目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—88 页
四、资质（证明）材料复印件…………………………………… 第 89—93 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕3468 号
山东英科环保再生资源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东英科环保再生资源股份有限公司（以下简称英科再生公司）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了英科再生公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于英科再生公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1。
英科再生公司的营业收入主要来自于成品框、线条、粒子、环保设备、PET
产品和其他等产品的销售。2022 年度英科再生公司营业收入金额为人民币
205,605.56 万元。
由于营业收入是英科再生公司关键业绩指标之一，可能存在英科再生公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或
异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售订单、销售发票、出库单及运输单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售订
单、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
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1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）5 及五(一)3。
截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 英 科 再 生 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币
24,318.94 万元，坏账准备为人民币 1,222.58 万元，账面价值为人民币 23,096.36
万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括
应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准
确；
(5) 结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备
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的合理性；
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估英科再生公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
英科再生公司治理层（以下简称治理层）负责监督英科再生公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
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由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对英科再生公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致英科再生公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就英科再生公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月十九日
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山东英科环保再生资源股份有限公司
财务报表附注
2022 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
山东英科环保再生资源股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系淄博英科框业有
限公司（以下简称英科框业公司），英科框业公司系由英科国际控股有限公司(英文名 Intco
International Holdings Co.,Ltd) 投资设立的外商独资企业，于 2005 年 3 月 14 日在淄博
市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 370300400000278 的企业法人营业执照。英科框
业公司以 2011 年 9 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2011 年 12 月 23 日在
山东省工商行政管理局登记注册，总部位于山东省淄博市。公司现持有统一社会信用代码为
9137000077102422XC 的营业执照。截至 2022 年 12 月 31 日，注册资本 134,627,593.00 元，
股份总数 134,627,593 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 65,593,082 股；
无限售条件的流通股份 69,034,511 股。公司股票于 2021 年 7 月 9 日在上海证券交易所挂牌
交易。
本公司属废弃资源综合利用业。主要经营活动为塑料循环再利用业务。产品主要有：成
品框、线条、粒子、环保设备、PET 产品和其他。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 19 日第三届董事会第三十四会议批准对外报出。
本公司将上海英科实业有限公司（以下简称上海英科公司）、英科国际（香港）有限公
司（以下简称香港英科公司）、江苏英科再生科技有限公司（以下简称江苏英科再生公司）、
六安英科实业有限公司（以下简称六安英科公司）、淄博绿林框业有限公司（以下简称绿林
框业公司）、上海框框框电子商务有限公司（以下简称英科电子商务公司）、Intco Recycling
Inc.（以下简称美国英科公司）、Intco Industries Vietnam CO.,LTD（以下简称越南英科
公司）、Intco Industries Investment Singapore PTE LTD（以下简称新加坡英科公司）、
Tanjung Majujaya SDN.BHD（以下简称马来 TMJ 公司）、Intco Malaysia SDN.BHD（以下简
称马来西亚英科公司）、山东英朗环保科技有限公司（以下简称山东英朗公司）、Intco
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Vietnam CO.,LTD（以下简称越南广宁公司）、Greenmax Polymer SDN.BHD（以下简称 Greenmax
公司）、潍坊英科新材料科技有限公司（以下简称潍坊英科公司）、海南英科再生科技有限
公司（以下简称海南英科公司）和英科环保国际（香港）有限公司（以下简称英科国际公司）
17 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入
当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
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2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
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用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
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金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
其他应收款——账龄组合 账龄
敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
票据类型
应收商业承兑汇票 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄组合 账龄
账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 7.00
2-3 年 15.00
3-4 年 30.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
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3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
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量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
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财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
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(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
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类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 10、5、0 4.50-20.00
通用设备 年限平均法 3-20 10、5、0 4.50-33.33
专用设备 年限平均法 3-10 10、5、0 9.00-33.33
运输工具 年限平均法 4-5 10、5、0 18.00-25.00
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
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的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权和办公软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
母公司、境内子公司及越南英科公司为 50
土地使用权
年；马来西亚英科公司为 99 年
办公软件 2-10 年
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
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目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
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的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
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(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售成品框、线条、粒子、环保设备、PET 产品和其他等产品，属于在某一时点履
行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且
客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所
有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下
条件：公司已根据合同约定将产品发出交付给客户或报关，取得装箱单、提单或运抵指定目
的地并交付于客户，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所
有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计
入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
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在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(三十) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
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1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
Sales and Service
应纳税销售额 6%[注]
Tax
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
15%、17%、16.5%、
企业所得税 应纳税所得额 20%、24%、25%、
29.84%
[注]马来西亚英科公司、Greenmax 公司以及马来 TMJ 公司公司按 6%的税率计缴 Sales
and Service Tax(SST)，马来西亚英科公司的主营产品再生 PS 粒子和 PET 产品不属于应税
范围
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
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纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
上海英科公司 15%
香港英科公司 16.5%[注]
江苏英科再生公司 15%
六安英科公司 15%
新加坡英科公司 17%
越南英科公司 20%
越南广宁公司 20%
英科国际公司 16.5%[注]
马来西亚英科公司 24%
Greenmax 公司 24%
马来 TMJ 公司 24%
美国英科公司 29.84%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]根据香港《税务条例》，对非香港产生或获得之盈利，免征利得税。故香港英科公
