募集资金存放与实际使用情况鉴证报告
上海谊众药业股份有限公司
容诚专字[2022] 200Z0129 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
2022/3/30 业务报告统一编码报备系统
北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码： 110100322022829002054
报告名称： 专项报告
报告文号： 容诚专字[2022]200Z0129号
被审（验）单位名称： 上海谊众药业股份有限公司
会计师事务所名称： 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型： 专项审计
报告日期： 2022年03月30日
报备日期： 2022年03月30日
付后升(340100020018),
签字注册会计师： 万斌(110000105049),
汤节节(110100320368)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
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目 录
序号 内 容 页码
1 募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 1-3
2 募集资金存放与实际使用情况的专项报告 4-10
募集资金存放与实际使用情况鉴证报告
容诚专字[2022] 200Z0129 号
上海谊众药业股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的上海谊众药业股份有限公司（以下简称上海谊众）董事会
编制的 2021 年度《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供上海谊众年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为上海谊众年度报告必备的文件，随其他文件一起报送
并对外披露。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求》、上海证券交易所《上海证券交易所科创板上市公
司自律监管指引第 1 号——规范运作》编制《募集资金存放与实际使用情况的专
项报告》是上海谊众董事会的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，
不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对上海谊众董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴
证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，
我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工
作为发表意见提供了合理的基础。
五、 鉴证结论
1
我们认为，后附的上海谊众 2021 年度《募集资金存放与实际使用情况的专项
报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了上海谊众 2021
年度募集资金实际存放与使用情况。
2
（此页无正文，为上海谊众药业股份有限公司容诚专字[2022] 200Z0129 号报
告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所
（特殊普通合伙）
中国北京
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上海谊众药业股份有限公司 募集资金存放与实际使用情况专项报告
上海谊众药业股份有限公司
募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据上海证券交易所《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规
范运作》的规定，将上海谊众药业股份有限公司（以下简称本公司或公司）2021 年度募
集资金存放与使用情况报告如下：
一、 募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2595 号文核准，本公司向社会公开发行
人民币普通股（A 股）2,645 万股，每股发行价为 38.1 元，应募集资金总额为人民币
100,774.50 万元，根据有关规定扣除发行费用 7,171.45 万元后，实际募集资金金额为
93,603.05 万元。该募集资金已于 2021 年 9 月 3 日到账。上述资金到账情况业经容诚会
计师事务所容诚验字【2021】201Z0041 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了
专户存储管理。
2021 年度，本公司募集资金使用情况为：（1）上述募集资金到账前，截至 2021 年
9 月 3 日止，公司不存在以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情形；（2）直接投入
募集资金项目 1,304.10 万元。2021 年度公司累计使用募集资金 1,304.10 万元，扣除累计
已使用募集资金后，募集资金余额为 92,298.95 万元，募集资金专用账户利息收入 336.80
万元，募集资金专户 2021 年 12 月 31 日余额合计为 92,635.74 万元。
二、 募集资金管理情况
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所科创
板股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》等
