上海芯导电子科技股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2022]16368 号
目 录
审计报告 1
财务报表 6
财务报表附注 12
北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码： 110101502022391008560
报告名称： 2021 年度财务报表审计报告
报告文号： 天职业字[2022]16368 号
被审（验）单位名称： 上海芯导电子科技股份有限公司
会计师事务所名称： 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型： 财务报表审计
报告意见类型： 无保留意见
报告日期： 2022 年 04 月 14 日
报备日期： 2022 年 04 月 11 日
王俊(110101500920),
签字人员： 叶慧(110002400118),
徐福宽(110101500260)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
审计报告
天职业字[2022]16368 号
上海芯导电子科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海芯导电子科技股份有限公司（以下简称“芯导科技”或“公司”）财务
报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表、 2021 年度的利润表、现金流量表、股东权
益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
芯导科技 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于芯导科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2021 年度财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独
发表意见。
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审计报告（续）
天职业字[2022]16368 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
芯导科技主营业务为功率半导体的研发 针对收入确认，我们实施的审计程序包括但
与 销 售 。 2021 年 度 营 业 收 入 为 人 民 币 不限于：
475,649,458.03 元。芯导科技对于境内销售
1）了解和评价了芯导科技与收入确认相关的
产生的收入，是在商品控制权已转移至客户
内部控制设计的有效性，并测试了关键控制
时确认的，按照合同或者订单约定的交货条
执行的有效性；
件发至买方约定的地址，寄送快递的公司以
快递物流信息在货物显示被签收时确认收 2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检
入；上门自提的以客户签收的送货单日期等 查销售合同的主要条款，对与芯导科技收入
作为客户签收时点确认收入；对于境外销售 确认有关的重大风险及确认时点进行了分析
产生的收入，公司将货物发出，货物已经报 评估，进而评估了芯导科技收入确认政策的
关并办理了出口报关手续，公司按报关单出 适当性和合理性；
口日期确认收入。由于收入是芯导科技关键
3）对营业收入执行实质性分析程序，包括：
业绩指标之一，我们将收入确认识别为关键
分产品、分客户并结合同行业可比上市公司
审计事项。请参阅财务报表附注“三、重要
的情况分析芯导科技的毛利率、应收账款周
会计政策及会计估计”（二十六）收入所述的
转率等，评价营业收入的合理性；
会计政策以及“六、财务报表主要项目注释”
（二十六）营业收入、营业成本。 4）对报告期内记录的收入交易选取样本，核
对发票、销售订单、收入确认单据等支持性
文件，以验证收入的真实性；
5）选取主要客户结合应收账款期末余额及销
售额执行函证程序，以确定收入金额真实性。
6）对报告期内主要客户进行背景了解，并关
注是否存在关联交易。
7）对营业收入执行截止测试，在资产负债表
日前后记录的收入交易选取样本，核对收入
确认相关单据的时间节点，以评价收入是否
被记录于恰当的会计期间。
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审计报告（续）
天职业字[2022]16368 号
四、管理层和治理层对财务报表的责任
芯导科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估芯导科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算芯导科技、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督芯导科技的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对芯导科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致芯导科技不能持
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续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
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资产负债表
编制单位：上海芯导电子科技股份有限公司 金额单位：元
项 目 2021年12月31日 2020年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金 475,531,900.40 51,180,759.30 六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产 1,546,876,325.64 69,242,774.42 六、（二）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 -
应收账款 41,051,925.60 39,369,195.81 六、（三）
应收款项融资
预付款项 6,008,756.65 2,971,490.27 六、（四）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 470,915.61 225,399.62 六、（五）
其中：应收利息 六、（五）
应收股利
△买入返售金融资产
存货 41,556,722.45 33,291,014.98 六、（六）
合同资产 3,000.00 3,000.00 六、（七）
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,413,405.27 452.20 六、（八）
流动资产合计 2,119,912,951.62 196,284,086.60
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 -
其他债权投资
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 -
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 -
固定资产 15,757,444.11 17,319,586.94 六、（九）
在建工程 1,418,118.13 六、（十）
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 813,421.95 六、（十一）
无形资产 1,827,157.83 491,096.14 六、（十二）
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 386,990.00 439,619.50 六、（十三）
其他非流动资产 8,109,924.30 六、（十四）
非流动资产合计 28,313,056.32 18,250,302.58
资 产 总 计 2,148,226,007.94 214,534,389.18
法定代表人：欧新华 主管会计工作负责人 ：兰芳云 会计机构负责人 ：张娟
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资产负债表（续）
编制单位：上海芯导电子科技股份有限公司 金额单位：元
项 目 2021年12月31日 2020年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 43,527,820.93 58,163,757.09 六、（十五）
预收款项
合同负债 838,476.59 969,422.87 六、（十六）
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 12,188,054.44 8,248,025.05 六、（十七）
应交税费 2,262,608.07 3,809,544.22 六、（十八）
其他应付款 372,335.70 305,821.40 六、（十九）
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 51,705.41 108,703.35 六、（二十）
流动负债合计 59,241,001.14 71,605,273.98
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 740,282.15 六、（二十一）
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 590,059.23 289,415.62 六、（十三）
其他非流动负债
非流动负债合计 1,330,341.38 289,415.62
负 债 合 计 60,571,342.52 71,894,689.60
股东权益
股本 60,000,000.00 45,000,000.00 六、（二十二）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,850,239,508.39 34,750,829.15 六、（二十三）
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,680,168.54 8,227,539.88 六、（二十四）
△一般风险准备
未分配利润 157,734,988.49 54,661,330.55 六、（二十五）
股东权益合计 2,087,654,665.42 142,639,699.58
负债及股东权益合计 2,148,226,007.94 214,534,389.18
法定代表人：欧新华 主管会计工作负责人 ：兰芳云 会计机构负责人 ：张娟
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利润表
编制单位：上海芯导电子科技股份有限公司 金额单位：元
项 目 2021年度 2020年度 附注编号
一、营业总收入 475,649,458.03 368,354,094.50
其中: 营业收入 475,649,458.03 368,354,094.50 六、（二十六）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 356,746,462.45 289,884,716.25
其中:营业成本 306,467,250.40 250,228,654.03 六、（二十六）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 1,312,026.97 596,993.81 六、（二十七）
销售费用 7,934,220.26 6,861,945.52 六、（二十八）
管理费用 13,411,212.35 6,473,029.05 六、（二十九）
研发费用 29,427,413.07 23,572,971.52 六、（三十）
财务费用 -1,805,660.60 2,151,122.32 六、（三十一）
其中：利息费用 39,103.39
利息收入 3,860,141.88 270,733.65 六、（三十一）
加：其他收益 3,275,442.60 674,589.87 六、（三十二）
投资收益（损失以“－”号填列） 444,205.28 515,281.96 六、（三十三）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益 （损失以“-”号填列）
公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 2,982,169.44 1,638,813.73 六、（三十四）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -185,664.43 -11,475.94 六、（三十五）
资产减值损失（损失以“－”号填列） -455,739.84 -795,650.05 六、（三十六）
资产处置收益（亏损以“-”号填列） 18,986.62 六、（三十七）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 124,963,408.63 80,509,924.44
加: 营业外收入 10,379.49 六、（三十八）
减：营业外支出 3,374.18 2,820.90 六、（三十九）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,970,413.94 80,507,103.54
减：所得税费用 10,444,127.34 6,343,282.60 六、（四十）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,526,286.60 74,163,820.94
（一）持续经营净利润 （净亏损以“－”号填列） 114,526,286.60 74,163,820.94
（二）终止经营净利润 （净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备 （现金流量套期损益的有效部分 ）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
七、综合收益总额 114,526,286.60 74,163,820.94
八、每股收益
(一) 基本每股收益 （元/股） 2.48 1.65 十四、（二）
(二) 稀释每股收益 （元/股） 2.48 1.65 十四、（二）
法定代表人：欧新华 主管会计工作负责人 ：兰芳云 会计机构负责人 ：张娟
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现金流量表
编制单位：上海芯导电子科技股份有限公司 金额单位：元
