 -- -- -- -- 107,422.85
4.2021.12.31 403,127,445.38 350,031,023.27 138,290,343.28 21,515,849.32 21,784,403.45 934,749,064.70
二、累计折旧
1.2020.12.31 135,911,267.28 168,927,754.04 81,111,329.10 15,655,664.06 14,107,291.24 415,713,305.72
2.本期增加金额 21,488,141.47 27,305,229.88 16,935,637.75 2,469,639.09 3,039,520.54 71,238,168.73
计提 21,488,141.47 27,305,229.88 16,935,637.75 2,469,639.09 3,039,520.54 71,238,168.73
3.本期减少金额 -- 12,324,655.84 546,359.70 3,102,066.70 279,056.93 16,252,139.17
（1）处置或报废 -- 12,324,655.84 378,445.90 3,079,804.47 266,031.37 16,048,937.58
（2）汇率变动减少 -- -- 167,913.80 22,262.23 13,025.56 203,201.59
4.2021.12.31 157,399,408.75 183,908,328.08 97,500,607.15 15,023,236.45 16,867,754.85 470,699,335.28
三、减值准备
1.2020.12.31 -- -- -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --
4.2021.12.31 -- -- -- -- -- --
四、账面价值
1.2021.12.31 账面价值 245,728,036.63 166,122,695.19 40,789,736.13 6,492,612.87 4,916,648.60 464,049,729.42
2.2020.12.31 账面价值 264,168,268.16 183,144,540.37 50,158,372.23 8,989,525.92 6,492,116.41 512,952,823.09
说明：
（1）截至本期末，本公司不存在未办妥产权证书的情况。
（2）固定资产抵押情况参见附注五、57 所有权或使用权受到限制的资产。
13、在建工程
项目 2021.12.31 2020.12.31
在建工程 211,251,591.15 99,681,383.25
工程物资 -- --
合计 211,251,591.15 99,681,383.25
在建工程
（1）在建工程明细
58
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.31 2020.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
研发中心大楼 68,431,612.72 -- 68,431,612.72 33,738,365.82 -- 33,738,365.82
一期厂房建造工程 38,268,695.42 -- 38,268,695.42 32,346,951.61 -- 32,346,951.61
二期厂房建造工程 35,294,817.03 -- 35,294,817.03 20,937,677.13 -- 20,937,677.13
研发中心展厅 11,314,880.81 -- 11,314,880.81 8,620,636.43 -- 8,620,636.43
挡土墙工程 3,044,660.23 -- 3,044,660.23 2,796,116.55 -- 2,796,116.55
智能制造系统 2,925,029.27 -- 2,925,029.27 1,096,885.98 -- 1,096,885.98
制造数据采集系统 -- -- -- 144,749.73 -- 144,749.73
研发中心停车楼 31,820,876.10 -- 31,820,876.10 -- -- --
研发大楼、展厅等
1,891,561.17 -- 1,891,561.17 -- -- --
附属设施
天然气管道 497,247.70 -- 497,247.70 -- -- --
涂装线 544,554.45 -- 544,554.45 -- -- --
喷砂设备 257,425.74 -- 257,425.74 -- -- --
空压机 51,192.66 -- 51,192.66 -- -- --
自动喷漆线 3,355,752.37 -- 3,355,752.37 -- -- --
空调系统 2,115,421.40 -- 2,115,421.40 -- -- --
土石方工程 11,437,864.08 -- 11,437,864.08 -- -- --
合计 211,251,591.15 -- 211,251,591.15 99,681,383.25 -- 99,681,383.25
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利
转入固定资产 其他减
工程名称 2020.12.31 本期增加 本化累 期利息资 息资本 2021.12.31
/无形资产 少
计金额 本化金额 化率(%)
研发中心大楼 33,738,365.82 34,693,246.90 -- -- -- -- -- 68,431,612.72
一期厂房建造工程 32,346,951.61 5,921,743.81 -- -- -- -- -- 38,268,695.42
二期厂房建造工程 20,937,677.13 14,357,139.90 -- -- -- -- -- 35,294,817.03
研发中心展厅 8,620,636.43 2,694,244.38 -- -- -- -- -- 11,314,880.81
挡土墙工程 2,796,116.55 248,543.68 -- -- -- -- -- 3,044,660.23
智能制造系统 1,096,885.98 1,828,143.29 -- -- -- -- -- 2,925,029.27
制造数据采集系统 144,749.73 350,200.71 494,950.44 -- -- -- -- --
研发中心停车楼 -- 31,820,876.10 -- -- -- -- -- 31,820,876.10
研发大楼、展厅等
-- 1,891,561.17 -- -- -- -- -- 1,891,561.17
附属设施
天然气管道 -- 497,247.70 -- -- -- -- -- 497,247.70
涂装线 -- 544,554.45 -- -- -- -- -- 544,554.45
59
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
喷砂设备 -- 257,425.74 -- -- -- -- -- 257,425.74
空压机 -- 51,192.66 -- -- -- -- -- 51,192.66
自动喷漆线 -- 3,355,752.37 -- -- -- -- -- 3,355,752.37
空调系统 -- 2,115,421.40 -- -- -- -- -- 2,115,421.40
土石方工程 -- 11,437,864.08 -- -- -- -- -- 11,437,864.08
合计 99,681,383.25 112,065,158.34 494,950.44 -- -- -- -- 211,251,591.15
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占 工程进度
工程名称 预算数 资金来源
预算比例(%) (%)
研发中心大楼 129,438,100.00 52.87 52.87 募股资金
一期厂房建造工程 42,000,000.00 91.12 91.12 金融机构贷款和自筹
二期厂房建造工程 51,000,000.00 69.21 69.21 金融机构贷款和自筹
研发中心展厅 12,731,215.20 88.88 88.88 金融机构贷款和自筹
挡土墙工程 3,200,000.00 95.15 95.15 金融机构贷款和自筹
智能制造系统 3,950,000.00 74.05 74.05 募股资金
制造数据采集系统 545,224.00 100.00 100.00 金融机构贷款和自筹
研发中心停车楼 38,652,008.00 82.33 82.33 金融机构贷款和自筹
研发大楼、展厅等附属设施 6,494,360.00 29.13 29.13 金融机构贷款和自筹
天然气管道 700,000.00 71.04 71.04 金融机构贷款和自筹
涂装线 600,000.00 90.76 90.76 金融机构贷款和自筹
喷砂设备 270,000.00 95.34 95.34 金融机构贷款和自筹
空压机 63,000.00 81.26 81.26 金融机构贷款和自筹
自动喷漆线 6,500,000.00 51.63 51.63 金融机构贷款和自筹
空调系统 2,800,000.00 75.55 75.55 金融机构贷款和自筹
土石方工程 11,781,000.00 97.09 97.09 金融机构贷款和自筹
合计 310,724,907.20
14、使用权资产
项目 房屋及建筑物
一、账面原值：
2020.12.31 --
加：会计政策变更 27,607,202.11
1.2021.01.01 27,607,202.11
2.本期增加金额 2,972,450.14
60
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋及建筑物
企业合并增加 2,972,450.14
3.本期减少金额 2,078,398.86
汇率变动减少 2,078,398.86
4.2021.12.31 28,501,253.39
二、累计折旧
2020.12.31 --
加：会计政策变更 --
1.2021.01.01 --
2.本期增加金额 6,778,998.01
计提 6,778,998.01
3.本期减少金额 246,166.56
汇率变动减少 246,166.56
4.2021.12.31 6,532,831.45
三、减值准备
2020.12.31 --
加：会计政策变更 --
1.2021.01.01 --
2.本期增加金额 --
3.本期减少金额 --
4.2021.12.31 --
四、账面价值
1.2021.12.31 账面价值 21,968,421.94
2.2020.01.01 账面价值 27,607,202.11
说明：截至 2021 年 12 月 31 日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费
用见附注十三。
15、无形资产
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.2020.12.31 144,850,647.62 14,747,490.38 550,000.00 7,931,900.00 15,819,267.00 183,899,305.00
2.本期增加金额 -- 1,721,642.17 -- -- -- 1,721,642.17
（1）购置 -- 1,226,691.73 -- -- -- 1,226,691.73
（2）在建工程转入 -- 494,950.44 -- -- -- 494,950.44
61
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --
4.2021.12.31 144,850,647.62 16,469,132.55 550,000.00 7,931,900.00 15,819,267.00 185,620,947.17
二、累计摊销
1.2020.12.31 19,127,579.98 9,049,016.80 170,689.66 94,427.38 263,654.42 28,705,368.24
2.本期增加金额 3,020,806.45 1,636,108.21 75,862.07 1,259,723.57 3,163,853.04 9,156,353.34
计提 3,020,806.45 1,636,108.21 75,862.07 1,259,723.57 3,163,853.04 9,156,353.34
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --
4.2021.12.31 22,148,386.43 10,685,125.01 246,551.73 1,354,150.95 3,427,507.46 37,861,721.58
三、减值准备
1.2020.12.31 -- -- -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --
4.2021.12.31 -- -- -- -- -- --
四、账面价值
1.2021.12.31 账面价值 122,702,261.19 5,784,007.54 303,448.27 6,577,749.05 12,391,759.54 147,759,225.59
2.2020.12.31 账面价值 125,723,067.64 5,698,473.58 379,310.34 7,837,472.62 15,555,612.58 155,193,936.76
说明：
（1）截至本期末，本公司不存在未办妥产权证书的情况。
（2）无形资产抵押情况参见附注五、57 所有权或使用权受到限制的资产。
16、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
威奥畅通资产组 348,797,218.32 -- -- 348,797,218.32
洛阳鑫迪资产组 117,856,984.90 -- -- 117,856,984.90
合计 466,654,203.22 -- -- 466,654,203.22
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
威奥畅通资产组 -- -- -- --
洛阳鑫迪资产组 -- -- -- --
合计 -- -- -- --
说明：
62
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司 2020 年 12 月 8 日收购威奥畅通 95%股权，各项可辨认净资产公允价值确认递延
所得税负债后的金额与本次企业合并成本的差额 466,654,203.22 元确认为商誉。根据现金
流入产生方式，具体分为威奥畅通和洛阳鑫迪 2 个资产组，并将收购交易对价按未来现
金流量折现方法分拆到 2 个资产组，分别以每个资产组的交易对价减可辨认净资产公允
价值计算商誉。
本年末，本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据
管理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计
为 0.00%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市
场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的关键参数如下：
关键参数
资产组
预测期 稳定期收入 利润率 折现率
威奥畅通 2022 年-2026 年（后续 根据预测的收入、
与 2026 年持平 12.16%
资产组 为稳定期） 成本、费用等计算
洛阳鑫迪 2022 年-2026 年（后续 根据预测的收入、
与 2026 年持平 11.98%
资产组 为稳定期） 成本、费用等计算
注：成都畅通、洛阳鑫迪资产组 2020 年度折现率分别为 12.89%、12.58%。
根据减值测试的结果，本年末上述 2 个资产组商誉未发生减值。
17、长期待摊费用
本期减少
项目 2020.12.31 本期增加 2021.12.31
本期摊销 其他减少
装修费 1,313,155.21 215,806.24 949,700.69 -- 579,260.76
租赁房产改扩建
468,424.14 1,847,444.87 576,088.08 -- 1,739,780.93
支出
合计 1,781,579.35 2,063,251.11 1,525,788.77 -- 2,319,041.69
18、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2021.12.31 2020.12.31
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 91,869,459.47 13,757,974.04 42,327,668.35 6,721,732.58
质量保证金 9,709,628.67 1,456,444.31 14,582,426.83 2,183,458.17
可抵扣亏损 357,013,946.95 56,571,297.74 61,362,083.23 12,843,869.01
未实现内部交易收益 4,773,234.57 715,985.19 8,225,302.52 1,233,795.38
政府补助 27,805,303.30 4,170,795.49 24,970,406.62 3,745,560.99
63
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非同一控制下企业合并资
11,520,019.81 1,728,002.97 18,925,037.21 2,838,755.58
产评估减值
合计 502,691,592.77 78,400,499.74 170,392,924.76 29,567,171.71
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产
38,960,122.59 5,844,018.39 57,796,604.32 8,669,490.65