有关法律、法规的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金
管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制
度上保证募集资金的规范使用。
2021 年 9 月 6 日，本公司与中国农业银行股份有限公司上海奉贤支行（以下简称“农
行奉贤支行”）和国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”）签署《募集资金三方
监管协议》，在农行奉贤支行开设募集资金专项账户（账号：03803980040025421、
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上海谊众药业股份有限公司 募集资金存放与实际使用情况专项报告
03803980040025439）；2021 年 9 月 6 日，本公司与交通银行股份有限公司上海奉贤支行
（以下简称“交行奉贤支行”）和国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”）签署《募
集 资 金 三 方 监 管 协 议 》， 在 交 行 奉 贤 支 行 开 设 募 集 资 金 专 项 账 户 （ 账 号 ：
310069192013004170766）；2021 年 9 月 6 日，本公司与招商银行股份有限公司上海奉贤
支行（以下简称“招行奉贤支行”）和国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”）签
署《募集资金三方监管协议》，在 招 行奉贤支行开设募集资金专项账户（账号：
121938467310102）。
公司于 2021 年 9 月 15 日第一届董事会第八次会议，第一届监事会第七次会议，审
议通过了《关于公司及全资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意
公司及全资子公司在确保不影响募集资金投资项目进度、不影响公司正常经营及确保资
金安全的前提下，使用额度不超过人民币 936,030,479.15 元的部分暂时闲置募集资金进
行现金管理。公司为使用闲置募集资金进行现金管理，在招商银行股份有限公司上海奉
贤支行（账号：121938467310804）和交通银行股份有限公司上海奉浦支行 （账号
310069192013004751453）开立募集资金理财产品专用结算账户。
三方监管协议与证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履
行不存在问题。
截至 2021 年 12 月 31 日止，募集资金存储情况如下：
金额单位：人民币万元
银 行 名 称 银行帐号 余额
中国农业银行股份有限公司上海奉贤支行 03803980040025421 10,820.81
交通银行股份有限公司上海奉贤支行 310069192013004170766 33,144.06
中国农业银行股份有限公司上海奉贤支行 03803980040025439 15,097.65
招商银行股份有限公司上海奉贤支行 121938467310102 10,067.37
招商银行股份有限公司上海奉贤支行 121938467310804 18,005.66
交通银行股份有限公司上海奉浦支行 310069192013004751453 5,500.18
合 计 92,635.74
三、 2021 年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币
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上海谊众药业股份有限公司 募集资金存放与实际使用情况专项报告
1,304.10 万元，具体使用情况详见附表 1：募集资金使用情况对照表。
（二）募投项目先期投入及置换情况
2021 年 9 月 15 日，公司召开第一届董事会第八次会议和第一届监事会第七次会议，
审议通过了《关于使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使
用募集资金人民币 142,358.49 元置换预先支付发行费用的自筹资金。公司独立董事已就
该事项发表了明确的同意意见。
上述以募集资金置换预先支付发行费用的事项已经容诚会计师事务所（特殊普通合
伙 ） 鉴 证 ， 并 出 具 了 《 以 自 筹 资 金 预 先 支 付 发 行 费 用 的 鉴 证 报 告 》（ 容 诚 专 字
[2021]201Z0204 号）。
（三）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2021 年度，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
公司于 2021 年 9 月 15 日第一届董事会第八次会议，第一届监事会第七次会议，审
议通过了《关于公司及全资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意
公司及全资子公司在确保不影响募集资金投资项目进度、不影响公司正常经营及确保资
金安全的前提下，使用额度不超过人民币 936,030,479.15 元的部分暂时闲置募集资金进
行现金管理。
2021 年度，公司对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况如下：
金额单位：人民币万元
序 实际收回 实际获得
银行名称 产品名称 投资金额 起始时间 终止时间
号 本金金额 收益
1 招商银行奉贤支 结构性存
18,000.00 2021-11-23 2022-2-22 - -
行 款
2 招商银行奉贤支 结构性存
10,000.00 2021-9-16 2021-9-30 10,000.00 11.32
行 款
3 招商银行奉贤支 结构性存