项 目 2021年度 2020年度 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 523,293,653.28 400,524,795.94
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,037,008.70 168,655.38
收到其他与经营活动有关的现金 7,140,456.18 945,323.52 六、（四十一）
经营活动现金流入小计 531,471,118.16 401,638,774.84
购买商品、接受劳务支付的现金 371,652,817.41 296,957,606.03
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,057,059.48 19,780,773.26
支付的各项税费 21,720,156.83 13,993,744.15
支付其他与经营活动有关的现金 15,487,587.45 13,130,247.42 六、（四十一）
经营活动现金流出小计 439,917,621.17 343,862,370.86
经营活动产生的现金流量净额 91,553,496.99 57,776,403.98 六、（四十二）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 36,348,618.22 48,351,381.78
取得投资收益收到的现金 419,938.61 515,281.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 128,737.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,768,556.83 48,995,401.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,313,657.73 2,636,624.15
投资支付的现金 1,511,000,000.00 64,700,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,523,313,657.73 67,336,624.15
投资活动产生的现金流量净额 -1,486,545,100.90 -18,341,222.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,846,893,396.22
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,846,893,396.22
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,960,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 25,676,171.62 六、（四十一）
筹资活动现金流出小计 25,676,171.62 18,960,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,821,217,224.60 -18,960,000.00
四、汇率变动对现金的影响 -1,898,746.26 -1,838,425.38
五、现金及现金等价物净增加额 424,326,874.43 18,636,756.06 六、（四十二）
加：期初现金及现金等价物的余额 51,180,759.30 32,544,003.24 六、（四十二）
六、期末现金及现金等价物余额 475,507,633.73 51,180,759.30 六、（四十二）
法定代表人：欧新华 主管会计工作负责人：兰芳云 会计机构负责人：张娟
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股东权益变动表
编制单位：上海芯导电子科技股份有限公司 金额单位：元
2021年度
项 目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
股 收益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 45,000,000.00 34,750,829.15 8,227,539.88 54,661,330.55 142,639,699.58
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 45,000,000.00 - - - 34,750,829.15 - - - 8,227,539.88 - 54,661,330.55 142,639,699.58
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,000,000.00 - - - 1,815,488,679.24 - - - 11,452,628.66 - 103,073,657.94 1,945,014,965.84
（一）综合收益总额 114,526,286.60 114,526,286.60
（二）股东投入和减少资本 15,000,000.00 - - - 1,815,488,679.24 - - - - - - 1,830,488,679.24
1.股东投入的普通股 15,000,000.00 1,815,488,679.24 1,830,488,679.24
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 11,452,628.66 - -11,452,628.66 -
1.提取盈余公积 11,452,628.66 -11,452,628.66 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 60,000,000.00 - - - 1,850,239,508.39 - - - 19,680,168.54 - 157,734,988.49 2,087,654,665.42
法定代表人：欧新华 主管会计工作负责人：兰芳云 会计机构负责人：张娟
10
股东权益变动表（续）
编制单位：上海芯导电子科技股份有限公司 金额单位：元
2020年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 45,000,000.00 34,750,829.15 811,157.79 5,913,891.70 86,475,878.64
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 45,000,000.00 - - - 34,750,829.15 - - - 811,157.79 - 5,913,891.70 86,475,878.64
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - 7,416,382.09 - 48,747,438.85 56,163,820.94
（一）综合收益总额 74,163,820.94 74,163,820.94
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 7,416,382.09 - -25,416,382.09 -18,000,000.00
1.提取盈余公积 7,416,382.09 -7,416,382.09 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 45,000,000.00 - - - 34,750,829.15 - - - 8,227,539.88 - 54,661,330.55 142,639,699.58
法定代表人：欧新华 主管会计工作负责人：兰芳云 会计机构负责人：张娟
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上海芯导电子科技股份有限公司
2021 年度年度财务报表附注
(除特别说明外，金额单位为人民币元)
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：上海芯导电子科技股份有限公司
注册资本：人民币 6,000.0000 万元
法定代表人：欧新华
注册地址：中国（上海）自由贸易试验区祖冲之路 2277 弄 7 号
营业期限：2009 年 11 月 26 日至 2029 年 11 月 25 日
（二）历史沿革
上海芯导电子科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系上海芯导电子科技有限
公司（以下简称“芯导有限”）原股东发起设立的股份有限公司。
芯导有限原由自然人孔凡伟和吕家祥共同出资组建的有限责任公司，于 2009 年 11 月 26 日取得
上海市工商行政管理局浦东区分局核发的“注册号 310115001173485”《企业法人营业执照》，注册
资本为人民币 200.00 万元。其中，孔凡伟出资 130.00 万元，吕家祥出资 70.00 万元，吕家祥持有
的上述股权系代欧新华持有。
2011 年 10 月，欧新华受让吕家祥持有的 35.00%股权。转让完成后，孔凡伟出资 130.00 万元，
欧新华出资 70.00 万元。
2012 年 7 月，根据股东会决议，芯导有限增加注册资本人民币 800.00 万元，其中孔凡伟认缴出
资 520.00 万元，欧新华认缴出资 280.00 万元。变更后的注册资本为人民币 1,000.00 万元，其中孔
凡伟出资 650.00 万元，欧新华出资 350.00 万元。
2016 年 6 月，根据股权转让协议，股东欧新华受让原股东孔凡伟所持有的 60%股权（对应出资
额人民币 600.00 万元）作价人民币 1,200.00 万元转让。转让完成后，欧新华出资 950.00 万元，孔
凡伟出资 50.00 万元。
2016 年 12 月，根据股权转让协议，新股东上海萃慧企业管理服务中心（有限合伙）受让原股东
欧新华持有的 9.00%股权（对应出资额人民币 90.00 万元）作价人民币 299.00 万元转让；新股东上
海莘导企业管理有限公司受让原股东孔凡伟持有的 5.00%股权（对应出资额人民币 50.00 万元）作价
人民币 166.00 万元转让。转让完成后，欧新华出资 860.00 万元，上海萃慧企业管理服务中心（有
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限合伙）出资 90.00 万元，上海莘导企业管理有限公司出资 50.00 万元。
2018 年 7 月，根据股东会决议，芯导有限申请增加注册资本人民币 1,150.00 万元，其中上海萃
慧企业管理服务中心（有限合伙）认缴出资 103.50 万元，上海莘导企业管理有限公司认缴出资
1,046.50 万元。变更后注册资本为人民币 2,150.00 万元，其中欧新华出资 860.00 万元，上海萃慧
企业管理服务中心（有限合伙）出资 193.50 万元，上海莘导企业管理有限公司出资 1,096.50 万元。
2019 年 12 月，根据股东会决议及全体股东签署的《发起人协议》，芯导有限整体变更为股份有
限公司，股改后的股本总额为 4,500.00 万元人民币。2019 年 12 月芯导有限整体变更为股份有限公
司，各发起人以其拥有的截至 2019 年 10 月 31 日止的净资产折股投入共折合为 4,500.00 万股，每
股面值 1 元，净资产超出用于股东出资的部分作为公司资本公积。变更前后各股东出资比例不变。
于 2019 年 12 月 26 日完成工商变更登记。
芯导科技于 2020 年 12 月 14 日召开的股东大会通过的发行人民币普通股股票及上市决议，根据
2021 年 10 月 26 日中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3364 号文的核准，芯导科技公开发行
1,500.00 万股人民币普通股股票。芯导科技此次向社会公开发售的人民币普通股股票每股面值为人
民币 1 元，发行数量 1,500.00 万股，发行价格为每股人民币 134.81 元，募集资金总额为人民币
2,022,150,000.00 元，扣除本次发行费用(不含增值税)人民币 191,661,320.76 元，募集资金净额为
人民币 1,830,488,679.24 元。此次募集资金后芯导科技增加注册资本，芯导科技原注册资本为人民
币 45,000,000.00 元，根据修改后的章程，芯导科技增加注册资本人民币 15,000,000.00 元，变更
后的注册资本为人民币 60,000,000.00 元。
（三）经营范围
本公司经营范围为：电子科技、计算机专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转
让、技术培训，芯片、集成电路的设计、开发,电子产品、通讯产品、计算机硬件的研发、销售，计
算机软件的开发、设计、制作、销售（以上除计算机信息系统安全专用产品）；系统集成，网络工
程，从事货物与技术的进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
（四）公司业务性质和主要经营活动
本公司主要从事功率半导体的研发与销售。
（五）实际控制人
公司的实际控制人为自然人欧新华。
（六）财务报表报出日
本财务报告于二○二二年四月十四日经本公司董事会批准报出。
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二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关
规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力良好。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指
南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》
（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本公司报告期内计量属性未发生变化。
（五）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)
各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与
方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参
与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。
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合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排
相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独
