上海证券交易所文件
               上证科审（再融资）〔2021〕100 号

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 关于北京天智航医疗科技股份公司向特定对
 象发行股票申请文件的第三轮审核问询函

北京天智航医疗科技股份公司、中信建投证券股份有限公司：
    根据《证券法》《科创板上市公司证券发行注册管理办法（试
行）》《上海证券交易所科创板上市公司证券发行上市审核规则》
等有关法律、法规及本所有关规定等，本所审核机构对北京天智
航医疗科技股份公司（以下简称上市公司或公司）向特定对象发
行股票申请文件进行了审核，并形成了第三轮问询问题。
    1. 关于募投项目
    公司本次拟向特定对象募集资金总额不超过 134,000 万元，
本次融资额为总资产规模的 1.2 倍。其中：1）公司拟投入 66,220
万元募集资金用于实施新一代机器人项目，其中 37,615 万元用
于在北京购置及装修研发设计楼，该房产土地性质为商业用地，
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建筑面积 8,905 m，包含研发试验区 3,400 m以及其他面积
5,505m；2）公司拟投入 31,280 万元募集资金用于营销体系升级
建设项目，其中软硬件购置及安装费为 25,880 万元，工程建设
费 2,400 万元，用于与 60 家非公医疗机构共建微创手术中心；3）
公司拟投入 21,500 万元募集资金用于智慧医疗中心建设项目，
该项目围绕搭建天玑云生态系统；4）公司拟投入 15,000 万元募
集资金作为科技储备资金，用于补充流动资金和研发。
    请发行人补充披露：骨科机器人的技术发展现状和未来趋势，
发行人新一代产品的技术突破情况以及是否符合主流产品发展
方向，并结合研发周期为 4 年分析相关产品能否保持技术先进性。
    请发行人进一步说明：（1）购置办公楼的必要性和合理性，
是否存在变相投资房地产的情形；（2）结合办公楼用于非研发
试验区的面积较大的情况，论证新一代骨科手术机器人研发及产
业化项目融资规模的合理性；（3）结合营销体系升级建设项目
与研发无关、对发行人经营模式的影响、折旧摊销金额较大可能
对业绩的影响等事项，充分说明该项目实施的必要性、合理性；
并结合前期设备的资金投入较大、后续收入来源为收取服务费的
模式，说明是否存在变相利用募集资金扩大预测期收入的情形；
（4）智慧医疗中心建设项目的必要性、合理性、紧迫性；（5）
科技储备基金的具体用途，必要性、合理性；（6）结合前述事
项，充分说明本次募集资金是否主要投向科创领域；（7）结合
发行人报告期内已实现销量与收益测算中的预计销量存在较大
差异、2020 年收入及销量大幅下滑等情况，进一步论证本次收
益测算的可实现性及谨慎性。

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    请保荐机构充分核查本次募投项目实施的必要性、合理性，
募集资金融资规模及收益测算是否谨慎，并发表明确意见。


    请公司区分“披露”及“说明”事项，披露内容除申请豁免
外，应增加至募集说明书中，说明内容是问询回复的内容，不用
增加在募集说明书中；涉及修改募集说明书等申请文件的，以楷
体加粗标明更新处，一并提交修改说明及差异对照表；请保荐机
构对公司的回复内容逐项进行认真核查把关，并在公司回复之后
写明“对本回复材料中的公司回复，本机构均已进行核查，确认
并保证其真实、完整、准确”的总体意见。




                                     上海证券交易所

                                   二〇二一年十一月十六日




主题词：科创板    再融资   问询函

上海证券交易所科创板上市审核中心        2021 年 11 月 16 日印发




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