中铁高铁电气装备股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2022]第 1-01667 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2022]第 1-01667 号
中铁高铁电气装备股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了中铁高铁电气装备股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务
报表，包括 2021 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2021 年度合并及母公司利润表、
股东权益表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2022 年 3 月 21 日出具大信审字[2022]
第 1-00798 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《2022
年度控股股东及其他关联方占用资金的情况汇总表》（以下简称“占用资金的情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，
编制占用资金的情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司占用资金的情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公
司编制的占用资金的情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认
为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的占用资金的情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允
反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2021 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇
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附表
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度
2021 年度
占用方与上市 上市公司核 2021 年期 占用累计 2021 年度 2021 年期
资金占用方 占用资金 占用形
非经营性资金占用 公司的关联关 算的会计科 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
名称 的利息 成原因
系 目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
非经营性
现控股股东及其他 占用
关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东及其他 占用
关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年度
2021 年度
上市公司核 2021 年期 往来累计 2021 年度 2021 年期
资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形
其他关联资金往来 算的会计科 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
名称 公司的关系 的利息 成原因
目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
四川艾德瑞电 受同一最终控 经营性往
应收票据 50.00 50.00 货款
大股东及其附属企 气有限公司 制方控制 来
业 中国中铁股份 受同一最终控 经营性往
应收票据 210.00 210.00 货款
有限公司 制方控制 来
中铁八局集团 受同一最终控 经营性往
应收票据 170.00 130.00 170.00 130.00 货款
有限公司 制方控制 来
中铁电气化局
受同一最终控 经营性往
集团第三工程 应收票据 300.00 300.00 货款
制方控制 来
有限公司
中铁电气化局
受同一最终控 经营性往
集团第一工程 应收票据 9.00 9.00 货款
制方控制 来
有限公司
中铁电气化局 母公司的控制 经营性往
应收票据 1,810.00 1,810.00 货款
集团有限公司 人 来
中铁二局集团 受同一最终控 经营性往
应收票据 1,337.67 420.00 1,337.67 420.00 货款
有限公司 制方控制 来
中铁开发投资 受同一最终控 经营性往
应收票据 23.90 23.90 货款
集团有限公司 制方控制 来
中铁六局集团 受同一最终控 经营性往
应收票据 100.00 100.00 货款
有限公司 制方控制 来
中铁七局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 应收票据 583.46 583.46 货款
制方控制 来
公司
中铁三局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 应收票据 400.00 400.00 货款
制方控制 来
公司
中铁三局集团 受同一最终控 经营性往
