生益电子股份有限公司

                 2022 年度董事会审计委员会履职报告
    生益电子股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《上市
公司治理准则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《公司章程》《生益电子
股份有限公司董事会审计委员会议事规则》等有关规定，本着勤勉尽职的原则，
认真履行审计委员会职责，积极维护公司和股东权益，现将审计委员会 2022 年
度履职情况报告如下：
     一、 审计委员会基本情况

    公司第二届董事会审计委员会由独立董事陈文洁女士、董事谢景云女士和独立

董事汪林先生三人组成。其中独立董事陈文洁女士为会计专业人士，是审计委员会

的召集人。审计委员会委员的任职符合相关法规和《公司章程》的规定。

    二、 审计委员会会议召开情况
    报告期内，公司董事会审计委员会根据《公司法》《上市公司治理准则》《公
司章程》及其他有关规定，积极履行职责。2022 年度，审计委员会共召开了十次
会议，全体委员出席了会议。具体情况如下：
    （一）2022 年 1 月 17 日召开公司第二届董事会审计委员会 2022 年第一次
会议，审议通过《关于使用募集资金和自有资金向全资子公司增资以实施募投项
目的议案》，并同意提交公司董事会审议。
    （二）2022 年 3 月 1 日召开公司第二届董事会审计委员会 2022 年第二次会
议，审议通过《关于调整部分募集资金投资建设项目内部投资结构和投资总额的
议案》《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》《关于使用闲置募
集资金进行现金管理的议案》《2021 年审计部工作报告》，并同意提交公司董事
会审议。
    （三）2022 年 3 月 9 日召开公司第二届董事会审计委员会 2022 年第三次会
议，审议通过《关于对外投资产业基金暨关联交易的议案》，并同意提交公司董
事会审议。
    （四）2022 年 3 月 14 日召开公司第二届董事会审计委员会 2022 年第四次
会议，审议通过《2021 年度审计报告》《生益电子股份有限公司董事会审计委员
会对 2021 年度华兴会计师事务所（特殊普通合伙）公司审计工作总结的报告》
《2021 年度财务决算报告》2021 年度利润分配预案》2021 年年度报告及摘要》
《2021 年度内部控制评价报告》《2021 年度董事会审计委员会履职报告》《关于
2021 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》《关于续聘华兴会计师事务
所（特殊普通合伙）为公司 2022 年度审计机构并议定 2022 年度审计费用的议
案》《关于续聘华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2022 年度内部控制审
计机构并议定 2022 年度内部控制审计费用的议案》《关于预计 2022 年度日常关
联交易的议案》《关于 2022 年度公司向各合作银行申请银行授信额度的议案》，
并同意提交公司董事会审议。
    （五）2022 年 4 月 19 日召开公司第二届董事会审计委员会 2022 年第五次
会议，审议通过《2022 年第一季度报告》，并同意提交公司董事会审议。
    （六）2022 年 4 月 27 日召开公司第二届董事会审计委员会 2022 年第六次
会议，审议通过《关于提名张亚利担任公司审计部负责人的议案》，并同意提交
公司董事会审议。
    （七）2022 年 8 月 2 日召开公司第二届董事会审计委员会 2022 年第七次会
议，审议通过《2022 年半年度报告及摘要》《关于 2022 年半年度募集资金存放
与实际使用情况的专项报告》《关于公司向中国进出口银行申请银行授信额度的
议案》《审计部 2022 年上半年度工作报告》，并同意提交公司董事会审议。
    （八）2022 年 9 月 20 日召开公司第二届董事会审计委员会 2022 年第八次
会议，审议通过《关于公司东城 3 号厂房一楼钻孔加工中心生产辅助设施装修投
资预算的议案》，并同意提交公司董事会审议。
    （九）2022 年 10 月 18 日召开公司第二届董事会审计委员会 2022 年第九次
会议，审议通过《2022 年第三季度报告》，并同意提交公司董事会审议。
    （十）2022 年 11 月 23 日召开公司第二届董事会审计委员会 2022 年第十次
会议，审议通过《2023 年度审计部工作计划》；审议通过《关于增加 2022 年度日
常关联交易预计额度的议案》，并同意提交公司董事会审议。
    三、 审计委员会年度主要工作情况
  （一）监督及评估外部审计机构工作
    公司聘请的外部审计机构华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华
兴会计师事务所”），具备执行证券、期货相关业务审计资格，具有为上市公司提
供审计服务的经验与能力，能遵循独立、客观、公正的执业准则，较好的完成公
