东莞证券股份有限公司
关于生益电子股份有限公司
2022 年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查意见
东莞证券股份有限公司(以下简称“东莞证券”或“保荐机构”)作为生益
电子股份有限公司(以下简称“生益电子”或“公司”)首次公开发行股票并在
科创板上市的保荐机构。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交
易所科创板股票上市规则（2020 年 12 月修订）》《上市公司监管指引第 2 号——
上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《上海证券交易所科
创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关规定，对生益电子 2022
年度募集资金存放与实际使用情况进行了核查，具体核查情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额及资金到账情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意生益电子股份有限公司首次公开发行
股票注册的批复》（证监许可〔2021〕7 号）同意，公司于 2021 年 2 月 25 日首
次公开发行人民币普通股股票 16,636.40 万股，每股发行价格为人民币 12.42
元，募集资金总额为人民币 206,624.0880 万元，发行费用总额 9,130.1959 万元
（不含税），扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币 197,493.8921 万元。该
募集资金已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 2 月 19
日出具了《验资报告》（华兴验字【2021】21000250047 号）。
公司对募集资金进行专户管理，并与开户银行、保荐机构签署了《募集资金
专户存储三方监管协议》。
（二）募集资金使用及结余情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本次募集资金的使用情况如下：
1
单位：人民币元
项目 金额
募集资金净额 1,974,938,921.10
减：募投项目累计使用金额 1,117,520,684.33
减：暂时补流 10,000,000.00
加：累计利息收入扣除手续费净额 49,741,744.03
尚未使用的募集资金余额 897,159,980.80
截至 2022 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 1,117,520,684.33 元，累
计利息收入扣除手续费净额 49,741,744.03 元，公司募集资金专户账户余额合计
为 897,159,980.80 元。
二、募集资金管理情况
为规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的权益，根据相关法律法规，
结合公司实际情况，2020 年 5 月 8 日，公司 2020 年度第一次临时股东大会审议
通过《生益电子股份有限公司募集资金管理制度》。
2021 年 2 月 23 日与 2022 年 2 月 14 日，公司与保荐机构在东莞市分别与中
国建设银行股份有限公司东莞市分行、交通银行股份有限公司东莞分行、中信银
行股份有限公司东莞分行、中国工商银行股份有限公司东莞分行、广发银行股份
有限公司东莞分行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》（以下简称“三方
监管协议”），三方监管协议内容与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储
三方监管协议（范本）》不存在重大差异。
公司募集资金集中存放于专户中，实行专户存储、专款专用，协议各方均按
照三方监管协议的规定履行职责。截至 2022 年 12 月 31 日，公司募集资金专项
账户的存储情况如下：
单位：人民币元
开户行 银行帐号 余额
中国建设银行股份有限公司东莞万江支行 44050177610809987777 102,113,479.79
交通银行股份有限公司东莞分行 483007611013000154770 已注销
中信银行股份有限公司东莞新城支行 8110901014301254600 145,681,238.68
中国工商银行股份有限公司东莞分行 2010021329200666688 已注销
广发银行股份有限公司东莞城区支行 9550881686681688869 648,472,817.37
广发银行股份有限公司东莞城区支行 9550881681686868836 892,444.96
合计 897,159,980.80
2
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目（以下简称募投项目）的资金使用情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 1,117,520,684.33 元，其
中 2022 年使用募集资金 422,889,978.84 元，募集资金使用情况对照表如下：
3
募集资金使用情况对照表
单位：元
募集资金总额 2,066,240,880.00 本年度投入募集资金总额 422,889,978.84
变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 1,117,520,684.33
变更用途的募集资金总额比例 0
本
项目
年
截至期 达到 项目可
已变更项 截至期末累计投入 度
末投入 预定 是否达 行性是
承诺投资项 目，含部 募集资金承诺投资 截至期末承诺投入 截至期末累计投入 金额与承诺投入金 实
调整后投资总额 本年度投入金额 进度（%） 可使 到预计 否发生
目 分变更 总额 金额(1) 金额(2) 额的差额(3)＝ 现
(4)＝ 用状 效益 重大变
（如有） (2)-(1) 的
(2)/(1) 态日 化
效
期
益
东城工厂（四
2022 不
期）5G 应用领
域高速高密印 无 1,033,351,879.93 1,033,351,879.93 1,033,351,879.93 400,016,271.80 807,130,065.21 -226,221,814.72 78.11 年4 适 不适用 否
制电路板扩建 季度 用
升级项目
2023 不
吉安工厂（二
期）多层印制电 无 637,865,373.76 637,865,373.76 637,865,373.76 6,109,323.42 6,109,323.42 -631,756,050.34 0.96 年4 适 不适用 否
路板建设项目 季度 用
2023 不
研发中心建设
