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北京市博汇科技股份有限公司
2020 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1.公司概况
公司全称：北京市博汇科技股份有限公司
注册资本：人民币 5680 万元
法定代表人：郭忠武
注册地址：北京市海淀区丰贤中路 7 号(孵化楼)5 层 501
2.历史沿革
1993 年 3 月 22 日，北京市博汇电子科技公司（以下简称“博汇电子”）由郑金福、李诚、
柴振明、钱鸣、李爱华、冯楚军、程先安、杭敏、赵震平、罗宝林、刘凤平、徐杰、张振云、
韩铭娟、柴立红十五人集资共同设立，注册资本 50.00 万元，企业性质为集体所有制企业（民
办），法定代表人为钱鸣。
1998 年 8 月 19 日，博汇电子召开职工大会，会议决议改制为有限责任公司。1998 年 8 月
20 日，博汇电子取得北京市工商行政管理局出具的（京）企名预核[1998 年]第 0000521918 号
《改制（建）企业名称核准通知书》，同意核准名称为北京市博汇科技有限公司（以下简称“博
汇科技有限”）。1998 年 8 月 24 日，天平会计师事务所出具了天平验资 982029 号《验资报告》，
对出资行为进行了确认。1998 年 9 月 3 日，博汇科技有限取得了北京市工商局颁发的《企业法
人营业执照》，注册资本为 50.00 万元，企业性质为有限责任公司，法定代表人为郑金福。
2013 年 12 月 13 日，博汇科技有限召开股东会，同意变更为股份公司。博汇科技有限全体
股东作为发起人，以 2013 年 6 月 30 日经审计的净资产折股 4,000.00 万股，每股 1.00 元，注
册资本为 4,000.00 万元。各股东以各自所持有限公司的股权比例作为在博汇科技有限的持股
比例。2013 年 12 月 23 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了（2013）京会兴验
字第 04040003 号《验资报告》，验证截至 2013 年 6 月 30 日，博汇科技有限全体股东已将经审
计的净资产折合为公司股本 4,000.00 万股，每股 1.00 元，余额计入资本公积。2013 年 12 月
30 日，博汇科技有限取得股份公司营业执照，公司名称变更为北京市博汇科技股份有限公司（以
下简称“博汇科技”、“本公司”或“公司”），注册号：110108004231143。
2016 年 8 月 25 日，博汇科技进行了工商变更并获取了北京市工商行政管理局海淀分局颁
发的营业执照，统一社会信用代码为 9111010810202736X2。
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3.本公司经营范围
通信设备、计算机软硬件及外部设备、办公自动化设备的技术开发、技术服务、销售；货
物进出口；代理进出口；技术进出口；机械设备租赁（不含汽车租赁）；软件开发；计算机系
统服务；软硬件信息的技术咨询、技术服务；物联网应用服务；大数据服务；信息系统集成服
务；生产通信设备、计算机软硬件及外部设备、办公自动化设备；互联网信息服务；从事互联
网文化活动；工程设计。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化
活动、互联网信息服务、工程设计以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容
开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
4.本公司实际控制人为孙传明、郭忠武。
5.本公司财务报告业经公司董事会于 2021 年 4 月 19 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内不存在导致对持续经营能力产生重大疑虑的因素。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函[2018]453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
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本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
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处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2.合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利
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润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
2）分步处置子公司
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司本附注 2.（2）1）“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确
认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
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值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的
公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独
分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
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（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
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准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁
应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
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该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信
用损失进行估计。
按组合计提坏账准备的应收票据
确定组合的依据及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
银行承兑汇票组合 不计提坏账准备
商业承兑汇票组合 账龄分析法
商业承兑汇票组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表予以计提坏账准备。
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款
预期信用损失进行估计。
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
提方法 额计提坏账准备。
2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 参照存续期预期信用损失率对照表计提坏账
应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账 龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00
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账 龄 应收账款计提比例（%）
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 100.00
5 年以上 100.00
本公司对照表以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予
以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率
进行调整。
3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 其他不重大的应收款项指除上述两种情况以外但有客观证据表明应收款项发生
减值的单项应收款。
坏账准备的计提方法 将应收款项账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为信用减值损失，计
入当期损益。
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也
较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，
将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
对于其他应收款的减值损失计量，本公司确认标准和计提方法采用预期信用损失的一般模
型进行处理。基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失
职工借款组合 以债务人为本公司职工作为风险特征计算预期信用损失
其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
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账 龄 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 100.00
5 年以上 100.00
本公司对照表以此类其他应收款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计
予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失
率进行调整。
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的物料。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
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按照一次转销法进行摊销。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
公司将除应收款项外已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的合
同资产，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。合同资产采用与
三、（十二）应收账款相同的预期信用损失计提方式。
（十七）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，
已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签
订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条
款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照
有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
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（十八）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
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其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
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计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00
说明：本公司截至本报告期末，无固定资产房屋及建筑物，未来公司根据相关资产预计可
使用年限确定折旧方法。
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（二十一）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十二）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十三）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
非专利技术 10
软件 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
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以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
（二十四）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当