评估增值
固定资产加速折旧 1,098,500.06 164,775.01 1,368,132.08 205,219.82
交易性金融工具、衍生金
2,733,547.95 410,032.19 -- --
融工具的估值
合计 42,792,170.60 6,418,825.59 59,164,736.40 8,874,710.47
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 2021.12.31 2020.12.31
可抵扣暂时性差异 4,214,415.90 4,186,464.36
可抵扣亏损 27,784,522.02 28,100,236.45
合计 31,998,937.92 32,286,700.81
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2021.12.31 2020.12.31
2021 年 —— 11,428,222.54
2022 年 5,286,811.63 5,286,811.63
2023 年 4,887,742.03 4,887,742.03
2024 年 4,093,458.14 4,093,458.14
2025 年 2,404,002.11 2,404,002.11
2026 年 11,112,508.11 ——
合计 27,784,522.02 28,100,236.45
19、其他非流动资产
项目 2021.12.31 2020.12.31
预付工程款 8,515,297.41 15,948,064.10
预付设备款 6,758,746.95 6,189,329.15
预付投资款 -- 15,000,000.00
合计 15,274,044.36 37,137,393.25
20、短期借款
项目 2021.12.31 2020.12.31
抵押借款 323,382,738.88 350,752,842.31
64
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
保证借款 379,348,451.76 420,444,908.59
合计 702,731,190.64 771,197,750.90
说明：
（1）截至 2021 年 12 月 31 日止，抵押借款 323,382,738.88 元以本公司及本公司子公司房
屋建筑物、土地使用权作为抵押担保。
（2）截至 2021 年 12 月 31 日止，保证借款 379,348,451.76 元由本公司及本公司子公司、
本公司股东青岛威奥股权投资有限公司（以下简称“威奥投资”）、孙汉本、宿青燕、孙
继龙、孙继龙配偶李娜及成都中小企业融资担保有限责任公司提供连带责任保证。
21、应付票据
种类 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 112,708,719.48 148,831,474.71
商业承兑汇票 32,300,000.00 63,200,000.00
合计 145,008,719.48 212,031,474.71
说明：本期末无已到期未支付的应付票据。
22、应付账款
项目 2021.12.31 2020.12.31
货款 266,972,009.56 314,079,137.75
运杂费 9,693,137.76 4,910,488.25
工程设备款 32,485,986.09 45,281,655.42
其他 9,589,415.49 8,480,719.18
合计 318,740,548.91 372,752,000.60
23、预收款项
项目 2021.12.31 2020.12.31
预收房屋租赁款 11,624,374.02 23,508,242.04
期末账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 2021.12.31 未偿还或未结转的原因
帝人汽车技术（唐山）有限公司 11,624,374.02 未到租赁期
24、合同负债
项目 2021.12.31 2020.12.31
货款 3,703,493.38 4,861,042.49
65
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：计入其他非流动负债的合同负债 -- --
合计 3,703,493.38 4,861,042.49
25、应付职工薪酬
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
短期薪酬 19,827,108.27 254,987,327.61 258,480,767.63 16,333,668.25
离职后福利-设定提存计划 186,910.02 19,981,164.43 19,928,564.14 239,510.31
一年内支付的辞退福利 -- 2,940,569.47 2,907,169.34 33,400.13
合计 20,014,018.29 277,909,061.51 281,316,501.11 16,606,578.69
（1）短期薪酬
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 19,816,907.13 223,096,552.44 226,681,998.08 16,231,461.49
职工福利费 -- 5,250,792.85 5,250,792.85 --
社会保险费 -- 11,888,861.14 11,803,225.52 85,635.62
其中：1．医疗保险费 -- 11,449,860.75 11,364,481.13 85,379.62
2．工伤保险费 -- 396,360.74 396,104.74 256.00
3．生育保险费 -- 42,639.65 42,639.65 --
住房公积金 -- 13,725,080.14 13,718,710.14 6,370.00
工会经费和职工教育经费 10,201.14 1,026,041.04 1,026,041.04 10,201.14
合计 19,827,108.27 254,987,327.61 258,480,767.63 16,333,668.25
（2）设定提存计划
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
离职后福利 186,910.02 19,981,164.43 19,928,564.14 239,510.31
其中：1．基本养老保险费 186,910.02 19,135,187.75 19,083,259.76 238,838.01
2．失业保险费 -- 845,976.68 845,304.38 672.30
合计 186,910.02 19,981,164.43 19,928,564.14 239,510.31
（3）辞退福利
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
一年内支付的辞退福利 -- 2,940,569.47 2,907,169.34 33,400.13
26、应交税费
66
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税项 2021.12.31 2020.12.31
增值税 11,730,988.99 24,490,056.27
企业所得税 14,061,616.29 15,635,549.99
城市维护建设税 580,308.76 1,641,387.60
教育费附加 414,736.03 1,222,100.37
房产税 558,091.58 558,091.58
土地使用税 278,662.18 259,564.90
个人所得税 201,702.90 218,881.04
其他税费 178,157.93 996,951.60
合计 28,004,264.66 45,022,583.35
27、其他应付款
项目 2021.12.31 2020.12.31
应付利息 -- --
应付股利 10,000,000.00 18,971,730.00
其他应付款 11,549,487.02 17,089,214.96
合计 21,549,487.02 36,060,944.96
（1）应付股利
项目 2021.12.31 2020.12.31
沈岭 8,000,000.00 10,971,730.00
嘉兴宏远股权投资管理合
1,200,000.00 7,200,000.00
伙企业（有限合伙）
许仲兵 200,000.00 200,000.00
白崇刚 200,000.00 200,000.00
杜昱桦 200,000.00 200,000.00
李世坤 200,000.00 200,000.00
合计 10,000,000.00 18,971,730.00
（2）其他应付款
项目 2021.12.31 2020.12.31
应付费用 5,526,392.39 7,014,477.14
往来款 4,373,824.39 7,639,002.17
其他 1,649,270.24 2,435,735.65
合计 11,549,487.02 17,089,214.96
67
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28、一年内到期的非流动负债
项目 2021.12.31 2020.12.31
一年内到期的长期借款 216,680,227.31 8,440,646.39
一年内到期的长期应付款 119,700,000.00 --
一年内到期的租赁负债 4,341,268.83 --
合计 340,721,496.14 8,440,646.39
（1）一年内到期的长期借款
项目 2021.12.31 2020.12.31
抵押借款 73,078,069.44 2,080,208.33
保证借款 143,602,157.87 6,360,438.06
合计 216,680,227.31 8,440,646.39
（2）一年内到期的长期应付款
项目 2021.12.31 2020.12.31
应付股权收购款 119,700,000.00 --
（3）一年内到期的租赁负债
项目 2021.12.31 2020.12.31
经营租赁 4,341,268.83 --
29、其他流动负债
项目 2021.12.31 2020.12.31
待转销项税额 150,393.88 362,880.05
30、长期借款
项目 2021.12.31 2020.12.31
抵押借款 73,078,069.44 75,080,208.33
保证借款 293,602,157.87 149,600,438.06
小计 366,680,227.31 224,680,646.39
减：一年内到期的长期借款 216,680,227.31 8,440,646.39
合计 150,000,000.00 216,240,000.00
说明：
截至 2021 年 12 月 31 日止，抵押借款 73,078,069.44 元以本公司及本公司子公司房屋建筑
物、土地使用权作为抵押担保。
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2021 年 12 月 31 日止，保证借款 293,602,157.87 元由孙汉本、宿青燕、孙继龙及孙
继龙配偶李娜提供连带责任保证。
31、租赁负债
项目 2021.12.31 2021.01.01
经营租赁负债 22,475,846.78 27,607,202.11
减：一年内到期的租赁负债 4,341,268.83 3,709,606.70
合计 18,134,577.95 23,897,595.41
说明：2021 年计提的租赁负债利息费用金额为人民币 1,205,270.27 万元，计入到财务费
用-利息支出中。
32、长期应付款
项目 2021.12.31 2020.12.31
长期应付款 119,700,000.00 239,400,000.00
专项应付款 -- --
合计 119,700,000.00 239,400,000.00
长期应付款
项目 2021.12.31 2020.12.31
应付股权收购款 239,400,000.00 239,400,000.00
减：一年内到期长期应付款 119,700,000.00 --
合计 119,700,000.00 239,400,000.00
说明：2020 年 11 月 18 日，公司与关联方青岛金丰亨股权投资企业（有限合伙）（以下简
称“金丰亨”）以自有资金分别收购沈岭、嘉兴宏远股权投资管理合伙企业（有限合伙）、
李世坤、白崇刚、杜昱桦、许仲兵所持有的威奥畅通 95%、5%的股权，交易对价为 63,000.00
万元人民币。公司及金丰亨与威奥畅通原股东约定，本次交易的全部价款将分三期支付：
第一期，在签署交易文件并完成过户变更后 10 日内，支付交易总金额的 60%；第二期，
在威奥畅通出具 2021 年审计报告后 10 日内，支付交易总额的 20%；第三期，在威奥畅
通出具 2022 年审计报告后 10 日内，支付交易总额的 20%。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司应支付威奥畅通原股东的股权收购款余额为 23,940.00 万
元。
33、预计负债
项目 2021.12.31 2020.12.31
质量保证金 9,709,628.67 14,582,426.83
说明：本公司按产品销售收入的 0.5%计提质量保证金。
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34、递延收益
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 形成原因
政府补助 28,902,318.87 4,020,000.00 1,265,620.32 31,656,698.55 项目扶持资金
说明：计入递延收益的政府补助参见附注五、59。
35、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 2020.12.31 发行 公积金 2021.12.31
送股 其他 小计
新股 转股
股本总额 30,222.00 -- -- 9,066.60 -- 9,066.60 39,288.60
说明：本公司股本变化情况参见附注一。
36、资本公积
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
股本溢价 1,714,855,203.22 -- 90,666,000.00 1,624,189,203.22
其他资本公积 1,350,500.00 -- -- 1,350,500.00
合计 1,716,205,703.22 -- 90,666,000.00 1,625,539,703.22
说明：本公司资本公积变化情况参见附注一。
37、其他综合收益
本期发生额
减：前期计 2021.12.31
2020.12.31
项目 税后归属于 税后归 （3）=（1）
（1） 本期所得税 入其他综合 减：所得
母公司 属于少 +（2）
前发生额 收益当期转 税费用
（2） 数股东
入损益
将重分类进损
益的其他综合
收益
外币财务报表
199,543.66 -244,244.61 -- -- -244,244.61 -- -44,700.95
折算差额
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-244,244.61 元。其中，归属于母公司股东
的其他综合收益的税后净额本期发生额为-244,244.61 元。
38、盈余公积
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
法定盈余公积 44,688,618.92 -- -- 44,688,618.92
39、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
70
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①弥补以前年度的亏损；
②提取 10%的法定盈余公积金；
③支付普通股股利。
项目 本期发生额 上期发生额
调整前 上期末未分配利润 811,039,509.06 649,083,717.12
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 5,934,711.86
调整后 期初未分配利润 811,039,509.06 655,018,428.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -206,428,786.31 165,351,138.11
减：提取法定盈余公积 -- 9,330,058.03
应付普通股股利 60,444,000.00 --
期末未分配利润 544,166,722.75 811,039,509.06
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司
3,176,464.60 6,723,350.55
的金额
40、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 601,189,727.40 536,585,976.65 1,147,664,262.19 789,194,449.65
其他业务 13,750,307.70 6,427,361.91 15,158,960.04 6,573,364.92
合计 614,940,035.10 543,013,338.56 1,162,823,222.23 795,767,814.57
（1）营业收入、营业成本按产品类型划分
本期发生额 上期发生额
产品类型
收入 成本 收入 成本
主营业务：
动车组车辆配套产品 153,849,524.07 128,805,449.69 689,479,726.46 475,006,416.38
城轨地铁车辆配套产品 278,110,724.35 319,316,022.43 244,056,582.76 219,760,251.38
检修业务 55,015,964.60 28,741,119.42 159,508,786.24 71,049,440.29