无 104,232,887.50 104,232,887.50 104,232,887.50 16,764,383.62 104,600,612.94 367,725.44 100.35 年4 适 不适用 否
项目
季度 用
不
补充营运资金 不适
无 199,488,779.91 199,488,779.91 199,488,779.91 199,680,682.76 191,902.85 100.10 适 不适用 否
项目 用
用
合 计 — 1,974,938,921.10 1,974,938,921.10 1,974,938,921.10 422,889,978.84 1,117,520,684.33 -857,418,236.77 56.59 — — — —
4
未达到计划进度原因（分具体募投项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 详见本报告之“三、本报告期募集资金的实际使用情况”之“（二）募投项目先期投入及置换情况”。
详见本报告之“三、本报告期募集资金的实际使用情况”之“（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
况”。
详见本报告之“三、本报告期募集资金的实际使用情况”之“（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
相关产品情况”。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 无
募集资金结余的金额及形成原因 无
募集资金其他使用情况 详见本报告之“三、本报告期募集资金的实际使用情况”之“（八）募集资金使用的其他情况”。
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（二）募投项目先期投入及置换情况
为保障募投项目顺利执行，在募集资金到位前，公司以自筹资金先行投入东
城工厂（四期）5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目。截至 2021 年 2
月 19 日，公司已实际投入资金 76,222,443.77 元。
2021 年 3 月 12 日，公司召开第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第
八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行
费用的自有资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 76,222,443.77 元置换
预先投入募投项目的自有资金。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自
筹资金预先投入前述募投项目情况进行了专项审核并出具了“华兴专字
[2021]21000250081 号”《生益电子股份有限公司关于使用募集资金置换预先投
入的自筹资金的鉴证报告》。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司从募集资金专户中实际转出 76,222,443.77
元至自有资金账户以置换预先投入募投项目的自筹资金。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，为了充分提高公司资金使用效
率，降低财务费用，维护公司和股东的利益。2022 年 3 月 11 日，公司召开第二
届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用
部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金
投资项目实施及募集资金使用的情况下，使用额度不超过人民币 5 亿元（含本数）
的闲置募集资金临时补充流动资金。使用期限自公司董事会审议通过之日起不超
过 12 个月。公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见。公司履行的审批
程序符合相关法律法规规定，符合监管部门的相关监管要求。具体情况如下：
单位：万元
审批时间 补流金额 已归还金额 待归还金额 归还截止日期
2022.03.11 50,000 49,000 1,000 2023.03.10
截至本核查意见出具日，上述使用闲置募集资金暂时补充流动资金已全部归
还。
6
（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
2022 年 3 月 11 日，公司第二届董事会第二十二次会议及第二届监事会第十
六次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，并经独立
董事及保荐机构发表同意意见，同意公司在保证不影响公司募集资金投资计划正
常进行的前提下，使用最高不超过人民币 12.49 亿元的暂时闲置资金进行现金管
理，用于购买安全性高、流动性好、发行主体有保本约定、单项产品期限最长不
超过一年的各种存款、理财产品或中国证监会认可的其他投资品种等。在前述额
度及期限范围内，公司可以循环滚动使用。
根据前述审议情况，公司将本次公开发行股票闲置募集资金的存款余额以协
定存款方式存放，但未投资相关产品。2022 年度以协定存款方式存放的存款利
息是 23,226,675.47 元，截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金账户累计以协定存
款方式存放的存款利息是 49,743,961.10 元。
（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在超募资金永久补充流动资金或归还银
行贷款情况。
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情
况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包
括收购资产等）的情况。
（七）节余募集资金使用情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在节余募集资金使用情况。
（八）募集资金使用的其他情况
1、调整部分募集资金投资建设项目投资结构和投资总额
公司于 2022 年 3 月 11 日召开第二届董事会第二十二次会议及第二届监事会
第十六次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资建设项目内部投资结构
7
和投资总额的议案》。
由于大宗原材料涨价、市场环境变化、优化调整设计等因素影响，公司拟对
部分募投项目的内部投资结构及投资总额进行调整，以更合理、有效的利用募投
资金，实现公司和全体股东利益的最大化。
（1）募集资金投资建设项目投资总额调整情况如下：
原预算调整后 本次拟调整后
序 差异金额 差异比
项目名称 投资总额 投资总额