进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已
经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅
度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低
于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
（二十五）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十六）合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
在向客户转让商品之前，如果客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合
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同对价的权利，则本公司将在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收
的款项列示为合同负债。
（二十七）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（二十八）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十九）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
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（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
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行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（三十）收入
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得
相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
1.客户合同
当公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品或服务相关的付款条款；
（4）该合同具有商业实质，即公司未来现金流量的风险、时间或金额预计将因合同而发
生改变；
（5）公司很可能取得因向客户转让商品或服务而有权取得的对价。
在合同开始日即满足上述条件的合同，公司在后续期间不对其进行重新评估，除非有迹象
表明相关事实和情况发生重大变化。在合同开始日不符合上述条件的合同，公司对其进行持续
评估，并在其满足上述条件时进行会计处理。对于不符合上述条件的合同，公司只有在不再负
有向客户转让商品或服务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，将已收取的对价确
认为收入；否则，将已收取的对价作为负债进行会计处理。
2.履约义务
合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同中包含的各单项履约义务。履约义务，是指
合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
下列情况下，公司将向客户转让商品或服务的承诺作为单项履约义务：一是公司向客户转
让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品或服务的承诺；二是公司向客户转让可
明确区分商品或服务（或者商品或服务的组合）的承诺。
（1）公司向客户承诺的商品或服务同时满足下列两项条件的，作为可明确区分的商品或
服务：
①客户能够从该商品或服务本身或从该商品或服务与其他易于获得资源一起使用中获益；
②公司向客户转让该商品或服务的承诺与合同中其他承诺可单独区分。
公司在确定转让商品或服务的承诺是否可单独区分时运用判断并综合考虑所有事实和情
况。
38
（2）下列情形通常表明公司向客户转让商品或服务的承诺与合同中的其他承诺不可单独
区分：
①公司需提供重大的服务以将该商品或服务与合同中承诺的其他商品或服务整合成合同
约定的组合产出转让给客户；
②该商品或服务将对合同中承诺的其他商品或服务予以重大修改或定制；
③该商品或服务与合同中承诺的其他商品或服务具有高度关联性。
3.交易价格
交易价格，是指公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第
三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项。公司根据合同条款，并结合以往的惯例确
定交易价格。在确定交易价格时，公司考虑可变对价、重大融资成分、应付客户对价、非现金
对价等因素的影响。
（1）可变对价
合同中存在可变对价（如奖励、罚金等）的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变
对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，公司重新估计应计入交易价格的可变对
价金额。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，
不考虑合同中存在的重大融资成分。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公
允价值不能合理估计的，公司参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，不包括为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的对价，
公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚
的时点冲减当期收入。
4.分摊交易价格至各单项履约义务
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。合同折扣公司在各单项履
约义务之间按比例分摊，但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而
39
非全部）履约义务相关的，公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单
独售价，是指公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，公司综合考
虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
5.确认收入
合同开始日，公司识别合同中包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时
段内履行，还是在某一时点履行，公司在履行各单项履约义务时分别确认收入。
（1）公司将满足以下条件之一的作为在某一时段内履行的履约义务，否则属于在某一时
点履行履约义务：
①客户在公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；
②客户能够控制公司履约过程中在建的商品或服务；
③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确定收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。公司采用产出法确定履约进度，即以已转移给客户的商品或服务
对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补
偿的，公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，公司
在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司考虑下列迹象：
①公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；
②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品或服务；
⑥其他表明客户已取得商品或服务控制权的迹象。
6.合同成本
（1）合同履约成本
公司为履行合同发生的成本，不属于除新收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足
下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增
40
加了公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
（2）合同取得成本
公司为取得合同而发生的增量成本预期能够收回的，确认为一项资产。若该项资产摊销期
限不超过一年的，在发生时计入当期损益。公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当
期损益，明确由客户承担的除外。
（3）与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
（4）与合同成本有关的资产的减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：①公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；②
为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面
价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
与公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
①公司向客户提供的视听信息技术整体解决方案，公司需要按合同向客户履行履约义务，
产品发出并由客户签收或验收确认收入。公司向客户提供的视听信息技术整体解决方案属于某
一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
②公司向客户提供的平台运维保障服务，客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所
带来的经济利益，属于在某一时段内履行的履约义务。公司采用产出法确定履约进度，每月根
据已转移给客户的服务对于客户的价值确定履约进度确认收入。
（三十一）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
41
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的
金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊
销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十三）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
42
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、6%、9%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
（二）重要税收优惠政策及其依据
注：1.本公司于 2017 年 10 月 25 日通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市
国家税务局和北京市地方税务局的高新技术企业复审获得《高新技术企业证书》，证书编号：
GR201711004399，有效期为三年。本公司于 2020 年 7 月 31 日通过北京市科学技术委员会、北
京市财政局、国家税务总局北京市税务局的高新技术企业复审获得《高新技术企业证书》，证
书编号：GR202011000066，有效期为三年。本公司本报告期内按 15%的税率缴纳企业所得税。
2.本公司符合《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100
号）规定的软件产品，享受增值税即征即退的政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目
43
名称和金额)
自 2020 年 01 月 01 日执行 2017 年 7
月财政部发布的《关于修订印发〈企 经第二届董事会第十六次会议审议
见其他说明
业会计准则第 14 号——收入〉的通 通过
知》(财会〔2017〕22 号)
其他说明：
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号——收入>的通知》
（财会〔2017〕22 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告，
准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，
自 2020 年 1 月 1 日起施行。公司作为境内上市企业，于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，
按照新收入准则的要求，公司将根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整 2020 年年初，
财务报表相关项目金额，对可比期间数据不予调整。
本次会计政策是根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的变更，不会对公司的财务状