动车组及城轨地铁设计、
7,152,331.91 803,897.91 11,787,706.18 2,677,779.27
检测服务
列车运行控制产品销售 91,944,581.06 45,697,590.22 34,383,695.31 13,165,155.54
其他 15,116,601.41 13,221,896.98 8,447,765.24 7,535,406.79
小计 601,189,727.40 536,585,976.65 1,147,664,262.19 789,194,449.65
其他业务：
租赁收入 12,554,970.93 6,426,734.14 12,521,396.56 6,411,134.65
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 1,195,336.77 627.77 2,637,563.48 162,230.27
小计 13,750,307.70 6,427,361.91 15,158,960.04 6,573,364.92
合计 614,940,035.10 543,013,338.56 1,162,823,222.23 795,767,814.57
（2）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
经营地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 327,973,903.86 221,224,149.41 915,976,396.17 588,553,214.56
境外 273,215,823.54 315,361,827.24 231,687,866.02 200,641,235.09
合计 601,189,727.40 536,585,976.65 1,147,664,262.19 789,194,449.65
41、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,646,000.98 4,363,209.51
教育费附加 1,193,692.69 3,249,025.99
房产税 4,470,670.30 4,142,797.17
土地使用税 4,588,073.56 4,415,678.72
其他 592,691.39 1,570,479.92
合计 12,491,128.92 17,741,191.31
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
42、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,555,460.60 14,379,122.65
差旅费 3,339,802.50 1,706,914.12
质量保证金 2,690,755.95 5,658,331.35
业务招待费 2,047,009.11 1,696,747.95
其他费用 11,032,515.98 9,190,288.80
合计 34,665,544.14 32,631,404.87
43、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 72,367,249.03 66,461,838.06
折旧及摊销 27,303,426.31 20,238,738.41
服务费 14,185,598.85 13,292,360.54
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
办公费用 8,071,664.51 8,313,422.07
差旅费 4,028,328.27 3,422,467.89
业务招待费 3,264,942.16 2,688,017.03
环保绿化费 2,197,099.92 2,753,993.00
维修费 1,371,208.22 1,088,036.63
其他费用 7,037,380.64 3,960,209.45
合计 139,826,897.91 122,219,083.08
44、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,627,343.00 33,369,577.67
材料费 16,422,356.70 18,979,886.70
实验检测费 4,482,725.39 2,907,868.78
折旧及摊销 3,046,081.57 3,865,258.94
其他费用 1,561,708.41 900,135.71
合计 63,140,215.07 60,022,727.80
45、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用总额 35,532,379.52 32,704,313.63
减：利息收入 4,001,592.75 4,259,846.03
利息费用 31,530,786.77 28,444,467.60
承兑汇票贴息 5,307,351.20 551,650.00
汇兑损益 23,862,963.03 -7,171,252.93
现金折扣 459,768.66 276,886.85
手续费及其他 1,748,516.71 1,499,714.07
合计 62,909,386.37 23,601,465.59
46、其他收益
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
2020 年度省市“工业设计中心”企业奖
2,000,000.00 -- 与收益相关
励资金
即征即退税款 1,649,683.74 -- 与收益相关
收到丰润区财政局职业技能提升补贴 870,240.00 -- 与收益相关
工业互联网创新发展工程专项经费奖励 870,000.00 1,780,000.00 与收益相关
2020 新认定工程研究奖励 500,000.00 -- 与收益相关
73
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
成都经开区经济和信息化局关于申报企
500,000.00 -- 与收益相关
业技术中心研发创新机构奖励项目
2020 新认定高企补贴 400,000.00 -- 与收益相关
土地返还金递延收益摊销 368,988.00 368,988.00 与资产相关
龙泉驿区新经济和科技局专项资金 360,000.00 -- 与收益相关
收商务和投资促进局补助资金 345,100.00 -- 与收益相关
技术创新中心奖励 300,000.00 -- 与收益相关
代扣代缴个人所得税手续费返还 255,557.47 621,745.76 与收益相关
成都市科技型企业科技金融资助项目 229,400.00 -- 与收益相关
青岛市城阳区科学技术局研发投入奖励 217,500.00 -- 与收益相关
2021 年度青岛市企业技术改造综合奖补 191,392.40 -- 与资产相关
2019 年度青岛市技术改造综合奖补资金 189,665.40 110,114.21 与资产相关
2018 年度青岛市企业技术改造综合奖补
178,800.00 178,800.00 与资产相关
政策扶持资金
2020 年度青岛市企业技术改造综合奖补 177,500.00 -- 与资产相关
丰润经济开发区管理委员会项目扶持资
80,517.00 60,387.75 与资产相关
金
城阳区 2020 年中小企业技术改造资金扶
64,320.00 -- 与资产相关
持项目
2020 年度专利奖补资金 54,000.00 4,000.00 与收益相关
人社局以工代训补助 46,000.00 -- 与收益相关
青岛市 2021 年第二批先进制造业发展专
40,000.00 -- 与收益相关
项工业设计竞赛奖励
收科技局 2020 年河北省科技小巨人企业
30,000.00 -- 与收益相关
奖励资金
新型冠状病毒稳岗补贴及扶持资金 13,867.57 1,206,447.14 与收益相关
长春市工业和信息化局落地投产工业项
14,437.52 -- 与资产相关
目补助
招用失业人员税收优惠款 13,650.00 -- 与收益相关
2020 年度技术创新重点扶持资金 8,000.00 -- 与收益相关
企业招用失业半年以上重点人群税金减
7,169.43 -- 与收益相关
免
收丰润总工会市级创新工作室补助资金 5,000.00 -- 与收益相关
2019 年度青岛市企业技术创新重点项目
4,000.00 -- 与收益相关
扶持资金
丰润区总工会新市民俱乐部工作经费补
3,000.00 3,000.00 与收益相关
贴
丰润开发区管理委员会产业发展奖励资
-- 12,000,000.00 与收益相关
金
2019 年青岛市企业研发投入奖励 -- 872,000.00 与收益相关
国家量化融合贯标奖励 -- 500,000.00 与收益相关
2020 年第四批先进制造奖励 -- 500,000.00 与收益相关
促进科技成果转化技术转移专项奖励 -- 337,400.00 与收益相关
74
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018 年新增规模以上工业企业奖励资金 -- 300,000.00 与收益相关
轻量化货物智能运载系统研究项目扶持
-- 250,000.00 与收益相关
资金
长春市宽城区科学科技局高企业补助资
-- 200,000.00 与收益相关
金
开放型经济发展专项资金 -- 158,600.00 与收益相关
标准化二级提升奖励 -- 150,000.00 与收益相关
贷款贴息 -- 143,000.00 与收益相关
城阳区 2020 年企业技术改造投资项目扶
-- 129,200.00 与收益相关
持资金
专精特新企业奖励 -- 100,000.00 与收益相关
2018 年度产业转型升级资金 -- 100,000.00 与收益相关
增量贡献奖 -- 80,000.00 与收益相关
唐山市丰润区科学技术局高新技术企业
-- 52,000.00 与收益相关
补助
山东省第三届“省长杯”工业设计大赛获
-- 50,000.00 与收益相关
奖资金
市贯标奖励资金 -- 20,000.00 与收益相关
成都市龙泉驿区社会保险事业管理局生
-- 11,851.14 与收益相关
育津贴
退伍士兵就业减免扣减增值税 -- 7,500.00 与收益相关
收成都经济技术开发区管理委员会党建
-- 5,180.00 与收益相关
活动经费
2019 年城阳区专利专项第三批补助资金 -- 4,000.00 与资产相关
印花税返还 -- 686.90 与资产相关
合计 9,987,788.53 20,304,900.90
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、59。
（2）除即征即退税款、代扣代缴个人所得税手续费返还外，本期其他收益全部计入非经
常性损益。
47、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,191,103.65 -39,976,947.22
处置长期股权投资产生的投资收益 -- 88,582,082.23
银行理财产品投资收益 19,126,202.66 9,330,774.49
合计 20,317,306.31 57,935,909.50
48、公允价值变动收益
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,733,547.95 1,727,022.68
49、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -20,858.66 -1,322.63
应收账款坏账损失 -23,339,582.21 -15,122,726.97
其他应收款坏账损失 -92,090.39 13,851.09
合计 -23,452,531.26 -15,110,198.51
50、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -19,572,785.78 -1,715,404.74
合同资产减值损失 -728,599.13 -1,286,805.28
长期股权投资减值损失 -- -2,224,716.75
合计 -20,301,384.91 -5,226,926.77
51、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -1,772,089.98 -413,234.86
52、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
废品处置收入 194,561.96 184,561.97
无需支付的应付账款 301,568.50 136,465.53
其他 206,234.09 1,031,842.62
合计 702,364.55 1,352,870.12
说明：本期营业外收入全部计入非经常性损益。
53、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
公益性捐赠支出 319,800.00 1,350,000.00
非流动资产毁损报废损失 42,912.81 325,957.29
其他 277,719.17 2,930.00
合计 640,431.98 1,678,887.29
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本期营业外支出全部计入非经常性损益。
54、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,754,373.73 8,797,618.74
递延所得税费用 -52,086,851.80 -3,128,635.31
合计 -45,332,478.07 5,668,983.43
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -253,531,906.66 169,730,990.78
按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） -38,029,786.00 25,459,648.62
某些子公司适用不同税率的影响 -741,101.17 -2,517,554.50
对以前期间当期所得税的调整 -70,359.54 -4,200,167.52
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -178,665.55 -11,162,398.63
不可抵扣的成本、费用和损失 1,131,361.74 585,310.54
税率变动对期初递延所得税余额的影响 295,259.76 3,281,922.79
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
-21,488.05 -977,444.11
异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 2,320,560.92 1,436,443.71
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -10,071,581.23 -7,045,190.27
其他 33,321.05 808,412.80
所得税费用 -45,332,478.07 5,668,983.43
55、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 13,418,499.15 10,871,446.74
利息收入 4,016,817.75 4,117,757.99
政府补助 12,486,610.74 25,968,810.94
收到银行返还保证金 91,354,421.86 46,255,469.92
其他 770,144.23 4,120,625.86
合计 122,046,493.73 91,334,111.45
（2）支付其他与经营活动有关的现金
77
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行保证金 74,697,948.60 94,120,442.22
期间费用 101,818,020.72 92,828,852.70
往来款 18,237,219.94 6,068,013.14
其他 550,510.15 2,224,352.91
合计 195,303,699.41 195,241,660.97
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付发行费用 -- 84,682,279.23
租赁负债 7,307,914.66 --
合计 7,307,914.66 84,682,279.23
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -208,199,428.59 164,062,007.35
加：资产减值损失 20,301,384.91 5,226,926.77
信用减值损失 23,452,531.26 15,110,198.51
固定资产折旧、投资性房地产折旧 77,649,303.37 68,598,920.64
使用权资产折旧 6,778,998.01 --
无形资产摊销 9,156,353.34 4,428,953.78
长期待摊费用摊销 1,525,788.77 2,133,690.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
1,772,089.98 413,234.86
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 42,912.81 325,957.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,733,547.95 -1,727,022.68
财务费用（收益以“－”号填列） 42,148,409.61 32,281,456.23