所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生
的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其
份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资
进行会计处理。
（六）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
（七）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（八）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指
按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司
承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
15
即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资
产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进
行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照
摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊
销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此
类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够
消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险
管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评
价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工
具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵
销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部
现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计
量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损
失进行估计。
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（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，
本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失
准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶
段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其
账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司按其
摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信
用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力
很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付
合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的应收款项及应收商业承兑汇票，无论是
否包含重大融资成分，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
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保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产
控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金
额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额。
（九）应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期
信用损失进行估计。
（十）应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的的简化模型，即始终按照
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用逾期
天数与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。
（十一）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（八）金融工具】进行处理。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括原材料、库存商品、委托加工物资和发出商品。
2.发出存货的计价方法
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存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过
程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存
在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计
提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本
公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（九）
金融工具】进行处理。
（十四）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就
一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法
律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现
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重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权
力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该
项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当
先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置
组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类
别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除
商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部
分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报
表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为
持有待售类别。
（十五）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行
股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权
益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得
进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入
的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
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2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；
对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当
期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交
易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投
资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账
面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权
相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为
投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融
资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的
相关规定进行会计处理。
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5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照
账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
研发设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
固定资产装修费 年限平均法 5 20.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价
值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
（十八）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租
赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
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3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不
会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期
间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对
已识别的减值损失进行会计处理。
（十九）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、商标权及专利权，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 法定剩余年限
软件 10
商标权 10
专利权 10
公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复
核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期
限和摊销方法。
公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回
金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
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开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列各项时，确认为无形资产：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（二十）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当
进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影
响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据
表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前
处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产
可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用等。
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资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，
应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本
公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形
式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润
分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经
营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划
福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服
务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的
期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情
况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系