司以及英科国际公司从事转口贸易利得不计缴利得税
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示山东省 2020
年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2021〕25 号，本公司被认定为高新技术
企业，并取得编号为 GR202037001374 的《高新技术企业证书》，认定有效期 3 年（2020 年
-2022 年），本公司 2022 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕
32 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）的有关规定，上
海英科公司被认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202231005203 的《高新技术企业证书》，
认定有效期 3 年（2022 年-2024 年）, 上海英科公司 2022 年度按 15%的税率计缴企业所得
税。
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示江苏省 2021
年第二批认定报备高新技术企业名单的通知》，江苏英科再生公司被认定为高新技术企业，
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并取得编号为 GR202132003933 的《高新技术企业证书》，认定有效期 3 年（2021 年-2023
年）, 江苏英科再生公司 2022 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
4. 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号），六安英科公司被认定为高新技术企业，
并取得编号为 GR202234005540 的《高新技术企业证书》，认定有效期 3 年（2022 年-2024
年），六安英科公司 2022 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 484,474.42 397,840.43
银行存款 754,912,708.09 557,354,485.84
其他货币资金 211,950.73 626,330.65
合 计 755,609,133.24 558,378,656.92
其中：存放在境外的款项总额 342,501,588.13 237,643,908.48
(2) 其他说明
期末其他货币资金为存放于支付宝、微信的存款 211,950.73 元。期初其他货币资金包
括远期结售汇保证金 382,206.00 元及存放于支付宝的存款 244,124.65 元。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
32,648,406.79 93,895,773.49
金融资产
其中：证券理财产品 32,648,406.79 93,895,773.49
合 计 32,648,406.79 93,895,773.49
3. 应收账款
(1) 明细情况
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1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 243,189,421.55 100.00 12,225,785.25 5.03 230,963,636.30
合 计 243,189,421.55 100.00 12,225,785.25 5.03 230,963,636.30
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 216,386,627.28 100.00 10,892,696.92 5.03 205,493,930.36
合 计 216,386,627.28 100.00 10,892,696.92 5.03 205,493,930.36
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 242,862,638.38 12,143,131.92 5.00
1-2 年 107,661.13 7,536.28 7.00
2-3 年 35,719.48 5,357.92 15.00
3-4 年 109,710.74 32,913.22 30.00
4-5 年 73,691.82 36,845.91 50.00
小 计 243,189,421.55 12,225,785.25 5.03
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 汇率变动 转 其 期末数
计提 核销
回 影响 回 他
按组合计
10,892,696.92 1,992,996.20 199,928.13 859,836.00 12,225,785.25
提坏账准
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 汇率变动 转 其 期末数
计提 核销
回 影响 回 他
备
合 计 10,892,696.92 1,992,996.20 199,928.13 859,836.00 12,225,785.25
(3) 本期实际核销应收账款 859,836.00 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 76,831,032.27 元，占应收账款期末余额合计数的
比例为 31.59%，相应计提的坏账准备合计数为 3,841,551.61 元。
4. 应收款项融资
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 720,000.00
小 计 720,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
1 年以内 79,903,461.83 73.92 79,903,461.83 98,361,691.81 98.54 98,361,691.81
1-2 年 27,504,615.86 25.45 27,504,615.86 1,028,160.83 1.03 1,028,160.83
2-3 年 449,109.92 0.42 449,109.92 300,518.92 0.30 300,518.92
3 年以上 230,294.44 0.21 230,294.44 126,980.88 0.13 126,980.88
合 计 108,087,482.05 100.00 108,087,482.05 99,817,352.44 100.00 99,817,352.44
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 56,841,013.02 元，占预付款项期末余额合计数的
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比例为 52.58%。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 19,606,525.22 100.00 2,803,501.94 14.30 16,803,023.28
合 计 19,606,525.22 100.00 2,803,501.94 14.30 16,803,023.28
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 52,178,595.05 100.00 3,629,842.41 6.96 48,548,752.64
合 计 52,178,595.05 100.00 3,629,842.41 6.96 48,548,752.64
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 19,606,525.22 2,803,501.94 14.30
其中：1 年以内 15,224,684.20 761,234.21 5.00
1-2 年 327,723.97 22,940.69 7.00
2-3 年 35,114.07 5,267.10 15.00
3-4 年 82.74 24.82 30.00
4-5 年 4,009,770.24 2,004,885.12 50.00
5 年以上 9,150.00 9,150.00 100.00
小 计 19,606,525.22 2,803,501.94 14.30
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(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 2,387,493.77 28,505.16 1,213,843.48 3,629,842.41
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -16,386.20 16,386.20
--转入第三阶段 -2,457.98 2,457.98
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,597,088.60 -19,492.69 803,025.58 -813,555.71
本期收回
本期转回
本期核销 23,920.88 23,920.88
汇率影响 11,136.12 11,136.12
期末数 761,234.21 22,940.69 2,019,327.04 2,803,501.94
(3) 本期实际核销其他应收款 23,920.88 元
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 7,839,531.53 13,122,190.93
押金保证金 6,157,257.41 3,596,651.19
应收代付土地补偿款 4,000,000.00 34,000,000.00
应收暂付款 1,158,679.63 1,231,678.65
员工备用金 159,530.51 65,997.83
其他 291,526.14 162,076.45
合 计 19,606,525.22 52,178,595.05
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
应收出口退税 应收出口退税 7,839,531.53 1 年以内 39.98 391,976.58
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占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
淄博金新城市建设有限 应收代付土地
4,000,000.00 4-5 年 20.40 2,000,000.00
公司 补偿款
Tenaga Nasional Berhad 押金保证金 3,177,572.87 1 年以内 16.21 158,878.64
Gas Malaysia Energy And
押金保证金 1,355,524.54 1 年以内 6.91 67,776.23
Services SDN.BHD
代缴员工社会保险费及
应收暂付款 1,158,679.63 1 年以内 5.91 57,933.98
住房公积金
小 计 17,531,308.57 89.41 2,676,565.43
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 214,218,010.06 8,252,784.57 205,965,225.49 148,509,727.50 3,048,391.34 145,461,336.16
在产品 12,542,941.24 188,876.76 12,354,064.48 16,340,367.15 192,388.53 16,147,978.62
库存商品 95,854,754.96 4,156,614.95 91,698,140.01 95,893,201.44 1,746,317.52 94,146,883.92
发出商品[注] 12,605,901.17 12,605,901.17 1,048,211.83 1,048,211.83
委托加工物资 180,669.83 180,669.83
合 计 335,221,607.43 12,598,276.28 322,623,331.15 261,972,177.75 4,987,097.39 256,985,080.36
[注] 发出商品主要系出口销售 FOB 或 CIF 条款下已报关出运尚未取得货运提单的产品
和出口销售 DDP 条款下尚未运抵客户指定地点的产品
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 汇率变动的 期末数
计提 转销 转回
影响
原材料 3,048,391.34 6,464,049.33 23,022.67 1,265,209.50 17,469.27 8,252,784.57
在产品 192,388.53 50,238.45 53,750.22 188,876.76
库存商品 1,746,317.52 3,728,955.21 59,815.41 1,370,987.53 7,485.66 4,156,614.95
合 计 4,987,097.39 10,243,242.99 82,838.08 2,689,947.25 24,954.93 12,598,276.28
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
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确定可变现净值 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估
计将要发生的成本、估计的销售费 本期已将期初计提存货跌价准备
原材料
用以及相关税费后的金额确定可变 的存货完工并售出
现净值
以估计售价减去估计的销售费用以
本期已将期初计提存货跌价准备
库存商品 及相关税费后的金额确定可变现净
的存货售出
值
以相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销售 本期已将期初计提存货跌价准备
在产品
费用以及相关税费后的金额确定可 的存货完工并售出
变现净值。
8. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
留抵增值税 15,518,195.89 15,518,195.89 5,238,120.13 5,238,120.13
待摊费用 2,080,526.26 2,080,526.26 1,678,790.27 1,678,790.27