投资损失（收益以“－”号填列） -20,317,306.31 -57,935,909.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -48,823,192.16 -2,782,921.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,455,884.88 -345,713.57
存货的减少（增加以“－”号填列） -97,037,742.35 -4,605,908.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 200,927,624.78 -263,365,527.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -138,887,145.09 -29,567,837.93
78
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 -134,698,850.49 -67,749,495.24
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
当期新增的使用权资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 344,416,147.69 949,700,208.83
减：现金的期初余额 949,700,208.83 297,177,657.15
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -605,284,061.14 652,522,551.68
说明：公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 59,795,508.21 元。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 8,250,000.00
其中：威奥玥赫 8,250,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 560,077.57
其中：威奥玥赫 560,077.57
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 --
取得子公司支付的现金净额 7,689,922.43
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 344,416,147.69 949,700,208.83
其中：库存现金 156,348.67 116,762.03
可随时用于支付的银行存款 344,259,799.02 949,583,446.80
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 344,416,147.69 949,700,208.83
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现
-- --
金和现金等价物
57、所有权或使用权受到限制的资产
79
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 79,821,425.84 保证金、计提应收利息
应收票据 63,009,508.00 质押
固定资产 180,418,243.15 借款抵押
无形资产 80,824,637.47 借款抵押
合计 404,073,814.46
58、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 441,137.22 6.3757 2,812,558.56
欧元 2,341,815.04 7.2197 16,907,202.05
加元 46,170.62 5.0046 231,065.48
港币 16,181.82 0.8176 13,230.26
澳元 493.41 4.6220 2,280.54
瑞士法郎 29,316.45 6.9776 204,558.46
应收账款
其中：美元 630,346.26 6.3757 4,018,898.65
欧元 7,789,263.98 7.2197 56,236,149.16
加元 7,278.93 5.0046 36,428.13
澳元 73,355.28 4.6220 339,048.10
瑞士法郎 753,102.52 6.9776 5,254,848.14
应付账款
其中：美元 18,487.33 6.3757 101,814.23
欧元 140,792.12 7.2197 1,016,308.91
加元 18,339.90 5.0046 91,783.87
瑞士法郎 96,769.35 6.9776 675,217.82
日元 24,279.36 0.0554 1,345.44
59、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
与资产
本期结转计
本期新增补 本期结转计入 相关/与 说
补助项目 种类 2020.12.31 2021.12.31 入损益的列
助金额 损益的金额 收益相 明
报项目
关
80
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目
唐山威奥投资 与资产
扶持 16,067,620.83 -- 368,988.00 15,698,632.83 其他收益 ①
建设奖励资金 相关
资金
项目
流亭街道奖励 与资产
扶持 5,181,000.00 -- -- 5,181,000.00 -- ②
配套扶持资金 相关
资金
丰润经济开发 项目
与资产
区管理委员会 扶持 3,931,912.25 -- 80,517.00 3,851,395.25 其他收益 ③
相关
项目扶持资金 资金
2019 年度青岛 项目
与资产
市企业技术改 扶持 1,319,885.79 -- 189,665.40 1,130,220.39 其他收益 ④
相关
造综合奖补 资金
2018 年度青岛 项目
与资产
市企业技术改 扶持 1,192,000.00 -- 178,800.00 1,013,200.00 其他收益 ⑤
相关
造综合奖补 资金
城阳区 2020 年
项目
中小企业技术 与资产
扶持 643,200.00 -- 64,320.00 578,880.00 其他收益 ⑥
改造资金扶持 相关
资金
项目
长春市工业和
项目
信息化局落地 与资产
扶持 566,700.00 -- 14,437.52 552,262.48 其他收益 ⑦
投产工业项目 相关
资金
补助
2020 年度青岛 项目
与资产
市企业技术改 扶持 -- 2,130,000.00 177,500.00 1,952,500.00 其他收益 ⑧
相关
造综合奖补 资金
2021 年度青岛 项目
与资产
市企业技术改 扶持 -- 1,890,000.00 191,392.40 1,698,607.60 其他收益 ⑨
相关
造综合奖补 资金
合计 28,902,318.87 4,020,000.00 1,265,620.32 31,656,698.55
说明：
①本公司子公司唐山威奥于 2018 年 3 月 5 日收到唐山市丰润区经济开发区管理委员会
拨付的项目扶持资金 12,000,000.00 元；2019 年 1 月 31 日收到唐山市丰润区经济开发区管
理委员会拨付的项目扶持资金 5,000,000.00 元。
②本公司于 2019 年 9 月 25 日收到青岛市城阳区流亭街道财政所拨付的配套扶持资金
5,181,000.00 元。
③2020 年本公司子公司唐山丰钰根据《唐山丰钰轨道交通装备有限公司 160 公里动车配
套项目投资补充协议》，本公司于 2020 年收到河北丰润经济开发区管理委员会基础设施
建设补助 3,992,300.00 元。
④2020 年本公司子公司罗美威奥根据《关于印发《城阳区 2018 年企业技术改造投资项
目扶持资金申报指南》的通知》（城工信发【2019】18 号）文件，收到青岛市城阳区工业
和信息化局、青岛市城阳区财政局企业技术改造综合奖补 1,430,000.00 元。
⑤2019 年本公司子公司罗美威奥根据《关于印发《城阳区 2017 年企业技术改造投资项
目扶持资金申报指南》的通知》（城工信发【2018】24 号）文件，收到青岛市城阳区国库
支付中心拨付的项目扶持资金 1,490,000.00 元。
⑥2020 年本公司子公司罗美威奥根据《关于印发《城阳区 2020 年企业技术改造投资项
81
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
目扶持资金申报指南》的通知》（城工信发【2020】54 号）文件，收到青岛市城阳区国库
支付中心拨付的项目扶持资金 643,200.00 元。
⑦2020 年本公司子公司长春威奥根据《关于做好 2020 年省级重点产业发展专项资金（长
工信发【2020】147 号），收到长春市工业和信息化局项目补助 566,700.00 元。
⑧2021 年本公司根据《青岛市工业和信息化局关于印发青岛市 2020 年企业技术改造综
合奖补政策申报指南的通知》（青工信字【2020】36 号），收到青岛市工业和信息化局项
目企业技术综合改造奖金 2,130,000.00 元。
⑨2021 年本公司子公司罗美威奥根据《关于印发青岛市 2021 年企业技术改造综合奖补
政策申报指南的通知》（青工信字【2021】20 号），收到青岛市工业和信息化局项目企业
技术综合改造奖金 1,890,000.00 元。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
2021 年度计入 本期计入损益的 与资产相关/
补助项目 说明
损益的金额 列报项目 与收益相关
2020 年度省市“工业设计中心”企
2,000,000.00 其他收益 与收益相关 (1)
业奖励资金
即征即退税款 1,649,683.74 其他收益 与收益相关 (2)
收到丰润区财政局职业技能提升补
870,240.00 其他收益 与收益相关 (3)
贴
工业互联网创新发展工程专项经费
870,000.00 其他收益 与收益相关 (4)
奖励
2020 新认定工程研究奖励 500,000.00 其他收益 与收益相关 (5)
成都经开区经济和信息化局关于申
报企业技术中心研发创新机构奖励 500,000.00 其他收益 与收益相关 (6)
项目
2020 新认定高企补贴 400,000.00 其他收益 与收益相关 (7)
土地返还金递延收益摊销 368,988.00 其他收益 与资产相关 (8)
龙泉驿区新经济和科技局专项资金 360,000.00 其他收益 与收益相关 (9)
商务和投资促进局补助资金 345,100.00 其他收益 与收益相关 (10)
技术创新中心奖励 300,000.00 其他收益 与收益相关 (11)
成都市科技型企业科技金融资助项
229,400.00 其他收益 与收益相关 (12)
目
青岛市城阳区科学技术局研发投入
217,500.00 其他收益 与收益相关 (13)
奖励
2021 年度青岛市企业技术改造综合
191,392.40 其他收益 与资产相关 (14)
奖补
2019 年度青岛市技术改造综合奖补
189,665.40 其他收益 与资产相关 (15)
资金
2018 年度青岛市企业技术改造综合
178,800.00 其他收益 与资产相关 (16)
奖补政策扶持资金
2020 年度青岛市企业技术改造综合
177,500.00 其他收益 与资产相关 (17)
奖补
82
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
丰润经济开发区管理委员会项目扶
80,517.00 其他收益 与资产相关 (18)
持资金
城阳区 2020 年中小企业技术改造资
64,320.00 其他收益 与资产相关 (19)
金扶持项目
2020 年度专利奖补资金 54,000.00 其他收益 与收益相关 (20)
人社局以工代训补助 46,000.00 其他收益 与收益相关 (21)
青岛市 2021 年第二批先进制造业发
40,000.00 其他收益 与收益相关 (22)
展专项工业设计竞赛奖励
收科技局 2020 年河北省科技小巨人
30,000.00 其他收益 与收益相关 (23)
企业奖励资金
长春市工业和信息化局落地投产工
14,437.52 其他收益 与资产相关 (24)
业项目补助
新型冠状病毒稳岗补贴及扶持资金 13,867.57 其他收益 与收益相关 (25)
招用失业人员税收优惠款 13,650.00 其他收益 与收益相关 (26)
2020 年度技术创新重点扶持资金 8,000.00 其他收益 与收益相关 (27)
企业招用失业半年以上重点人群税
7,169.43 其他收益 与收益相关 (28)
金减免
收丰润总工会市级创新工作室补助
5,000.00 其他收益 与收益相关 (29)
资金
2019 年度青岛市企业技术创新重点
4,000.00 其他收益 与收益相关 (30)
项目扶持资金
丰润区总工会新市民俱乐部工作经
3,000.00 其他收益 与收益相关 (31)
费补贴
合计 9,732,231.06 —— —— ——
（续上表）
2020 年度计入 本期计入损益的 与资产相关/
补助项目 说明
损益的金额 列报项目 与收益相关
丰润开发区管理委员会产业发展奖
12,000,000.00 其他收益 与收益相关 (32)
励资金
工业互联网创新发展工程专项经费
1,780,000.00 其他收益 与收益相关 (33)
奖励
新型冠状病毒稳岗补贴及扶持资金 1,206,447.14 其他收益 与收益相关 (34)
2019 年青岛市企业研发投入奖励 872,000.00 其他收益 与收益相关 (35)
国家量化融合贯标奖励 500,000.00 其他收益 与收益相关 (36)
2020 年第四批先进制造奖励 500,000.00 其他收益 与收益相关 (37)
土地返还金递延收益摊销 368,988.00 其他收益 与资产相关 (38)
促进科技成果转化技术转移专项奖
337,400.00 其他收益 与收益相关 (39)
励
2018 年新增规模以上工业企业奖励
300,000.00 其他收益 与收益相关 (40)
资金
轻量化货物智能运载系统研究项目
250,000.00 其他收益 与收益相关 (41)
扶持资金
长春市宽城区科学科技局高企业补
200,000.00 其他收益 与收益相关 (42)
助资金
83
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018 年度青岛市企业技术改造综合
178,800.00 其他收益 与资产相关 (43)
奖补政策扶持资金
开放型经济发展专项资金 158,600.00 其他收益 与收益相关 (44)
标准化二级提升奖励 150,000.00 其他收益 与收益相关 (45)
贷款贴息 143,000.00 其他收益 与收益相关 (46)
城阳区 2020 年企业技术改造投资项
129,200.00 其他收益 与收益相关 (47)
目扶持资金
2019 年度青岛市技术改造综合奖补
110,114.21 其他收益 与资产相关 (48)
资金
2018 年度产业转型升级资金 100,000.00 其他收益 与收益相关 (49)
2020 年青岛市“专精特新”产品
100,000.00 其他收益 与收益相关 (50)
（技术）补助
2019 年增量贡献奖 80,000.00 其他收益 与收益相关 (51)
丰润经济开发区管理委员会项目扶
60,387.75 其他收益 与资产相关 (52)
持资金
唐山市丰润区科学技术局高新技术
52,000.00 其他收益 与收益相关 (53)
企业补助
山东省第三届“省长杯”工业设计
50,000.00 其他收益 与收益相关 (54)
大赛获奖资金
市贯标奖励资金 20,000.00 其他收益 与收益相关 (55)
生育津贴 11,851.14 其他收益 与收益相关 (56)
退伍士兵就业减免扣减增值税 7,500.00 其他收益 与收益相关 (57)
党建活动经费 5,180.00 其他收益 与收益相关 (58)
专利奖励资金 4,000.00 其他收益 与资产相关 (59)
青岛市城阳区市场监督管理局 2020
4,000.00 其他收益 与收益相关 (60)
年科技专项资金
丰润区总工会新市民俱乐部工作经
3,000.00 其他收益 与收益相关 (61)
费补贴
印花税返还 686.90 其他收益 与资产相关 (62)
合计 19,683,155.14 —— —— ——
说明：
（1）2021 年本公司根据《关于拨付 2020 年度省、市“工业设计中心”企业奖励资金的
通知》，收到青岛市城阳区工业和信息化局拨付的奖励资金 2,000,000.00 元。
（2）2021 年本公司子公司威奥畅通《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的
通知》（财税【2011】100 号文件），收到四川省成都市龙泉驿区税局退回税款 1,649,683.74
元。
（3）2021 年本公司子公司唐山威奥根据《河北省职业技能培训目录培训课时培训补贴
标准（试行）的通知》，收到丰润区财政局职业技能提升补贴 870,240.00 元。
（4）2021 年本公司根据《中国信息通讯研究院工业互联网创新发展工程转向合作协议》，
84
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收到工业互联网创新发展工程专项经费奖励资金 870,000.00 元。
（5）2021 年本公司根据《关于组织申报 2020 年山东省工程实验室（研究中心）的通知》，
收到青岛市发展和改革委员会的新认定工程研究奖励款 500,000.00 元。
（6）2021 年本公司子公司威奥畅通根据《成都经开区经济和信息化局成都经开区发展
和改革局关于印发成都经开区促进工业经济稳中求进的十条政策措施的通知》（成经开
经信发【2020】4 号），收到成都市龙泉驿区经济和信息化局奖励款 500,000.00 元。
（7）2021 年本公司及子公司罗美威奥、丹纳青岛、唐山威奥根据《青岛市城阳区科学
技术局高新技术企业认定奖励实施细则》（青城科字【2020】62 号）、《关于组织申报 2020