而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继
续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处
理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负
债或净资产。
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（二十四）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租
赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率
确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
本公司采用增量借款利率作为折现率。
（二十五）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十六）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括销售功率器件、功率 IC 等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品
控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”
或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至
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今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客
户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
（1）对于境内销售产生的收入，是在商品控制权已转移至客户时确认的，按照合同或者订单约
定的交货条件发至买方约定的地址，寄送快递的公司以快递物流信息在货物显示被签收时确认收入；
上门自提的以客户签收的送货单日期等作为客户签收时点确认收入；
（2）对于境外销售产生的收入，公司将货物发出，货物已经报关并办理了出口报关手续，公司
按报关单出口日期确认收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累
计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
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（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允
价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支
付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商
品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一
致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过
金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户
对价全额冲减交易价格。
（二十七）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本
费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金
直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金
和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十九）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，
对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4
号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司
按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的
减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低
价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金
31
收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同
的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经
营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企
业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 1%、5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 10%
印花税 销售额、采购额 0.03%
土地使用税 - 6 元/平方米
（二）重要税收优惠政策及其依据
根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的
通知》（财税[2012]27 号）和《财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于软件和
集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49 号）的有关规定：国家规划布
局内的重点集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按 10%的税率征收企业所得税。故本
公司报告期内按照 10%的税率计算缴纳企业所得税。根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业
和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发〔2020〕8 号，财政部、税务总局、发展改革委、工
业和信息化部公告 2020 年第 45 号，以及中华人民共和国工业和信息化部、国家发展改革委、财政
部、国家税务总局公告 2021 年第 9 号，公司持续符合国家鼓励的重点集成电路设计企业的各项认定
条件。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司自2021年1月1日起执行《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）相
关规定（以下简称“新租赁准则”）。根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收
益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
新增“使用权资产”报表项目 2021 年 1 月 1 日资产负债表“使用权资产”列示金额
32
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
554,018.86 元；2021 年 12 月 31 日资产负债表“使用
权资产”列示金额 813,421.95 元。
2021 年 1 月 1 日资产负债表“租赁负债”列示金额
新增“租赁负债”报表项目 472,580.86 元；2021 年 12 月 31 日资产负债表“租赁
负债”列示金额 740,282.15 元。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影
响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可
比期间信息不予调整。
①首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分
别计量使用权资产和租赁负债；
②对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率
折现的现值计量租赁负债，同时每项租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采
用首次执行日的增量借款利率作为折现率）确定使用权资产。
③本公司按照资产减值相关规定对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租
赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，
采用了下列简化处理：
①计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始
直接费用；
②存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最
新情况确定租赁期；
③作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合
同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
④首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表项目的影响如下：
资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
预付款项 2,890,052.27 2,971,490.27 -81,438.00
33
报表数 假设按原准则 影响
使用权资产 554,018.86 554,018.86
租赁负债 472,580.86 472,580.86
此外，首次执行日开始本公司将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹
资活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁
负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。
（2）本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号）相关规定，
根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
会计政策变更导致影响如下：无
（3）本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）中“关于
资金集中管理相关列报”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照
本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。
会计政策变更导致影响如下：无
2.会计估计的变更
报告期内，本公司无会计估计的变更事项。
3.前期会计差错更正
报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。
34
六、财务报表主要项目注释
说明：期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，上期指 2020 年度，本期指 2021
年度。
（一）货币资金
1.分类列示
_110002 项 目 _110002 期末余额 期初余额
银行存款 475,507,633.73 51,180,759.30
未到期应收利息 24,266.67
合计 475,531,900.40 51,180,759.30
其中：存放在境外的款项总额
2.本期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。
3.本期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）交易性金融资产
_110010 项 目 _110010 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,546,876,325.64 69,242,774.42
其中：理财产品 1,546,876,325.64 69,242,774.42
合计 1,546,876,325.64 69,242,774.42
（三）应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 43,212,553.26
合计 43,212,553.26
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310039 类 别 _310039 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备 43,212,553.26 100.00 2,160,627.66 41,051,925.60
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
43,212,553.26 100.00 2,160,627.66 5.00 41,051,925.60
账款
合计 43,212,553.26 100.00 2,160,627.66 41,051,925.60
35
接上表:
期初余额
_310040 类 别 _310040 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备 41,441,258.75 100.00 2,072,062.94 39,369,195.81
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
41,441,258.75 100.00 2,072,062.94 5.00 39,369,195.81
账款
合计 41,441,258.75 100.00 2,072,062.94 39,369,195.81
（1）按组合计提坏账准备
组合计提项目：信用风险组合
期末余额
_210044 项 目 _210044
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 43,212,553.26 2,160,627.66 5
合计 43,212,553.26 2,160,627.66
3.坏账准备的情况
本期变动金额
_210046 类 别 _210046 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账损失 2,072,062.94 88,564.72 2,160,627.66