况和经营成果产生重大影响。
2.会计估计的变更
本公司本报告期无会计估计的变更。
3.前期会计差错更正
本公司本报告期无前期差错更正情况。
4.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
金额单位：人民币元
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 127,188,137.23 127,188,137.23
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,134,440.40 3,134,440.40
应收账款 104,764,401.19 104,764,401.19
应收款项融资
44
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预付款项 434,225.24 434,225.24
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 32,827,331.47 32,827,331.47
其中：应收利息 922,986.30 922,986.30
应收股利
△买入返售金融资产
存货 75,213,509.35 75,213,509.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 101,737,735.84 101,737,735.84
流动资产合计 445,299,780.72 445,299,780.72
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,315,971.93 1,315,971.93
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,177,432.98 3,177,432.98
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 501,448.01 501,448.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,292,567.88 2,292,567.88
递延所得税资产 2,329,406.85 2,329,406.85
45
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
其他非流动资产
非流动资产合计 9,616,827.65 9,616,827.65
资产总计 454,916,608.37 454,916,608.37
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,082,591.50 8,082,591.50
应付账款 56,102,337.30 56,102,337.30
预收款项 46,161,882.61 - -46,161,882.61
合同负债 - 46,161,882.61 46,161,882.61
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 13,198,979.74 13,198,979.74
应交税费 18,816,547.49 18,816,547.49
其他应付款 3,803,134.38 3,803,134.38
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 146,165,473.02 146,165,473.02
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
46
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负 债 合 计 146,165,473.02 146,165,473.02
所有者权益
股本 42,600,000.00 42,600,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 96,953,492.07 96,953,492.07
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,546,589.18 19,546,589.18
△一般风险准备
未分配利润 149,651,054.10 149,651,054.10
归属于母公司所有者权益合计 308,751,135.35 308,751,135.35
少数股东权益
所有者权益合计 308,751,135.35 308,751,135.35
负债及所有者权益合计 454,916,608.37 454,916,608.37
母公司资产负债表
金额单位：人民币元
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 127,188,137.23 127,188,137.23
47
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,134,440.40 3,134,440.40
应收账款 104,764,401.19 104,764,401.19
应收款项融资
预付款项 434,225.24 434,225.24
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 32,827,331.47 32,827,331.47
其中：应收利息 922,986.30 922,986.30
应收股利
△买入返售金融资产
存货 75,213,509.35 75,213,509.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 101,737,735.84 101,737,735.84
流动资产合计 445,299,780.72 445,299,780.72
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,315,971.93 1,315,971.93
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,177,432.98 3,177,432.98
在建工程
生产性生物资产
48
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
油气资产
使用权资产
无形资产 501,448.01 501,448.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,292,567.88 2,292,567.88
递延所得税资产 2,329,406.85 2,329,406.85
其他非流动资产
非流动资产合计 9,616,827.65 9,616,827.65
资产总计 454,916,608.37 454,916,608.37
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,082,591.50 8,082,591.50
应付账款 56,102,337.30 56,102,337.30
预收款项 46,161,882.61 - -46,161,882.61
合同负债 - 46,161,882.61 46,161,882.61
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 13,198,979.74 13,198,979.74
应交税费 18,816,547.49 18,816,547.49
其他应付款 3,803,134.38 3,803,134.38
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
49
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
其他流动负债
流动负债合计 146,165,473.02 146,165,473.02
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负 债 合 计 146,165,473.02 146,165,473.02
所有者权益
股本 42,600,000.00 42,600,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 96,953,492.07 96,953,492.07
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,546,589.18 19,546,589.18
△一般风险准备
未分配利润 149,651,054.10 149,651,054.10
所有者权益合计 308,751,135.35 308,751,135.35
负债及所有者权益合计 454,916,608.37 454,916,608.37
各项目调整情况的说明：
50
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号——收入>的通知》
（财会〔2017〕22 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准
则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自
2020 年 1 月 1 日起施行。公司作为境内上市企业，于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，按
照新收入准则的要求，公司将根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整 2020 年年初财务
报表相关项目金额，对可比期间数据不予调整。
5.首次执行新收入准则追溯调整前期比较数据的说明
本公司无首次执行新收入准则追溯调整前期比较数据的情况。
六、财务报表主要项目注释
说明：本报告期指2020年1月1日至2020年12月31日。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
现金 2,085.34 255.04
银行存款 457,249,285.31 111,896,832.89
其他货币资金 2,439,100.41 15,291,049.30
合计 459,690,471.06 127,188,137.23
2. 2020 年 12 月 31 日存在保函保证金及利息等对使用有限制款项 2,439,100.41 元。
（二）交易性金融资产
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：其他 130,283,302.74
合计 130,283,302.74
注：其他为本公司购买的不可提前支取、期限不超过6个月的结构性存款本金及本年公允
价值变动损益。
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
51
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 2,749,888.00
商业承兑汇票 404,792.00
账面余额小计 3,154,680.00
坏账准备 20,239.60
合计 3,134,440.40
2.按坏账计提方法分类披露
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,154,680.00 100.00 20,239.60 0.64 3,134,440.40
合计 3,154,680.00 100.00 20,239.60 - 3,134,440.40
3.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 20,239.60 20,239.60
合计 20,239.60 20,239.60
（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 88,188,735.64 89,462,607.25
1-2 年（含 2 年） 31,550,618.95 15,894,001.06
2-3 年（含 3 年） 5,864,498.46 6,172,047.61
3-4 年（含 4 年） 2,803,236.04 1,065,370.53
4-5 年（含 5 年） 361,438.93 1,752,180.02
5 年以上 1,096,000.00 137,500.00
账面余额小计 129,864,528.02 114,483,706.47
坏账准备 11,596,455.32 9,719,305.28
合计 118,268,072.70 104,764,401.19
52
2.按坏账计提方法分类披露
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 129,864,528.02 100.00 11,596,455.32 8.93 118,268,072.70
其中：按账龄分析法计提坏账准备 129,864,528.02 100.00 11,596,455.32 8.93 118,268,072.70
的应收账款
合计 129,864,528.02 100.00 11,596,455.32 - 118,268,072.70
接上表：
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 773,680.02 0.68 773,680.02 100.00
其中：单项金额虽不重大但单项计 773,680.02 0.68 773,680.02 100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 113,710,026.45 99.32 8,945,625.26 7.87 104,764,401.19