应收票据 26.96 26.96 货款
有限公司 制方控制 来
中铁上海工程
受同一最终控 经营性往
局集团有限公 应收票据 160.00 160.00 货款
制方控制 来
司
中铁十局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 应收票据 50.00 92.90 50.00 92.90 货款
制方控制 来
公司
中铁四局集团
受同一最终控 经营性往
第五工程有限 应收票据 3.00 3.00 货款
制方控制 来
公司
中铁四局集团 受同一最终控 经营性往
应收票据 583.64 583.64 货款
有限公司 制方控制 来
中铁武汉电气
受同一最终控 经营性往
化局集团有限 应收票据 234.00 700.00 234.00 700.00 货款
制方控制 来
公司
中铁物贸集团 受同一最终控 经营性往
应收票据 97.54 97.54 货款
北京有限公司 制方控制 来
中铁物贸集团 受同一最终控 经营性往
应收票据 100.00 50.00 100.00 50.00 货款
有限公司 制方控制 来
中铁一局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 应收票据 20.00 20.00 货款
制方控制 来
公司
中铁一局集团 受同一最终控 经营性往
应收票据 500.00 176.30 500.00 176.30 货款
有限公司 制方控制 来
中铁电气化局 母公司的控制 应收款项融 经营性往
433.00 433.00 货款
集团有限公司 人 资 来
中铁武汉电气
受同一最终控 应收款项融 经营性往
化局集团物资 320.00 220.00 100.00 货款
制方控制 资 来
贸易有限公司
受同一最终控
四川艾德瑞电 经营性往
制方控制，公 应收账款 5.60 166.20 171.80 货款
气有限公司 来
司股东
中铁八局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 应收账款 703.33 338.49 364.84 货款
制方控制 来
公司
中铁八局集团 受同一最终控 经营性往
应收账款 1.46 1.46 货款
有限公司 制方控制 来
中铁宝工有限 受同一最终控 经营性往
应收账款 3.62 3.62 货款
责任公司 制方控制 来
中铁北京工程
受同一最终控 经营性往
局集团有限公 应收账款 45.77 102.63 26.00 122.40 货款
制方控制 来
司
中铁城市发展
受同一最终控 经营性往
投资集团有限 应收账款 57.77 30.64 71.76 16.65 货款
制方控制 来
公司
中铁电气工业 经营性往
母公司 应收账款 592.11 8,005.40 2,553.20 6,044.31 货款
有限公司 来
中铁电气化局
受同一最终控 经营性往
集团（香港） 应收账款 0.66 0.66 货款
制方控制 来
有限公司
中铁电气化局
集团北京电气 受同一最终控 经营性往
应收账款 482.90 698.30 490.04 691.16 货款
化工程有限公 制方控制 来
司
中铁电气化局
受同一最终控 经营性往
集团第三工程 应收账款 2,415.90 9,333.51 9,886.10 1,863.31 货款
制方控制 来
有限公司
中铁电气化局
受同一最终控 经营性往
集团第一工程 应收账款 1,170.34 4,659.45 4,302.63 1,527.16 货款
制方控制 来
有限公司
中铁电气化局
集团西安电气 受同一最终控 经营性往
应收账款 1,333.29 3,654.76 2,851.33 2,136.72 货款
化工程有限公 制方控制 来
司
中铁电气化局 母公司的控制 经营性往
应收账款 11,110.19 50,841.87 33,356.38 28,595.68 货款
集团有限公司 人 来
中铁电气化铁 受同一最终控 经营性往
应收账款 21.42 418.86 259.84 180.44 货款
路运营管理有 制方控制 来
限公司
中铁二局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 应收账款 2,026.09 573.54 1,148.90 1,450.73 货款
制方控制 来
公司
中铁二院工程
受同一最终控 经营性往
集团有限责任 应收账款 20.00 20.00 货款
制方控制 来
公司
中铁轨道交通 受同一最终控 经营性往
应收账款 465.82 465.82 货款
装备有限公司 制方控制 来
中铁九局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 应收账款 293.20 293.20 货款
制方控制 来
公司
中铁七局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 应收账款 903.56 324.74 713.61 514.69 货款
制方控制 来
公司
中铁七局集团
受同一最终控 经营性往
武汉工程有限 应收账款 89.01 20.00 69.01 货款
制方控制 来
公司
中铁三局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 应收账款 905.53 587.15 883.64 609.04 货款
制方控制 来
公司
中铁上海工程
受同一最终控 经营性往
局集团有限公 应收账款 579.66 79.72 210.00 449.38 货款
制方控制 来
司