年认定高新技术企业奖励的通知》、《唐山市丰润区科学技术局关于发放 2020 年支持市
县科技创新和科学普及专项资金（新认定高企奖励）资金的通知》（冀教【2020】160 号），
收到青岛市城阳区科学技术局、唐山市财政局高企政府补贴款 100,000.00 元，100,000.00
元，100,000.00 元，100,000.00 元。
（8）本公司子公司唐山威奥投资建设奖励资金补助 368,988.00 元，详见附注五、59、（1）
计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量说明。
（9）2021 年本公司子公司威奥畅通《四川省中小企业发展专项资金管理办法》（川财建
【2019】340 号），收到龙泉驿区新经济和科技局专项资金 360,000.00 元。
（10）2021 年本公司子公司唐山威奥根据《唐山市财政局关于下达 2020 年开放型经济
发展专项资金的通知》（唐财建【2020】159 号），收到唐山市财政局开放性发展专项资金
345,100.00 元。
（11）2021 年本公司根据《关于组织申报 2020 年青岛市技术创新中心的通知》，收到青
岛市科学技术局专利奖补资金 300,000.00 元。
（12）2021 年本公司子公司威奥畅通根据《成都市第一批科技型企业科技金融资助项目
立项公告》（成科规【2021】6 号），收到成都生产力促进中心的担保费补助 100,000 元和
贷款贴息补助 129,400 元，共计 229,400.00 元。
（13）2021 年本公司子公司科达电气，青岛威奥时代新材料有限公司根据《青岛市企业
研发投入奖励实施细则》（青科规【2018】2 号)，收到市科技局规划发展处给予研发奖励
183,200.00 元，34,300.00 元。
（14）本公司子公司罗美威奥企业技术改造投资项目扶持资金 191,392.40 元，详见附注
五、59、（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量说明。
（15）本公司子公司罗美威奥企业技术改造投资项目扶持资金 189,665.40 元，详见附注
五、59、（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量说明。
（16）本公司子公司罗美威奥企业技术改造投资项目扶持资金 178,800.00 元，详见附注
五、59、（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量说明。
（17）本公司技术改造投资项目扶持资金 177,500.00 元，详见附注五、59、（1）计入递延
收益的政府补助，后续采用总额法计量说明。
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（18）本公司子公司唐山丰钰企业技术改造投资项目扶持资金 80,517.00 元，详见附注五、
59、（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量说明。
（19）本公司子公司罗美威奥企业技术改造投资项目扶持资金 64,320.00 元，详见附注五、
59、（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量说明。
（20）2021 年本公司根据《关于组织申报 2020 年度城阳区专利奖励资金的通知》，收到
青岛市市场监督管理局专利奖补资金 54,000.00 元。
（21）2021 年本公司子公司丹纳青岛根据《关于进一步完善城乡劳动者职业技能培训补
贴政策的通知》（青人社规【2019】18 号），收到人社局以工代训补助 46,000.00 元。
（22）2021 年本公司根据《关于印发青岛市人民政府关于促进先进制造业加快发展若干
政策实施细则》（青经信发【2017】5 号）的通知，收到青岛市青岛市经济和信息化委员
会、青岛市财政局、青岛市工商行政管理局、青岛市质量技术监督局的奖励资金 40,000.00
元。
（23）2021 年本公司子公司唐山威奥根据《关于支持鼓励创新发展的实施意见》（丰润
证函【2018】107 号）和《唐山市丰润区深化科技改革创新推动高质量发展工作方案》
（丰润发【2019】1 号）文件，收到唐山市丰润区科技技术局奖励资金 30,000.00 元。
（24）长春威奥长春市工业和信息化局项目补助 14,437.52 元，详见附注五、59、（1）计
入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量说明。
（25）2020 年本公司子公司长春威奥，深圳威奥根据《吉林延续实施部分减负稳岗扩就
业政策实施措施操作办法的通知》（吉社保【2021】40 号）、《深圳市 2020 年度企业稳岗
补贴公示（第九批）》分别收到稳岗补贴 13,344.85 元，522.72 元。合计 13,867.57 元。
（26）2021 年本公司子公司科达电气根据《财政部国家税务总局关于支持和促进就业有
关税收政策的通知》财税【2010】84 号），收到青岛市城阳区税务局给予的优惠款 13,650.00
元。
（27）2021 年本公司根据《关于印发城阳区 2020 年企业技术改造投资项目扶持资金申
报指南的通知》（城工信发【2021】45 号），收到青岛市城阳区工业和信息化局技术创新
重点项目扶持资金 8,000.00 元。
（28）2021 年本公司子公司罗美威奥根据《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有
关税收政策的通知》（财税【2019】22 号）文件，收到国务院扶贫办企业招用失业半年以
上重点人群税金减免 7,169.43 元。
（29）2021 年本公司子公司唐山威奥根据《2020 年市级创新工作室（非公）补助金通知》，
收到创新工作室补助资金 5,000.00 元。
（30）2021 年本公司根据《关于印发城阳区 2019 年度列入青岛市技术创新重点计划的
项目资金扶持申报指南的通知》（城工信发【2020】86 号），收到青岛市城阳区工业和信
息化局、青岛市城阳区财政局拨付的项目奖励资金 4,000.00 元。
（31）2021 年本公司子公司唐山威奥根据《唐山市丰润区新市民俱乐部考核办法》，收
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
到唐山市丰润区总工会经费补贴 3,000.00 元。
（32）2020 年本公司子公司唐山威奥根据《河北丰润经济开发区管理委员会关于唐山威
奥轨道交通设备有限公司给予产业发展奖励资金的请示》（丰经开政呈字【2020】8 号），
《河北丰润经济开发区管理委员会关于唐山威奥轨道交通设备有限公司给予产业发展
奖励资金的请示》（丰经开政呈字【2020】30 号），收到河北省唐山市丰润区经济开发区
管理委员会奖励资金 12,000,000.00 元。
（33）2020 年本公司根据《中国信息通讯研究院工业互联网创新发展工程转向合作协议》，
收到工业互联网创新发展工程专项经费奖励资金 1,780,000.00 元。
（34）2020 年本公司及子公司罗美威奥、唐山威奥、长春威奥、威奥模具、威奥新材料、
丹纳长春、洛阳鑫迪根据《关于应对新型冠状病毒感染肺炎疫情支持中小企业发展稳定
就业的实施意见》（青人社发【2020】4 号）文件），《唐山市就业工作领导小组办公室关
于做好暂时生产经营困难且恢复有望企业失业保险稳岗返还工作的通知》（唐人社字
【2020】7 号），《关于印发应对疫情稳就业政策实施细则的通知》（青人社发【2020】6
号），《青岛市城阳区人民政府办公室关于支持中小企业应对疫情促进稳健发展 若干政
策措施的通知》（青城政办发【2020】3 号），《城阳区关于应对新冠肺炎疫情加强中小企
业用工保障扶持政策实施细则》（城工信发【2020】16 号，分别收到稳岗补贴 496,657.87
元，366,696.05 元，22,028.64 元，180,360.34 元，70,370.92 元，38,633.02 元，1,294.38 元，
17,309.92 元，13,096.00 元。合计 1,206,447.14 元。
（35）2020 年本公司子公司罗美威奥根据《关于申报高企奖励和研发费奖励的通知》,收
到青岛市城阳区科学技术局企业研发投入奖励 872,000.00 元。
（36）2020 年本公司通过青岛市城阳区人民政府《关于促进全区先进制造业加快发展的
若干政策的通知》（青城政发【2017】29 号），收到国家量化融合贯标奖励 500,000.00 元。
（37）2020 年本公司通过根据《青岛市人民政府印发关于促进先进制造业加快发展若干
政策的通知》和青岛市城阳区财政局《关于拨付 2020 年第四批先进制造业发展专项资
金的通知》（青城财企指【2020】46 号），收到 2020 年第四批先进制造奖励 500,000.00 元。
（38）唐山威奥投资建设奖励资金补助 368,988.00 元，详见附注五、59、（1）计入递延收
益的政府补助，后续采用总额法计量说明。
（39）2020 年本公司通过关于印发《城阳区促进科技成果转化技术转移专项奖励资金实
施细则》的通知（青城科字【2019】32 号），收到 2019 年城阳区促进科技成果转化奖励
资金 337,400.00 元。
（40）2020 年本公司子公司科达电气根据《青岛市人民政府办公厅关于促进规模以上工
业企业持续健康发展有关工作的通知实施细则》（青经信字【2014】100 号）文件，收到
青岛市经济和信息化委员会、青岛市财政局、青岛市统计局拨付的新增规模以上企业奖
励 300,000.00 元。
（41）本公司“轻量化货物智能运载系统研究”项目政府补助款项 250,000.00 元，详见
附注五、59、（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量说明。
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（42）2020 年本公司子公司长春威奥根据《高新技术企业后补助协议书》和《关于提升
科技创新能力的奖励办法》（长宽发【2017】21 号），收到长春市宽城区科学技术局一次
性 200,000.00 元。
（43）本公司子公司罗美威奥企业技术改造投资项目扶持资金 178,800.00 元，详见附注
五、59、（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量说明。
（44）2020 年本公司子公司唐山威奥根据《唐山市财政局关于下达 2018 年开放型经济
发展专项资金的通知》（唐财建【2018】224 号）文件，收到唐山市丰润区财政第二集中
支付中心支付的专项资金 158,600.00 元。
（45）2020 年本公司子公司罗美威奥根据《关于促进全区先进制造业加快发展的若干政
策》（青城政发【2018】29 号）文件和《青岛市城阳区人民政府关于促进全区先进制造业
加快发展的若干政策实施细则》（城工信发【2017】66 号），《全面组织开展企业安全生产
标准化提升创建活动的工作意见》（青城政办发【2017】49 号）,收到青岛市城阳区工业
和信息化局标准化二级提升奖励 150,000.00 元。
（46）2020 年本公司子公司威奥畅通根据《中共成都市龙泉驿区委 成都市龙泉驿区人
民政府 成都经济技术开发区管理委员会关于促进民营经济健康发展的实施意见》（龙委
发【2019】1 号），收到成都市龙泉驿区经济和信息化局贷款贴息 143,000.00 元。
（47）2020 年本公司子公司科达电气根据《青岛市城阳区人民政府办公室关于支持中小
企业应对疫情促进稳健发展若干政策措施的措施》（青城政办发【2020】3 号）、青岛市
城阳区工业和信息化局关于印发《城阳区 2020 年上半年中小企业技术改造投资项目扶
持资金申报指南》（城工信发【2020】54 号），收到 2020 年上半年中小企业技术改造投资
项目扶持资金 129,200.00 元。
（48）本公司子公司罗美威奥企业技术改造投资项目扶持资金 110,114.21 元，详见附注
五、59、（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量说明。
（49）2020 年本公司子公司长春威奥根据长宽工信字【2010】10 号文件关于下达宽城区
2018 年度产业转型升级资金工业专项投资计划的通知，收到长春市宽城区工业和信息化
局资金 100,000.00 元。
（50）2020 年本公司子公司威奥新材料根据青岛市城阳区工业和信息化局关于开展 2020
年青岛市“专精特新”产品（技术）培育工作的通知，收到政府补助 100,000.00 元。
（51）2020 年本公司子公司长春威奥根据《关于兑现 2019 年度政策奖补资金的通知》，
收到长春市宽城区发展和改革局政策奖补资金 80,000.00 元。
（52）本公司子公司唐山丰钰企业技术改造投资项目扶持资金 60,387.75 元，详见附注五、
59、（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量说明。
（53）2020 年本公司子公司唐山威奥根据《唐山市丰润区科学技术局关于发放科技创新
资金的通知》收到唐山市丰润区科学技术局拨付的高新技术企业补助 52,000.00。
（54）2020 年 7 月 13 日本公司通过鲁工信产【2020】110 号收到山东省信息和工业化厅
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
机关支付的经费补助 50,000.00 元。
（55）2020 年本公司通过《企业知识产权管理规范》国家标准认证资助资金申报指南”
的通知，收到市贯标奖励资金 20,000.00 元。
（56）2020 年本公司子公司威奥畅通根据《成都市医疗保险管理局关于进一步规范用人
单位申领生育保险待遇有关事项的通知》，收到成都市龙泉驿区社会保险事业管理局生
育津贴 11,851.14 元。
（57）2020 年本公司子公司唐山威奥、长春威奥根据《关于进一步扶持自主就业退役士
兵创业就业有关税收政策的通知》（财税【2019】21 号），分别收到财政厅事务局、国家
税务总局减免增值税 6,000.00 元、1,500.00 元，合计 7,500.00 元。
（58）2020 年本公司子公司威奥畅通根据《中央和国家机关基层党组织党建活动经费管
理办法》（财行【2017】324 号）文件，收到收成都经济技术开发区管理委员会拨付的党
建活动经费 5,180.00 元。
（59）2020 年本公司子公司罗美威奥收青岛市市场监督管理局 2020 年科技专项资金
4,000.00 元。
（60）2020 年本公司子公司罗美威奥根据《青岛市城阳区专利奖励资金实施细则》（青
城市监发【2019】47 号），收到青岛市城阳区市场监督管理局补助资金 4,000.00 元。
（61）2020 年本公司子公司唐山威奥根据《关于新市民俱乐部验收结果的通报》，收到
丰润区新市民俱乐部领导小组办公室经费补贴 3,000.00 元。
（62）2020 年本公司子公司丹纳长春为印花税返还，根据《关于对营业账簿减免的通知》，
自 2018 年 5 月 1 日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花
五元的其他账簿免征印花税，本期印花税返还 686.90 元。
六、合并范围的变动
1、本期发生的非同一控制下企业合并
股权
被购 股权 购买日 购买日至期 购买日至期
股权取 股权取得 取得
买方 取得 购买日 的确定 末被购买方 末被购买方
得时点 成本 比例
名称 方式 依据 的收入 的净利润
(%)
威奥 控制权
2021/4/22 8,250,000.00 55.00 购买 2021/4/22 3,432,077.70 1,471,518.49
玥赫 转移
2、合并成本及商誉
项目 威奥玥赫
合并成本：
现金 8,250,000.00
合并成本合计 8,250,000.00
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,250,000.00
商誉 --
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海玥赫的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
威奥玥赫
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 560,077.57 560,077.57
应收账款 6,626,494.97 6,626,494.97
预付款项 138,900.92 138,900.92
其他应收款 9,900,000.00 9,900,000.00
存货 691,742.12 691,742.12
合同资产 402,401.66 402,401.66
其他流动资产 3,119,003.88 --
固定资产 552,452.11 552,452.11
使用权资产 2,830,904.89 2,830,904.89
递延所得税资产 10,135.87 10,135.87
资产合计 24,832,113.99 21,713,110.11
负债：
应付账款 1,269,688.61 1,269,688.61
应交税费 210,906.36 210,906.36
其他应付款 5,493,648.40 5,493,648.40
一年内到期的非流动负债 284,706.22 284,706.22
租赁负债 2,573,164.40 2,573,164.40
负债合计 9,832,113.99 9,832,113.99
净资产 15,000,000.00 11,880,996.12
减：少数股东权益 -- --
合并取得的净资产 15,000,000.00 11,880,996.12
4、其他
本期新设子公司的相关情况
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 持股比例(%)
公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接
威奥颐摩 上海市 上海市 制造业 51.00 --