合计 2,072,062.94 88,564.72 2,160,627.66
4.本期无实际核销的应收账款情况
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
与本公司 占应收账款总额的 坏账准备期
_110054 单位名称 _110054 期末余额 账龄
关系 比例(%) 末余额
客户一 非关联方 12,387,239.73 1 年以内（含 1 年） 28.67 619,361.99
客户二 非关联方 8,093,806.68 1 年以内（含 1 年） 18.73 404,690.33
客户三 非关联方 4,602,597.76 1 年以内（含 1 年） 10.65 230,129.89
客户四 非关联方 2,833,645.50 1 年以内（含 1 年） 6.56 141,682.28
客户五 非关联方 1,977,590.59 1 年以内（含 1 年） 4.58 98,879.53
合计 29,894,880.26 69.19 1,494,744.02
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.本期无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债的情况。
36
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
_210070 账 龄 _210070
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 6,008,756.65 100.00 2,890,052.27 100.00
合计 6,008,756.65 100.00 2,890,052.27 100.00
注：期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
_110072 单位名称 _110072 期末余额 占预付账款总额的比例(%)
供应商一 3,474,963.00 57.83
供应商二 1,470,045.15 24.47
供应商三 343,883.01 5.72
供应商四 303,340.00 5.05
供应商五 131,603.78 2.19
合计 5,723,834.94 95.26
（五）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
_110074 项 目 _110074 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 470,915.61 225,399.62
合计 470,915.61 225,399.62
2.其他应收款
（1）按账龄披露
_110088 账 龄 _110088 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 342,615.70
1-2 年（含 2 年） 54,292.00
2-3 年（含 3 年） 193,135.80
3 年以上 3,785.00
合计 593,828.50
37
（2）按款项性质分类情况
_110090 款项性质 _110090 期末账面余额 期初账面余额
押金 593,828.50 251,212.80
合计 593,828.50 251,212.80
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
_210092 坏账准备 _210092
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 25,813.18 25,813.18
2021 年 1 月 1 日余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 97,099.71 97,099.71
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 122,912.89 122,912.89
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
_210094 类 别 _210094 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 25,813.18 97,099.71 122,912.89
合计 25,813.18 97,099.71 122,912.89
（5）本期无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总 坏账准备期末
_110102 单位名称 _110102 款项性质 期末余额 账龄
额的比例(%) 余额
供应商一 押金 278,328.70 1 年以内（含 1 年） 46.87 13,916.44
供应商二 押金 193,135.80 2-3 年（含 3 年） 32.52 96,567.90
供应商三 押金 64,287.00 1 年以内（含 1 年） 10.83 3,214.35
供应商四 押金 54,292.00 1-2 年（含 2 年） 9.14 5,429.20
供应商五 押金 3,785.00 3 年以上 0.64 3,785.00
38
占其他应收款总 坏账准备期末
_110102 单位名称 _110102 款项性质 期末余额 账龄
额的比例(%) 余额
合计 593,828.50 100.00 122,912.89
（7）本期无涉及政府补助的应收款项。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（六）存货
1.存货的分类
期末余额
_210112 项 目 _210112
存货跌价准备/合同履约成本
账面余额 账面价值
减值准备
原材料 16,108,197.18 146,105.09 15,962,092.09
库存商品 17,927,131.39 1,440,254.41 16,486,876.98
委托加工物资 9,006,787.65 9,006,787.65
发出商品 100,965.73 100,965.73
合计 43,143,081.95 1,586,359.50 41,556,722.45
接上表:
期初余额
_210113 项 目 _210113
存货跌价准备/合同履约成本
账面余额 账面价值
减值准备
原材料 7,366,194.74 339,253.40 7,026,941.34
库存商品 15,062,724.98 1,959,065.48 13,103,659.50
委托加工物资 12,478,032.81 12,478,032.81
发出商品 682,381.33 682,381.33
合计 35,589,333.86 2,298,318.88 33,291,014.98
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
_210115 类 别 _210115 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 339,253.40 247,112.65 440,260.96 146,105.09
库存商品 1,959,065.48 208,627.19 727,438.26 1,440,254.41
合计 2,298,318.88 455,739.84 1,167,699.22 1,586,359.50
39
注：存货跌价准备依据
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
3.本期存货余额中不含有借款费用资本化的金额。
4.本期无合同履约成本摊销金额。
（七）合同资产
1.合同资产情况
期末余额 期初余额
_210119 项 目 _210119
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质量保证金 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
合计 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
2.本期无账面价值发生重大变动的金额。
3.本期无合同资产计提减值准备情况。
（八）其他流动资产
_110131 项 目 _110131 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 8,413,405.27 452.20
合计 8,413,405.27 452.20
（九）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
_110185 项 目 _110185 期末余额 期初余额
固定资产 15,757,444.11 17,319,586.94
固定资产清理
合计 15,757,444.11 17,319,586.94
（2）固定资产情况
_110187 项 目 _110187 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 研发设备 固定资产装修费 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,781,260.00 1,609,100.29 1,031,645.18 5,242,025.73 813,466.20 31,477,497.40
2.本期增加金额 579,008.85 338,137.79 53,070.44 970,217.08
（1）购置 579,008.85 338,137.79 53,070.44 970,217.08
40
_110187 项 目 _110187 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 研发设备 固定资产装修费 合计
3.本期减少金额 31,936.52 35,547.01 67,483.53
（1）处置或报废 31,936.52 35,547.01 67,483.53
4.期末余额 22,781,260.00 2,188,109.14 1,337,846.45 5,259,549.16 813,466.20 32,380,230.95
二、累计折旧
1.期初余额 8,679,113.52 823,690.40 537,052.57 3,304,587.77 813,466.20 14,157,910.46
2.本期增加金额 1,093,500.48 243,652.38 273,221.06 918,611.81 2,528,985.73
（1）计提 1,093,500.48 243,652.38 273,221.06 918,611.81 2,528,985.73
3.本期减少金额 30,339.69 33,769.66 64,109.35
（1）处置或报废 30,339.69 33,769.66 64,109.35
4.期末余额 9,772,614.00 1,067,342.78 779,933.94 4,189,429.92 813,466.20 16,622,786.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,008,646.00 1,120,766.36 557,912.51 1,070,119.24 15,757,444.11
2.期初账面价值 14,102,146.48 785,409.89 494,592.61 1,937,437.96 17,319,586.94
（3）本期无暂时闲置的固定资产情况。
（4）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（5）本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
（6）本期无未办妥产权证书的固定资产情况。
（7）本期无固定资产清理情况。
（十）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
_110197 项 目 _110197 期末余额 期初余额
在建工程 1,418,118.13
工程物资
合计 1,418,118.13
41
2.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
_210199 项 目 _210199
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发中心建设
1,418,118.13 1,418,118.13
项目
合计 1,418,118.13 1,418,118.13
（2）重要在建工程项目本期变动情况
期初 本期转入固定资产 本期其他减少
_110201 项目名称 _110201 预算数 本期增加金额 期末余额
余额 金额 金额
研发中心建设
4,581,000.00 1,418,118.13 1,418,118.13
项目
接上表:
工程累计投入占 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本
_110202 项目名称 _110202 工程进度 资金来源
预算的比例(%) 累计金额 资本化金额 化率(%)
研发中心建设 自有资金、募
30.96% 未完工
项目 集资金
（十一）使用权资产
_110216 项 目 _110216 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 554,018.86 554,018.86
2.本期增加金额 1,004,599.14 1,004,599.14
（1）租赁 1,004,599.14 1,004,599.14
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,558,618.00 1,558,618.00
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 745,196.05 745,196.05
（1）计提 745,196.05 745,196.05
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 745,196.05 745,196.05
三、减值准备
42
_110216 项 目 _110216 房屋及建筑物 合计
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 813,421.95 813,421.95
2.期初账面价值 554,018.86 554,018.86
（十二）无形资产
1.无形资产情况
_110218 项 目 _110218 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 597,152.34 597,152.34