10,030.00 2021-11-5 2021-11-29 10,030.00 19.46
行 款
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4 招商银行奉贤支 结构性存
10,000.00 2021-12-1 2021-12-31 10,000.00 25.32
行 款
5 农业银行奉贤支 结构性存
15,000.00 2021-10-15 2022-4-22 - -
行 款
6 农业银行奉贤支 结构性存
10,000.00 2021-10-15 2022-4-22 - -
行 款
7 交通银行奉贤支 结构性存
5,500.00 2021-11-15 2022-2-21 - -
行 款
8 交通银行奉浦支 结构性存
33,040.00 2021-9-30 2021-10-28 33,040.00 84.73
行 款
9 交通银行奉浦支 结构性存
20,000.00 2021-11-5 2022-2-28 - -
行 款
10 交通银行奉浦支 结构性存
13,120.00 2021-11-8 2022-2-14 - -
行 款
（五）使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司不存在使用超募资金永久补充流动资金或归还银
行贷款的情况。
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司不存在以超募资金用于在建项目及新项目（包括
收购资产等）的情况。
（七）节余募集资金使用情况
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司不存在使用节余募集资金的情况。
（八）募集资金使用的其他情况
1、由于本次公开发行实际募集资金净额 93,603.05 万元，少于拟投入的募集资金金
额 103,328.00 万元，为保障募集资金投资项目的顺利实施，提高募集资金的使用效率，
结合公司实际情况，公司于 2021 年 9 月 15 日召开第一届董事会第八次会议、第一届监
事会第七次会议，分别审议通过了《关于募集资金投资项目金额调整的议案》，公司独
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上海谊众药业股份有限公司 募集资金存放与实际使用情况专项报告
立董事亦发表了明确的同意意见。
公司对各募投项目使用募集资金金额分配调整如下：
单位：元
调整前拟投入募集 调整后拟投入募
募投项目 项目总投资金额
资金金额 集资金金额
年产 500 万支注射用紫杉醇聚
427,680,000.00 427,680,000.00 330,430,479.15
合物胶束及配套设施建设
注射用紫杉醇聚合物胶束扩大
205,600,000.00 205,600,000.00 205,600,000.00
适应症临床研究
营销网络建设 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
补充流动资金及业务发展资金 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 1,033,280,000.00 1,033,280,000.00 936,030,479.15
2、2021 年 9 月 15 日，公司召开第一届董事会第八次会议、第一届监事会第七次会
议审议通过了《关于使用部分募集资金向全资子公司提供无息借款以实施募投项目的议
案》。公司独立董事对上述事项发表了明确的同意意见。为保障“年产 500 万支注射用
紫杉醇聚合物胶束及配套设施建设”的实施和管理，公司拟使用部分募集资金对公司全
资子公司联峥科技提供无息借款用于实施该募投项目，由联峥科技利用其自有土地负责
生产综合厂房建设等土建工程，借款总额为人民币 56,895,000.00 元（后经公司进一步履
行审议程序，上述借款金额已审议调整为 136,895,000.00 元）。上述无息借款在借款额度
内视项目建设实际需要汇入，借款期限为实际借款之日起 3 年，根据项目实际情况，借
款到期后可续借或提前偿还。本次借款仅限用于募投项目“年产 500 万支注射用紫杉醇
聚合物胶束及配套设施建设”的实施，不得用作其他用途。公司董事会授权公司管理层
在借款额度范围内签署相关合同文件。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司募集资金投资项目未发生变更情况，公司募集资
金投资项目未发生对外转让或置换的情况。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金
使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
六、 保荐机构专项核查报告的结论性意见
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上海谊众药业股份有限公司 募集资金存放与实际使用情况专项报告
2022 年 3 月 30 日，国金证券股份有限公司针对本公司 2021 年度募集资金存放与使
用情况出具了《关于上海谊众药业股份有限公司 2021 年度募集资金存放与使用情况的
核查报告》，核查报告认为，公司 2021 年度募集资金的存放与使用符合《上市公司监管
指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所科创板股
票上市规则》以及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》等法律法规和规范性
文件的规定；公司 2021 年度对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改变
募集资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规使用募集资金的情形。公司本年度募
