龙岩高岭土股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度

                             第一章 总则
    第一条   为了提高龙岩高岭土股份有限公司（以下简称公司）的规范运
作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息
披露的质量和透明度，根据《中华人民共和国公司法》 以下简称《公司法》）、
《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、中国证券监督管理委员
会（以下简称中国证监会）发布的《上市公司信息披露管理办法(2021 年修
订)》（中国证监会令第 182 号，以下简称《信息披露管理办法》）、上海
证券交易所发布的《上海证券交易所股票上市规则(2022 年 1 月修订)》（上
证发〔2022〕1 号，以下简称《股票上市规则》）、《上海证券交易所上市公司
自律监管指引第 1 号——规范运作》（上证发〔2022〕2 号）、《上海证券交
易所上市公司自律监管指引第 2 号——信息披露事务管理》 上证发〔2022〕
3 号，以下简称《自律监管指引第 2 号》）等法律、行政法规、规章、规范
性文件及《龙岩高岭土股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）、《龙
岩高岭土股份有限公司信息披露事务管理制度》（以下简称《信息披露事务
管理制度》）的有关规定，结合公司实际情况，制订本制度。
    第二条   本制度所称“责任追究制度”是指年报信息披露工作中有关人
员不履行或者不正确履行职责、义务以及其他个人原因，对公司造成重大经
济损失或不良社会影响时的追究与处理制度。
    本制度所称“年报信息披露的重大差错”，包括年度财务报告存在重大
会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快
报存在重大差异或出现被证券监管部门认定为重大差错等情形。
    第三条   本制度适用于公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级
管理人员、各职能部门及各子公司负责人，以及与年报信息披露工作有关的
其他人员。
    第四条   本制度遵循的原则：实事求是、客观公正、有错必究；过错与
责任相适应；责任与权利对等原则。
    第五条    公司证券部在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任
有关的资料，按制度规定提出相关处理方案，上报公司董事会批准。

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                        第二章 责任的认定及追究
    第六条     有下列情形之一的应当追究责任人的责任：
    （一）违反《公司法》《证券法》、中华人民共和国财政部发布的《企业
会计准则》 包括基本准则与具体准则和应用指南）等国家法律法规的规定，
使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；
    （二）违反《信息披露管理办法》《股票上市规则》以及中国证监会、上
海证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等，使年报信息披
露发生重大差错或造成不良影响的；
    （三）违反《公司章程》《信息披露事务管理制度》以及公司其他内部
控制制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；
    （四）未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大
差错或造成不良影响的；
    （五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良
影响的；
    （六）其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的；
    （七）中国证监会、上海证券交易所认定的其他年报信息披露存在重大
差错的情形。
    第七条     有下列情形之一的，应当从重或者加重处理：
    （一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因素所
致的；
    （二）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的；
    （三）明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的；
    （四）多次发生年报信息披露重大差错的；
    （五）不执行董事会依法作出的处理决定的；
    （六）董事会认为其他应当从重或者加重处理的情形的。
    第八条     有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理：
    （一）有效阻止不良后果发生的；
    （二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；


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    （三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；
    （四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。
    第九条     在对责任人作出处理前，应当听取责任人的意见，保障其陈述
和申辩的权利。


                         第三章 责任追究的形式
    第十条     追究责任的形式包括：
    （一）责令改正并作检讨；
    （二）通报批评；
    （三）调离岗位、停职、降职、撤职；
    （四）赔偿损失；
    （五）解除劳动合同；
    （六）情节严重涉及犯罪的依法移交司法机关处理。
    第十一条     公司董事、监事、高级管理人员、各职能部门及各控股子公
司负责人出现责任追究的范围事件时，公司在进行上述处罚的同时可附带经
济处罚，处罚金额由董事会视事件情节进行具体确定。


                              第四章 附则
    第十二条      公司半年度报告、季度报告的信息披露重大差错责任追究
参照本制度规定执行。
    第十三条     本制度未尽事宜或者与国家有关法律、法规、规范性文件相
冲突的，应根据国家有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并立即修订
本制度，报董事会审议通过。
    第十四条     本制度由公司董事会负责解释和修订。
    第十五条     本制度经董事会审议通过之日起实施。




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