公司代码：688500                                                公司简称：慧辰股份


                       北京慧辰资道资讯股份有限公司
                        2021 年度内部控制评价报告

北京慧辰资道资讯股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。

3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。


4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).    内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.   纳入评价范围的主要单位包括：按照中国证监会发布《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问
     题解答》(2011 年第 1 期，总第 1 期)的相关豁免规定，公司未将于 2021 年度并购的子公司上海礼
     芮行信息技术有限公司的内部控制包括在 2021 年度内部控制自我评价范围内。因此，纳入评价范
     围的主要单位为北京慧辰资道资讯股份有限公司及除上海礼芮行信息技术有限公司之外的其他全
     资/控股子公司。



2.   纳入评价范围的单位占比：

                                 指标                                        占比（%）
 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                99.11
 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之                          97.88
 比


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    公司治理与组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、销售业
务、项目管理、合同管理、研发管理、财务报告、资产管理、投资管理、内部信息传递、信息系统、关
联交易、对外担保、募集资金管理、信息披露等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     资金管理、采购业务、销售业务、合同管理、研发管理、项目管理、财务报告等。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     √是 □否
7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度和评价方法，组织开展内部控制评价工
作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称          重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
 利润总额           错报≥利润总额的 5%       利润总额的 3%≤错报金额   错报金额<利润总额的 3%
                                              <利润总额的 5%
 资产总额           错报金额≥资产总额的 2%   资产总额的 1%≤错报金额   错报金额＜资产总额的
                                              <资产总额的 2%            1%


说明:
无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                        定性标准
 重大缺陷           1、公司内部控制环境无效；
                    2、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；
                    3、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能
                    发现该错报；
                    4、已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
                    5、公司审计委员会和公司内部审计部门对内部控制的监督无效。
 重要缺陷           1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
                    2、未建立反舞弊程序和控制措施；
                    3、关键岗位人员舞弊；
                    4、财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影
                    响到财务报告达到真实、准确的目标。
 一般缺陷           除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
说明：
无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称          重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
 资产总额损失金    直接损失 金额﹥资产 总   资产总额的 1%﹤直接损    直接损失金额≤资产总额
 额                额的 2%                  失金额≤资产总额的 2%    的 1%



说明：
无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                      定性标准
 重大缺陷          1、严重违反国家法律法规并受到重大处罚；
                   2、违反决策程序，严重偏离企业战略或经营目标，对战略或经营目标的实现产
                   生严重负面影响；
                   3、重大业务违反决策程序导致重大失误；
                   4、内部控制评价的重大缺陷未在合理期间内得到整改。
 重要缺陷          1、违反决策程序，偏离企业战略或经营目标，对战略或经营目标的实现产生较
                   大负面影响；
                   2、决策失误导致重要损失；
                   3、重要业务制度或制度体系存在重要缺陷；
                   4、重要业务未按决策程序对企业发展造成重要影响；
                   5、内部控制重要缺陷长期未得到整改；
 一般缺陷          除了重大缺陷和重要缺陷以外的财务报告内部控制缺陷。
说明：
无

(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
    √是 □否
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷，
数量 2 个。
                                                              截至报告基准   截至报告发出
 财务报告内部                               缺陷整改情况/
                   缺陷描述     业务领域                      日是否完成整   日是否完成整
 控制重要缺陷                                 整改计划
                                                                  改             改
 验收及确认       子公司财务   财务管理     集团财务人员在    否             是
                  对于新增客                复核中发现，子
                  户带来的较                公司财务对于新
                  为重要的合                增客户带来的较
                  同收入，在                为重要的合同收
                  审核合同和                入，复核合同时
                  验收文件时                未识别出应于以
                未识别出应                后期间提供的单
                于以后期间                项履约义务，复
                提供的单项                核验收文件的其
                履约义务，                他支持性材料不
                导致收入确                到位，导致收入
                认金额未能                确认金额未能反
                反映业务实                映业务实际情
                际情况。                  况，因此公司对
                                          前述合同的相关
                                          会计处理进行调
                                          整，调减 2021 年
                                          度 营 业 收 入
                                          4,735 万元。公司
                                          已在财务报告最
                                          终报出前修改，
                                          并发出更正公
                                          告。
 预期信用损失   公司财务人     财务管理   信用损失模型的      否   是
 计量           员在根据信                前瞻性调整的影
                用损失模型                响因子，存在一
                对应收账款                定的执行时间影
                进行坏账测                响，集团财务经
                试时，未考                理对信用损失模
                虑 2021 年应              型进行评估时发
                收账款回收                现并纠正，因而
                情况对信用                需要补提坏账准
                减值损失模                备 3,258 万元。公
                型的影响，                司已在财务报告
                财务经理对                最终报出前修
                坏账准备计                改，并发出更正
                提的复核控                公告。
                制执行不到
                位，导致关
                账数据不准
                确没有及时
                复 核 并 更
                正。




1.3. 一般缺陷

   无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

√是 □否
    存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷数量为 2 个。


2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     无

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    报告期内，公司高度重视内部控制工作,依据企业内部控制规范体系及其它内部控制监管要求，结
合公司相关内部控制管理制度，围绕内部控制各要素，组织开展内部控制评价工作，针对发现的内控缺
陷及时进行整改，不断完善内控体系建设。2022 年，公司将继续以风险为导向，进一步加强风险管理
和内控体系建设，优化内控制度，完善财务管理，强化内控审计监督，促进内控有效执行和内控缺陷整
改落实，促进公司各项经营活动规范运行，提升公司的风险防控能力。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：赵龙
北京慧辰资道资讯股份有限公司
                2022年4月29日