其中：按账龄分析法计提坏账准备 113,710,026.45 99.32 8,945,625.26 7.87 104,764,401.19
的应收账款
合计 114,483,706.47 100.00 9,719,305.28 - 104,764,401.19
按单项计提坏账准备：
2019 年 12 月 31 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
福建省三奥信息科技股份有限公司 773,680.02 773,680.02 100.00 预计无法收回
合计 773,680.02 773,680.02 － －
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 2020 年 12 月 31 日
53
期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 88,188,735.64 4,409,436.78 5.00
1-2 年（含 2 年） 31,550,618.95 3,155,061.90 10.00
2-3 年（含 3 年） 5,864,498.46 1,172,899.69 20.00
3-4 年（含 4 年） 2,803,236.04 1,401,618.02 50.00
4-5 年（含 5 年） 361,438.93 361,438.93 100.00
5 年以上 1,096,000.00 1,096,000.00 100.00
合计 129,864,528.02 11,596,455.32 -
接上表：
2019 年 12 月 31 日
账龄
期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 89,462,607.25 4,473,130.36 5.00
1-2 年（含 2 年） 15,894,001.06 1,589,400.11 10.00
2-3 年（含 3 年） 6,172,047.61 1,234,409.52 20.00
3-4 年（含 4 年） 1,065,370.53 532,685.27 50.00
4-5 年（含 5 年） 978,500.00 978,500.00 100.00
5 年以上 137,500.00 137,500.00 100.00
合计 113,710,026.45 8,945,625.26 -
3.坏账准备计提情况
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 773,680.02 773,680.02
按组合计提坏账准备 8,945,625.26 2,730,688.06 79,858.00 11,596,455.32
合计 9,719,305.28 2,730,688.06 853,538.02 11,596,455.32
4.本期实际核销的应收账款情况
项目 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款 853,538.02 24,760.04
其中重要的应收账款核销情况
履行的 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
福建省三奥信息科技股份有限公司 货款 773,680.02 无法收回 坏账申请审批 否
54
履行的 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
合计 - 773,680.02 - - -
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账
坏账准备
单位名称 2020 年 12 月 31 日 账龄 款总额的
期末余额
比例（%）
盐城市气象局 6,597,820.80 1 年以内 5.08 329,891.04
北京和人广智数据科技有限公司 6,390,000.00 1 年以内 4.92 319,500.00
内蒙古自治区广播电视局 5,934,346.10 1-2 年 4.57 593,434.61
广州昊康电子科技有限公司 4,986,000.00 1 年以内 3.84 249,300.00
浙江广通科技有限公司 3,817,017.20 1 年以内 2.94 190,850.86
合计 27,725,184.10 - 21.35 1,682,976.51
（五）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 758,972.37
合计 758,972.37
2.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的银行承兑票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 445,418.37
合计 445,418.37
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄 2020 年 12 月 31 日 比例（%） 2019 年 12 月 31 日 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 225,917.20 100.00 434,225.24 100.00
合计 225,917.20 100.00 434,225.24 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2020 年 12 月 31 日 占预付账款总额的比例（%）
55
单位名称 2020 年 12 月 31 日 占预付账款总额的比例（%）
北京视通科技有限公司 71,250.00 31.54
中山市天启智能科技有限公司 63,837.17 28.26
东莞凯王信息科技有限公司 58,359.31 25.83
深圳市铂电科技有限公司 20,586.00 9.11
上海宜飞天线制造厂 5,986.72 2.65
合计 220,019.20 97.39
（七）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 922,986.30
其他应收款 31,233,068.69 31,904,345.17
合计 31,233,068.69 32,827,331.47
2.应收利息
（1）应收利息分类
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
结构性存款利息 922,986.30
合计 922,986.30
（2）本报告期内无重要的逾期利息。
3.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 14,425,247.46 17,899,914.38
1-2 年（含 2 年） 9,501,390.21 8,668,228.98
2-3 年（含 3 年） 7,333,193.98 6,334,471.20
3-4 年（含 4 年） 5,645,126.20 3,840,844.30
4-5 年（含 5 年） 2,428,544.00 855,275.45
5 年以上 151,692.50 95,445.00
账面余额小计 39,485,194.35 37,694,179.31
56
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
坏账准备 8,252,125.66 5,789,834.14
合计 31,233,068.69 31,904,345.17
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证金 30,579,212.45 31,852,692.83
押金 641,600.00 661,950.00
备用金 5,256,282.62 2,200,426.44
往来款 3,008,099.28 2,979,110.04
合计 39,485,194.35 37,694,179.31
（3）坏账准备计提情况
第一阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失
2019 年 12 月 31 日余额 5,789,834.14 5,789,834.14
本期计提 2,467,271.52 2,467,271.52
本期转回
本期核销 4,980.00 4,980.00
2020 年 12 月 31 日余额 8,252,125.66 8,252,125.66
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 5,789,834.14 2,467,271.52 4,980.00 8,252,125.66
合计 5,789,834.14 2,467,271.52 4,980.00 8,252,125.66
（5）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 4,980.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
57
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 2020 年 12 月 31 日 账龄 款总额的比
期末余额
例（%）
云南省广播电视局 保证金 7,584,680.40 2-3 年、3-4 年、4-5 年 19.21 3,111,687.28
国家广播电视总局监管中心 保证金 2,518,730.00 1 年以内、1-2 年、2-3 年 6.38 294,637.00
广东省广播电视局 保证金 2,294,440.00 1-2 年 5.81 229,444.00
甘肃省广播电视局 保证金 1,854,262.00 3-4 年、4-5 年 4.70 1,259,181.00
青海省广播电视局 保证金 1,652,092.00 1-2 年、2-3 年、3-4 年 4.18 441,194.20
合计 15,904,204.40 40.28 5,336,143.48
（八）存货
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,208,163.52 4,208,163.52
在产品 1,006,240.34 1,006,240.34
库存商品 18,389,660.14 18,389,660.14
委托加工物资 2,694,431.12 2,694,431.12
发出商品 8,108,533.59 8,108,533.59
合计 34,407,028.71 34,407,028.71
接上表：
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,162,600.80 3,162,600.80
在产品 1,466,528.19 1,466,528.19
库存商品 23,342,569.92 23,342,569.92
委托加工物资 3,341,877.40 3,341,877.40
发出商品 43,899,933.04 43,899,933.04
合计 75,213,509.35 75,213,509.35
（九）合同资产
1.合同资产情况
2020 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
58
合同质保金 6,878,160.79 343,908.04 6,534,252.75
合计 6,878,160.79 343,908.04 6,534,252.75
2.本期合同资产计提减值准备情况
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同质保金减值准备 343,908.04 计提减值准备
合计 343,908.04
（十）其他流动资产
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
结构性存款 98,000,000.00
预付 IPO 费用 3,737,735.84
合计 101,737,735.84
（十一）长期股权投资
本期增减变动
权益法下确 其他综
被投资单位名称 2019 年 12 月 31 日 减少 其他权
追加投资 认的投资损 合收益
投资 益变动
益 调整
北京北科驿唐科技有限公司 1,315,971.93 35,811.60
合计 1,315,971.93 35,811.60
接上表：
本期增减变动 资产减
被投资单位名称 2020 年 12 月 31 日
现金红利 计提减值准备 其他 值准备
北京北科驿唐科技有限公司 1,351,783.53
合计 1,351,783.53
（十二）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
北京和人广智科技有限公司 6,000,000.00
59
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 6,000,000.00
2.非交易性权益工具投资情况
指定为以公允价值计量且 其他综合收
本期确认的 累计利 累计 其他综合收益转入
项目 其变动计入其他综合收益 益转入留存
股利收入 得 损失 留存收益的金额
的原因 收益的原因
北京和人广智科技有限公司 根据管理层持有意图判断
合计 -
（十三）固定资产
1.总表情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 3,221,887.08 3,177,432.98
合计 3,221,887.08 3,177,432.98
2.固定资产
（1）固定资产情况
