中科微至科技股份有限公司                                货币资金管理制度



     中科微至科技股份有限公司货币资金管理制度
1 总则

1.1 目的

    为了规范公司的资金结算管理，监督和控制资金归集和使用，保障资金运

行安全，提高资金运行效率，根据《企业会计准则》、《企业内部控制规范》、

《支付结算办法》、《现金管理暂行规定》及有关法律法规，制定本制度。

1.2 适用范围
    本制度适用于中科微至科技股份有限公司及下属全资子公司、控股子公司相
关业务单元。（公司及下属全资子公司、控股子公司，以下统称“各公司”）。

2 资金管理原则

    1) 资金管理岗位实行不相容岗位分离机制，具体包括：

         （1） 出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债

               务账目的登记工作；

         （2） 银行预留印鉴至少由两人以上分开保管，财务专用章应由财务部

               门人员保管；

         （3） 网银令牌（U 盾）制单盘、审核盘应由两人分开保管；

         （4） 货币资金支付的审批与执行不能为同一人；

         （5） 货币资金的保管与盘点清查不能为同一人；

         （6） 货币资金的会计记录与会计监督不能为同一人；

         （7） 出纳应保管好保险柜钥匙和密码，不得随意转交、告知他人。


    2) 保证运营资金需求。公司要保证运营资金的多渠道来源，保证资金优先

用于采购生产、人工成本、运营费用、税费、有息债务的支付，保证资金流动始

终处于良性循环的范围。

    3) 保持短期偿债能力。公司要提高流动资产质量以确保其转换成现金的能


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力，提升投资效益、增强盈利能力以确保现金的不断产出，减少短期负债金额，

增大营运资金总量，从而使短期偿债能力得到加强，保持短期偿债风险在可控范

围内。

    4) 降低资金使用成本。公司应择优选择低成本融资手段，努力扩大商业信

用，采用多种理财手段对冲财务成本，重视结算方式、增大现收比例以减少销售

渠道资金占用，降低存货储备，管控低效的长期投资。

    5) 提高资金使用效率。公司要合理预测资金收付时间，精确规划现有可用

资金，降低资金流动风险，使资金得到有效和充分使用，提高资金周转效率。

    6) 适度进行产业投资。为保持公司处于市场前沿地位，公司应在充分论证

市场前景可期、商业模式合理的基础之上，适当配置一定的投资资金用于产业投

资。公司应重视对资金投放过程的管理和投资效果的分析。
    7) 出纳人员负责公司货币资金的结算与核对工作、银行存款日记账的登记
工作。
    8) 当天发生的银行流水交易明细，必须及时入账，不得无故拖延。
    9) 银行存款要及时对账，应做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对
账单，编制银行存款余额调节表。

3 资金日常收支管理

    1）资金管理人员应在资金战略规划的框架下开展工作，负责资金日常收支

计划的制定与落实。

    2）资金日常收支计划，包括当年度细化到各月、各周的资金收入、资金支

出和资金出现盈缺之后的安排，必须保证不能出现资金赤字。

    3）各公司的资金日常收支计划应使用统一的格式，每月由各公司资金计划

表并于每月报送，经管理层领导审核批准后实施。资金日常收支计划出现较大的

执行偏差时，应及时进行修正并报送。

    4）出纳人员负责公司货币资金的结算与核对工作、银行存款日记账的登记

工作。

    5）当天发生的银行流水交易明细，必须及时入账，不得无故拖延。

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    6）银行存款要及时对账，应做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对

账单，编制银行存款余额调节表。

4 银行账户管理

     1）公司的银行账户类型分为基本户、一般户、融资专户、外币结算户、本

外币资本金专户等。

    2）既有公司的银行账户的开立、撤销等业务，以及需要借出公章、财务章、

法人章等印章，均需通过系统提交相关流程，经审批同意后办理，未经审批的不

得办理。

    新设、合并、分立成立的公司，只能先行依法开立基本户，其他类型的账户

开立、撤销等业务也应在系统提交线管流程审批后办理。

    3）公司开立账户，应依据银行关系管理和办理资金业务所需，账户类型和

数量均应有所控制，以降低因账户开立过多带来的管理成本。应经常保持对银行

账户使用情况的关注和梳理。当需要开立、撤销银行账户时，应在系统中提交相

关流程审批后方可办理。

    4）首次开立经常项目外汇账户（外币结算账户等）需要到外汇管理局办理

企业基本信息登记备案；开立资本项目账户（外币资本金户、外债户等）需要到

外汇管理局审批。应凭外汇管理局核发的“经常项目（或资本项目）外汇账户开

立核准件”到银行办理开户。

    5）开立、撤销募集资金账户的，以及募集资金的管理、使用和披露等，依

照证监会的监管要求和深圳证券交易所的有关文件执行。

    6）银行预留印鉴通常使用财务章和法人章，出纳应保管好银行预留印鉴卡。

    7）因开立银行账户网上支付功能所获取的网银令牌（U 盾，含制单盘与审

核盘）、密码器等应分开岗位保管、分开岗位使用。

    8）资金结算人员开户完成后，应在银行账户信息表中添加维护新开账户信

息，同时通知财务人员在财务软件系统中添加银行会计科目。

    9）银行账户的开户、变更、销户等资料，应登记“开销户登记表”，每月末

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最后一个工作日向管理层报送。开销户、变更账户等资料应建档保管，依业务量

在每年度按公司、开户行合并汇集装订成册，移交档案室保管。

5 收款管理

   1） 资金收款业务包括经营活动产生的收款、投资活动产生的收款、筹资活

动产生的收款三大类。

   2） 资金收款的方式包括:

