证券代码：688308           证券简称：欧科亿        公告编号：2022-018


       株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司
关于 2022 年度向特定对象发行股票摊薄即期回报与填
             补措施及相关主体承诺公告
     本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。



    株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司（以下简称“欧科亿”或“公司”）拟
向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次发行”，A 股股票以下简称“股票”）。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》
（国办发[2013]110 号）和中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期
回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）的相关要求，为保障中小投
资者利益，公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了分析并提出了具体的填补
回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：

    一、本次向特定对象发行对公司每股收益的影响测算

    （一）测算假设及前提
    1、假设本次向特定对象发行股票预计于2022年11月完成。

    2、假设本次向特定对象发行股票数量为不超过公司发行前总股本的20%，即不
超过2,000万股，若公司在本次向特定对象发行A股股票的定价基准日至发行日期间
发生送股、回购、资本公积金转增股本等股本变动事项，本次向特定对象发行A股股
票的发行数量将进行相应调整；

    3、本次向特定对象发行股票的数量、募集资金金额、发行时间仅为基于测算目
的假设，最终以实际发行的股份数量、发行结果和实际日期为准。

    4、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面没有发
生重大变化。

    5、本测算未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财
务费用、投资收益）等的影响。

    6、公司2021年度归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母
公司所有者的净利润分别为22,222.23万元和19,556.18万元。假设公司2022年度归属
于母公司所有者的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别
在上年同期的基础上按照（1）增长10%、（2）增长20%、（3）增长30%，进行业
绩变动测算（上述增长率不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次发行
摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行
投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）。

    （二）对公司主要财务指标的影响
    基于上述假设，公司测算了本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司2022
年基本每股收益的影响，具体情况如下表所示：

                                                                       2022 年度/
                                               2021 年度/          2022 年 12 月 31 日
                  项目
                                           2021 年 12 月 31 日
                                                                 本次发行前 本次发行后
总股本（万股）                                       10,000.00     10,000.00   12,000.00
情形 1：2022 年扣除非经常性损益前/后归属于母公司的净利润较 2021 年增长 10%
扣除非经常性损益前归属于上市公司股东的净
                                                     22,222.23     24,444.45   24,444.45
利润(万元）
扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净
                                                     19,556.18     21,511.80   21,511.80
利润(万元）
扣除非经常性损益前基本每股收益（元/股）                   2.22          2.44        2.40
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股）                   1.96          2.15        2.12
情形 2：2022 年扣除非经常性损益前/后归属于母公司的净利润较 2021 年增长 20%
扣除非经常性损益前归属于上市公司股东的净
                                                     22,222.23     26,666.68   26,666.68
利润(万元）
扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净
                                                     19,556.18     23,467.42   23,467.42
利润(万元）
扣除非经常性损益前基本每股收益（元/股）                   2.22          2.67        2.62
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股）                   1.96          2.35        2.31
情形 3：2022 年扣除非经常性损益前/后归属于母公司的净利润较 2021 年增长 30%
扣除非经常性损益前归属于上市公司股东的净
                                                     22,222.23     28,888.90   28,888.90
利润(万元）
扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净
                                                     19,556.18     25,423.04   25,423.04
利润(万元）
扣除非经常性损益前基本每股收益（元/股）                  2.22       2.89        2.84
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股）                  1.96       2.54        2.50
注1：基本每股收益系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露》的规定计算；
注2：本次发行前扣除非经常性损益前/后基本每股收益=当期扣除非经常性损益前/后归属于母公
司股东的净利润÷发行前总股本；
注3：本次发行后扣除非经常性损益前/后基本每股收益=当期扣除非经常性损益前/后归属于母公
司股东的净利润÷（发行前总股本+本次新增发行股份数*发行月份次月至年末的月份数 /12）。
    由上表可知，本次向特定对象发行股票完成后，预计短期内公司每股收益将可
能出现一定程度的下降，因此，公司短期内即期回报可能会出现一定程度摊薄。

     二、对于本次向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示

    本次向特定对象发行股票后，随着募集资金到位，公司净资产将会大幅增加，
而本次募集资金投资项目效益的实现需要一定时间，若公司利润短期内不能得到相
应幅度的增加，公司的每股收益、净资产收益率等指标将出现一定幅度的下降的可
能性，公司股东即期回报存在被摊薄的风险。

    此外，一旦前述分析的假设条件或公司经营发生重大变化，不能排除本次发行
导致即期回报被摊薄情况发生变化的可能性。特此提醒投资者关注本次发行可能摊
薄即期回报的风险。

    同时，在测算本次发行对即期回报的摊薄影响过程中，公司对2022年归属于上
市公司所有者的净利润的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风
险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进
行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。提请广
大投资者注意。