预缴企业所得
3,590,046.67 3,590,046.67 5,896,472.50 5,896,472.50
税
合 计 21,188,768.82 21,188,768.82 12,813,382.90 12,813,382.90
9. 其他权益工具投资
本期从其他综合收益转入留
本期 存收益的累计利得和损失
项 目 期末数 期初数
股利收入
金额 原因
A-Plus Automation
51,309.00 51,309.00
S.r.l
合 计 51,309.00 51,309.00
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
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项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
期初数 327,998,733.31 16,750,701.03 438,009,054.52 28,474,149.97 811,232,638.83
本期增加金额 153,718,634.02 2,180,500.75 217,236,367.46 3,139,379.64 376,274,881.87
1) 购置 249,290.52 1,479,350.67 88,861,226.12 2,454,548.43 93,044,415.74
2) 在建工程转入 148,050,796.22 481,466.28 116,500,807.64 261,102.45 265,294,172.59
3) 企业合并增加 168,034.11 3,352,632.70 336,778.19 3,857,445.00
4) 汇率变动影响 5,418,547.28 51,649.69 8,521,701.00 86,950.57 14,078,848.54
本期减少金额 412,292.09 5,548,323.23 177,641.04 6,138,256.36
1) 处置或报废 412,292.09 5,548,323.23 177,641.04 6,138,256.36
期末数 481,717,367.33 18,518,909.69 649,697,098.75 31,435,888.57 1,181,369,264.34
累计折旧
期初数 94,458,678.63 10,546,219.00 204,114,898.34 19,034,266.67 328,154,062.64
本期增加金额 19,861,538.70 1,742,151.93 60,308,785.03 2,090,469.50 84,002,945.16
1) 计提 19,331,909.06 1,588,721.70 55,866,055.63 1,735,739.65 78,522,426.04
2) 企业合并增加 133,034.99 2,259,528.57 318,692.40 2,711,255.96
3) 汇率变动影响 529,629.64 20,395.24 2,183,200.83 36,037.45 2,769,263.16
本期减少金额 411,651.06 3,995,180.92 159,876.94 4,566,708.92
1) 处置或报废 411,651.06 3,995,180.92 159,876.94 4,566,708.92
期末数 114,320,217.33 11,876,719.87 260,428,502.45 20,964,859.23 407,590,298.88
减值准备
期初数 734,955.39 734,955.39
本期增加金额 368,278.58 368,278.58
1) 计提 368,278.58 368,278.58
本期减少金额
期末数 1,103,233.97 1,103,233.97
账面价值
期末账面价值 367,397,150.00 6,642,189.82 388,165,362.33 10,471,029.34 772,675,731.49
期初账面价值 233,540,054.68 6,204,482.03 233,159,200.79 9,439,883.30 482,343,620.80
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
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项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 9,308,107.47 7,746,181.00 1,103,233.97 458,692.50
小 计 9,308,107.47 7,746,181.00 1,103,233.97 458,692.50
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
六安英科基建项目 60,010,698.97 60,010,698.97 45,465,236.47 45,465,236.47
山东英朗基建项目 140,170,600.24 140,170,600.24 29,073,760.70 29,073,760.70
5 万吨/年 PET 回收再
22,881,787.41 22,881,787.41 123,634,210.43 123,634,210.43
生项目
马来西亚英科公司厂
7,800,455.45 7,800,455.45 7,404,010.00 7,404,010.00
房项目
越南英科年产 227 万
箱塑料装饰框及线材 50,304,599.41 50,304,599.41 93,255,760.47 93,255,760.47
项目
设备安装工程 8,068,308.77 8,068,308.77 12,480,842.79 12,480,842.79
零星工程 3,289,708.95 3,289,708.95 13,093,877.73 13,093,877.73
合 计 292,526,159.20 292,526,159.20 324,407,698.59 324,407,698.59
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 汇率变动 转入固定资产 期末数
减少
六安英科
88,658,820.00 45,465,236.47 40,222,878.14 25,677,415.64 60,010,698.97
基建项目
山东英朗
179,201,000.00 29,073,760.70 111,096,839.54 140,170,600.24
基建项目
5 万吨/年
PET 回收再 178,792,665.49 123,634,210.43 18,266,712.82 877,537.86 119,896,673.70 22,881,787.41
生项目
马来西亚
英科公司 11,445,190.80 7,404,010.00 2,570,507.50 249,085.95 2,423,148.00 7,800,455.45
厂房项目
越南英科
年产 227 万 161,502,500.00 93,255,760.47 50,937,157.30 3,069,141.65 96,957,460.01 50,304,599.41
箱塑料装
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其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 汇率变动 转入固定资产 期末数
减少
饰框及线
材项目
设备安装
12,480,842.79 11,368,358.17 15,780,892.19 8,068,308.77
工程
小 计 311,313,820.86 234,462,453.47 4,195,765.46 260,735,589.54 289,236,450.25
（续上表）
本期利息
工程累计投入占预算 工程 利息资本化 本期利息资本
工程名称 资本化金 资金来源
比例 进度 累计金额 化率
额
六安英科基建项目 96.65% 97.00% 自有资金
山东英朗基建项目 78.22% 79.00% 自有资金
5 万吨/年 PET 回收再生项目 93.21% 95.00% 自有资金
马来西亚英科公司厂房项目 89.82% 90.00% 自有资金
越南英科年产 227 万箱塑料装饰
89.28% 91.00% 自有资金
框及线材项目
设备安装工程 自有资金
小 计
12. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 6,430,760.40 6,430,760.40
(1) 租入 6,280,695.73 6,280,695.73
(2）汇率变动影响 150,064.67 150,064.67
本期减少金额
期末数 6,430,760.40 6,430,760.40
累计折旧
期初数
本期增加金额 1,154,239.05 1,154,239.05
(1) 计提 1,127,304.37 1,127,304.37
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项 目 房屋及建筑物 合 计
(2）汇率变动影响 26,934.68 26,934.68
本期减少金额
期末数 1,154,239.05 1,154,239.05
账面价值
期末账面价值 5,276,521.35 5,276,521.35
期初账面价值
13. 无形资产
项 目 土地使用权 办公软件 合 计
账面原值
期初数 104,169,058.17 15,824,218.04 119,993,276.21
本期增加金额 15,041,165.70 15,775.20 15,056,940.90
(1) 购置 13,240,562.39 13,240,562.39
(2) 汇率变动影响 1,800,603.31 15,775.20 1,816,378.51
本期减少金额
期末数 119,210,223.87 15,839,993.24 135,050,217.11
累计摊销
期初数 16,355,792.00 12,286,881.80 28,642,673.80
本期增加金额 2,377,889.57 1,395,976.13 3,773,865.70
(1) 计提 2,285,766.94 1,380,200.93 3,665,967.87
(2) 汇率变动影响 92,122.63 15,775.20 107,897.83
本期减少金额
期末数 18,733,681.57 13,682,857.93 32,416,539.50
账面价值
期末账面价值 100,476,542.30 2,157,135.31 102,633,677.61
期初账面价值 87,813,266.17 3,537,336.24 91,350,602.41
14. 商誉
(1) 明细情况
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期末数 期初数
被投资单位名称或形成商誉
的事项 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
马来 TMJ 公司 2,130,742.12 2,130,742.12
合 计 2,130,742.12 2,130,742.12
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 期初 本期企业 汇率变动 本期减少
期末数
的事项 数 合并形成 的影响 处置 其他
马来 TMJ 公司 2,062,572.20 68,169.92 2,130,742.12
合 计 2,062,572.20 68,169.92 2,130,742.12
(3) 商誉减值测试过程
公司期末对马来 TMJ 公司相关资产组进行商誉减值测试。包含商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期
现金流量预测为基础，预测期以后的现金流量保持稳定。公司采用的折现率是反映当前市场
货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。减值测试中采用的其他关键数据包括：产
品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定
上述关键数据。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
消防水表入网费 20,270.39 20,270.39
托盘 167,649.98 91,445.40 76,204.58
合 计 187,920.37 111,715.79 76,204.58
16. 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
坏账准备 285,576.54 42,836.48 23,099.00 3,464.85
预提费用 3,409,033.17 511,354.98 4,105,155.32 615,773.30
第 50 页 共 93 页
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延收益 8,155,431.89 1,223,314.78 8,925,891.89 1,338,883.78
存货跌价准备 7,569,672.61 1,135,450.89 4,901,783.51 735,267.52
固定资产 减值准
1,103,233.97 165,485.10 734,955.39 110,243.31
备
限制性股票 9,170,460.00 1,375,569.00
内部交易 未实现
6,496,663.33 974,499.50 5,632,613.58 844,892.04
利润
合 计 36,190,071.51 5,428,510.73 24,323,498.69 3,648,524.80
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折
107,599,869.73 16,139,980.46 67,722,483.49 10,158,372.52
旧
境外子公司未分
76,367,004.48 11,455,050.67 74,528,378.87 11,179,256.83
回利润[注]
合 计 183,966,874.21 27,595,031.13 142,250,862.36 21,337,629.35
[注]子公司香港英科公司截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日尚未分配的经营
利润分别为 75,859,760.10 元和 74,528,378.87 元。子公司英科国际公司截至 2022 年 12