中铁十局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 应收账款 280.15 326.74 413.98 192.91 货款
制方控制 来
公司
中铁四局集团
受同一最终控 经营性往
第五工程有限 应收账款 1.49 5.78 4.40 2.87 货款
制方控制 来
公司
中铁四局集团 受同一最终控 应收账款 3,374.00 4,330.30 2,337.39 5,366.91 货款 经营性往
电气化工程有 制方控制 来
限公司
中铁四局集团
受同一最终控 经营性往
机电设备安装 应收账款 22.34 8.80 31.14 货款
制方控制 来
有限公司
中铁五局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 应收账款 268.98 203.19 37.70 434.47 货款
制方控制 来
责任公司
中铁武汉电气
受同一最终控 经营性往
化局集团第一 应收账款 1,521.20 215.31 201.17 1,535.34 货款
制方控制 来
工程有限公司
中铁武汉电气
受同一最终控 经营性往
化局集团物资 应收账款 579.58 1,340.64 895.00 1,025.22 货款
制方控制 来
贸易有限公司
中铁武汉电气
受同一最终控 经营性往
化局集团有限 应收账款 5,565.74 1,425.71 2,467.95 4,523.50 货款
制方控制 来
公司
中铁物贸集团 受同一最终控 经营性往
应收账款 1,583.77 883.84 699.93 货款
北京有限公司 制方控制 来
中铁物贸集团 受同一最终控 经营性往
应收账款 44.80 169.13 132.70 81.23 货款
有限公司 制方控制 来
中铁一局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 应收账款 2,275.19 2,906.48 3,779.34 1,402.33 货款
制方控制 来
公司
受同一最终控
四川艾德瑞电 其他非流动 经营性往
制方控制，公 0.27 8.75 9.02 货款
气有限公司 资产 来
司股东
中铁八局集团
受同一最终控 其他非流动 经营性往
电务工程有限 181.30 0.07 181.23 货款
制方控制 资产 来
公司
中铁八局集团 受同一最终控 其他非流动 0.08 0.08 货款 经营性往
有限公司 制方控制 资产 来
中铁北京工程
受同一最终控 其他非流动 经营性往
局集团有限公 6.88 5.20 12.08 货款
制方控制 资产 来
司
中铁城市发展
受同一最终控 其他非流动 经营性往
投资集团有限 14.44 0.95 15.39 货款
制方控制 资产 来
公司
中铁电气工业 其他非流动 经营性往
母公司 31.16 510.57 0.00 541.73 货款
有限公司 资产 来
中铁电气化局
集团北京电气 受同一最终控 其他非流动 经营性往
105.20 41.77 14.57 132.40 货款
化工程有限公 制方控制 资产 来
司
中铁电气化局
受同一最终控 其他非流动 经营性往
集团第三工程 727.39 597.52 119.45 1,205.46 货款
制方控制 资产 来
有限公司
中铁电气化局
受同一最终控 其他非流动 经营性往
集团第一工程 686.64 247.32 445.86 488.10 货款
制方控制 资产 来
有限公司
中铁电气化局
集团西安电气 受同一最终控 其他非流动 经营性往
519.50 209.08 6.94 721.64 货款
化工程有限公 制方控制 资产 来
司
中铁电气化局 母公司的控制 其他非流动 经营性往
4,086.74 2,842.52 856.60 6,072.66 货款
集团有限公司 人 资产 来
中铁电气化铁
受同一最终控 其他非流动 经营性往
路运营管理有 5.59 13.01 3.43 15.17 货款
制方控制 资产 来
限公司
中铁二局集团
受同一最终控 其他非流动 经营性往
电务工程有限 539.38 29.83 171.20 398.01 货款
制方控制 资产 来
公司
中铁轨道交通 受同一最终控 其他非流动 经营性往
51.76 51.76 货款
装备有限公司 制方控制 资产 来
中铁九局集团
受同一最终控 其他非流动 经营性往
电务工程有限 32.58 32.58 货款
制方控制 资产 来
公司
中铁六局集团
受同一最终控 其他非流动 经营性往
电务工程有限 15.71 15.71 货款
制方控制 资产 来
公司
中铁七局集团
受同一最终控 其他非流动 经营性往
电务工程有限 196.40 12.78 81.75 127.44 货款
制方控制 资产 来
公司
中铁七局集团
受同一最终控 其他非流动 经营性往
武汉工程有限 13.53 13.53 货款
制方控制 资产 来
公司
中铁三局集团
受同一最终控 其他非流动 经营性往
电务工程有限 333.09 30.81 363.90 货款
制方控制 资产 来
公司
中铁上海工程
受同一最终控 其他非流动 经营性往
局集团有限公 82.81 4.21 87.00 货款
制方控制 资产 来
司
中铁十局集团
受同一最终控 其他非流动 经营性往
电务工程有限 39.81 17.15 16.97 39.99 货款
制方控制 资产 来
公司
中铁十局集团 受同一最终控 其他非流动 经营性往
4.50 4.50 货款
有限公司 制方控制 资产 来
中铁四局集团
受同一最终控 其他非流动 经营性往
第五工程有限 0.38 0.38 货款
制方控制 资产 来
公司
中铁四局集团
受同一最终控 其他非流动 经营性往
电气化工程有 395.38 196.06 1.91 589.53 货款