项目 办公设备 电子设备 运输工具 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日余额 702,440.20 6,791,829.77 1,253,566.67 8,747,836.64
2.本期增加金额 119,736.33 993,382.04 1,113,118.37
（1）购置 119,736.33 993,382.04 1,113,118.37
3.本期减少金额 5,001.35 174,330.41 179,331.76
（1）处置或报废 5,001.35 174,330.41 179,331.76
4. 2020 年 12 月 31 日余额 817,175.18 7,610,881.40 1,253,566.67 9,681,623.25
二、累计折旧
1. 2019 年 12 月 31 日余额 481,708.80 4,325,562.20 763,132.66 5,570,403.66
2.本期增加金额 72,177.66 779,197.83 186,842.81 1,038,218.30
（1）计提 72,177.66 779,197.83 186,842.81 1,038,218.30
3.本期减少金额 3,923.86 144,961.93 148,885.79
（1）处置或报废 3,923.86 144,961.93 148,885.79
4. 2020 年 12 月 31 日余额 549,962.60 4,959,798.10 949,975.47 6,459,736.17
60
项目 办公设备 电子设备 运输工具 合计
三、账面价值
1. 2020 年 12 月 31 日账面价值 267,212.58 2,651,083.30 303,591.20 3,221,887.08
2. 2019 年 12 月 31 日账面价值 220,731.40 2,466,267.57 490,434.01 3,177,432.98
（十四）无形资产
项目 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日余额 5,049,332.08 1,508,769.82 6,558,101.90
2.本期增加金额 1,411,402.43 1,411,402.43
（1）购置 1,411,402.43 1,411,402.43
3.本期减少金额
（1）处置
4. 2020 年 12 月 31 日余额 5,049,332.08 2,920,172.25 7,969,504.33
二、累计摊销
1. 2019 年 12 月 31 日余额 5,020,525.60 1,036,128.29 6,056,653.89
2.本期增加金额 3,100.80 154,558.10 157,658.90
（1）计提 3,100.80 154,558.10 157,658.90
3.本期减少金额
（1）处置
4. 2020 年 12 月 31 日余额 5,023,626.40 1,190,686.39 6,214,312.79
三、账面价值
1. 2020 年 12 月 31 日账面价值 25,705.68 1,729,485.86 1,755,191.54
2. 2019 年 12 月 31 日账面价值 28,806.48 472,641.53 501,448.01
（十五）长期待摊费用
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2020 年 12 月 31 日
云服务器租赁费用 95,282.63 95,282.63
装修费 2,197,285.25 4,588,865.15 2,650,620.23 4,135,530.17
合计 2,292,567.88 4,588,865.15 2,745,902.86 4,135,530.17
（十六）递延所得税资产及递延所得税负债
1.抵销的递延所得税资产
61
2020 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
减值准备 20,192,489.02 3,075,706.90
合计 20,192,489.02 3,075,706.90
接上表：
2019 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
减值准备 15,529,379.02 2,329,406.85
合计 15,529,379.02 2,329,406.85
2.未确认递延所得税资产明细
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 2,512,947.15
合计 2,512,947.15
（十七）应付票据
种类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 9,021,021.31 8,082,591.50
合计 9,021,021.31 8,082,591.50
（十八）应付账款
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 40,969,178.30 54,553,897.12
1 至 2 年（含 2 年） 819,082.74 1,530,440.18
2 至 3 年（含 3 年） 113,330.66 18,000.00
合计 41,901,591.70 56,102,337.30
（十九）预收款项
1.预收款项列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 44,807,305.50
62
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 至 2 年（含 2 年） 1,156,102.75
2 至 3 年（含 3 年） 196,974.36
3 年以上 1,500.00
合计 46,161,882.61
（二十）合同负债
1.合同负债情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预收合同款 10,161,801.97
合计 10,161,801.97
（二十一）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
短期薪酬 12,710,755.93 73,624,139.05 72,928,245.08 13,406,649.90
离职后福利中-设定提存计划负债 488,223.81 4,364,967.97 4,424,772.55 428,419.23
合计 13,198,979.74 77,989,107.02 77,353,017.63 13,835,069.13
2.短期薪酬列示
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,388,922.22 65,985,271.28 65,308,158.72 13,066,034.78
二、职工福利费 1,257,117.40 1,257,117.40
三、社会保险费 321,833.71 3,303,687.37 3,285,815.96 339,705.12
其中：1．医疗保险费 292,865.60 3,201,780.80 3,162,896.99 331,749.41
2．工伤保险费 5,647.47 70,497.18 68,204.73 7,939.92
3．生育保险费 23,320.64 31,409.39 54,714.24 15.79
四、住房公积金 3,078,063.00 3,077,153.00 910.00
合计 12,710,755.93 73,624,139.05 72,928,245.08 13,406,649.90
3.设定提存计划列示
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
63
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 462,272.96 4,157,461.49 4,214,406.93 405,327.52
2.失业保险费 25,950.85 207,506.48 210,365.62 23,091.71
合计 488,223.81 4,364,967.97 4,424,772.55 428,419.23
（二十二）应交税费
税费项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1．企业所得税 4,020,962.10 4,577,211.48
2．增值税 4,175,592.78 11,682,667.38
3．城市维护建设税 284,510.40 817,786.72
4．教育费附加 125,267.79 350,480.02
5．地方教育费附加 83,511.85 233,653.35
6．代扣代缴个人所得税 1,352,291.05 1,118,266.84
7．印花税 51,892.50 36,481.70
合计 10,094,028.47 18,816,547.49
（二十三）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付股利
其他应付款 2,738,147.02 3,803,134.38
合计 2,738,147.02 3,803,134.38
2.其他应付款
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预提费用 2,697,447.02 3,571,634.38
押金及保证金 15,000.00 215,000.00
其他 25,700.00 16,500.00
合计 2,738,147.02 3,803,134.38
（二十四）其他流动负债
64
1.其他流动负债情况
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
已背书未终止确认的银行承兑汇票 445,418.37
合计 445,418.37
（二十五）股本
2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
投资者名称 所占比 增加金额 减少金额 所占比
投资金额 投资金额
例（%） 例（%）
孙传明 10,000,000.00 23.47 10,000,000.00 17.61
北京数码视讯科技股份有限公司 6,380,000.00 14.98 6,380,000.00 11.23
郑金福 4,586,720.00 10.77 4,586,720.00 8.08
郭忠武 3,706,680.00 8.70 3,706,680.00 6.53
陈恒 3,706,680.00 8.70 3,706,680.00 6.53
北京博聚睿智投资咨询中心（有限 3,250,000.00 7.63 3,250,000.00
5.72
合伙）
杨秋 2,650,000.00 6.22 2,650,000.00 4.67
上海网宿晨徽股权投资基金合伙 2,000,000.00 4.69 2,000,000.00 3.52
企业（有限合伙）
四川海特航空创业投资基金合伙 900,000.00 2.11 900,000.00 1.58
企业（有限合伙）
韩芳 800,000.00 1.88 800,000.00 1.41
王荣芳 800,000.00 1.88 800,000.00 1.41
梁松 700,000.00 1.64 700,000.00 1.23
王伟 650,000.00 1.53 650,000.00 1.14
赵常贵 649,920.00 1.53 649,920.00 1.14
宁波晨晖盛景嘉泰股权投资合伙 600,000.00 1.41 600,000.00 1.06
企业（有限合伙）
朱素梅 500,000.00 1.17 500,000.00 0.88
张官富 400,000.00 0.94 400,000.00 0.70
杨素红 320,000.00 0.75 320,000.00 0.56
公开发行股 14,200,000.00 14,200,000.00 25.00
合计 42,600,000.00 100.00 14,200,000.00 56,800,000.00 100.00
65
（二十六）资本公积
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
资本溢价（或股本溢价） 96,701,817.07 343,367,469.81 440,069,286.88
其他资本公积 251,675.00 251,675.00
合计 96,953,492.07 343,367,469.81 440,320,961.88
（二十七）盈余公积
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积 19,546,589.18 4,703,603.40 24,250,192.58
合计 19,546,589.18 4,703,603.40 24,250,192.58
（二十八）未分配利润
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
上期期末未分配利润 149,651,054.10 103,831,858.88
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调
减-）
调整后期初未分配利润 149,651,054.10 103,831,858.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,425,502.31 50,910,216.91
减：提取法定盈余公积 4,703,603.40 5,091,021.69
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 191,372,953.01 149,651,054.10
（二十九）营业收入、营业成本
