杭州华旺新材料科技股份有限公司

              关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告


    一、外汇套期保值业务情况概述
    （一）开展套期保值业务的目的
    随着公司业务规模的不断扩大，公司境外购销业务占比逐步提升，且多采用
外币结算，当汇率出现大幅波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成一定影响。
为合理规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，增强公司
财务稳健性，公司及合并范围内的子子公司拟与银行公司等金融机构适度开展外
汇套期保值业务。
    （二）外汇业务交易品种及涉及货币
    公司及子公司拟开展外汇套期保值业务，包括但不限于远期结售汇、外汇掉
期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权、货币掉期或上述产品的组合；
    涉及外币币种为公司经营所使用的主要结算货币，包括但不限于美元。
    （三）业务规模及资金来源
    公司及子公司拟进行外汇套期保值业务的金额不超过 10,000 万美元或其他
等值外币，额度可以循环使用。资金来源为自有资金，不涉及募集资金。
    （四）授权及期限
    在上述额度范围内，董事会授权总经理或其授权代理人行使决策权并审核签
署相关法律文件，由公司财务部负责具体实施与管理。授权期限自本次董事会通
过之日起 12 个月内有效。
    （五）交易对方
    经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。
    二、开展外汇套期保值的可行性分析

    公司开展外汇套期保值是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率
大幅波动出现的汇率风险，减少汇兑损失、控制经营风险，有利于公司稳健经营。
    公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度，公司采
取的针对性风险控制措施切实可行，且公司参与外汇套期保值业务的人员均已充
分理解外汇套期保值业务的特点及风险，开展外汇套期保值业务具有可行性。
    三、外汇套期保值业务的风险分析及风险控制措施
    （一）风险分析
    公司进行的外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不以投
机为目的，所有外汇套期保值业务均以正常跨境业务为基础，但仍会存在一定的
风险：
    1、汇率波动风险：汇率变化存在很大的不确定性，在外汇汇率走势与公
司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超
过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失；
    2、履约风险：在合约期限内合作金融机构出现经营问题、市场失灵等重
大不可控风险情形或其他情形，导致公司合约到期时不能以合约价格交割原有外
汇合约，即合约到期无法履约而带来的风险；
    3、内部操作风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能
会由于内控不完善或操作人员水平而造成风险。
    （二）风险控制措施
    1、为防范内部控制风险，公司及其子公司所有的外汇交易行为均以正常生
产经营为基础，以具体经营业务为依托，基于规避风险的目的开展外汇套期保值
业务，禁止进行投机和套利交易，严格遵循合法、审慎、安全、有效的原则，选
择流动性强、风险可控的外汇套期保值业务。
    2、审计部门定期或不定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用
情况及盈亏情况进行审查；
    3、为避免汇率大幅波动带来的损失，公司会加强对汇率的研究分析，实时
关注国际市场环境变化，当外汇市场发生重大变化时，及时上报，积极应对，妥
善处理，最大限度的避免汇兑损失；
    4、为控制交易违约风险，公司仅与具备合法业务资质的大型银行等金融机
构开展外汇套期保值业务，规避可能产生的风险。
    四、外汇套期保值业务对公司的影响
    公司及子公司开展外汇套期保值业务是为提高应对外汇波动风险的能力，防
范汇率波动对公司利润和股东权益造成不利影响，有利于增强公司财务稳健性。
    公司将根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计
准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》的相关规定及其指南，对外汇套期保值业
务进行相应核算和披露。
   五、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
    公司及子公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法
规及《公司章程》的有关规定。公司以正常生产经营为基础，以具体经营业务为
依托，在保证正常生产经营的前提下，运用外汇套期保值工具降低汇率风险，减
少汇兑损失，控制经营风险，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益
的情形，同时，公司制定了《外汇套期保值交易业务管理制度》，完善了审批流
程，通过加强内部控制，落实风险控制措施。综上，公司及子公司开展外汇套期
保值业务具有必要性和可行性。




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                                                        2023 年 3 月 7 日