集资金使用不存在违反国家反洗钱相关法律法规的情形。保荐机构对上海谊众 2021 年
度募集资金存放与使用情况无异议。
附表1：募集资金使用情况对照表
上海谊众药业股份有限公司董事会
2022 年 3 月 30 日
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附表 1：
2021 年度募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 93,603.05 本年度投入募集资金总额 1,304.10
变更用途的募集资金总额
已累计投入募集资金总额 1,304.10
变更用途的募集资金总额比例
承诺投资 已变更项 募集资金 调整后投资 截至期末承 本年度投入金额 截至期末累计 截至期末累计 截至期末投入进 项目达到预定可 本年度实现 是否达到预 项目可行
项目 目，含部分 承诺投资 总额 诺投入金额 投入金额(2) 投入金额与承 度(%)(4)＝ 使用状态日期 的效益 计效益 性是否发
变更（如 总额 (1) 诺投入金额的 (2)/(1) 生重大变
有） 差额(3)＝ 化
(2)-(1)
年 产 500
万支注射
用紫杉醇
不适用 42,768.00 33,043.05 33,043.05 -33,043.05 0.00%- 建设中 不适用 不适用 否
聚合物胶
束及配套
设施建设
注射用紫
杉醇聚合
物胶束扩 不适用 20,560.00 20,560.00 20,560.00 0.04 0.04 -20,559.96 0.00% 建设中 不适用 不适用 否
大适应症
临床研究
营销网络
不适用 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10.27 10.27 -9,989.73 0.10% 建设中 不适用 不适用 否
建设
补充流动
资金及业
不适用 30,000.00 30,000.00 30,000.00 1,293.79 1,293.79 -28,706.21 4.31% 不适用 不适用 不适用 否
务发展资
金
10-1
合计 — 103,328.00 93,603.05 93,603.05 1,304.10 1,304.10 -92,298.95 — — — —
未达到计划进度原因(分具体项目) 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
2021 年 9 月 15 日，公司召开第一届董事会第八次会议和第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置
换已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 142,358.49 元置换预先支付发行费用的自筹资金。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司独立董事已就该事项发表了明确的同意意见。
上述以募集资金置换预先支付发行费用的事项已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具了《以自筹资金
预先支付发行费用的鉴证报告》（容诚专字[2021]201Z0204 号）。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
公司于 2021 年 9 月 15 日第一届董事会第八次会议，第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于公司及全资子公司
使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及全资子公司在确保不影响募集资金投资项目进度、不影响公
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 司正常经营及确保资金安全的前提下，使用额度不超过人民币 936,030,479.15 元的部分暂时闲置募集资金进行现金管
理。
公司 2021 年度使用暂时闲置募集资金购买保本型理财产品，期末理财产品余额为 81,620.00 万元。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 不适用
募集资金结余的金额及形成原因 不适用
1、由于本次公开发行实际募集资金净额 93,603.05 万元，少于拟投入的募集资金金额 103,328.00 万元，为保障募集资
金投资项目的顺利实施，提高募集资金的使用效率，结合公司实际情况，公司于 2021 年 9 月 15 日召开第一届董事会
第八次会议、第一届监事会第七次会议，分别审议通过了《关于募集资金投资项目金额调整的议案》。
2、2021 年 9 月 15 日，公司召开第一届董事会第八次会议、第一届监事会第七次会议审议通过了《关于使用部分募集
资金向全资子公司提供无息借款以实施募投项目的议案》。公司独立董事对上述事项发表了明确的同意意见。为保障“年
募集资金其他使用情况 产 500 万支注射用紫杉醇聚合物胶束及配套设施建设”的实施和管理，公司拟使用部分募集资金对公司全资子公司联峥
科技提供无息借款用于实施该募投项目，由联峥科技利用其自有土地负责生产综合厂房建设等土建工程，借款总额为
人民币 56,895,000.00 元（后经公司进一步履行审议程序，上述借款金额已审议调整为 136,895,000.00 元）。上述无息借
款在借款额度内视项目建设实际需要汇入，借款期限为实际借款之日起 3 年，根据项目实际情况，借款到期后可续借
或提前偿还。本次借款仅限用于募投项目“年产 500 万支注射用紫杉醇聚合物胶束及配套设施建设”的实施，不得用作其
他用途。公司董事会授权公司管理层在借款额度范围内签署相关合同文件。
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