1.营业收入
项 目 2020 年度 2019 年度
主营业务收入 287,817,702.08 274,104,090.27
其他业务收入 47,618.10 499,231.46
合计 287,865,320.18 274,603,321.73
主营业务成本 141,232,751.98 119,043,034.88
其他业务成本 35,710.65 655,273.58
66
项 目 2020 年度 2019 年度
合计 141,268,462.63 119,698,308.46
2.主营业务（分产品）
2020 年度
产品名称
营业收入 营业成本
视听业务运维平台 97,527,299.10 33,396,354.18
媒体内容安全 108,308,028.98 53,080,242.65
信息化视听数据管理 81,982,374.00 54,756,155.15
合计 287,817,702.08 141,232,751.98
3.主营业务（分地区）
2020 年度
地区名称
营业收入 营业成本
华北 55,191,717.17 19,854,626.06
华中 34,507,850.54 18,203,829.55
华南 75,759,263.29 46,070,889.28
华东 48,038,302.99 21,440,187.77
东北 13,485,436.74 7,930,443.53
西北 29,965,460.90 17,155,874.19
西南 30,869,670.45 10,576,901.60
合计 287,817,702.08 141,232,751.98
4.公司前五名客户销售收入情况
客户名称 2020 年度营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
广东省广播电视局 40,648,128.23 14.12
太极计算机股份有限公司 19,818,305.41 6.88
江西省新闻出版广电监管中心 14,780,421.73 5.13
湖南省广播电视局 10,396,143.01 3.61
新疆维吾尔自治区广播电视局 10,370,008.88 3.60
合计 96,013,007.26 33.34
（三十）税金及附加
项目 2020 年度 2019 年度 计缴标准
67
项目 2020 年度 2019 年度 计缴标准
城市维护建设税 899,557.89 1,570,752.29 应纳增值税的 7%、5%
教育费附加 391,644.96 673,179.56 应纳增值税的 3%
地方教育费附加 261,096.64 448,786.37 应纳增值税的 2%
车船使用税 5,250.00 5,250.00 按税法规定
印花税 111,635.60 136,886.05 按税法规定
合计 1,669,185.09 2,834,854.27
（三十一）销售费用
费用性质 2020 年度 2019 年度
人工成本 27,713,694.43 22,107,178.14
差旅费 5,861,624.56 7,883,143.51
业务招待费 4,474,937.67 7,691,427.45
售后维护费 3,966,733.81 2,655,646.45
房租物业费 2,343,406.12 2,236,732.99
办公费 1,852,591.60 1,600,791.63
广告宣传费 1,695,218.84 1,394,632.70
投标费用 1,609,050.79 1,610,650.03
折旧与摊销 1,159,731.80 635,826.79
运输费 769,353.37
合计 50,676,989.62 48,585,383.06
（三十二）管理费用
费用性质 2020 年度 2019 年度
人工成本 9,924,947.30 10,568,794.13
办公费 2,286,793.42 1,865,823.14
折旧与摊销 815,293.96 684,839.61
房租物业费 788,435.41 794,556.86
差旅费 316,187.89 711,907.13
中介服务费 274,820.01 277,529.66
业务招待费 157,718.61 640,372.84
其它 544.32 296,810.83
合计 14,564,740.92 15,840,634.20
68
（三十三）研发费用
项目 2020 年度 2019 年度
人工成本 37,978,573.44 32,733,865.32
房租物业费 2,156,991.55 2,175,354.54
研发测试费 2,127,118.02 2,021,545.38
研发材料费 1,886,424.02 2,187,307.77
折旧与摊销 1,712,070.69 1,116,612.16
差旅费 1,364,753.80 1,661,841.58
其它 98,582.00 285,374.85
合计 47,324,513.52 42,181,901.60
（三十四）财务费用
费用性质 2020 年度 2019 年度
利息支出
减：利息收入 4,067,072.88 247,267.62
手续费支出 161,962.91 88,019.38
合计 -3,905,109.97 -159,248.24
（三十五）其他收益
项目 2020 年度 2019 年度
增值税即征即退 14,281,523.47 8,783,294.00
合计 14,281,523.47 8,783,294.00
（三十六）投资收益
产生投资收益的来源 2020 年度 2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益 35,811.60 90,374.39
结构性存款利息收益 4,322,448.20 4,319,399.76
合计 4,358,259.80 4,409,774.15
（三十七）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2020 年度 2019 年度
交易性金融资产 283,302.74
69
产生公允价值变动收益的来源 2020 年度 2019 年度
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合计 283,302.74
（三十八）信用减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度
应收票据坏账损失 20,239.60 14,830.40
应收账款坏账损失 -2,730,688.06 -2,711,480.11
其他应收款坏账损失 -2,467,271.52 -1,802,234.41
合计 -5,177,719.98 -4,498,884.12
（三十九）资产减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度
计提坏账准备 -343,908.04
合计 -343,908.04
（四十）资产处置收益
项目 2020 年度 2019 年度
固定资产处置损益 -10,437.06 18.01
合计 -10,437.06 18.01
（四十一）营业外收入
1.分类列示
计入当期非经常性
项 目 2020 年度
损益的金额
1．政府补助 169,567.30 169,567.30
2．其他 0.01 0.01
合计 169,567.31 169,567.31
接上表：
计入当期非经常性
项 目 2019 年度
损益的金额
70
计入当期非经常性
项 目 2019 年度
损益的金额
1．政府补助 1,240,344.48 1,240,344.48
2．其他 16,300.09 16,300.09
合计 1,256,644.57 1,256,644.57
2.计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 2020 年度 2019 年度
相关
稳岗补贴 164,239.22 232,444.48 与收益相关
残疾人岗位补贴 5,328.08 5,000.00 与收益相关
上市补贴（拟上市企业） 1,002,900.00 与收益相关
合计 169,567.30 1,240,344.48
（四十二）营业外支出
项 目 2020 年度 2019 年度
捐赠支出 16,592.92
物料报废 187,083.12
资产报废损失 34,715.56
其它 38,390.92
合计 54,983.84 221,798.68
（四十三）所得税费用
1.分类列示
项 目 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 4,092,940.51 5,111,438.01
递延所得税费用 -746,300.05 -671,118.61
合计 3,346,640.46 4,440,319.40
2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 2020 年度 2019 年度
利润总额 49,772,142.77 55,350,536.31
71
项目 2020 年度 2019 年度
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 7,574,963.76 8,302,580.45
应纳税所得额调减项影响金额 -4,713,273.74 -5,518,148.15
应纳税所得额调增项影响金额 1,231,250.49 2,327,005.71
递延所得税 -746,300.05 -671,118.61
所得税费用合计 3,346,640.46 4,440,319.40
（四十四）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度
政府补贴 169,567.30 1,240,344.48
收退还保证金、押金 25,022,403.47 11,213,596.47
收职工归还备用金 4,166,244.88 9,937,068.51
利息收入 4,067,072.88 247,267.62
其他 1,937,136.77 1,251,975.11
合计 35,362,425.30 23,890,252.19
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度
付现费用 33,794,886.80 37,597,164.45
支付保证金、押金 12,486,537.12 34,258,386.12
支付往来款 214,358.75 89,507.50
职工备用金借款 7,837,229.01 12,380,838.60
合计 54,333,011.68 84,325,896.67
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度
赎回结构性存款 525,000,000.00 465,000,000.00
合计 525,000,000.00 465,000,000.00
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度
购买结构性存款 557,000,000.00 413,000,000.00
合计 557,000,000.00 413,000,000.00
72
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度
支付的发行相关费用 22,176,614.40
合计 22,176,614.40
（四十五）现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 2020 年度 2019 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 46,425,502.31 50,910,216.91
加：资产减值准备 343,908.04
信用减值损失 5,177,719.98 4,498,884.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 1,038,218.30 963,153.43
折旧
无形资产摊销 157,658.90 127,395.85
长期待摊费用摊销 2,745,902.86 1,433,070.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 10,437.06 -18.01
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 34,715.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -283,302.74
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -4,358,259.80 -4,409,774.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -746,300.05 -671,118.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 40,806,480.64 -11,003,233.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,708,245.87 -37,104,870.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -47,085,940.90 35,169,800.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 26,523,778.73 39,948,221.51
二、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 457,251,370.65 111,897,087.93