月 31 日尚未分配的经营利润为 507,244.38 元。根据香港《税务条例》免缴利得税，公司对
于香港英科公司和英科国际公司的未分配利润确认递延所得税负债
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 24,587,720.24 14,584,754.21
可抵扣亏损 41,331,328.27 19,861,499.96
合 计 65,919,048.51 34,446,254.17
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2023 年 12,524.54 12,524.54
2024 年 390,245.08 390,245.08
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年 份 期末数 期初数
2025 年 2,787,150.83 2,787,150.83
2026 年 14,102,816.97 14,790,406.82
2027 年 13,956,703.91
2028 年 1,050,556.75 1,050,556.75
2029 年 776,570.01 776,570.01
2031 年 54,045.93 54,045.93
2032 年 8,200,714.25
合 计 41,331,328.27 19,861,499.96
17. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
购置土地预付款 186,668,528.05 186,668,528.05 20,589,415.63 20,589,415.63
预付工程设备款 65,290,437.95 65,290,437.95 25,949,549.52 25,949,549.52
合 计 251,958,966.00 251,958,966.00 46,538,965.15 46,538,965.15
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 222,000,000.00 25,000,000.00
信用借款 161,005,717.04
未到期计提的应付利息 1,305,189.99 13,416.67
合 计 384,310,907.03 25,013,416.67
19. 交易性金融负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 48,300.00 253,299.44 48,300.00 253,299.44
其中：衍生金融负债 48,300.00 253,299.44 48,300.00 253,299.44
合 计 48,300.00 253,299.44 48,300.00 253,299.44
第 52 页 共 93 页
20. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料采购款 110,472,620.05 129,925,286.64
应付工程设备款 79,580,367.10 22,980,194.97
应付费用款 21,506,837.10 14,185,818.49
合 计 211,559,824.25 167,091,300.10
21. 合同负债
项 目 期末数 期初数
货款 32,564,547.56 40,447,243.07
合 计 32,564,547.56 40,447,243.07
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
本期增加
项 目 期初数 本期减少 期末数
企业合并增加 本期计提数 汇率变动影响
短期薪酬 50,035,653.45 11,504.60 332,673,965.48 111,703.30 336,280,326.74 46,552,500.09
离职后福利
—设定提存 458,854.51 12,949,654.11 8,596.24 12,664,991.03 752,113.83
计划
合 计 50,494,507.96 11,504.60 345,623,619.59 120,299.54 348,945,317.77 47,304,613.92
(2) 短期薪酬明细情况
本期增加
项 目 期初数 本期减少 期末数
企业合并增加 本期计提数 汇率变动影响
工资、奖金、
49,538,269.22 9,740.17 306,855,694.61 108,174.77 311,553,562.09 44,958,316.68
津贴和补贴
职工福利费 9,792,116.88 9,792,116.88
社会保险费 420,458.86 555.10 7,772,005.67 31.88 7,903,424.62 289,626.89
其中：医疗
381,412.07 7,152,948.30 7,262,098.99 272,261.38
保险费
工伤
15,693.47 555.10 607,336.07 31.88 606,251.01 17,365.51
保险费
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本期增加
项 目 期初数 本期减少 期末数
企业合并增加 本期计提数 汇率变动影响
生育
23,353.32 11,721.30 35,074.62
保险费
住房公积金 76,925.37 1,209.33 6,701,193.75 3,496.65 5,478,268.58 1,304,556.52
工会经费和
职工教育经 1,552,954.57 1,552,954.57
费
小 计 50,035,653.45 11,504.60 332,673,965.48 111,703.30 336,280,326.74 46,552,500.09
(3) 设定提存计划明细情况
本期增加
项 目 期初数 本期减少 期末数
企业合并增加 本期计提数 汇率变动影响
基本养老保
301,385.56 12,283,351.61 662.65 12,100,478.40 484,921.42
险
失业保险费 157,468.95 666,302.50 7,933.59 564,512.63 267,192.41
小 计 458,854.51 12,949,654.11 8,596.24 12,664,991.03 752,113.83
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 4,593,509.08 4,464,274.34
代扣代缴个人所得税 1,039,717.22 1,159,824.72
房产税 483,320.21 474,020.99
土地使用税 393,866.70 393,866.78
教育费附加 278,291.78 180,617.05
城市维护建设税 327,525.17 327,981.45
印花税 183,129.15 305,487.03
地方教育附加 220,599.24 134,819.73
增值税 131,447.09 295,833.97
地方水利建设基金 6,358.53 8,003.76
合 计 7,657,764.17 7,744,729.82
24. 其他应付款
第 54 页 共 93 页
项 目 期末数 期初数
限制性股票回购义务 45,779,370.00
押金保证金 1,221,673.65 914,819.15
应付经营性费用 486,141.77 218,318.18
应付暂收款 474,740.39 65,945.02
合 计 47,961,925.81 1,199,082.35
25. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 3,503,743.06 3,187,850.00
其中：抵押及保证借款 3,500,000.00 3,187,850.00
未到期计提的一年内到期的非流动负债应付利息 3,743.06 1,141.81
一年内到期的租赁负债 1,928,045.94
合 计 5,431,789.00 3,188,991.81
26. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 969,240.96 2,075,633.92
合 计 969,240.96 2,075,633.92
27. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 43,056,020.00 8,056,020.00
抵押及保证借款 14,750,000.00 30,000,000.00
未到期计提的长期借款应付利息 52,405.81 37,924.91
合 计 57,858,425.81 38,093,944.91
28. 租赁负债
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 3,559,870.91
第 55 页 共 93 页
项 目 期末数 期初数
减：未确认融资费用 140,805.20
合 计 3,419,065.71
29. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
土地征收补偿安置费代管资金 4,940,696.58 4,940,696.50
合 计 4,940,696.58 4,940,696.50
30. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 12,313,375.18 749,000.00 1,634,912.40 11,427,462.78 与资产相关
合 计 12,313,375.18 749,000.00 1,634,912.40 11,427,462.78
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损益 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 [注] 收益相关
基础设施建设
8,284,666.74 731,000.04 7,553,666.70 与资产相关
补助资金
设备购置补助
3,303,472.44 749,000.00 770,844.36 3,281,628.08 与资产相关
资金
绿林美框项目
725,236.00 133,068.00 592,168.00 与资产相关
补助资金
小 计 12,313,375.18 749,000.00 1,634,912.40 11,427,462.78
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
31. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积 期末数
发行 送
金转 其他 小计
新股 股
股
股份总数 133,032,493 1,595,100 1,595,100 134,627,593
第 56 页 共 93 页
(2) 其他说明
根据公司三届二十二次董事会决议、2021 年度股东大会决议、三届二十六次董事会决
议以及限制性股票激励计划的约定，公司申请增加注册资本人民币 1,595,600.00 元，由金
喆等 420 名股权激励对象按每股 28.90 元认购人民币普通股（A 股）1,595,600 股（每股面
值人民币 1 元）。截至 2022 年 5 月 16 日，其中 1 名股权激励对象放弃本次认购，公司实
际收到金喆等 419 名激励对象以货币缴纳的出资额合计人民币 46,098,390.00 元。其中，计
入股本 1,595,100.00 元，计入资本公积（股本溢价）44,503,290.00 元。根据规定，公司
向职工发行的限制性股票履行了注册登记等增资手续，同时就回购义务确认库存股
46,098,390.00 元及其他应付款 46,098,390.00 元。
32. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 778,251,640.12 44,503,290.00 822,754,930.12
国家专享资本公积 1,500,000.00 1,500,000.00
其他资本公积 400,000.00 8,407,932.00 8,807,932.00
合 计 780,151,640.12 52,911,222.00 833,062,862.12
(2) 其他说明
1) 发行限制性股票用于股权激励，增加资本公积（股本溢价）44,503,290.00 元，具
体情况详见本财务报表附注五(一)31 之说明。
2) 根据公司限制性股票激励计划，等待期分期摊销作为以权益结算的股份支付换取的
职工服务的支出，增加资本公积（其他资本公积）8,273,368.24 元，相应增加管理费用
8,273,368.24 元。
3) 公司将预计未来期间限制性股票解锁可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用部
分形成的递延所得税资产计入所有者权益，增加资本公积（其他资本公积）134,563.76 元。
33. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 57 页 共 93 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票回购义务 46,098,390.00 313,520.00 45,784,870.00
合 计 46,098,390.00 313,520.00 45,784,870.00
(2) 其他说明
1) 本期库存股增加，详见本财务报表附注五(一)31 之说明。
2) 根据公司限制性股票回购协议的约定，相应已分红金额冲减限制性股票回购义务，
减少库存股 313,520.00 元。
34. 其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额
项 目 期初数 期末数
减：前期计入其 税后归属
本期所得税前发生 减：所得
他综合收益当 税后归属于母公司 于少数股
额 税费用
期转入损益 东
将重分类进损益的
-17,023,449.06 14,381,930.80 14,381,930.80 -2,641,518.26
其他综合收益
其中：外币财务报
-17,023,449.06 14,381,930.80 14,381,930.80 -2,641,518.26
表折算差额
其他综合收益合计 -17,023,449.06 14,381,930.80 14,381,930.80 -2,641,518.26
35. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 69,602,371.80 18,132,257.25 87,734,629.05
合 计 69,602,371.80 18,132,257.25 87,734,629.05
(2) 其他说明
根据公司章程的规定，按本期母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积。
36. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 884,709,662.73 659,173,864.38
第 58 页 共 93 页
项 目 本期数 上年同期数
加：本期归属于母公司所有者的净
230,770,926.77 239,775,770.54
利润
减：提取法定盈余公积 18,132,257.25 14,239,972.19
减：应付现金股利 26,920,018.60
期末未分配利润 1,070,428,313.65 884,709,662.73
(2) 其他说明
根据公司第三届董事会二十四次会议和 2021 年度股东大会审议通过的《关于公司 2021
年度利润分配方案的议案》，公司向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2.00 元（含税），
共计分配现金股利 26,925,518.60 元（含税），其中分配给限制性股票持有者 319,020.00
元，限制性股票持有者中离职人员分红为 5,500.00 元。根据离职人员情况，相应冲减库存
股 313,520.00 元，同时撤销已向离职人员分配的 2021 年股利 5,500.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,053,287,865.32 1,505,802,992.01 1,985,834,201.89 1,392,381,164.20
其他业务收入 2,767,725.01 1,284,336.71 4,219,852.94 1,354,119.11
合 计 2,056,055,590.33 1,507,087,328.72 1,990,054,054.83 1,393,735,283.31
其中：与客户之间
2,056,055,590.33 1,507,087,328.72 1,990,054,054.83 1,393,735,283.31
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
成品框 1,028,089,634.93 691,885,352.02 1,120,814,375.87 765,512,402.50
线条 525,236,003.94 384,778,190.56 462,258,547.56 310,149,226.30
粒子 362,207,998.15 318,947,473.95 348,378,790.84 280,748,552.38
PET 产品 79,610,348.04 78,891,289.26
第 59 页 共 93 页
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
环保设备 40,525,214.75 18,248,221.79 27,855,730.52 14,481,364.34
其他 20,386,390.52 14,336,801.14 30,746,610.04 22,843,737.79
小 计 2,056,055,590.33 1,507,087,328.72 1,990,054,054.83 1,393,735,283.31
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 2,056,055,590.33 1,990,054,054.83
小 计 2,056,055,590.33 1,990,054,054.83
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 40,447,243.07 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 5,489,276.53 3,916,383.49
教育费附加 2,629,664.88 1,818,875.50
地方教育附加 1,812,567.71 1,191,515.08
印花税 1,085,632.87 778,077.75
车船税 39,859.90 39,379.90
房产税 2,040,176.03 1,850,439.37
土地使用税 1,849,379.48 1,874,383.64
环境保护税 2,506.90 3,839.69
合 计 14,949,064.30 11,472,894.42
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
薪酬支出 76,996,410.34 77,184,784.31
办公费 11,972,520.98 9,507,788.00
业务宣传费 7,888,746.03 5,562,460.95
租赁费 1,388,967.99 1,644,040.54
机物料及能耗费 2,108,962.58 900,282.57
第 60 页 共 93 页
项 目 本期数 上年同期数
折旧与摊销 636,087.70 638,949.69
业务招待费 401,882.70 504,178.17
其他 4,582,401.99 5,623,746.86
合 计 105,975,980.31 101,566,231.09
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 70,591,402.86 63,031,568.06
办公费 26,847,770.89 22,642,164.07
资产折旧和摊销 19,026,974.77 16,297,472.99
物料消耗 8,473,772.42 6,069,977.05
差旅费 3,776,633.72 3,169,588.78
业务招待费 1,463,133.38 1,633,746.53
股份支付 8,273,368.24
咨询服务费 3,973,168.79 1,625,467.75
其他 7,368,755.39 5,621,853.50
合 计 149,794,980.46 120,091,838.73
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 48,050,603.56 52,383,257.41
直接投入材料 34,237,736.14 35,790,371.09
折旧与摊销 2,708,848.47 3,300,124.57
直接投入动力 3,582,492.72 3,305,330.36
其他 2,140,315.68 1,896,299.02
合 计 90,719,996.57 96,675,382.45
6. 财务费用
第 61 页 共 93 页
项 目 本期数 上年同期数
手续费 3,402,961.44 687,664.03
利息支出 6,553,505.45 3,305,211.68
利息收入 -10,721,739.57 -7,981,030.51
汇兑损益 -64,025,759.43 18,048,366.14
合 计 -64,791,032.11 14,060,211.34
7. 其他收益
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数 常性损益的金
额
与资产相关的政府补助[注] 1,634,912.40 1,795,494.06 1,634,912.40
与收益相关的政府补助[注] 7,584,484.19 10,344,238.71 7,584,484.19
代扣个人所得税手续费返还 115,055.45 49,910.68 115,055.45
合 计 9,334,452.04 12,189,643.45 9,334,452.04
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产在持有期间的投资收益 598,037.88 445,916.95
处置交易性金融资产取得的投资收益 -610,700.00 -35,600.00
合 计 -12,662.12 410,316.95
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -2,326,184.69 138,773.49
其中：证券理财产品 -2,326,184.69 138,773.49
交易性金融负债 405,700.56 -48,300.00
其中：外汇期权合约 405,700.56 -48,300.00
合 计 -1,920,484.13 90,473.49
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10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,179,440.49 -1,564,497.17
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -10,218,288.06 -1,921,886.27
固定资产减值损失 -368,278.58 -734,955.39
合 计 -10,586,566.64 -2,656,841.66
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 53,045.41 -2,136,985.99 53,045.41
合 计 53,045.41 -2,136,985.99 53,045.41
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助[注] 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
非流动资产毁损报废利得 31,517.80 31,517.80
其他 2,072,297.46 253,584.77 2,072,297.46
合 计 12,103,815.26 10,253,584.77 12,103,815.26
[注] 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 3,270,000.00 1,140,000.00 3,270,000.00
非流动资产毁损报废损失 1,179,015.83 1,418,448.72 1,179,015.83
地方水利建设基金 73,523.73 68,348.71
合 计 4,522,539.56 2,626,797.43 4,449,015.83
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15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 20,205,985.47 15,936,941.21
递延所得税费用 4,611,979.61 10,698,398.15
合 计 24,817,965.08 26,635,339.36
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 255,588,891.85 266,411,109.90
按母公司适用税率计算的所得税费用 38,338,333.78 39,961,666.49
子公司适用不同税率的影响 -839,975.30 -936,757.42
调整以前期间所得税的影响 431,665.30 84,236.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 150,787.38 127,622.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
6,460,773.29 4,119,858.89
或可抵扣亏损的影响
本期抵扣以前年度未弥补亏损的影响 -566,293.96 -2,309,424.80
技术开发费、残疾人工资加计扣除、固定资产加
-19,157,325.41 -14,411,862.86
计扣除的影响
所得税费用 24,817,965.08 26,635,339.36
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 18,333,484.19 20,006,508.55
收回银行承兑汇票保证金 280,000.00
利息收入 10,721,739.57 7,981,030.51
环保设备销售质量保函保证金 18,527.53
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其他 2,367,369.74 422,588.33
合 计 31,422,593.50 28,708,654.92
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
期间费用 241,531,280.79 227,671,028.40
捐赠支出 3,270,000.00 1,140,000.00
其他 606,746.52
合 计 244,801,280.79 229,417,774.92
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回代付土地补偿款 30,000,000.00
收回远期结售汇保证金 382,206.00 500,000.00
合 计 30,382,206.00 500,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付远期结售汇保证金 382,206.00
代付土地补偿款 30,000,000.00
其他 54,060.75
合 计 54,060.75 30,382,206.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回银行借款保证金 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
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项 目 本期数 上年同期数
偿还租赁负债及利息 1,190,398.32
支付股票发行费用 28,235,965.88
合 计 1,190,398.32 28,235,965.88
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 230,770,926.77 239,775,770.54
加：资产减值准备 11,766,007.13 4,221,338.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
78,522,426.04 59,963,718.66
产折旧
使用权资产折旧 1,127,304.37
无形资产摊销 3,665,967.87 5,115,652.18
长期待摊费用摊销 111,715.79 118,472.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-53,045.41 2,136,985.99