2.本期增加金额 1,775,398.22 1,775,398.22
（1）购置 1,775,398.22 1,775,398.22
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 2,372,550.56 2,372,550.56
二、累计摊销
1.期初余额 106,056.20 106,056.20
2.本期增加金额 439,336.53 439,336.53
（1）计提 439,336.53 439,336.53
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 545,392.73 545,392.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
43
_110218 项 目 _110218 软件 合计
四、账面价值
1.期末账面价值 1,827,157.83 1,827,157.83
2.期初账面价值 491,096.14 491,096.14
2.本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
_210238 项 目 _210238
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,869,900.05 386,990.00 4,396,195.00 439,619.50
合计 3,869,900.05 386,990.00 4,396,195.00 439,619.50
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
_210240 项 目 _210240
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 5,876,325.64 587,632.56 2,894,156.20 289,415.62
应收利息 24,266.67 2,426.67
合计 5,900,592.31 590,059.23 2,894,156.20 289,415.62
3.本期末不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
4.本期末不存在未确认递延所得税资产明细。
5.本期末不存在未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期。
（十四）其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付购房款 7,020,000.00 7,020,000.00
预付设备款 1,089,924.30 1,089,924.30
合计 8,109,924.30 8,109,924.30
（十五）应付账款
1.应付账款列示
_110270 项 目 _110270 期末余额 期初余额
货款 43,527,820.93 58,163,757.09
合计 43,527,820.93 58,163,757.09
2.本期末无账龄超过1年的重要应付账款。
44
（十六）合同负债
_110278 项 目 _110278 期末余额 期初余额
预收货款 838,476.59 969,422.87
合计 838,476.59 969,422.87
2.报告期内无账面价值发生重大变动的金额。
（十七）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
_110286 项 目 _110286 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,226,165.55 31,321,016.78 27,589,599.65 11,957,582.68
二、离职后福利中-设定提存计划负债 21,859.50 2,284,229.72 2,075,617.46 230,471.76
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 8,248,025.05 33,605,246.50 29,665,217.11 12,188,054.44
2.短期薪酬列示
_110288 项 目 _110288 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,069,298.15 28,517,059.97 24,868,758.38 11,717,599.74
二、职工福利费 403,875.19 403,875.19
三、社会保险费 91,064.10 1,402,721.34 1,350,422.32 143,363.12
其中：医疗保险费 82,030.05 1,372,481.38 1,314,093.30 140,418.13
工伤保险费 104.38 20,592.23 18,617.86 2,078.75
生育保险费 8,929.67 9,647.73 17,711.16 866.24
四、住房公积金 65,803.30 950,241.02 919,424.50 96,619.82
五、工会经费和职工教育经费 47,119.26 47,119.26
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 8,226,165.55 31,321,016.78 27,589,599.65 11,957,582.68
3.设定提存计划列示
_110290 项 目 _110290 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险费 21,613.10 2,220,818.80 2,018,397.45 224,034.45
2.失业保险费 246.40 63,410.92 57,220.01 6,437.31
合计 21,859.50 2,284,229.72 2,075,617.46 230,471.76
45
（十八）应交税费
_110295 税费项目 _110295 期末余额 期初余额
企业所得税 1,975,031.93 1,692,739.14
个人所得税 169,472.08 1,561,314.45
增值税 458,812.51
土地使用税 663.96 663.96
印花税 117,440.10 68,485.40
教育费附加 13,764.38
城市维护建设税 4,588.13
地方教育费附加 9,176.25
合计 2,262,608.07 3,809,544.22
（十九）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
_110297 项 目 _110297 期末余额 期初余额
其他应付款 372,335.70 305,821.40
合计 372,335.70 305,821.40
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
_110305 项 目 _110305 期末余额 期初余额
代收代付 361,000.00 265,000.00
设备款 5,800.00 40,000.00
未付费用 3,285.70 821.40
其他 2,250.00
合计 372,335.70 305,821.40
（2）本期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十）其他流动负债
_110327 项 目 _110327 期末余额 期初余额
待转销项税 51,705.41 108,703.35
合计 51,705.41 108,703.35
46
（二十一）租赁负债
_110345 项 目 _110345 期末余额 期初余额
房屋租金 740,282.15 472,580.86
合计 740,282.15 472,580.86
（二十二）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 合计
股
一、有限售条件股份 45,000,000.00 1,645,940.00 1,645,940.00 46,645,940.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 45,000,000.00 1,638,465.00 1,638,465.00 46,638,465.00
其中：境内法人持股 27,000,000.00 1,638,465.00 1,638,465.00 28,638,465.00
境内自然人持股 18,000,000.00 18,000,000.00
4.境外持股 7,475.00 7,475.00 7,475.00
其中：境外法人持股 7,475.00 7,475.00 7,475.00
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 13,354,060.00 13,354,060.00 13,354,060.00
1.人民币普通股 13,354,060.00 13,354,060.00 13,354,060.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 45,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 60,000,000.00
注：股本本期增加15,000,000.00元，系公司2021年12月1日公开发行1,500.00万股人民币普通股，
每股面值为人民币1元。
（二十三）资本公积
_110391 项 目 _110391 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 34,750,829.15 1,815,488,679.24 1,850,239,508.39
合计 34,750,829.15 1,815,488,679.24 1,850,239,508.39
注：资本公积-股本溢价本期增加1,815,488,679.24元，系公司2021年12月1日公开发行1,500.00
万股人民币普通股，收到募集资金总额人民币2,022,150,000.00元，扣除本次发行费用(不含增值税)
人民币191,661,320.76元，募集资金净额为人民币1,830,488,679.24元，其中增加注册资本人民币
15,000,000.00元，增加资本公积1,815,488,679.24元。
47
（二十四）盈余公积
_110399 项 目 _110399 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 8,227,539.88 11,452,628.66 19,680,168.54
合计 8,227,539.88 11,452,628.66 19,680,168.54
注：盈余公积增加系公司按净利润的10%计提法定盈余公积11,452,628.66元。
（二十五）未分配利润
_110401 项 目 _110401 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 54,661,330.55 5,913,891.70
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 54,661,330.55 5,913,891.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 114,526,286.60 74,163,820.94
减：提取法定盈余公积 11,452,628.66 7,416,382.09
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 18,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 157,734,988.49 54,661,330.55
（二十六）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
_210412 项 目 _210412
收入 成本 收入 成本
主营业务 475,649,458.03 306,467,250.40 368,354,094.50 250,228,654.03
其他业务
合计 475,649,458.03 306,467,250.40 368,354,094.50 250,228,654.03
（二十七）税金及附加
_110450 项 目 _110450 本期发生额 上期发生额
土地使用税 2,655.84 2,655.84
印花税 328,045.90 233,845.40
教育费附加 359,379.27 159,824.07
城市维护建设税 275,396.30 53,274.68
地方教育费附加 239,586.16 106,549.38
其他 106,963.50 40,844.44
合计 1,312,026.97 596,993.81
48
（二十八）销售费用
_110452 项 目 _110452 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,139,397.34 4,323,251.86
物业费 453,092.41 712,507.58
折旧费 450,543.89 19,886.63
业务招待费 409,646.34 262,882.96
交通差旅费 278,120.06 524,697.15
物流费 808,234.37
其他 203,420.22 210,484.97
合计 7,934,220.26 6,861,945.52
（二十九）管理费用
_110454 项 目 _110454 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,794,096.08 4,320,423.85
中介及咨询服务费 1,917,798.23 343,188.69
业务招待费 1,231,754.03 167,287.07
折旧及摊销费 1,205,897.36 848,119.93
租赁及物业费 816,606.78 233,884.95
交通差旅费 196,077.82 159,111.00
其他 1,248,982.05 401,013.56
合计 13,411,212.35 6,473,029.05
（三十）研发费用
_110456 项 目 _110456 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,671,753.08 13,930,597.71
材料及试验费 5,938,302.32 7,517,417.58
折旧及摊销费 2,057,077.06 1,824,956.94
差旅及招待费 293,327.08 151,123.64
其他 466,953.53 148,875.65
合计 29,427,413.07 23,572,971.52
（三十一）财务费用
_110458 项 目 _110458 本期发生额 上期发生额
利息支出 39,103.39