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）子公司
主要经 持股比例(%)
公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
罗美威奥 青岛市 青岛市 制造业 100.00 -- 收购
科达电气 青岛市 青岛市 制造业 100.00 -- 设立
唐山威奥 唐山市 唐山市 制造业 100.00 -- 收购
长春威奥 长春市 长春市 制造业 100.00 -- 设立
威奥模具 青岛市 青岛市 制造业 80.00 -- 设立
香港科达 香港 香港 贸易 100.00 -- 收购
丹纳威奥 长春市 长春市 制造业 70.00 -- 设立
威奥新材料 青岛市 青岛市 制造业 90.00 -- 设立
威奥降噪 青岛市 青岛市 制造业 70.00 -- 设立
深圳威奥 深圳市 深圳市 零售业 100.00 -- 设立
唐山丰钰 唐山市 唐山市 制造业 100.00 -- 设立
威奥畅通 成都市 成都市 制造业 95.00 -- 收购
威奥玥赫 上海市 上海市 制造业 55.00 -- 收购
威奥颐摩 上海市 上海市 制造业 51.00 -- 设立
（2）通过子公司香港科达控制的三级公司情况
主要经 持股比例(%)
公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
德国威奥 德国 德国 贸易 100.00 -- 收购
加拿大威奥 加拿大 加拿大 贸易 90.91 9.09 收购
（3）通过子公司丹纳威奥控制的三级公司情况
主要经 持股比例(%)
公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
丹纳威奥贯通道系
青岛市 青岛市 制造业 70.00 -- 设立
统（青岛）有限公司
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）通过子公司威奥畅通控制的三级公司情况
主要经 持股比例(%)
公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
洛阳鑫迪铁道电气
洛阳市 洛阳市 制造业 100.00 -- 收购
化有限公司
四川岭傲信息技术
成都市 成都市 制造业 100.00 -- 收购
有限公司
成都畅通轨道交通
成都市 成都市 制造业 100.00 -- 收购
设备维修有限公司
（5）通过三级公司德国威奥控制的四级公司情况
主要经 持股比例(%)
公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
加拿大威奥 加拿大 加拿大 贸易 9.09 -- 收购
美国威奥 美国 美国 贸易 100.00 -- 收购
（6）通过三级公司洛阳鑫迪铁道电气化有限公司控制的四级公司情况
主要经 持股比例(%)
公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
唐山威奥鑫迪铁路
唐山 唐山 制造业 100.00 -- 设立
电气有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
一、合营企业
威奥迅龙型材折弯（青岛）
青岛市 青岛市 制造业 50.00 -- 权益法
有限公司
二、联营企业
IFE- 威 奥 轨 道 车 辆 门 系 统
青岛市 青岛市 制造业 41.00 -- 权益法
（青岛）有限公司
金丰元 青岛市 青岛市 商业服务业 47.62 -- 权益法
说明：根据企业会计准则规定，公司对金丰元的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，公司仅对金丰元具有重大影
响。公司对金丰元的投资确认为长期股权投资，后续计量以权益法核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
IFE-威奥轨道车辆门系统（青岛）有限公司
项目
2021.12.31 2020.12.31
流动资产 605,239,178.00 532,423,095.00
其中：现金和现金等价物 103,775,850.00 34,138,845.00
非流动资产 69,112,179.00 54,881,782.00
资产合计 674,351,357.00 587,304,877.00
流动负债 406,591,942.00 365,212,927.00
非流动负债 61,937,589.00 42,468,451.00
负债合计 468,529,531.00 407,681,378.00
净资产 205,821,826.00 179,623,499.00
按持股比例计算的净资产份额 84,386,948.66 73,645,634.59
调整事项 -- --
对合营企业权益投资的账面价值 84,386,948.66 73,645,634.59
存在公开报价的权益投资的公允价值 -- --
续：
IFE-威奥轨道车辆门系统（青岛）有限公司
项目
本期发生额 上期发生额
营业收入 577,830,936.00 544,581,192.00
净利润 2,894,497.00 16,846,234.00
综合收益总额 2,894,497.00 16,846,234.00
企业本期收到的来自联营企业的股利 -- 5,330,000.00
（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
2021.12.31/ 2020.12.31/
项目
2021 年度 2020 年度
合营企业：
投资账面价值合计 30,004,359.88 --
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -699,927.50 -711,722.00
其他综合收益 -- --
综合收益总额 -699,927.50 -711,722.00
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
（1）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的性质、目的、规模、活动及融资方式
本期未纳入合并财务报表范围的结构化主体为金丰元，成立于 2020 年 8 月 31 日，注册
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资本为 6,300.00 万元，属于商业服务业。成立时，威奥投资出资 3,000.00 万元，持有金丰
元 47.619%的财产份额。
2020 年 12 月 14 日，公司召开第二届董事会第十三次会议，会议通过《关于收购青岛金
丰元股权投资企业（有限合伙）部分财产份额暨关联交易的议案》。会议决定公司以自
有资金收购威奥投资所持有的金丰元 47.619%财产份额，交易对价为人民币 3,000.00 万
元。2020 年 12 月，金丰元召开合伙人会议，经全体合伙人研究，一致同意作出如下决
议：同意威奥投资将其所持有的金丰元 47.6190%财产份额（人民币 3,000.00 万元）转让
给本公司，原合伙人均同意放弃优先购买权。
公司分别于 2020 年 12 月 29 日、2021 年 1 月 21 日向威奥投资两次支付投资款，每次各
1,500.00 万元。2021 年 4 月 22 日，金丰元于胶州市市场监督管理局完成工商变更登记。
结构化主体的目的：拟主要开展股权投资业务，截至 2021 年 12 月 31 日，仅投资了氢阳
新能源控股有限公司, 且暂未制定后续投资计划。
（2）公司将金丰元作为权益法核算的长期股权投资进行确认和计量，截至 2021 年 12 月 31
日，对金丰元的长期股权投资金额为 30,004,359.88 元。
（3）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的最大损失敞口及其确定方法
根据入伙协议书约定，新入伙的有限合伙人对入伙前有限合伙企业的债务，以其认缴的
出资额为限承担责任。故截至 2021 年 12 月 31 日，公司对金丰元的最大损失敞口为其实
际出资额 30,000,000.00 元。
（4）在财务报表中确认的与企业在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益相关的资
产和负债的账面价值与其最大损失敞口的比较
截至 2021 年 12 月 31 日，公司对金丰元的长期股权投资账面价值为 30,004,359.88 元，与
最大损失敞口 30,000,000.00 元差异 4,359.88 元，系公司根据出资比例确认了 4,359.88 元的
投资收益。
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、其他流动资产、交易性金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、
一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情
况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险
和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 71.52%（2020 年：
75.55%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的 42.62%（2020 年：40.44%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2021 年 12 月 31
日，本公司尚未使用的银行借款额度为 79,906.00 万元（2020 年 12 月 31 日：128,002.40 万
元）。
期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：人民币万元）：
2021.12.31
项目 一年至三年 三年至五年
一年以内 五年以上 合计
以内 以内
金融负债：
短期借款 70,273.12 -- -- -- 70,273.12
应付票据 14,500.87 -- -- -- 14,500.87
应付账款 31,874.05 -- -- -- 31,874.05
其他应付款 2,154.95 -- -- -- 2,154.95
一年内到期的非流动负债 34,072.15 -- -- -- 34,072.15
长期借款 -- 3,375.00 6,750.00 4,875.00 15,000.00
长期应付款 -- 11,970.00 -- -- 11,970.00
金融负债和或有负债合计 152,875.14 15,345.00 6,750.00 4,875.00 179,845.14
期初，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：人民币万元）：
2020.12.31
项目 一年至三年 三年至五年
一年以内 五年以上 合计
以内 以内
金融负债：
短期借款 77,119.78 -- -- -- 77,119.78
应付票据 21,203.15 -- -- -- 21,203.15
应付账款 37,275.20 -- -- -- 37,275.20
其他应付款 3,606.09 -- -- -- 3,606.09
一年内到期的非流动负债 844.06 -- -- -- 844.06
长期借款 -- 21,624.00 -- -- 21,624.00
长期应付款 -- 23,940.00 -- -- 23,940.00
金融负债和或有负债合计 140,048.28 45,564.00 -- -- 185,612.28
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（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期借款、长期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维
持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新
增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对
本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融资产 69,983.25 104,596.72
货币资金 69,983.25 104,596.72
合计 69,983.25 104,596.72
金融负债 106,607.25 99,043.05
其中：短期借款 69,983.25 76,599.05
一年内到期的非流动负债 21,624.00 5,820.00
长期借款 15,000.00 16,624.00
合计 106,607.25 99,043.05
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司在香港设
立的子公司及在德国、加拿大、美国设立的间接控股子公司持有以港币、欧元、加元及
美元为结算货币。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因
此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 12
月 31 日，本公司的资产负债率为 42.35%（2020 年 12 月 31 日：41.02%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或
负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入
值）。
1、以公允价值计量的项目和金额
于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
允价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产 -- -- 757,733,547.95 757,733,547.95
持续以公允价值计量的资产
-- -- 757,733,547.95 757,733,547.95
总额
2、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、
长期借款等。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相
差很小。
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、关联方及关联交易
1、本公司实际控制人为孙汉本、宿青燕、孙继龙。
2、本公司的子公司情况
子公司情况参见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况参见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
威奥投资 本公司股东及与本公司同一实际控制人
李娜（孙继龙之配偶） 与股东关系密切的家庭成员
董事、监事、高级管理人员 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本期无关联采购情况发生。
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
IFE- 威 奥 轨 道 车 辆 门 系 统
技术服务收入 -- 59,716.98
（青岛）有限公司
说明：本公司关联销售的价格参考市场价格定价。
③代收代缴水电费服务
本公司子公司罗美威奥为 IFE-威奥轨道车辆门系统有限公司代收代缴电费的金额分别为：
2021 年度 892,530.24 元，2020 年度 3,413,650.96 元。
（2）关联租赁情况
公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
IFE-威奥轨道车辆门系
房屋建筑物 1,754,262.84 1,754,262.84
统（青岛）有限公司
说明：本公司关联租赁的价格参考市场价格定价。
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保金额 担保是否已 本期担保的
担保方 被担保方 担保起始日 担保终止日
(万元) 经履行完毕 借款(万元)
威奥投资 本公司 30,000.00 2013/10/8 2025/12/31 是
孙汉本 本公司 30,000.00 2013/10/8 2025/12/31 是
罗美威奥 本公司 30,000.00 2013/10/8 2025/12/31 是
宿青燕 本公司 30,000.00 2013/10/8 2025/12/31 是
李娜 本公司 30,000.00 2014/1/1 2025/12/31 是
孙继龙 本公司 131.62 2014/5/7 2025/5/6 是
孙继龙 本公司 147.6 2014/5/7 2025/5/6 是
王居仓 本公司 186.55 2014/5/7 2025/5/6 是
孙汉本 本公司 452.33 2014/5/7 2025/5/6 是 --
宿青燕 本公司 611.86 2014/5/7 2025/5/6 是
唐山威奥 本公司 30,000.00 2014/7/15 2025/12/31 是
孙继龙 本公司 30,000.00 2014/7/15 2025/12/31 是
唐山威奥 本公司 35,000.00 2015/10/16 2025/12/31 是
孙继龙 本公司 35,000.00 2015/10/16 2025/12/31 是
宿青燕 本公司 615 2016/3/18 2025/5/6 是
威奥投资 本公司 10,000.00 2016/3/23 2025/12/31 是
唐山威奥 本公司 30,000.00 2018/5/23 2025/12/31 是
威奥股份 本公司 15,000.00 2016/11/2 2025/12/31 否
唐山威奥 本公司 30,000.00 2019/5/13 2025/12/31 否
孙汉本 本公司 50,000.00 2020/5/9 2025/12/31 否
