证券代码：688139        证券简称：海尔生物       公告编号：2023-015



             青岛海尔生物医疗股份有限公司
            关于开展外汇套期保值业务的公告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依

法承担法律责任。



    青岛海尔生物医疗股份有限公司（以下简称“海尔生物”或“公司”）于

2023 年 3 月 28 日召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第十一次会

议，分别审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司基于实际

业务需要，以自有资金与银行等金融机构开展总金额不超过 1 亿美元或其他等值

外币（额度范围内资金可滚动使用）的外汇套期保值业务，授权公司首席财务官

在上述额度内负责审核具体业务并签署相关法律文件，授权期限自本次董事会审

议通过之日起 12 个月内有效。具体情况如下：

    一、开展外汇套期保值业务的目的

    随着公司海外业务的不断拓展，外汇收支规模也不断增长，为有效规避外汇

市场的风险，防范汇率波动对公司经营业绩带来的不确定影响，更好地维护公司

及全体股东的利益，公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值业务，主动应对

外汇汇率波动的风险。

    二、外汇套期保值业务的基本情况

    （一）业务品种及涉及货币
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    公司开展外汇套期保值业务包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、

利率掉期、利率期权、货币掉期、其他低风险套期保值等业务或业务组合，禁止

从事如期货类等风险不可控的业务。涉及外币币种为公司经营所使用的主要结算

货币，包括但不限于美元。

    （二）业务规模及资金来源

    基于公司实际业务需要，公司进行外汇套期保值业务的交易金额累计不超过

1 亿美元或其他等值外币。在上述额度及授权期限内，资金可循环使用。开展外

汇套期保值业务的资金为公司自有资金，不涉及募集资金。

    （三）有效期限及授权事项

    本次授权自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效。在上述额度范围和

期限内，授权公司首席财务官负责审核具体业务并签署相关法律文件，并由首席

财务官领导公司财务部负责具体实施与管理。

    （四）交易对方

    经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有相应外汇套期保值业务经营资

格的银行等金融机构。

       三、外汇套期保值业务的风险分析

    公司进行外汇套期保值业务遵循合法合规、审慎、安全、有效的原则，不进

行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常业务经营为基础，

以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风

险：

    1、汇率波动风险：在汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情

况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司

损失；
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    2、履约风险：外汇套期保值业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的

风险；

    3、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会

由于内部控制机制不完善而造成经营风险；

    4、操作风险：由于外汇套期保值交易专业性较强，复杂程度较高，存在因

信息系统或内部控制方面的缺陷而导致意外损失的可能；

    5、法律风险：因相关法律制度发生变化或交易对方违反相关法律制度可能

造成合约无法正常执行而给公司带来损失。

    四、外汇套期保值业务的风险控制方案

    1、为更好地防范和控制外汇套期保值业务风险，经公司第一届董事会第二

十七会议审议通过，公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，就公司外汇套

期保值业务的操作原则、审批权限、内部操作流程、保密和信息隔离措施、内部

风险报告制度及风险处理、信息披露程序等方面做出了明确规定，可最大限度避

免制度不完善、工作程序不恰当等因素造成的操作风险；

    2、公司外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，

以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的

外汇交易；

    3、为避免汇率大幅波动带来的损失，公司会加强对汇率的研究分析，实时

关注国际市场环境变化，适时调整策略，最大限度地避免汇兑损失；

    4、公司内审部将对开展外汇套期保值业务的决策、管理、执行等工作的合

规性进行监督检查，对资金使用情况及盈亏情况进行审查。

    五、外汇套期保值业务的会计核算原则



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    公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企

业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》

等准则及指南的相关规定，对所开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算处

理，并在定期财务报告中披露公司开展外汇套期保值业务的相关情况。公司开展

外汇套期保值事项满足《企业会计准则》规定的运用套期保值会计方法的相关条

件。

       六、审议程序及专项意见说明

    （一）董事会意见

    2023 年 3 月 28 日召开的第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于开展

外汇套期保值业务的议案》，同意公司在经审议通过的额度和期限内开展外汇套

期保值业务。

    （二）监事会意见

    2023 年 3 月 28 日召开的第二届监事会第十一次会议审议通过了《关于开展

外汇套期保值业务的议案》，监事会认为：公司拟进行外汇套期保值业务是为了

有效防范汇率波动对公司经营业绩带来的不确定影响，更好地维护公司及全体股

东的利益，不存在损害公司和股东利益的情况。公司已经制定了《外汇套期保值

业务管理制度》，为防范和控制外汇套期保值业务的风险提供了制度保障。监事

会一致同意公司根据实际经营情况开展外汇套期保值业务。

    （三）独立董事意见

    公司独立董事认为：公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相

关法律、法规及《公司章程》的有关规定。公司以正常生产经营为基础，以具体

经营业务为依托，在保证正常生产经营的前提下，公司运用外汇套期保值工具降

低汇率风险，减少汇兑损失，控制经营风险；同时，公司制定了《外汇套期保值
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业务管理制度》，并完善了相关内控流程，公司采取的针对性风险控制措施可行

有效，公司开展外汇套期保值业务不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东

利益的情形。

    （四）保荐机构意见

    经核查，保荐机构认为：

    1、公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规

避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有一定的必要性；

    2、公司已根据相关法律法规的要求制订了《外汇套期保值业务管理制度》

及必要的风险控制措施；

    3、公司本次拟开展外汇套期保值业务事项已经公司第二届董事会第十二次

会议和公司第二届监事会第十一次会议审议通过，独立董事发表了明确的同意意

见，履行了必要的法律程序，符合相关法律法规的规定。

    综上，保荐机构对公司拟开展外汇套期保值业务事项无异议。保荐机构提请

公司注意：在进行套期保值业务过程中，要加强业务人员的培训和风险责任教育，

落实风险控制具体措施及责任追究机制，杜绝以盈利为目标的投机行为，不得使

用募集资金直接或间接进行套期保值。

    保荐机构提请投资者关注：虽然公司对套期保值业务采取了相应的风险控制

措施，但套期保值业务固有的汇率异常波动风险、履约风险、内部控制风险、操

作风险以及法律风险等，都可能对公司的经营业绩产生影响。




    特此公告。

                                         青岛海尔生物医疗股份有限公司董事会

                                                           2023 年 3 月 29 日
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