减：现金的期初余额 111,897,087.93 16,747,956.80
73
项目 2020 年度 2019 年度
现金及现金等价物净增加额 345,354,282.72 95,149,131.13
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一、现金 457,251,370.65 111,897,087.93
其中：1.库存现金 2,085.34 255.04
2.可随时用于支付的银行存款 457,249,285.31 111,896,832.89
二、期末现金及现金等价物余额 457,251,370.65 111,897,087.93
（四十六）所有权或使用权受到限制的资产
项目 2020 年 12 月 31 日 受限原因
货币资金 2,439,100.41 支付保函保证金
合计 2,439,100.41
（四十七）政府补助
种类 2020 年度 列报项目 计入当期损益的金额
增值税即征即退 14,281,523.47 其他收益 14,281,523.47
稳岗补贴 164,239.22 营业外收入 164,239.22
残疾人岗位补贴 5,328.08 营业外收入 5,328.08
合计 14,451,090.77 14,451,090.77
七、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
2020 年 8 月 14 日，本公司新设子公司，北京博汇数据科技有限公司，注册资本 1,000.00
万元，本公司出资比例为 100.00%。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
74
主要经 持股比例（%）
子公司全称 注册地 业务性质 表决权比例(%) 取得方式
营地 直接 间接
北京博汇数据科技有限公司 北京市 北京市 软件和信息技术服务业 100.00 100.00 新设
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营 主要经 业务
注册地 营企业投资的会
企业的名称 营地 性质 直接 间接
计处理方法
一、合营企业
二、联营企业
1.北京北科驿唐科技有限公司 北京市 北京市 科技推广和应用服务业 9.79 权益法
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融
资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
以公允价值计量且其变 以公允价值计量且其变
以摊余成本计量的金融
金融资产项目 动计入当期损益的金融 动计入其他综合收益的 合计
资产
资产 金融资产
货币资金 459,690,471.06 459,690,471.06
交易性金融资产 130,283,302.74 130,283,302.74
应收账款 118,268,072.70 118,268,072.70
应收款项融资 758,972.37 758,972.37
其他应收款 31,233,068.69 31,233,068.69
其他权益工具投资 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 609,191,612.45 130,283,302.74 6,758,972.37 746,233,887.56
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
75
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
应付票据 9,021,021.31 9,021,021.31
应付账款 41,901,591.70 41,901,591.70
其他应付款 2,738,147.02 2,738,147.02
合计 53,660,760.03 53,660,760.03
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本
公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些
金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任
何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用
风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风
险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主
要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
76
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所
致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押
物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口
模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映
当前宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时
风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史
数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
（三）流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以
保持融资的持续性与灵活性的平衡。
77
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020 年 12 月 31 日余额
金融负债项目
1 年以内或实时偿还 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计
应付票据 9,021,021.31 9,021,021.31
应付账款 41,901,591.70 41,901,591.70
其他应付款 2,738,147.02 2,738,147.02
合计 53,660,760.03 53,660,760.03
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
本公司报告期内未面临市场利率变动的风险。
2.汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司报告期内未面临外汇变动风险。
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变
化而降低的风险。
截至2020年12月31日，本公司未暴露于因归类为交易性权益工具投资和可供出售权益工具
投资的个别权益工具投资风险之下。本公司持有的北京和人广智科技有限公司权益，在资产负
债表日以评估价值计量。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 130,283,302.74 130,283,302.74
1.以公允价值计量且其变动计入当期 130,283,302.74 130,283,302.74
78
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量 价值计量
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 130,283,302.74 130,283,302.74
2.指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 6,000,000.00 6,000,000.00
（四）投资性房地产
1.出租的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资 758,972.37 758,972.37
持续以公允价值计量的资产总额 137,042,275.11 137,042,275.11
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
79
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量 价值计量
非持续以公允价值计量的负债总额
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量
信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率/股票波动率/企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的实际控制人有关信息
本公司实际控制人为孙传明、郭忠武。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、（一）。
（四）本公司的合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 合营或联营企业与本公司关系
北京北科驿唐科技有限公司 联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、（二）。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京数码视讯科技股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东
郑金福 本公司董事、持有本公司 5%以上股份的股东
郭忠武 实际控制人之一、本公司董事、持有本公司 5%以上股份的股东
陈恒 持有本公司 5%以上股份的股东
80
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杨秋 持有本公司 5%以上股份的股东
北京博聚睿智投资咨询中心（有限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东
北京数码视讯软件技术发展有限公司 北京数码视讯科技股份有限公司之子公司
北京数码视讯技术有限公司 北京数码视讯科技股份有限公司之子公司
（六）关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 2020 年度 2019 年度
北京数码视讯科技股份有限公司 采购商品 1,698,467.39
北京数码视讯软件技术发展有限公司 采购商品 667,477.87 2,958,231.87
（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 2020 年度 2019 年度
北京数码视讯科技股份有限公司 销售商品 6,641,696.06 13,219,616.16
北京数码视讯技术有限公司 销售商品 914,292.06 49,646.01
（3）关联租赁情况
本公司报告期内无需披露的关联租赁情况。
（4）关联担保情况
本公司报告期内无需披露的关联担保情况。
（5）关键管理人员薪酬
项目 2020 年度
关键管理人员报酬 5,353,400.00
（七）关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2020 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 北京数码视讯科技股份有限公司 2,787,358.00 139,367.90
合同资产 北京数码视讯科技股份有限公司 9,000.00 450.00
81
2020 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 北京数码视讯技术有限公司 1,089,250.00 57,267.50
（2）应付关联方款项
本公司报告期内无需披露的应付关联方款项。
十二、股份支付
本公司报告期内无需披露的股份支付。
十三、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
本公司无需披露的重要承诺。
2.或有事项
本公司无需披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
利润分配情况
拟分配的利润或股利 14,200,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 14,200,000.00
十五、其他重要事项
本公司无需披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 83,912,807.61 89,462,607.25
1-2 年（含 2 年） 31,550,618.95 15,894,001.06
82
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
2-3 年（含 3 年） 5,864,498.46 6,172,047.61
3-4 年（含 4 年） 2,803,236.04 1,065,370.53
4-5 年（含 5 年） 361,438.93 1,752,180.02
5 年以上 1,096,000.00 137,500.00
账面余额小计 125,588,599.99 114,483,706.47
坏账准备 11,128,556.32 9,719,305.28
合计 114,460,043.67 104,764,401.19
2.按坏账计提方法分类披露