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,147,498.03 1,418,448.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,920,484.13 -90,473.49
财务费用（收益以“－”号填列） -57,472,253.98 21,353,577.82
投资损失（收益以“－”号填列） 12,662.12 -410,316.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,779,985.93 -457,615.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,257,401.78 11,156,013.66
存货的减少（增加以“－”号填列） -75,939,376.93 -51,652,820.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,125,544.38 -49,345,156.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,924,547.48 38,490,794.20
其他 8,407,932.00
经营活动产生的现金流量净额 153,415,571.92 281,794,390.36
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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补充资料 本期数 上年同期数
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 755,609,133.24 557,996,450.92
减：现金的期初余额 557,996,450.92 77,722,600.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 197,612,682.32 480,273,850.82
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,993,340.73
其中：马来 TMJ 公司 1,993,340.73
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,088.79
其中：马来 TMJ 公司 5,088.79
取得子公司支付的现金净额 1,988,251.94
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 755,609,133.24 557,996,450.92
其中：库存现金 484,474.42 397,840.43
可随时用于支付的银行存款 754,912,708.09 557,354,485.84
可随时用于支付的其他货币资金 211,950.73 244,124.65
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 755,609,133.24 557,996,450.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 1,840,000.00 3,399,700.00
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项 目 本期数 上年同期数
其中：支付货款 1,840,000.00 3,399,700.00
(5) 现金流量表补充资料的说明
因流动性受限,本公司未将办理远期结售汇保证金列入现金及现金等价物,该等资金的
期初余额为 382,206.00 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 6,653,502.93 为银行借款提供抵押担保
无形资产 2,297,551.91 为银行借款提供抵押担保
合 计 8,951,054.84
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 685,709,014.85
其中：美元 97,440,510.87 6.9646 678,634,182.01
欧元 251,132.14 7.4229 1,864,128.76
令吉 2,752,862.51 1.5772 4,341,814.75
越南盾 1,050,112,414.00 0.00029486 309,636.15
日元 4,857,557.00 0.052358 254,331.97
新加坡元 34,676.66 5.1831 179,732.60
澳元 9,517.91 4.7138 44,865.52
港元 19,678.68 0.8933 17,578.96
英镑 6,887.49 8.3941 57,814.28
加拿大元 951.14 5.1831 4,929.85
应收账款 217,265,221.59
其中：美元 30,956,254.16 6.9646 215,597,927.72
欧元 224,614.89 7.4229 1,667,293.87
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
其他应收款 6,059,303.76
其中：美元 15,673.33 6.9646 109,158.47
令吉 3,733,259.14 1.5772 5,888,096.32
越南盾 81,999,999.87 0.00029486 24,178.52
欧元 5,101.84 7.4229 37,870.45
应付账款 50,671,093.68
其中：美元 806,569.26 6.9646 5,617,432.27
欧元 146,303.80 7.4229 1,085,998.48
英镑 160.00 8.3941 1,343.06
令吉 16,884,820.42 1.5772 26,630,738.77
日元 5,672,262.88 0.052358 296,988.34
越南盾 57,564,541,511.23 0.00029486 16,973,480.71
澳元 13,813.07 4.7138 65,112.05
其他应付款 1,362,985.58
其中：美元 67,268.70 6.9646 468,499.59
越南盾 1,405,001,898.26 0.00029486 414,278.86
令吉 304,468.13 1.5772 480,207.13
(2) 境外经营实体说明
名称 主要经营地 记账本位币
香港英科公司 香港 人民币
英科国际公司 香港 人民币
马来西亚英科公司 马来西亚 令吉
Greenmax 公司 马来西亚 令吉
马来 TMJ 公司 马来西亚 令吉
美国英科公司 美国 美元
越南英科公司 越南 越南盾
越南广宁公司 越南 越南盾
新加坡英科公司 新加坡 人民币
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3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
基础设施建设
8,284,666.74 731,000.04 7,553,666.70 其他收益
补助资金
设备购置补助
3,303,472.44 749,000.00 770,844.36 3,281,628.08 其他收益
资金
绿林美框项目
725,236.00 133,068.00 592,168.00 其他收益
补助资金
小 计 12,313,375.18 749,000.00 1,634,912.40 11,427,462.78
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 依据文件
挂牌融资奖励 10,000,000.00 营业外收入 淄财金指〔2021〕13 号
外经贸发展专项
4,770,000.00 其他收益 淄财工指〔2020〕83 号及相关文件
资金
研究开发补助资
1,120,250.00 其他收益 镇财教〔2022〕21 号及相关文件
金
人才支持资金专 淄组发〔2022〕16 号、淄办发〔2014〕
417,000.00 其他收益
项补助 37 号及相关文件
出口保障补贴 407,897.40 其他收益 淄商务字〔2021〕1 号及相关文件
稳岗补贴 390,580.79 其他收益 人社厅发〔2022〕41 号及相关文件
工业企业稳产增
377,100.00 其他收益 裕经信〔2022〕21 号
产扩投资补助
六经信〔2021〕48 号、镇新科人办
中小企业补贴 97,400.00 其他收益
〔2022〕5 号及相关文件
镇残联〔2020〕33 号、镇财社〔2020〕
残疾人就业补贴 4,256.00 其他收益
203 号
小 计 17,584,484.19
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 19,219,396.59 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
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股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例（%） 方式
马来 TMJ 公司 2022 年 5 月 31 日 1,993,340.73 100.00 协议转让
（续上表）
购买日至期末 购买日至期末
购买日的
被购买方名称 购买日 被购买方的收 被购买方的净
确定依据
入 利润
马来 TMJ 公司 2022 年 5 月 31 日 控制权转移 4,025,080.84 -2,348,335.86
2. 合并成本及商誉
项 目 马来 TMJ 公司
合并成本
现金 1,993,340.73
合并成本合计 1,993,340.73
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -69,231.47
商誉 2,062,572.20
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
马来 TMJ 公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产 2,530,926.30 2,530,926.30
货币资金 5,088.79 5,088.79
其他应收款 1,162,830.07 1,162,830.07
其他流动资产 216,818.40 216,818.40
固定资产 1,146,189.04 1,146,189.04
负债 2,600,157.77 2,600,157.77
应付职工薪酬 11,504.60 11,504.60
应交税费 2,256,252.95 2,256,252.95
其他应付款 332,400.22 332,400.22
净资产 -69,231.47 -69,231.47
减：少数股东权益
取得的净资产 -69,231.47 -69,231.47
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(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
参考被购买方账面价值确认各项可辨认资产和负债的公允价值。
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
3000 万人民币
潍坊英科公司 设立 2022 年 3 月 11 日 100.00%
[注]
[注]截至 2022 年 12 月 31 日，公司尚未对潍坊英科公司缴纳出资
七、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制企
上海英科公司 上海 上海 制造业 75.00 25.00
业合并
江苏英科再生公司 镇江 镇江 制造业 100.00 设立
六安英科公司 六安 六安 制造业 99.50 0.50 设立
香港英科公司 香港 香港 商业 100.00 设立
绿林框业公司 淄博 淄博 制造业 100.00 设立
英科电子商务公司 上海 上海 商业 100.00 设立
美国英科公司 美国 美国 商业 100.00 设立
马来西亚英科公司 马来西亚 马来西亚 制造业 100.00 设立
越南英科公司 越南 越南 制造业 100.00 设立
新加坡英科公司 新加坡 新加坡 实业投资 100.00 设立
Greenmax 公司 马来西亚 马来西亚 制造业 100.00 设立
山东英朗公司 淄博 淄博 制造业 100.00 设立
越南广宁公司 越南 越南 制造业 设立
海南英科公司 海南 海南 商业 100.00 设立
英科国际公司 香港 香港 商业 100.00 设立
马来 TMJ 公司 马来西亚 马来西亚 制造业 100.00 非同一控制
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企业合并
潍坊英科公司 潍坊 潍坊 制造业 100.00 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
第 73 页 共 93 页
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 31.59%（2021 年 12 月 31 日：35.50%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第 74 页 共 93 页
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 445,673,075.90 453,271,269.59 393,549,183.96 59,722,085.63
交易性金融负债 253,299.44 253,299.44 253,299.44
应付账款 211,559,824.25 211,559,824.25 211,559,824.25
其他应付款 47,961,925.81 47,961,925.81 47,961,925.81
租赁负债 5,347,111.65 5,695,793.46 2,135,922.55 3,559,870.91
长期应付款 4,940,696.58 4,940,696.58 4,940,696.58
小 计 715,735,933.63 723,682,809.13 655,460,156.01 63,281,956.54 4,940,696.58
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 66,296,353.39 69,717,457.25 28,334,136.34 41,383,320.91