号 （万元） 例
（万元） （万元）
东城工厂（四期）5G 应用领
1 域高速高密印制电路板扩建 199,778.95 199,778.95 -
升级项目
吉安工厂（二期）多层印制
2 127,927.12 127,927.12 -
电路板建设项目
3 研发中心建设项目 28,386.71 32,520.35 4,133.64 14.56%
4 补充营运资金项目 40,000.00 40,000.00 -
合 计 396,092.78 400,226.42 4,133.64 1.04%
研发中心建设项目投资总额由28,386.71万元调整为32,520.35万元，增加
4,133.64万元，新增投资由公司自有资金投入。本次所有募投项目投资总额由
396,092.78万元调整为400,226.42万元，增加4,133.64万元，增加比例1.04%。
（2）东城工厂（四期）5G应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目内部
投资结构调整情况如下：
原预算调整后 本次拟调整后
序 差异金额
项目 投资金额 投资金额 差异比例
号 （万元）
（万元） （万元）
一 建设投资 189,075.93 189,075.93 - -
1 建筑工程费 59,565.91 67,066.47 7,500.56 12.59%
2 设备购置及安装费 120,152.30 118,651.76 -1,500.54 -1.25%
3 基本预备费 9,357.72 3,357.70 -6,000.02 -64.12%
二 铺底流动资金 10,703.02 10,703.02 - -
三 项目总投资 199,778.95 199,778.95 - -
由于2021年度大宗商品持续涨价（建筑主材如钢铁、商品混凝土等）、设计
调整等因素叠加影响，建筑工程投资总额由59,565.91万元调整为67,066.47万
元，增加7,500.56万元,增加比例12.59%。
8
由于市场环境变化，东城工厂（四期）5G应用领域高速高密印制电路板扩建
升级项目追加了表面处理、铣外形及测试设备投入，同时本次设备购置时进一步
优化设计、选型和招投标策略，设备购置及安装费投资由120,152.30万元调整为
118,651.76万元，减少1,500.54万元。具体调整情况详见下表：
原方案 调整后方案
序号 设备 单位 调整前数量 调整后数量 投资金额 投资金额
（万元） （万元）
1 开料设备 台 6 6 198.88 146.90
2 内层图形转移设备 台/套/条 44 38 12,776.91 8,201.54
3 棕化设备 台/条 12 15 1,185.37 1,701.78
4 贴合设备 台 21 18 759.36 628.28
5 冲型设备 台 9 6 722.07 264.42
6 层压设备 台/套/条 42 46 9,407.25 10,194.86
7 层压后处理设备 台/条 23 21 4,068.00 3,548.20
8 钻孔设备 台 149 163 23,289.30 25,591.11
9 沉铜设备 台/条 21 23 7,695.30 6,474.90
10 电镀设备 台/套/条 25 18 18,136.50 13,277.50
11 树脂塞孔设备 台/条 37 29 4,347.11 3,185.47
12 外层图形转移设备 台/条 27 26 4,781.03 4,273.66
13 阻焊&字符设备 台/条 44 47 7,175.50 6,401.45
14 表面处理设备 台/条 6 16 524.32 2,055.04
15 铣外形设备 台 24 41 1,763.93 2,910.88
16 电测&终检&包装设备 台/条 18 55 1,659.97 4,959.57
17 自动化设备 台 229 341 6,379.98 6,887.46
18 智能化设备 套 10 11 4,281.57 4,910.14
19 污染处理设备 套 5 5 7,468.45 8,020.40
20 IT 电子设备 套 12 12 3,331.50 4,628.20
21 其它 套 1 1 200.00 390.00
合计 765 938 120,152.30 118,651.76
东城工厂（四期）5G应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目内部投资结
构有所变化，该项目总投资金额不变。
（3）研发中心建设项目投资金额调整情况如下：
原预算调整后 本次拟调整后 差异金额 差异比例
序号 项目 投资金额 投资金额 （万元）
（万元） （万元）
一 工程建设 12,193.06 16,326.70 4,133.64 33.90%
二 研发设备 12,396.10 12,396.10 - -
9
三 项目实施费用 2,800.00 2,800.00 - -
四 基本预备费 997.55 997.55 - -
五 项目总投资 28,386.71 32,520.35 4,133.64 14.56%
由于 2021 年度大宗商品持续涨价（建筑主材如钢铁、商品混凝土等）、研
发楼地质结构影响（原场地回填土有岩石影响止水桩施工）以及新增消防、电梯
等公共设施预算，建筑工程投资总额由 12,193.06 万元调整为 16,326.70 万元，
增加 4,133.64 万元，增加比例 33.90%。
本次募投项目调整系公司东城工厂（四期）5G 应用领域高速高密印制电路
板扩建升级项目与研发中心建设项目优化调整，本次调整不影响募投项目的正常
实施，也未取消原募投项目和实施新项目；未改变募投项目实施主体和实施方式，
也不存在对募投项目产能及目标的影响。因此，本次调整不构成公司募集资金用
途的变更。
四、变更募投项目的资金使用情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在变更募投项目的情形。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整地反映了公司募集资金使用
情况，不存在募集资金使用及披露违规情形。
六、保荐机构核查意见
保荐机构认为：
公司 2022 年度募集资金存放与使用符合《证券发行上市保荐业务管理办法》
《上海证券交易所科创板股票上市规则（2020 年 12 月修订）》《上市公司监管指
引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《上海
证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等规范性文件的
规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改变募集资金投向和
损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。
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