司委托的各项工作。
    审计委员会与华兴会计师事务所在年报审计工作的事前就审计范围、审计计
划、审计方法进行了充分的沟通，要求其严格把控审计工作的整体质量。在审计
过程中，审计委员会跟进了财务报告审计的重要环节，督促年审注册会计师按照
商定计划进行审计，在约定时限内提交审计报告。年审注册会计师在审计过程中，
能够严格按照国家有关规定及注册会计师职业规范的要求开展审计工作，未发现
在审计中存在其他的重大事项。我们认为，华兴会计师事务所对公司进行年报审
计期间勤勉尽责，遵循了独立、客观、公正的职业准则。
    审计委员会对华兴会计师事务所的年报审计工作进行了评估，根据其履职能
力、职业操守和服务水平，提议续聘华兴会计师事务所为作为公司 2022 年度年
报审计、内部控制审计机构。
    （二）指导内部审计工作
    报告期内，我们重点关注公司内部审计工作的规范性和有效性，各位委员认
真审阅了公司的内部审计部门的工作计划，并认可该计划的可行性，同时督促公
司内部审计部门严格执行。审计委员会每季度审阅内部审计工作报告，关注内部
审计发现的问题点并对内部审计出现的问题提出意见及建议，规范内部审计的运
作，借助内部审计的现场优势，深入业务，加强过程监督，不断促进公司更加合
法合规稳健发展。同时，对于敏感及关键岗位人员离任，审计委员会密切关注离
任审计的策划和实施情况，督促审计部尽职尽责完成离任审计相关工作，帮助公
司识别风险规避问题。通过与内部审计的密切沟通，我们未发现内部审计工作存
在重大问题的情况。
    （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见
    报告期内，各委员认真审阅了公司编制的定期报告并检查其披露情况，认为
公司财务报告严格按照《企业会计准则》的规定编制，公允的反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量，财务报告是真实、准确、完整的，不存在相关的欺
诈、舞弊行为及重大错报情况，且公司也不存在重大会计差错调整、重大会计政
策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、以及导致非标准无保留意见审计报告
的事项。
    （四）评估内部控制的有效性
    报告期内，审计委员会充分发挥专业委员会的作用，积极推进公司内部控制
制度建设，督促指导公司内部审计部门及时完成内部控制自我评价工作，认真审
阅了公司内部控制评价报告和外部审计机构出具的内部控制审计报告。审计委员
会认为，公司已建立较为完善的公司治理结构和较为健全的内部控制制度体系，
公司内部岗位职责明确，权限和业务流程清晰，内部控制实际运作情况符合中国
证监会及有关部门发布的有关上市公司治理规范的要求，能够有效防范业务运行
过程中的重大风险，内部控制评价报告、内部控制审计报告均如实反映了公司内
控建设的相关情况。
    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
    报告期内，公司董事会审计委员会在充分听取各方意见的基础上，积极协调
公司管理层、审计部与外部审计机构的良好沟通，全力配合外部审计机构的工作，
在提高公司审计工作的质量和效率，以及公司审计部门的内部审计水平中发挥了
重要的作用。
    （六）监督募集资金存放与使用情况
    报告期内，审计委员会对公司募集资金存放及使用情况进行了审核。认为公
司募集资金存放与使用及披露符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上
市公司募集资金管理和使用的监管要求》等规定，不存在违规存放和使用募集资
金的情形。
    （七）关联交易及相关投资事宜
    报告期内，审计委员会审议与关联交易相关的资料，并发表书面意见，对于
达到股东大会审议标准的提请董事会提交股东大会审议。审计委员会认为公司与
关联方的关联交易基于公司经营发展需求，交易定价客观公允、合理，符合公司
战略及经营发展需要，未损害公司及其他股东的利益。
    四、报告期内总体评价
    报告期内，董事会审计委员会依据《公司章程》以及《生益电子股份有限公
司董事会审计委员会议事规则》等相关规定，切实履行了审计委员会的职责，在
监督及评估外部审计机构工作、指导内部审计工作、审阅公司财务报告、监督及
评估公司的内部控制、协调管理层、内外部审计机构的沟通等方面发挥了积极有
效的作用，保障了年度审计工作、内部审计和内部控制的有效进行。
    2023 年，董事会审计委员会将更加恪尽职守，充分发挥审计委员会的指导、
协调、监督职能，为董事会科学决策和公司治理水平的提升发挥应有的作用，维
护公司整体利益和全体股东的合法权益，促进公司长期稳健良好经营和规范运作。


                                 生益电子股份有限公司董事会审计委员会
                                           陈文洁、谢景云、汪林
                                             2023 年 3 月 28 日