减：利息收入 3,860,141.88 270,733.65
汇兑损失 1,898,746.26 2,414,190.32
银行手续费 116,631.63 7,665.65
49
_110458 项 目 _110458 本期发生额 上期发生额
合计 -1,805,660.60 2,151,122.32
（三十二）其他收益
1.分类列示
_110460 项 目 _110460 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,173,800.00 674,589.87
代扣个人所得税手续费返还 101,642.60
合计 3,275,442.60 674,589.87
2.计入其他收益政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
高质量发展政策专项资金 1,461,200.00 与收益相关
浦东新区“十三五”期间促进战略性新兴产业
980,000.00 80,000.00 与收益相关
发展财政扶持
上海市高新技术成果转化专项资金扶持 655,000.00 与收益相关
浦东新区科技发展基金科技创新券专项资金 43,200.00 84,900.00 与收益相关
上海市专利资助 30,800.00 与收益相关
上海市集成电路布图设计登记资助 3,600.00 与收益相关
代扣个人所得税手续费返还 305,034.87 与收益相关
浦东新区促进重点优势产业高质量发展专项
122,400.00 与收益相关
资助
稳岗补贴 35,955.00 与收益相关
浦东新区“十三五”期间创新型人才财政扶持 32,500.00 与收益相关
浦东新区科技发展基金知识产权资助资金 12,000.00 与收益相关
培训补贴 1,800.00 与收益相关
合计 3,173,800.00 674,589.87
（三十三）投资收益
_110462 产生投资收益的来源 _110462 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 444,205.28 515,281.96
合计 444,205.28 515,281.96
（三十四）公允价值变动收益
_110466 产生公允价值变动收益的来源 _110466 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,982,169.44 1,638,813.73
其中：理财产品 2,982,169.44 1,638,813.73
50
_110466 产生公允价值变动收益的来源 _110466 本期发生额 上期发生额
合计 2,982,169.44 1,638,813.73
（三十五）信用减值损失
_110468 项 目 _110468 本期发生额 上期发生额
应收账款减值损失 -88,564.72 895.45
其他应收款减值损失 -97,099.71 -12,371.39
合计 -185,664.43 -11,475.94
（三十六）资产减值损失
_110470 项 目 _110470 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失(不包含合同履约成本减值） -455,739.84 -795,650.05
合计 -455,739.84 -795,650.05
（三十七）资产处置收益
_110472 项 目 _110472 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 18,986.62
合计 18,986.62
（三十八）营业外收入
_110474 项 目 _110474 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 10,379.49 10,379.49
合计 10,379.49 10,379.49
（三十九）营业外支出
_110478 项 目 _110478 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 3,374.18 2,820.90 3,374.18
其中：固定资产处置损失 3,374.18 2,820.90 3,374.18
合计 3,374.18 2,820.90 3,374.18
（四十）所得税费用
1.所得税费用表
_110480 项 目 _110480 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,090,854.23 6,169,778.32
递延所得税费用 353,273.11 173,504.28
合计 10,444,127.34 6,343,282.60
51
2.会计利润与所得税费用的调整过程
_110482 项 目 _110482 本期发生额 上期发生额
利润总额 124,970,413.94 80,507,103.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,497,041.39 8,050,710.35
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 103,592.18 18,569.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除的研发费用 -2,156,506.23 -1,723,333.40
残疾人工资加计扣除的影响 -2,664.00
所得税费用合计 10,444,127.34 6,343,282.60
（四十一）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 3,860,141.88 270,733.65
政府补助 3,173,800.00 674,589.87
经营性往来款 106,514.30
合计 7,140,456.18 945,323.52
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 6,698,582.93 7,817,416.88
管理费用 5,409,735.12 1,304,485.27
销售费用 1,345,762.82 2,518,807.03
经营性往来款 1,916,874.95 1,481,872.59
财务费用 116,631.63 7,665.65
合计 15,487,587.45 13,130,247.42
3. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行费用（含税） 24,900,170.38
使用权资产租赁费 776,001.24
合计 25,676,171.62
52
（四十二）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
_110497 补充资料 _110497 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 114,526,286.60 74,163,820.94
加：资产减值损失 455,739.84 795,650.05
信用减值损失 185,664.43 11,475.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,528,985.73 2,629,352.46
使用权资产摊销 745,196.05
无形资产摊销 439,336.53 63,611.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -18,986.62
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,374.18 2,820.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,982,169.44 -1,638,813.73
财务费用（收益以“－”号填列） 1,937,849.65 1,841,295.58
投资损失（收益以“－”号填列） -444,205.28 -515,281.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 52,629.50 9,622.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 300,643.61 163,881.37
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,721,447.31 -8,945,703.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,411,859.85 -1,032,363.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,308,753.56 -9,753,977.74
其他 -1,753,773.69
经营活动产生的现金流量净额 91,553,496.99 57,776,403.98
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 475,507,633.73 51,180,759.30
减：现金的期初余额 51,180,759.30 32,544,003.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 424,326,874.43 18,636,756.06
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2.现金和现金等价物的构成
_110503 项 目 _110503 期末余额 期初余额
一、现金 475,507,633.73 51,180,759.30
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 475,507,633.73 51,180,759.30
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 475,507,633.73 51,180,759.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：2021年度现金流量表中现金期末数为475,507,633.73元，2021年12月31日资产负债表中货
币资金期末数为475,531,900.40元，差额24,266.67元为计提的应收利息。
（四十三）外币货币性项目
_110508 项 目 _110508 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 99,772,154.89
其中：美元 15,648,815.80 6.3757 99,772,154.89
应收账款 4,282,688.83
其中：美元 671,720.57 6.3757 4,282,688.83
（四十四）政府补助
1.政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入本期损益的金额
与收益相关
高质量发展政策专项资金 1,461,200.00 其他收益 1,461,200.00
浦东新区“十三五”期间促进战略性新兴产业
980,000.00 其他收益 980,000.00
发展财政扶持
上海市高新技术成果转化专项资金扶持 655,000.00 其他收益 655,000.00
浦东新区科技发展基金科技创新券专项资金 43,200.00 其他收益 43,200.00
上海市专利资助 30,800.00 其他收益 30,800.00
上海市集成电路布图设计登记资助 3,600.00 其他收益 3,600.00
合计 3,173,800.00 3,173,800.00
2.报告期内无政府补助退回情况。
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七、与金融工具相关的风险
本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司
的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本公司整体的风险管理计划针对
金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入其
金融资产项目 合计
金融资产 当期损益的金融资产 他综合收益的金融资产
货币资金 475,531,900.40 475,531,900.40
交易性金融资产 1,546,876,325.64 1,546,876,325.64
应收账款 41,051,925.60 41,051,925.60
其他应收款 470,915.61 470,915.61
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
应付账款 43,527,820.93 43,527,820.93
其他应付款 372,335.70 372,335.70
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信
用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司
不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制
部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融
资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照
客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门
和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。
信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过
比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预
55
计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管
理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以
下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月
或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损
失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款
方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本