宿青燕 本公司 50,000.00 2020/5/9 2025/12/31 否
孙继龙 本公司 50,000.00 2020/5/9 2025/12/31 否
17,000.00
李娜 本公司 50,000.00 2020/5/9 2025/12/31 否
唐山威奥 本公司 50,000.00 2020/5/9 2025/12/31 否
威奥投资 本公司 50,000.00 2020/5/9 2025/12/31 否
罗美威奥 本公司 50,000.00 2020/5/9 2025/12/31 否
威奥股份 本公司 7,200.00 2020/5/9 2025/12/31 否
威奥股份 本公司 7,500.00 2016/6/5 2021/6/5 否 19,300.00
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
孙汉本 本公司 25,000.00 2020/9/10 2022/3/10 否
宿青燕 本公司 25,000.00 2020/9/10 2022/3/10 否
孙继龙 本公司 25,000.00 2020/9/10 2022/3/10 否
李娜 本公司 25,000.00 2020/9/10 2022/3/10 否
科达电气 本公司 6,200.00 2017/11/10 2022/11/10 是
--
罗美威奥 本公司 3,050.00 2017/11/10 2022/11/10 是
唐山威奥 本公司 13,300.00 2019/11/26 2022/11/25 是
威奥投资 本公司 13,300.00 2019/11/26 2022/11/25 是 --
孙汉本、宿
本公司 13,300.00 2019/11/26 2022/11/25 是
青燕
孙汉本、宿
本公司 5,500.00 2020/10/22 2023/8/23 是
青燕 --
罗美威奥 本公司 5,500.00 2020/10/22 2023/8/23 是
罗美威奥 本公司 10,000.00 2021/4/1 2022/3/31 否
孙汉本 本公司 10,000.00 2021/4/1 2022/3/31 否 4,000.00
宿青燕 本公司 10,000.00 2021/4/1 2022/3/31 否
孙汉本 本公司 3,000.00 2021/9/27 2022/9/26 否
3,000.00
宿青燕 本公司 3,000.00 2021/9/27 2022/9/26 否
威奥投资 本公司 14,000.00 2021/2/24 2023/2/24 否
孙汉本 本公司 14,000.00 2021/2/24 2023/2/24 否
宿青燕 本公司 14,000.00 2021/2/24 2023/2/24 否
7,300.00
罗美威奥 本公司 14,000.00 2021/2/24 2023/2/24 否
孙继龙 本公司 14,000.00 2021/2/24 2023/2/24 否
李娜 本公司 14,000.00 2021/2/24 2023/2/24 否
唐山威奥 本公司 4,983.25 2021/6/17 2022/6/16 否 4,983.25
成都威奥 本公司 16,500.00 2021/4/23 2024/4/22 否
孙汉本 本公司 24,750.00 2021/4/23 2024/4/22 否
15,000.00
宿青燕 本公司 24,750.00 2021/4/23 2024/4/22 否
唐山威奥 本公司 24,750.00 2021/4/23 2024/4/22 否
孙汉本 罗美威奥 25,000.00 2020/9/10 2022/3/10 否
宿青燕 罗美威奥 25,000.00 2020/9/10 2022/3/10 否
孙继龙 罗美威奥 25,000.00 2020/9/10 2022/3/10 否 2,324.00
李娜 罗美威奥 25,000.00 2020/9/10 2022/3/10 否
威奥股份 罗美威奥 5,000.00 2020/9/10 2022/3/10 否
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
唐山威奥 罗美威奥 10,000.00 2019/5/13 2025/12/31 是
威奥投资 罗美威奥 10,000.00 2019/5/13 2025/12/31 是
孙汉本 罗美威奥 10,000.00 2019/5/13 2025/12/31 是
--
宿青燕 罗美威奥 10,000.00 2019/5/13 2025/12/31 是
孙继龙 罗美威奥 10,000.00 2019/5/13 2025/12/31 是
李娜 罗美威奥 10,000.00 2019/5/13 2025/12/31 是
威奥股份 罗美威奥 10,000.00 2019/5/13 2025/12/31 否
唐山威奥 罗美威奥 30,000.00 2019/5/13 2025/12/31 否
孙汉本 罗美威奥 50,000.00 2020/5/9 2025/12/31 否
宿青燕 罗美威奥 50,000.00 2020/5/9 2025/12/31 否
孙继龙 罗美威奥 50,000.00 2020/5/9 2025/12/31 否 8,000.00
李娜 罗美威奥 50,000.00 2020/5/9 2025/12/31 否
唐山威奥 罗美威奥 50,000.00 2020/5/9 2025/12/31 否
威奥投资 罗美威奥 50,000.00 2020/5/9 2025/12/31 否
威奥股份 罗美威奥 7,200.00 2020/5/9 2025/12/31 否
威奥股份 罗美威奥 13,300.00 2019/11/26 2022/11/25 是
唐山威奥 罗美威奥 13,300.00 2019/11/26 2022/11/25 是 --
孙汉本、宿
罗美威奥 13,300.00 2019/11/26 2022/11/25 是
青燕
说明：
本期尚未履行完毕的最高额担保中，孙汉本为本公司提供最高额担保 176,002.33 万元，
截至 2021 年 12 月 31 日实际担保余额 65,600.00 万元，其中：担保银行借款 65,600.00 万
元；
本期尚未履行完毕的最高额担保中，宿青燕为公司提供最高额担保 176,776.86 万元，截
至 2021 年 12 月 31 日实际担保余额 65,600.00 万元，其中：担保银行借款 65,600.00 万元；
本期尚未履行完毕的最高额担保中，孙继龙为本公司提供最高额担保 154,279.22 万元，
截至 2021 年 12 月 31 日实际担保余额 43,600.00 万元，其中：担保银行借款 43,600.00 万
元；
本期尚未履行完毕的最高额担保中，李娜为本公司提供最高额担保 119,000.00 万元，截
至 2021 年 12 月 31 日实际担保余额 43,600.00 万元，其中：担保银行借款 43,600.00 万元；
本期尚未履行完毕的最高额担保中，威奥股份为本公司提供最高额担保 29,700.00 万元，
截至 2021 年 12 月 31 日实际担保余额 36,300.00 万元，其中：担保银行借款 36,300.00 万
元；
102
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期尚未履行完毕的最高额担保中，唐山威奥为本公司提供最高额担保 218,033.25 万元，
截至 2021 年 12 月 31 日实际担保余额 36,983.25 万元，其中：担保银行借款 36,983.25 万
元；
本期尚未履行完毕的最高额担保中，威奥投资为本公司提供最高额担保 117,300.00 万元，
截至 2021 年 12 月 31 日实际担保余额 24,300.00 万元，其中：担保银行借款 24,300.00 万
元；
本期尚未履行完毕的最高额担保中，罗美威奥为本公司提供最高额担保 112,550.00 万元，
截至 2021 年 12 月 31 日实际担保余额 28,300.00 万元，其中：担保银行借款 28,300.00 万
元；
本期尚未履行完毕的最高额担保中，科达电气为本公司提供最高额担保 6,200.00 万元，
截至 2021 年 12 月 31 日实际担保余额 0.00 万元，其中：担保银行借款 0.00 万元；
本期尚未履行完毕的最高额担保中，成都威奥为本公司提供最高额担保 16,500.00 万元，
截至 2021 年 12 月 31 日实际担保余额 15,000.00 万元，其中：担保银行借款 15,000.00 万
元；
本期尚未履行完毕的最高额担保中，王居仓为本公司提供最高额担保 186.55 万元，截至
2021 年 12 月 31 日实际担保余额 0.00 万元，其中：担保银行借款 0.00 万元；
本期尚未履行完毕的最高额担保中，孙汉本为罗美威奥提供最高额担保 98,300.00 万元，
截至 2021 年 12 月 31 日实际担保余额 10,324.00 万元，其中：担保银行借款 10,324.00 万
元；
本期尚未履行完毕的最高额担保中，宿青燕为罗美威奥提供最高额担保 98,300.00 万元，
截至 2021 年 12 月 31 日实际担保余额 10,324.00 万元，其中：担保银行借款 10,324.00 万
元；
本期尚未履行完毕的最高额担保中，孙继龙为罗美威奥提供最高额担保 85,000.00 万元，
截至 2021 年 12 月 31 日实际担保余额 10,324.00 万元，其中：担保银行借款 10,324.00 万
元；
本期尚未履行完毕的最高额担保中，李娜为罗美威奥提供最高额担保 85,000.00 万元，截
至 2021 年 12 月 31 日实际担保余额 10,324.00 万元，其中：担保银行借款 10,324.00 万元；
本期尚未履行完毕的最高额担保中，威奥股份为罗美威奥提供最高额担保 35,500.00 万
元，截至 2021 年 12 月 31 日实际担保余额 10,324.00 万元，其中：担保银行借款 10,324.00
万元；
本期尚未履行完毕的最高额担保中，唐山威奥为罗美威奥提供最高额担保 103,300.00 万
元，截至 2021 年 12 月 31 日实际担保余额 8,000.00 万元，其中：担保银行借款 8,000.00
万元；
（4）关联方资产转让情况
103
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
威奥投资 受让财产份额 30,000,000.00 --
说明：详情参见附注七、3。
（5）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 14 人，上期关键管理人员 14 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,838,224.02 5,825,362.93
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2021.12.31 2020.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
IFE-威奥轨道车辆门系统（青
其他应收款 306,996.00 9,209.88 153,498.00 4,604.94
岛）有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31
应付账款 IFE-威奥轨道车辆门系统（青岛）有限公司 -- 218,491.61
应付账款 威奥讯龙型材折弯（青岛）有限公司 317,552.12 317,552.12
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2021.12.31 2020.12.31
对外投资承诺 -- 15,000,000.00
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）截至 2021 年 12 月 31 日，青岛宏远樊华金属制品有限公司因与本公司供应商青岛
东源机电有限公司的加工合同纠纷，向青岛市李沧区人民法院提起诉讼，将本公司列为
共同被告，诉讼金额为 794,075.86 元及利息（自起诉之日起至判决履行完毕之日），诉讼
尚在进行中。
（2）担保事项参见附注十、5、（3）。
104
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至 2022 年 4 月 28 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
租赁
作为承租人
租赁费用补充信息
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短
期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
项目 2021 年度
短期租赁 937,287.79
低价值租赁 779,222.17
合计 1,716,509.95
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
2021.12.31 2020.12.31
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑
105,830,000.00 -- 105,830,000.00 149,124,807.57 -- 149,124,807.57
汇票
商业承兑
2,300,000.00 22,716.28 2,277,283.72 11,300,000.00 1,857.62 11,298,142.38
汇票
合计 108,130,000.00 22,716.28 108,107,283.72 160,424,807.57 1,857.62 160,422,949.95
（1）期末本公司已质押的应收票据
种类 期末已质押金额
银行承兑票据 60,680,000.00
商业承兑票据 --
合计 60,680,000.00
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,961,859.33 --
商业承兑票据 9,741,907.00 --
105
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 14,703,766.33 --
（3）按坏账计方法分类
2021.12.31
账面余额 坏账准备
类别 账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 108,130,000.00 100.00 22,716.28 0.02 108,107,283.72
其中：
商业承兑汇票 2,300,000.00 2.13 22,716.28 0.99 2,277,283.72
银行承兑汇票 105,830,000.00 97.87 -- -- 105,830,000.00
合计 108,130,000.00 100.00 22,716.28 0.02 108,107,283.72
（续上表）
2020.12.31
账面余额 坏账准备
类别 账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 160,424,807.57 100.00 1,857.62 -- 160,422,949.95
其中：
商业承兑汇票 11,300,000.00 7.04 1,857.62 0.02 11,298,142.38
银行承兑汇票 149,124,807.57 92.96 -- -- 149,124,807.57
合计 160,424,807.57 100.00 1,857.62 -- 160,422,949.95
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 412,517,618.26 793,543,954.47
1至2年 308,935,691.67 61,379,108.40
2至3年 21,054,483.44 2,337,046.81
3至4年 1,749,807.16 64,087.15
4至5年 63,818.09 243,177.89
5 年以上 544,981.04 350,943.13
106
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
小计 744,866,399.66 857,918,317.85
减：坏账准备 42,809,091.75 19,856,776.63
合计 702,057,307.91 838,061,541.22
（2）按坏账计提方法分类披露
2021.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 744,866,399.66 100.00 42,809,091.75 5.75 702,057,307.91
其中：
应收国有企业客户 486,977,355.08 65.37 31,320,756.90 6.43 455,656,598.18
应收非国有企业客户 27,772,692.52 3.73 8,905,235.10 32.06 18,867,457.42
应收境外企业客户 8,462,307.39 1.14 2,583,099.75 30.52 5,879,207.64
应收合并内关联方 221,654,044.67 29.76 -- -- 221,654,044.67
合计 744,866,399.66 100.00 42,809,091.75 5.75 702,057,307.91
（续上表）
2020.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 857,918,317.85 100.00 19,856,776.63 2.31 838,061,541.22
其中：
应收国有企业客户 625,783,661.93 72.93 16,990,310.32 2.72 608,793,351.61
应收非国有企业客户 19,524,158.22 2.28 1,477,812.00 7.57 18,046,346.22