     三、本次向特定对象发行的必要性和合理性

    （一）本次向特定对象发行股票的必要性

    1、满足本次募集资金投资项目的资金需求

    为进一步拓展公司主营业务，丰富公司产品结构并延伸产业链，为公司数控刀
具业务发展提供可靠、有力的资源保障，同时一站式解决客户的刀具产品供应问题，
公司拟通过本次发行募集资金用于“株洲欧科亿切削工具有限公司数控刀具产业园
项目”建设并补充流动资金。

    公司通过“株洲欧科亿切削工具有限公司数控刀具产业园项目”的实施，可以充
分发挥资本优势，进一步扩大产品产能，提升公司的盈利能力；同时使用部分募集
资金用于补充流动资金，有助于降低公司财务风险，提高公司的偿债能力和抗风险
能力，缓解公司的资金压力，保障公司研发创新及业务扩张等活动的持续正常开展。
由于上述募集资金投资项目所需资金规模较大，公司使用自有资金或进行债务融资
可能为公司带来较大的资金压力，因此公司选择本次向特定对象发行股票募集资金
以解决上述募集资金投资项目的资金需求。

    2、符合公司经营发展规划

    本次向特定对象发行股票募集资金的运用符合公司成为“国内领先、国际知名的
数控刀具综合供应商和系统服务商”的战略愿景。募集资金投资项目建设完成后，公
司可以有效扩充公司产品品类，提升公司综合切削服务能力。本次向特定对象发行
股票符合公司未来经营发展规划，有利于公司业务的持续发展，也符合公司及全体
股东的利益。

    3、向特定对象发行股票募集资金是公司当前融资的最佳方式

    与股权融资相比，通过贷款融资和通过发行债券的方式进行资金筹集会为公司
带来较高的财务成本。如公司通过上述两种方式进行融资，一方面会导致公司整体
资产负债率上升，提高公司的财务风险，降低公司偿债能力和抗风险能力，另一方
面会产生较高的利息费用，挤压降低公司整体的利润空间，不利于公司的稳健发展。
公司通过股权融资可以有效降低偿债压力，有利于保障本次募投项目的顺利实施，
保持公司资本结构的合理稳定。

    （二）本次向特定对象发行股票的合理性
    公司是国内重要的硬质合金刀具研发、生产和销售企业。公司自成立之日起，
便致力于硬质合金制品的研制，积累了丰富的生产工艺和质量管理经验。公司目前
是国内锯齿刀片生产规模最大的企业。公司依托成熟的硬质合金制品生产经验，将
业务延伸至数控刀片制造领域，形成产业协同优势，现已发展成为国产数控刀片的
主要制造商之一。公司核心团队均在市场上耕耘了二十多年，充分了解硬质合金刀
具行业的发展动态。同时，受益于我国数控机床及附件相关的配套政策以及广阔的
市场空间，本次向特定对象发行股票具备良好的政策环境和市场环境。

    综上，公司本次向特定对象发行股票募集资金具有必要性和合理性。

四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目
在人员、技术、市场等方面的储备情况

    （一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
    公司本次募集资金投资项目主要是在现有主营业务的基础上，结合未来市场发
展的需求扩充生产能力和产品品类。

    本次发行完成后，公司资产规模将进一步扩大，主营业务将进一步加强。建成
将形成年产1000吨高性能棒材、300万支整体硬质合金刀具、20万套数控刀具、500
万片金属陶瓷刀片及10吨金属陶瓷锯齿的生产能力，进而使上市公司业务规模和盈
利能力实现显著提升。

    （二）公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况

    1、人员储备情况

    刀具行业专业化程度高，经过多年积累，公司在管理、研发、营销和生产领域
培养、储备了一批专业化人才。公司的管理人员在硬质合金刀具产品的生产与技术
研发等方面有丰富的经验，核心管理层拥有十年以上的行业经验，深刻了解国内外
刀具行业的发展趋势，能够及时制定和调整公司的发展战略，使本公司能够在市场
竞争中抢得先机。公司已具备了一套较为完善的人员配置体系且拥有专业水平和实
践能力较强的高素质员工团队，能够为募投项目的顺利实施提供良好的保障。

    2、技术储备情况

    经过多年生产和技术积累，公司已具备较强的研发优势，已掌握硬质合金基体
材料、刀具制造、设计与应用等方面的核心技术。截至2021年12月31日，公司拥有
95项专利，其中发明专利14项。公司先后被认定为“专精特新‘小巨人’企业”“湖南省
新材料企业”“湖南省企业技术中心”，优势产品锯齿刀片被认定为“湖南省单项冠军产
品”。公司持续加大研发投入及人才队伍建设，对于本次募投项目，公司已经提前布
局，形成了稳定的研发人员团队和相应技术储备,公司的技术和研发实力能够保障项
目的推进，项目在技术上具有可行性。