公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经
济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞
口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付
的金额。
前瞻性信息
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信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据
分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三）和六、
（五）中。
本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
逾期
项目 合计 未逾期且未减值
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月以上
货币资金 475,531,900.40 475,531,900.40
交易性金融资产 1,546,876,325.64 1,546,876,325.64
（三）流动性风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕
的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构
获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2021 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 43,527,820.93 43,527,820.93
其他应付款 372,335.70 372,335.70
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
本公司不存在以浮动利率计息的金融负债，暂不面临市场利率变动的风险。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外
币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本公司
财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，
本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2021年度
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，[美元]汇率发生合理、可能
57
的变动时，将对净利润[(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)]和股东权益[(由于远期外
汇合同)]产生的影响。
本期发生
项目
[美元]汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对[美元]贬值 5% 816,026.82 734,424.14
人民币对[美元]升值 -5% -816,026.82 -734,424.14
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而
降低的风险。本公司无权益工具投资，故本公司无权益工具投资价格风险。
八、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业
务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或
调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部
强制性资本要求约束。本期资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是以负债除以负债与权益之和，权益为股东权益。
本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
项目 本期余额或比率 上期余额或比率
负债总额 60,571,342.52 71,894,689.60
股东权益总额 2,087,654,665.42 142,639,699.58
负债总额和股东权益总额合计 2,148,226,007.94 214,534,389.18
杠杆比率 2.82% 33.51%
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末余额
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 1,546,876,325.64 1,546,876,325.64
1.以公允价值计量且其变动计入当
1,546,876,325.64 1,546,876,325.64
期损益的金融资产
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期末余额
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
（1）理财产品 1,546,876,325.64 1,546,876,325.64
持续以公允价值计量的资产总额 1,546,876,325.64 1,546,876,325.64
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产系本公司银行理财产品及结构性存款以预期收益率预计未来现金流量，并按管
理层基于对预期风险水平的最佳估计所确定的利率折现，作为金融资产的估值技术和主要输入值。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
不适用。
（六）持续的公允价值计量项目，报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时
点的政策
不适用。
（七）报告期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、应付款项等，
期末的账面价值接近公允价值。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制或重大影响的，构成关联方。
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（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
有限责任公司
上海莘导企业管理有限公司 上海 欧新华 商务服务 50 万元人民币
（自然人独资）
续上表：
母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方 组织机构代码
51.00 51.00 欧新华 MA1K3KHE-0
（三）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
董事长、总经理、本公司控股股东的执行董事、本公司股东的普通
欧新华
合伙人并出资占比 27.75%
袁琼 董事、副总经理
陈敏 董事、副总经理
兰芳云 董事、财务总监、董事会秘书
孙维 董事
徐敏 董事
王志瑾 独立董事
张兴 独立董事
杨敏 独立董事
符志岗 监事会主席
戴伊娜 职工代表监事
邱星福 监事
张卫[注 1] 前董事
虞翔[注 2] 前监事
吕思为 本公司控股股东的监事、实际控制人欧新华之配偶
上海萃慧企业管理服务中心（有限合伙） 股东
通富微电子股份有限公司 前董事张卫曾担任独立董事的企业
中微半导体设备（上海）股份有限公司 前董事张卫担任独立董事的企业
上海硅产业集团股份有限公司 前董事张卫担任独立董事的企业
上海贝岭股份有限公司 前董事张卫担任独立董事的企业
上海微电子装备（集团）股份有限公司 前董事张卫担任独立董事的企业
创耀（苏州）通信科技股份有限公司 前董事张卫担任独立董事的企业
上海集成电路制造创新中心有限公司 前董事张卫担任总经理的企业
上海熠镑贸易有限公司 董事陈敏的配偶持有 100%股权并担任执行董事的企业
注1：自然人张卫于2020年6月10日至2020年11月1日担任本公司的董事，截至财务报告报出日已
60
离职，故将其作为本公司的关联方。
注2：自然人虞翔于2019年12月18日至2020年3月16日担任本公司的监事，系本公司报告期内的
关联方。
报告期内，本公司存在的其他关联自然人还包括与持股5.00%以上股东、董事、监事、高级管理
人员关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子
女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。
（四）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生数 上期发生数
通富微电子股份有限公司[注] 主要采购封测服务 2,278,159.04 8,446,771.55
注：通富微电子股份有限公司原独立董事张卫于2020年6月10日开始担任本公司董事，2020年11
月1日，张卫因个人原因辞去董事职务。按照《上海证券交易所科创板股票上市规则》的相关规定：
十二个月内视同公司的关联方，故通富微电子股份有限公司从2019年6月开始视同本公司的关联方。
故上表2020年度数据为2020年1-12月的不含税交易金额，2021年度数据为2021年1-10月的不含税交
易金额。
2.关联方资金拆借
无。
3.关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生数 上期发生数
关键管理人员报酬[注] 799.65 621.77
注：关键管理人员报酬包含关键管理人员从公司获得的工资、奖金、公司承担的社保公积金等。
4.报告期无其他关联交易。
（五）关联方应收应付款项
1.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 通富微电子股份有限公司[注] - 212,498.34
注：通富微电子股份有限公司原独立董事张卫于2020年6月10日开始担任本公司董事，2020年11
月1日，张卫因个人原因辞去董事职务。按照《上海证券交易所科创板股票上市规则》的相关规定：
61
十二个月内视同公司的关联方，故通富微电子股份有限公司从2019年6月开始视同本公司的关联方，
于2021年11月开始不再视同本公司的关联方，因此本期末不再披露通富微电子股份有限公司应付账
款余额。
（六）关联方承诺事项
报告期内无关联方承诺事项。
十一、承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
（二）利润分配情况
根据公司 2022 年 4 月 14 日召开第一届第十九次董事会决议，公司拟以利润分配实施公告指定
的股权登记日公司的总股本为基准，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 6 元（含
税）。2021 年度公司不进行资本公积金转增股本。此分配预案需经公司 2021 年年度股东大会审议
通过。
（三）销售退回
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生重大销售退回。
（四）其他
截至本财务报表批准报出日止，本公司无其他重大资产负债表日后事项
十三、其他重要事项
（一）债务重组
本公司报告期内无需要披露的债务重组。
（二）资产置换
本公司报告期内无需要披露的资产置换。
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（三）年金计划
本公司报告期内无需要披露的年金计划。
（四）终止经营
本公司报告期内无需要披露的年金计划。
（五）借款费用
本公司报告期内无需要披露的借款费用。
（六）外币折算
1.计入当期损益的汇兑差额
项目 本期发生数 上期发生数
计入当期损益的汇兑差额 1,898,746.26 2,414,190.32
2.本公司报告期内无处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。
（七）租赁
项目 金额
租赁负债的利息费用 39,103.39
计入当期损益的短期租赁费用 573,334.40
计入当期损益的低价值资产租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 1,349,335.64
售后租回交易产生的相关损益
（八）其他
报告期内无需要披露的其他事项。
十四、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的要
求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 本期发生数 上期发生数 说明
（1）非流动性资产处置损益 -3,374.18 16,165.72
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
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非经常性损益明细 本期发生数 上期发生数 说明
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
3,173,800.00 674,589.87
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 3,426,374.72 2,154,095.69
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,379.49
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 101,642.60
非经常性损益合计 6,708,822.63 2,844,851.28
减：所得税影响金额 670,882.26 284,485.13
扣除所得税影响后的非经常性损益 6,037,940.37 2,560,366.15
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 6,037,940.37 2,560,366.15
归属于少数股东的非经常性损益
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（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 32.49 2.48 2.48
扣除非经常性损益后归属于公司普
30.78 2.35 2.35
通股股东的净利润
（三）境内外会计准则下会计数据差异
报告期本公司不存在境内外会计准则下会计数据差异。
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