广州瑞松智能科技股份有限公司

                          内部控制审计报告



                             目录                页次


一、   内部控制审计报告                          1-2


二、   附件：2021 年度内部控制自我评价报告       1-7


三、   事务所执业资质证明
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

     3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

     4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控
制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

     5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一
致

     √是 □否

     6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内
部控制评价报告披露一致

     √是 □否

     三、内部控制评价工作情况

     （一）内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。

     1. 纳入评价范围的主要单位包括：广州瑞松智能科技股份有限公司及纳入
2021 年度合并报表范围内的所有控股子公司。

     2. 纳入评价范围的单位占比：


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                                  指标                             占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                       100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比               100


     3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括：

     公司治理与组织架构、内部控制制度建立健全情况、人力资源、社会责任、
资金活动、资产管理、采购业务、生产管理、销售业务、关联交易、担保业务、
工程项目、对外投资、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系
统、募集资金使用等。

     4. 重点关注的高风险领域主要包括：

     募集资金使用、采购业务、销售业务、合同管理、资产管理、关联交易等。

     5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营
管理的主要方面，是否存在重大遗漏

     □是 √否

     6. 是否存在法定豁免

     □是 √否

     7. 其他说明事项

     无

     （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司制定的相关内部控制制度，组织开展
内部控制评价工作。

     1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

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具体认定标准，并与以前年度保持一致。

     2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称            重大缺陷定量标准            重要缺陷定量标准           一般缺陷定量标准

                                               资产总额的 0.5%≤ 错报       错报金额<资产总额的
  错报金额         错报金额≥资产总额的 1%
                                                 金额<资产总额的 1%                0.5%


     说明：

     无

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

 缺陷性质                                           定性标准

               发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊；发现当期财务报表存在

重大缺陷       重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司对内部控制的监督无效；控制

               环境无效；一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正。

               未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或

               特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于
重要缺陷
               期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、

               准确的目标。

一般缺陷       除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


     说明：

     无

     3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称          重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准             一般缺陷定量标准

造成直接财产损失     占公司资产总额 1%       占公司资产总额 0.5%     除上述重大缺陷、重要缺陷之外


     说明：

     无


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     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    缺陷性质                                      定性标准

                 公司决策程序不科学，如决策失误；严重违反决策程序，导致重大决策失误，给公司

                 造成重大财产损失；违犯国家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故；管
重大缺陷
                 理人员或关键岗位技术人员纷纷流失；内部控制重大缺陷未得到整改；重要业务缺乏

                 制度控制或制度系统性失效。

                 违反决策程序，导致决策失误，给公司造成较大财产损失；重要业务制度存在缺陷；
重要缺陷
                 内部控制重要缺陷未得到整改；对公司造成重要不利影响的其他情形。

一般缺陷         除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


     说明：

     无

     （三）内部控制缺陷认定及整改情况

     1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

     1.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

     1.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

     □是 √否

     1.3. 一般缺陷

     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，截止至 2021 年 12 月 31 日，
公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。

     1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改
的财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否


                               内部控制自我评价报告 第 5 页
    1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改
的财务报告内部控制重要缺陷

    □是 √否

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

    2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

    □是 √否

    2.3. 一般缺陷

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，截止至 2021 年 12 月 31 日，
公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。

    2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改
的非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

    2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改
的非财务报告内部控制重要缺陷

    □是 √否

    （四）其他内部控制相关重大事项说明

    1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

    □适用 √不适用

    2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向


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