    3、市场储备情况

    公司已建立立足国内、辐射全球的营销体系，积淀了一批较为稳定的客户群体。
公司将不断维护、深化与现有优质客户的合作关系，充分挖掘客户的市场潜力，通
过募投项目的实施，丰富公司产品类别，满足客户综合切削需求，增强客户粘性。
公司积极开拓海外市场，进一步拓展公司客户群体。稳定的客户资源为本项目产能
的顺利消化提供了坚实可靠的保障。

    五、公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施

    为保护广大投资者的合法权益，降低本次发行可能摊薄即期回报的影响，公司
拟采取多种措施保证本次发行募集资金有效使用、有效防范即期回报被摊薄的风险。
公司填补即期回报的具体措施如下：

    （一）积极稳妥推进募投项目的建设，提升经营效率和盈利能力
    本次发行募集资金将主要投入数控刀具产业园建设项目，上述募集资金投资项
目与公司主营业务密切相关，提升公司综合研发实力，契合公司未来发展战略。项
目实施后，将进一步扩大公司的业务规模，提高公司的核心竞争力。本次募集资金
到位后，公司将加快募集资金投资项目建设的推进，力争早日实现预期收益，从而
降低本次发行对股东即期回报摊薄的风险。

    （二）加强募集资金管理，确保募集资金规范有效地使用
    本次发行的募集资金到位后，公司将严格执行《中华人民共和国证券法》、《科
创板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》《上海证券交易所科创板股票上市
规则》《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》《上市公司监管指引第 2 号
——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等规定以及公司《株洲欧科亿数控
精密刀具股份有限公司募集资金管理制度》的要求对募集资金进行专户存储和使用，
保证募集资金按照原定用途得到充分有效利用，有效防范募集资金使用风险。

    （三）加强经营管理和内部控制
    公司将进一步加强企业经营管理和内部控制，提高公司日常运营效率，降低公
司运营成本，全面有效地控制公司经营和管理风险，提升整体运营效率。

    （四）严格执行利润分配政策
    公司根据国务院《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意
见》、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上市
公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》的有关要求，制订了《株洲欧科亿数
控精密刀具股份有限公司关于公司未来三年（2022-2024 年）股东回报规划》，进一
步明晰和稳定对股东的利润分配，特别是现金分红的回报机制。本次发行完成后，
公司将严格执行公司的分红政策，确保公司股东特别是中小股东的利益得到保护。

    （五）加强人才队伍建设
    公司将建立与公司发展相匹配的人才结构，持续加强研发和销售团队的建设，
引进优秀的管理人才。建立更为有效的用人激励和竞争机制以及科学合理和符合实
际的人才引进和培训机制，搭建市场化人才运作模式，为公司的可持续发展提供可
靠的人才保障。

    （六）持续完善公司治理，为公司发展提供制度保障
    公司将严格遵循《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及《上
市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确
保股东能够充分行使权利；确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使
职权，作出科学、迅速和谨慎的决策；确保独立董事能够认真履行职责，维护公司
整体利益，尤其是中小股东的合法权益；确保监事会能够独立有效地行使对董事、
经理和其他高级管理人员及公司财务的监督权和检查权，为公司发展提供制度保障。

    六、公司的董事、高级管理人员及控股股东、实际控制人对公司本
次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺

    （一）控股股东、实际控制人承诺
    公司控股股东、实际控制人承诺：
    1、不会越权干预公司的经营管理活动，不会侵占公司利益。
    2、切实履行公司制定的有关填补回报的相关措施以及对此作出的任何有关填补
回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，愿意依法承担
对公司或者投资者的补偿责任。
    3、自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行 A 股股票实施完毕前，若中国证
监会、上海证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上
述承诺不能满足中国证监会、上海证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中
国证监会的最新规定出具补充承诺。

    （二）董事、高级管理人员承诺
    为确保公司填补回报措施能够得到切实履行，公司全体董事、高级管理人员作
如下承诺：
    1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损
害公司利益；
    2、对职务消费行为进行约束；
    3、不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；
    4、由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情
况相挂钩；
    5、如公司未来实施股权激励方案，则未来股权激励方案的行权条件将与公司填
补回报措施的执行情况相挂钩；
    6、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施，若本人违反该等承诺并给
公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；
    7、本承诺出具日后至公司本次向特定对象发行 A 股股票实施完毕前，若中国证
监会、上海证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定的，且上
述承诺不能满足中国证监会、上海证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中
国证监会、上海证券交易所的最新规定出具补充承诺。

    七、关于本次发行摊薄即期回报的填补措施及承诺事项的审议程序

    公司于 2022 年 3 月 28 日召开第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十
四次会议，审议通过了《关于向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报与填补措施及
相关主体承诺的议案》，独立董事已就该事项发表独立意见，上述议案尚需提交股
东大会审议。
特此公告


           株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司董事会
                                   2022 年 3 月 30 日