交易性金融负债 48,300.00 48,300.00 48,300.00
应付账款 167,091,300.10 167,091,300.10 167,091,300.10
其他应付款 1,199,082.35 1,199,082.35 1,199,082.35
长期应付款 4,940,696.50 4,940,696.50 4,940,696.50
小 计 239,575,732.34 242,996,836.20 196,672,818.79 41,383,320.91 4,940,696.50
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 35,031,380.14 元
(2021 年 12 月 31 日：人民币 3,187,850.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
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2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产 32,648,406.79 32,648,406.79
分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的 32,648,406.79 32,648,406.79
金融资产
证券理财产品 32,648,406.79 32,648,406.79
2. 其他权益工具投资 51,309.00 51,309.00
持续以公允价值计量的资
32,648,406.79 51,309.00 32,699,715.79
产总额
2. 交易性金融负债 253,299.44 253,299.44
衍生金融负债 253,299.44 253,299.44
持续以公允价值计量的负
253,299.44 253,299.44
债总额
(二) 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
证券理财产品和衍生金融负债，以金融机构提供的估值报告书作为公允价值的合理估计
进行计量。
(三) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他权益工具投资，综合考虑经营环境和经营情况，按投资成本作为公允价值的合理估
计进行计量。
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十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
山东省 2,000.00
淄博雅智投资有限公司 实业投资 32.45 32.45
淄博市 万元
(2) 本公司最终控制方是刘方毅。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
英科医疗科技股份有限公司 实际控制人控制的公司
江苏英科医疗制品有限公司 实际控制人控制的公司
海南英科医疗科技有限公司 实际控制人控制的公司
安徽英科医疗用品有限公司 实际控制人控制的公司
山东英科医疗制品有限公司 实际控制人控制的公司
江西英科医疗有限公司 实际控制人控制的公司
山东英科医疗科技有限公司 实际控制人控制的公司
英科医疗国际(香港)有限公司 实际控制人控制的公司
A-Plus Automation S.r.l 本公司原联营企业，现为本公司参股企业
上海英科公益基金会 由上海英科公司举办的基金会
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
英科医疗科技股份有
暖气 135,394.82 262,799.12
限公司
江苏英科医疗制品有
医疗物资 118,008.85
限公司
海南英科医疗科技有 医疗物资 129,823.00
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
限公司
安徽英科医疗用品有
焊烟净化器 8,044.25
限公司
山东英科医疗制品有
叉车 92,920.35
限公司
江西英科医疗有限公
叉车、电缆等 1,149,038.29
司
A-Plus Automation 钉角机及配件 75,552.11
S.r.l 自动组框机 2,722,840.05
英科医疗国际(香港)
医疗物资 15,372.38
有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
江苏英科医疗制品有
粒子 50,000.00
限公司
2. 关联租赁情况
(1) 公司承租情况
本期数
简化处理的短期 确认使用权资产的租赁
租赁资产 租赁和低价值资
出租方名称 产租赁的租金费 支付的租金（不包
种类 增加的租
用以及未纳入租 括未纳入租赁负 确认的利
赁负债本
赁负债计量的可 债计量的可变租 息支出
金金额
变租赁付款额 赁付款额）
山东英科医疗
厂房 694,899.08
科技有限公司
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期 确认使用权资产的租赁
租赁资产 租赁和低价值资
出租方名称 产租赁的租金费 支付的租金（不包
种类 增加的租
用以及未纳入租 括未纳入租赁负 确认的利
赁负债本
赁负债计量的可 债计量的可变租 息支出
金金额
变租赁付款额 赁付款额）
山东英科医疗
厂房
科技有限公司
3.关联担保情况
第 78 页 共 93 页
本公司及子公司作为被担保方
担保金额（人 担保 担保 担保是否已
担保方 担保内容
民币） 起始日 到期日 经履行完毕
刘方毅 银行借款 5,726,420.00 2021/8/9 2024/8/7 否
刘方毅 银行借款 2,329,600.00 2021/10/22 2024/10/9 否
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 671.86 万元 631.98 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他非流动资产 A-Plus Automation S.r.l 371,145.00 360,985.00
小 计 371,145.00 360,985.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 江西英科医疗有限公司 1,298,413.28
小 计 1,298,413.28
(四) 其他
本期公司子公司上海英科公司向上海英科公益基金会捐赠 200 万元人民币。
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 47,821,098.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 824,450.00
2022 年度公司实施限制性股票激励计
划，授予价 28.90 元/股，自授予的限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围 制性股票登记完成之日起分别于 12、
和合同剩余期限 24、36 及 48 个月到期。本期限制性
股票授予情况详见本财务报表附注五
(一)31 之说明
(二) 以权益结算的股份支付情况
第 79 页 共 93 页
公司按照授予日公司股票收盘价扣除
授予日权益工具公允价值的确定方法
授予员工的价格作为公允价值
根据预计可行权人数、业绩完成情况
可行权权益工具数量的确定依据
等后续信息
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 8,273,368.24
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,273,368.24
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 根据公 司第三届董 事会三十四 次会议 ，公司拟以 2022 年 12 月 31 日总股 本
134,627,593 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2.00 元（含税），共计分
配现金股利 26,925,518.60 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，
转增股本 53,851,037 股，此议案尚需公司股东大会审议批准。
(二) 公司第三届董事会三十四次会议审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理以
简易程序向特定对象发行股票相关事宜的议案》，同意公司董事会提请股东大会授权董事会
以简易程序向特定对象发行融资总额不超过人民币 3 亿元且不超过最近一年末净资产 20%的
股票，授权期限自公司 2022 年度股东大会审议通过之日起至公司 2023 年度股东大会召开之
日止，此议案尚需提交公司股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
(一) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
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项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 4,893,101.15 3,692,389.95
合 计 4,893,101.15 3,692,389.95
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 133,684.25
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 6,586,828.26 4,222,561.72
售后租回交易产生的相关损益
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 892,574,732.97 100.00 44,661,069.53 5.00 847,913,663.44
合 计 892,574,732.97 100.00 44,661,069.53 5.00 847,913,663.44
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 81 页 共 93 页
计提
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 572,037,396.39 100.00 28,624,246.87 5.00 543,413,149.52
合 计 572,037,396.39 100.00 28,624,246.87 5.00 543,413,149.52
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 892,410,341.33 44,620,517.06 5.00
1-2 年 19,202.37 1,344.17 7.00
2-3 年 33,333.42 5,000.01 15.00
3-4 年 108,598.22 32,579.47 30.00
4-5 年 3,257.63 1,628.82 50.00
小 计 892,574,732.97 44,661,069.53 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
28,624,246.87 16,036,822.66 44,661,069.53
坏账准备
合 计 28,624,246.87 16,036,822.66 44,661,069.53
(3) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 890,215,583.37 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 99.74%，相应计提的坏账准备合计数为 44,510,779.16 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 119,087,237.63 100.00 7,754,361.88 6.51 111,332,875.75
合 计 119,087,237.63 100.00 7,754,361.88 6.51 111,332,875.75
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 127,647,946.67 100.00 7,382,397.33 5.78 120,265,549.34
合 计 127,647,946.67 100.00 7,382,397.33 5.78 120,265,549.34
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 119,087,237.63 7,754,361.88 6.51
其中：1 年以内 115,087,237.63 5,754,361.88 5.00
4-5 年 4,000,000.00 2,000,000.00 50.00
小 计 119,087,237.63 7,754,361.88 6.51
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 6,182,397.33 1,200,000.00 7,382,397.33
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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本期计提 -428,035.45 800,000.00 371,964.55
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 5,754,361.88 2,000,000.00 7,754,361.88
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部关联单位款项 107,771,785.23 83,761,379.83
应收出口退税 6,456,309.63 9,160,374.01
应收代付土地补偿款 4,000,000.00 34,000,000.00
应收暂付款 845,142.77 726,192.83
员工备用金 14,000.00
合 计 119,087,237.63 127,647,946.67
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
山东英朗公司 内部关联单位款项 55,557,151.90 1 年以内 46.65 2,777,857.60
六安英科公司 内部关联单位款项 40,814,633.33 1 年以内 34.27 2,040,731.67