   结算类：汇兑（信汇、电汇）、委托收款凭证、异地托收承付凭证；

   票据类：银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行本票、支票。

   3） 一切结算类收款只能通过公司的安全无风险的银行账户收款。公司不接

受人民币、外币现金类收款，出纳换取外币现金业务除外。

   公司可接受员工通过第三方 APP 向公司账户转账还款，但转账人员必须注明

转账人姓名、转账内容。

   4） 公司一般接受票据类收款中的银行承兑汇票、银行本票、支票结算，但

原则上不接受商业承兑汇票结算。特别情况下不得不接受商业承兑汇票的，必须

获得财务总监和总经理的书面同意。前述承兑汇票均包括电子承兑汇票。

   5） 公司在签订销售合同时，应在合同中明确资金收款方式和收款账户。当

银行账户发生风险时，应及时向客户提供安全的收款账户。

   6） 销售人员收取的票据，必须自票据签收之日起 5 日内将其交至公司出纳，

出纳在检查票据合法性、真实性后，应开具盖章的收据给付款单位。出纳之外的

其他人员不得接收票据。

   7） 出纳应建立“应收票据备查簿”，详细登记每一张应收票据的种类、号数、

出票日期、票面金额、票面利率、交易合同号，付款人、承兑人、背书人的姓名

或单位名称，到期日、背书转让日、贴现日期、贴现率、贴现净额、未计提的利

息，以及收款日期和收回金额、退票情况等资料。应收票据到期结清票款或退票

后，应在备查簿内逐笔注消。

   8） 出纳应每日查询各银行账户的资金收款情况，并将付款单位、收款金额

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等信息予以统计汇总，并根据业务、财务部门的需要进行报告。

   9） 公司如发生需要退回的超额、错误收款，按付款管理的规定处理。公司

如发生需要收回的超额、错误付款，按收款管理的规定处理。原则上应采用对等

的收付款方式，即电汇收、付对应电汇付、收，汇票收、付对应汇票付、收等。

6 付款管理

    1）资金付款业务包括经营活动产生的付款、投资活动产生的付款、筹资活

动产生的付款三大类。

   资金付款的方式与资金收款的方式基本相同。

   2） 一切结算类付款只能通过公司的银行账户付款。公司不办理现金付款、

现金支票提现业务，特定范围内的支取外币现金业务除外。

   3） 公司可使用票据类付款中的银行承兑汇票、银行本票、支票结算，但原

则上不使用商业承兑汇票结算。特别情况下需使用商业承兑汇票的，必须获得财

务总监和总经理的书面同意。前述承兑汇票均包括电子承兑汇票。

   4） 公司在签订采购合同时，应在合同中明确资金付款方式和付款账户。当

采购人员获悉供应商银行账户发生风险时，应在获取并向公司出纳提供了供应商

的安全收款账户后，出纳方可支付。

   5） 当公司资金不宽裕时，公司付款首先要优先保证对债券、金融机构的融

资、票据的本息等有固定到期日的刚性支出，其次要保证采购生产、人工费用、

水电气、通讯费、税费、付款买单等维持公司基本运转的支付，最后才是其他欠

款的支付。

   6） 出纳应建立“应付票据备查簿”，详细登记每一张应付票据的种类、号数、

签发日期、票面金额、合同交易号、收款人名称以及付款日期和金额等信息。应

付票据到期结清时，应在备查簿内逐笔注销。

7 外币业务管理

   1）国际收支的结算方式分为汇款（信汇、电汇和票汇）、托收（光票、跟


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单）和信用证（即期、延期、议付）。无论何种结算方式，经常项目下外汇结算

收、付汇一般须通过公司经常项目外汇账户，资本项目下外汇结算收、付汇必须

通过公司资本项目外汇账户。

   2）公司一般不使用人民币兑换外币现钞，也不接受收取外币现钞业务。公

司员工因出国等兑换外币由员工自行在银行等处兑换。

   3）经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。公司应按照“谁出口

谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理货物贸易外汇收支业务，外汇管理法规另有规

定的除外。

   4）经常项目外汇收入，公司可以依法保留或者卖给经营结汇业务的金融机

构。经常项目外汇支出，公司应当依法凭有效单证以自有外汇支付或者向经营售

汇业务的金融机构购汇支付。

   5）资本项目下，公司对境外投资的，应以自有外汇资金、外汇贷款、人民

币购汇等外汇资产来源等进行境外直接投资。公司向境外汇出与境外直接投资有

关的前期费用、外币资本金以及境外直接投资利润汇回境内入账及办理结汇的，

按照《境内机构境外直接投资外汇管理规定》和《资本项目外汇业务指引（2020

版）》办理。

   6）资本项目下，公司因接受外国投资者投资在境内成立外商投资企业的，

外汇资本金及其结汇、境内直接投资的前期费用外汇账户内资金结汇、以及因减

资、利润分配等需要向境外汇出资金而购汇的，按照《外国投资者境内直接投资

外汇管理规定》及《资本项目外汇业务指引（2020 版）》办理。

   7）当汇率波动比较频繁，且预期汇率下跌可能会给公司带来损失时，公司

可以办理远期外汇结售汇（锁汇）业务，并交付一定比例的保证金。

   8）公司不得进行外汇期货、外汇期权和外汇掉期（汇率互换）等外汇金融

衍生品的交易。

8 附则
    本制度由公司财务部负责制定、修订和解释。

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    本制度自实施之日起生效。




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                                                             2022 年 11 月




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