制方控制 资产 来
限公司
中铁四局集团
受同一最终控 其他非流动 经营性往
机电设备安装 7.11 0.47 7.58 货款
制方控制 资产 来
有限公司
中铁五局集团
受同一最终控 其他非流动 经营性往
电务工程有限 40.27 15.85 56.12 货款
制方控制 资产 来
责任公司
中铁武汉电气
受同一最终控 其他非流动 经营性往
化局集团第一 166.47 11.27 1.87 175.87 货款
制方控制 资产 来
工程有限公司
中铁武汉电气
受同一最终控 其他非流动 经营性往
化局集团物资 30.50 70.05 100.56 货款
制方控制 资产 来
贸易有限公司
中铁武汉电气
受同一最终控 其他非流动 经营性往
化局集团有限 1,420.89 73.41 110.17 1,384.13 货款
制方控制 资产 来
公司
中铁物贸集团 受同一最终控 其他非流动 经营性往
83.36 83.36 货款
北京有限公司 制方控制 资产 来
中铁物贸集团 受同一最终控 其他非流动 经营性往
39.68 105.37 61.83 83.22 货款
有限公司 制方控制 资产 来
中铁一局集团
受同一最终控 其他非流动 经营性往
电务工程有限 580.92 152.36 241.53 491.75 货款
制方控制 资产 来
公司
中铁八局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 其他应收款 5.00 5.00 保证金
制方控制 来
公司
中铁电气工业 经营性往
母公司 其他应收款 66.00 66.00 保证金
有限公司 来
中铁电气化局
集团北京电气 受同一最终控 经营性往
其他应收款 2.00 2.00 保证金
化工程有限公 制方控制 来
司
中铁电气化局
受同一最终控 经营性往
集团第三工程 其他应收款 3.70 6.00 9.70 保证金
制方控制 来
有限公司
中铁电气化局
受同一最终控 经营性往
集团第一工程 其他应收款 2.00 2.00 保证金
制方控制 来
有限公司
中铁电气化局
受同一最终控 经营性往
集团物资贸易 其他应收款 662.65 125.50 30.00 758.15 保证金
制方控制 来
有限公司
中铁电气化局 母公司的控制 经营性往
其他应收款 6.42 0.70 4.22 2.90 保证金
集团有限公司 人 来
中铁检验认证 受同一最终控 经营性往
其他应收款 14.52 14.52 检测费
中心有限公司 制方控制 来
中铁三局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 其他应收款 31.00 31.00 21.00 41.00 保证金
制方控制 来
公司
中铁上海工程
受同一最终控 经营性往
局集团第一工 其他应收款 10.00 10.00 保证金
制方控制 来
程有限公司
中铁十局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 其他应收款 1.00 1.00 保证金
制方控制 来
公司
中铁武汉电气
受同一最终控 经营性往
化局集团物资 其他应收款 75.82 21.20 35.57 61.45 保证金
制方控制 来
贸易有限公司
中铁物贸集团 受同一最终控 经营性往
其他应收款 50.00 50.00 保证金
深圳有限公司 制方控制 来
中铁七局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 其他应收款 2.00 1.00 1.00 保证金
制方控制 来
公司
中铁电气化局 受同一最终控 预付账款 0.15 0.15 标书款 经营性往
集团第一工程 制方控制 来
有限公司
中铁电气化局
受同一最终控 经营性往
集团物资贸易 预付账款 0.05 0.05 标书款
制方控制 来
有限公
中铁电气化局
受同一最终控 招 投 标 经营性往
集团物资贸易 预付账款 0.15 51.86 52.01
制方控制 费用 来
有限公司
中铁电气化局 母公司的控制 经营性往
预付账款 0.05 0.90 0.65 0.30 标书款
集团有限公司 人 来
中铁六局集团
受同一最终控 经营性往
物资工贸有限 预付账款 0.05 0.05 标书款
制方控制 来
公司
中铁十局集团
受同一最终控 经营性往
物资工贸有限 预付账款 1.42 1.42 材料款
制方控制 来
公司
中铁五局集团
受同一最终控 招 投 标 经营性往
电务工程有限 预付账款 0.10 0.02 0.10 0.02
制方控制 费用 来
责任公司
中铁武汉电气
受同一最终控 经营性往
化局集团物资 预付账款 0.05 0.08 0.13 材料款
制方控制 来
贸易有限公司
中铁武汉电气
受同一最终控 经营性往
化局集团有限 预付账款 0.05 0.05 材料款
制方控制 来
公司
中铁物贸集团 受同一最终控 招 投 标 经营性往
预付账款 23.59 8.45 15.14
有限公司 制方控制 费用 来
中铁一局集团
受同一最终控 经营性往
电务工程有限 预付账款 0.24 0.24 材料款
制方控制 来
公司
经营性往
来
非经营性
上市公司的子公司 往来
及其附属企业 非经营性
往来
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
非经营性
其他关联方及其附 往来
属企业 非经营性
往来
总计 / / / 52,458.69 102,617.30 75,872.04 79,203.95 / /
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：