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 125,588,599.99 100.00 11,128,556.32 8.86 114,460,043.67
其中：按账龄分析法计提坏账准备 120,506,548.02 95.95 11,128,556.32 9.23 109,377,991.70
的应收账款
合并范围内的应收账款 5,082,051.97 4.05 5,082,051.97
合计 125,588,599.99 100.00 11,128,556.32 - 114,460,043.67
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 773,680.02 0.68 773,680.02 100.00
其中：单项金额虽不重大但单项计 773,680.02 0.68 773,680.02 100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 113,710,026.45 99.32 8,945,625.26 7.87 104,764,401.19
其中：按账龄分析法计提坏账准备 113,710,026.45 99.32 8,945,625.26 7.87 104,764,401.19
的应收账款
合计 114,483,706.47 100.00 9,719,305.28 - 104,764,401.19
按组合计提坏账准备：
83
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2020 年 12 月 31 日
账龄
期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 78,830,755.64 3,941,537.78 5.00
1-2 年（含 2 年） 31,550,618.95 3,155,061.90 10.00
2-3 年（含 3 年） 5,864,498.46 1,172,899.69 20.00
3-4 年（含 4 年） 2,803,236.04 1,401,618.02 50.00
4-5 年（含 5 年） 361,438.93 361,438.93 100.00
5 年以上 1,096,000.00 1,096,000.00 100.00
合计 120,506,548.02 11,128,556.32 -
3.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 773,680.02 773,680.02
按组合计提坏账准备 8,945,625.26 2,262,789.06 79,858.00 11,128,556.32
合计 9,719,305.28 2,262,789.06 853,538.02 11,128,556.32
4.本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 853,538.02
其中重要的应收账款核销情况
履行的 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
福建省三奥信息科技股份有限公司 货款 773,680.02 无法收回 坏账申请审批 否
合计 - 773,680.02 - - -
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账
坏账准备
单位名称 2020 年 12 月 31 日 账龄 款总额的
期末余额
比例（%）
盐城市气象局 6,597,820.80 1 年以内 5.25 329,891.04
84
占应收账
坏账准备
单位名称 2020 年 12 月 31 日 账龄 款总额的
期末余额
比例（%）
内蒙古自治区广播电视局 5,934,346.10 1-2 年 4.73 593,434.61
北京博汇数据科技有限公司 5,082,051.97 1 年以内 4.05
广州昊康电子科技有限公司 4,986,000.00 1 年以内 3.97 249,300.00
浙江广通科技有限公司 3,817,017.20 1 年以内 3.04 190,850.86
合计 26,417,236.07 - 21.04 1,363,476.51
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 922,986.30
其他应收款 31,095,156.46 31,904,345.17
合计 31,095,156.46 32,827,331.47
2.应收利息
（1）应收利息分类
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
结构性存款利息 922,986.30
合计 922,986.30
（2）本报告期内无重要的逾期利息。
3.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 14,286,898.66 17,899,914.38
1-2 年（含 2 年） 9,501,390.21 8,668,228.98
2-3 年（含 3 年） 7,333,193.98 6,334,471.20
3-4 年（含 4 年） 5,645,126.20 3,840,844.30
4-5 年（含 5 年） 2,428,544.00 855,275.45
85
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
5 年以上 151,692.50 95,445.00
账面余额小计 39,346,845.55 37,694,179.31
坏账准备 8,251,689.09 5,789,834.14
合计 31,095,156.46 31,904,345.17
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证金 30,579,212.45 31,852,692.83
押金 641,600.00 661,950.00
备用金 5,126,665.20 2,200,426.44
往来款 2,999,367.90 2,979,110.04
合计 39,346,845.55 37,694,179.31
（3）坏账准备计提情况
第一阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失
2019 年 12 月 31 日余额 5,789,834.14 5,789,834.14
本期计提 2,466,834.95 2,466,834.95
本期转回
本期核销 4,980.00 4,980.00
2020 年 12 月 31 日余额 8,251,689.09 8,251,689.09
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 5,789,834.14 2,466,834.95 4,980.00 8,251,689.09
合计 5,789,834.14 2,466,834.95 4,980.00 8,251,689.09
（5）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 4,980.00
86
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总 坏账准备
单位名称 款项性质 2020 年 12 月 31 日 账龄
额的比例（%） 期末余额
云南省广播电视局 保证金 7,584,680.40 2-3 年、3-4 年、4-5 年 19.28 3,111,687.28
国家广播电视总局监管中心 保证金 2,518,730.00 1 年以内、1-2 年、2-3 年 6.40 294,637.00
广东省广播电视局 保证金 2,294,440.00 1-2 年 5.83 229,444.00
甘肃省广播电视局 保证金 1,854,262.00 3-4 年、4-5 年 4.71 1,259,181.00
青海省广播电视局 保证金 1,652,092.00 1-2 年、2-3 年、3-4 年 4.20 441,194.20
合计 - 15,904,204.40 - 40.42 5,336,143.48
（三）长期股权投资
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00
对联营、合营企业投资 1,351,783.53 1,351,783.53
合计 11,351,783.53 11,351,783.53
1.对子公司投资
期初 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加 期末余额
余额 减少 减值准备 期末余额
北京博汇数据科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
2.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
一、合营企业
二、联营企业
北京北科驿唐科技有限公司 1,315,971.93
小计 1,315,971.93
合计 1,315,971.93
87
接上表：
本期增减变动
宣告发放现
被投资单位名称 权益法下确认的投资 其他综合收益
其他权益变动 金红利或利
损益 调整
润
一、合营企业
二、联营企业
北京北科驿唐科技有限公司 35,811.60
小计 35,811.60
合计 35,811.60
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 减值准备期末余额
本期计提减值准备 其他
一、合营企业
二、联营企业
北京北科驿唐科技有限公司 1,351,783.53
小计 1,351,783.53
合计 1,351,783.53
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
项 目 2020 年度 2019 年度
主营业务收入 282,343,129.45 274,104,090.27
其他业务收入 47,618.10 499,231.46
合计 282,390,747.55 274,603,321.73
主营业务成本 140,887,522.28 119,043,034.88
其他业务成本 35,710.65 655,273.58
合计 140,923,232.93 119,698,308.46
2.主营业务（分产品）
产品名称 2020 年度
88
营业收入 营业成本
视听业务运维平台 97,581,478.06 33,437,207.53
媒体内容安全 108,308,028.98 53,080,242.65
信息化视听数据管理 76,453,622.41 54,370,072.10
合计 282,343,129.45 140,887,522.28
3.主营业务收入（分地区）
2020 年度
地区名称
营业收入 营业成本
华北 55,238,124.89 19,821,020.99
华中 33,445,903.63 18,116,395.92
华南 75,813,442.25 46,111,742.63
华东 46,098,763.17 21,418,565.52
东北 13,485,436.74 7,930,443.53
西北 29,965,460.90 17,155,874.19
西南 28,295,997.87 10,333,479.50
合计 282,343,129.45 140,887,522.28
4.公司前五名客户销售收入情况
客户名称 2020 年度营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
广东省广播电视局 40,648,128.23 14.39
太极计算机股份有限公司 19,818,305.41 7.02
江西省新闻出版广电监管中心 14,780,421.73 5.23
湖南省广播电视局 10,396,143.01 3.68
新疆维吾尔自治区广播电视局 10,370,008.88 3.67
合计 96,013,007.26 34.00
（五）投资收益
产生投资收益的来源 2020 年度 2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益 35,811.60 90,374.39
结构性存款利息收益 4,308,486.56 4,319,399.76
合计 4,344,298.16 4,409,774.15
89
十七、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
每股收益
2020 年度 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.09 0.93 0.93
扣除非经常性损益后归属于公司普 8.33 0.85 0.85
通股股东的净利润
（二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益
[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 2020 年度 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -10,437.06 处置固定资产损益
（2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 169,567.30 政府补助
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（3）委托他人投资或管理资产的损益 4,605,750.94 结构性存款收益
（4）除上述各项之外的其他收益、营业外收入和支出 -7,365.73 其他
非经常性损益合计 4,757,515.45
减：所得税影响金额 715,023.48
扣除所得税影响后的非经常性损益 4,042,491.97
90
91
92
93
94