江苏英科再生公司 内部关联单位款项 11,400,000.00 1 年以内 9.57 570,000.00
应收出口退税 应收出口退税 6,456,309.63 1 年以内 5.42 322,815.48
淄博金新城市建设
应收代付土地补偿款 4,000,000.00 4-5 年 3.36 2,000,000.00
有限公司
小 计 118,228,094.86 99.27 7,711,404.75
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 829,100,939.10 829,100,939.10 548,132,271.10 548,132,271.10
合 计 829,100,939.10 829,100,939.10 548,132,271.10 548,132,271.10
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(2) 对子公司投资
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 提减值 备期末
少
准备 数
上海英科公司 34,344,944.94 34,344,944.94
江苏英科再生公司 10,000,000.00 10,000,000.00
香港英科公司 27,243,625.00 27,243,625.00
六安英科公司 49,500,000.00 50,000,000.00 99,500,000.00
马来西亚英科公司 291,591,929.16 122,232,600.00 413,824,529.16
绿林框业公司 10,000,000.00 10,000,000.00
新加坡英科公司 123,951,772.00 108,736,068.00 232,687,840.00
英科电子商务公司 500,000.00 500,000.00
海南英科公司 1,000,000.00 1,000,000.00
小 计 548,132,271.10 280,968,668.00 829,100,939.10
(二)母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,072,530,048.16 745,261,270.63 1,233,612,165.73 891,060,318.45
其他业务收入 30,147,545.44 28,253,773.80 12,722,382.08 10,660,582.49
合 计 1,102,677,593.60 773,515,044.43 1,246,334,547.81 901,720,900.94
其中：与客户
之间的合同产 1,096,737,938.60 769,457,049.19 1,240,701,766.36 897,969,779.25
生的收入
(2) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,096,737,938.60 1,240,701,766.36
小 计 1,096,737,938.60 1,240,701,766.36
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 5,266,183.30 元。
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2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产在持有期间的投资收益 652,098.63 440,639.23
处置交易性金融资产取得的投资收益 -35,600.00
合 计 652,098.63 405,039.23
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,094,452.62
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
19,219,396.59
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 598,037.88
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-2,531,184.13
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,197,702.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 115,055.45
小 计 15,109,150.63
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,112,709.33
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 12,996,441.30
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.76 1.73 1.73
扣除非经常性损益后归属于公司
11.10 1.63 1.63
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 230,770,926.77
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项 目 序号 本期数
非经常性损益 B 12,996,441.30
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 217,774,485.47
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,850,472,718.59
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E 46,098,390.00
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 7
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 26,920,018.60
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
外币报表折算差额 I1 14,381,930.80
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
股份支付等待期内摊销增加资本公积 I2 8,273,368.24
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
预计未来期间限制性股票解锁可抵扣的金额超
过等待期内确认的成本费用部分作为可抵扣暂
I3 134,563.76
时性差异确认递延所得税资产，并确认资本公
其他
积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3.5
发行限制性股票确认回购义务的库存股 I4 -46,098,390.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 7
限制性股票持有者分配股利减少库存股的回购
I5 313,520.00
义务
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 7
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,961,704,621.74
×H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.76%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.10%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 230,770,926.77
限制性股票股利 B 313,520.00
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仅为___山东英科环保再生资源股份有限公司 2022 年度审计_之目的而提供文件
的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书
面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为 山东英科环保再生资源股份有限公司 2022 年度审计 之目的而提供文件的复印
件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，
此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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从事证券服务业务会计师事务所名单
序号 会计师事务所名称 统一社会信用代码 执业证书编号 备案公告日期
1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02
2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02
3 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 911101020855463270 11000010 2020/11/02
4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02
5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02
6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02
7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02
8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02
9 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 914401010827260072 44010079 2020/11/02
10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02
11 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 913701000611889323 37010001 2020/11/02
12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02
13 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 911101050805090096 11000154 2020/11/02
14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02
15 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 911201160796417077 12010023 2020/11/02
16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02
17 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 913100000609134343 31000007 2020/11/02
18 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 911101020854927874 11010032 2020/11/02
19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02
20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02
21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02
22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02
23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02
24 唐山市新正会计师事务所（普通合伙） 911302035795687109 13020011 2020/11/02
25 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 913200000831585821 32000010 2020/11/02
26 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 913300005793421213 33000001 2020/11/02
27 天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 911101080896649376 11000374 2020/11/02
28 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 911101085923425568 11010150 2020/11/02
29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html
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用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备未经本所书
面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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用于说明费方华是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得
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用于说明胡福健是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得
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