应收境外企业客户 8,622,513.10 1.01 1,388,654.31 16.10 7,233,858.79
应收合并内关联方 203,987,984.60 23.78 -- -- 203,987,984.60
合计 857,918,317.85 100.00 19,856,776.63 2.31 838,061,541.22
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国有企业客户
107
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.31 2020.12.31
账龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 172,423,372.38 6,379,664.78 3.70 572,965,020.99 12,089,561.94 2.11
1至2年 300,820,801.05 20,636,306.95 6.86 51,516,436.40 4,687,995.72 9.10
2至3年 12,956,181.65 3,877,785.17 29.93 1,225,204.54 135,752.66 11.08
3至4年 700,000.00 350,000.00 50.00 -- -- --
4至5年 -- -- -- 77,000.00 77,000.00 100.00
5 年以上 77,000.00 77,000.00 100.00 -- -- --
合计 486,977,355.08 31,320,756.90 6.43 625,783,661.93 16,990,310.32 2.72
组合计提项目：应收非国有企业客户
2021.12.31 2020.12.31
账龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 12,712,631.35 1,747,986.81 13.75 11,934,188.84 251,811.39 2.11
1至2年 7,581,266.88 1,785,388.35 23.55 5,899,600.17 536,863.61 9.10
2至3年 5,899,600.17 3,858,338.51 65.40 1,111,842.27 123,192.13 11.08
3至4年 1,049,807.16 987,763.56 94.09 61,405.92 48,823.85 79.51
4至5年 61,405.92 57,776.83 94.09 166,177.89 166,177.89 100.00
5 年以上 467,981.04 467,981.04 100.00 350,943.13 350,943.13 100.00
合计 27,772,692.52 8,905,235.10 32.06 19,524,158.22 1,477,812.00 7.57
组合计提项目：应收境外企业客户
2021.12.31 2020.12.31
账龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 5,727,569.86 203,328.73 3.55 4,656,760.04 234,700.71 5.04
1至2年 533,623.74 178,657.23 33.48 3,963,071.83 1,151,272.37 29.05
2至3年 2,198,701.62 2,198,701.62 100.00 -- -- --
3至4年 -- -- -- 2,681.23 2,681.23 100.00
4至5年 2,412.17 2,412.17 100.00 -- -- --
合计 8,462,307.39 2,583,099.75 30.52 8,622,513.10 1,388,654.31 16.10
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2020.12.31 19,856,776.63
108
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提 22,952,315.12
本期收回或转回 --
2021.12.31 42,809,091.75
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款期
应收账款 坏账准备
单位名称 末余额合计数
期末余额 期末余额
的比例(%)
中车物流有限公司 167,563,508.74 22.50 10,776,153.08
中车长春轨道客车股份有限公司 158,428,391.79 21.27 9,876,828.56
德国威奥 112,141,887.29 15.06 --
中车唐山机车车辆有限公司 103,828,291.26 13.94 3,841,646.78
唐山威奥 35,465,025.49 4.76 --
合计 577,427,104.57 77.52 24,494,628.42
3、其他应收款
项目 2021.12.31 2020.12.31
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 121,655,176.31 170,915,423.47
合计 121,655,176.31 170,915,423.47
其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 120,385,670.73 169,913,038.36
1至2年 307,369.04 1,113,501.12
2至3年 1,107,352.12 120,000.00
3至4年 120,000.00 --
4至5年 -- --
5 年以上 12,099.00 12,099.00
小计 121,932,490.89 171,158,638.48
减：坏账准备 277,314.58 243,215.01
合计 121,655,176.31 170,915,423.47
（2）按款项性质披露
109
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.31 2020.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 71,000.00 2,130.00 68,870.00 1,100.00 33.00 1,067.00
备用金 561,746.26 90,897.01 470,849.25 591,996.26 56,427.40 535,568.86
押金及保证金 1,256,797.89 175,341.67 1,081,456.22 1,247,413.46 174,541.28 1,072,872.18
其他 612,732.72 8,945.90 603,786.82 806,837.72 12,213.33 794,624.39
合并内关联方 119,430,214.02 -- 119,430,214.02 168,511,291.04 -- 168,511,291.04
合计 121,932,490.89 277,314.58 121,655,176.31 171,158,638.48 243,215.01 170,915,423.47
（3）坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内
类别 账面余额 的预期信用损失 坏账准备 账面价值
率(%)
按单项计提坏账准备 120,000.00 1.48 1,773.40 118,226.60
按组合计提坏账准备 121,812,490.89 0.23 275,541.18 121,536,949.71
往来款 71,000.00 3.00 2,130.00 68,870.00
备用金 561,746.26 16.18 90,897.01 470,849.25
押金及保证金 1,136,797.89 15.27 173,568.27 963,229.62
其他 612,732.72 1.46 8,945.90 603,786.82
应收合并内关联方 119,430,214.02 -- -- 119,430,214.02
合计 121,932,490.89 0.23 277,314.58 121,655,176.31
其中，期末按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名称 未来 12 个月内
账面余额 坏账准备 的预期信用损
失率(%)
中国石油化工股份有限公司山东青岛石油分公司 120,000.00 1,773.40 1.48
期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
2020 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内
类别 账面余额 的预期信用损失 坏账准备 账面价值
率(%)
110
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按单项计提坏账准备 120,000.00 1.48 1,773.40 118,226.60
按组合计提坏账准备 171,038,638.48 0.14 241,441.61 170,797,196.87
往来款 1,100.00 3.00 33.00 1,067.00
备用金 591,996.26 9.53 56,427.40 535,568.86
押金及保证金 1,247,413.46 13.99 174,541.28 1,072,872.18
其他 686,837.72 1.52 10,439.93 676,397.79
应收合并内关联方 168,511,291.04 -- -- 168,511,291.04
合计 171,158,638.48 0.14 243,215.01 170,915,423.47
其中，2020 年 12 月 31 日按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称 未来 12 个月
账面余额 坏账准备 内的预期信用
损失率(%)
中国石油化工股份有限公司山东青岛石油分公司 120,000.00 1,773.40 1.48
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利
和其他应收款。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2020.12.31 243,215.01
本期计提 34,099.57
本期收回或转回 --
本期核销 --
2021.12.31 277,314.58
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
唐山丰钰轨道交通设
往来款 91,590,842.29 1 年以内 75.12 --
备有限公司
丹纳威奥贯通道系统
往来款 21,851,934.40 1 年以内 17.92 --
（青岛）有限公司
青岛威奥精密模具有
往来款 3,688,895.03 1 年以内 3.03 --
限公司
深圳威奥智能电子有
往来款 2,298,542.30 1 年以内 1.89 --
限公司
中车物流有限公司 押金及保证金 871,840.40 1至3年 0.72 139,048.96
111
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 120,302,054.42 98.66 139,048.96
4、长期股权投资
2021.12.31 2020.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 889,106,375.25 -- 889,106,375.25 878,058,955.25 -- 878,058,955.25
对合营企业投资 2,224,716.75 2,224,716.75 -- 2,224,716.75 2,224,716.75 --
对联营企业投资 104,786,495.18 -- 104,786,495.18 73,595,391.53 -- 73,595,391.53
合计 996,117,587.18 2,224,716.75 993,892,870.43 953,879,063.53 2,224,716.75 951,654,346.78
（1）对子公司投资
本期计提减 减值准备
被投资单位 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
值准备 期末余额
罗美威奥 103,277,630.70 -- -- 103,277,630.70 -- --
科达电气 7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00 -- --
唐山威奥 46,733,640.06 -- -- 46,733,640.06 -- --
长春威奥 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 -- --
威奥模具 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 -- --
香港科达 61,325,684.49 -- -- 61,325,684.49 -- --
丹纳威奥 15,827,000.00 -- -- 15,827,000.00 -- --
威奥新材料 4,950,000.00 -- -- 4,950,000.00 -- --
威奥降噪 2,445,000.00 247,420.00 -- 2,692,420.00 -- --
深圳威奥 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 -- --
唐山丰钰 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 -- --
威奥畅通 598,500,000.00 -- -- 598,500,000.00 -- --
威奥玥赫 -- 8,250,000.00 -- 8,250,000.00 -- --
威奥颐摩 -- 2,550,000.00 -- 2,550,000.00 -- --
合计 878,058,955.25 11,047,420.00 -- 889,106,375.25 -- --
112
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下 减值准备期末
被投资单位 2020.12.31 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 2021.12.31
追加投资 减少投资 确认的 其他 余额
收益调整 变动 利或利润 准备
投资损益
①合营企业
威奥迅龙型材
折弯（青岛）有 2,224,716.75 -- -- -- -- -- -- -- -- 2,224,716.75 2,224,716.75
限公司
②联营企业
IFE- 威 奥 轨 道
车辆门系统有 73,595,391.53 -- -- 1,186,743.77 -- -- -- -- -- 74,782,135.30 --
限公司
金丰元 -- 30,000,000.00 -- 4,359.88 -- -- -- -- -- 30,004,359.88 --
合计 75,820,108.28 30,000,000.00 -- 1,191,103.65 -- -- -- -- -- 107,011,211.93 2,224,716.75
113
青岛威奥轨道股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 338,339,046.78 335,882,809.47 831,609,709.19 653,964,361.78
其他业务 11,423,947.64 10,862,356.63 11,125,765.91 9,193,590.21
合计 349,762,994.42 346,745,166.10 842,735,475.10 663,157,951.99
6、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,191,103.65 -39,976,947.22
处置长期股权投资产生的投资收益 -- 88,582,082.23
处置交易性金融资产取得的投资收益 18,812,041.69 9,294,982.04
合计 20,003,145.34 57,900,117.05
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额
非流动性资产处置损益 -1,772,089.98
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 8,082,547.32
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 19,126,202.66
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
2,733,547.95
有交易性金融资产产生的公允价值变动损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 8,745.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 61,932.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目 532,678.15
非经常性损益总额 28,773,564.33
减：非经常性损益的所得税影响数 4,338,380.24
非经常性损益净额 24,435,184.09
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 90,645.69
归属于公司普通股股东的非经常性损益 24,344,538.40
114
