武汉慧辰资道数据科技有限公司
2021 年度财务报表及审计报告
财务报表审计报告
防一伪一编一码: 31000007202204510F
被审计单位名称: 武汉慧辰资道数据科技有限公司
审一计一期一间: 2021
报一告一文一号: 普华永道中天审字(2022)第31811号
签字注册会计师: 赵育鹏
注一师一编一号: 110002420027
签字注册会计师: 孟岩
注一师一编一号: 110101364752
事一务一所一名一称: 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
事一务一所一电一话: 021-23238888
事一务一所一地一址: 中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼
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具，业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。
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2021 年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1–3
2021 年度财务报表
公司资产负债表 1
公司利润表 2
公司现金流量表 3
公司所有者权益变动表 4
财务报表附注 5 - 38
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
武汉慧辰资道数据科技有限公司(以下简称“本公司”)是于 2018 年 4 月 9
日在中华人民共和国湖北省武汉市市注册成立的有限责任公司。本公司经批
准的经营期限为长期，注册资本为 5,000,000.00 元。注册地址为武汉市江汉
区青年路 326 号(老 82 号)元辰国际 B1 座 1401 号。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司注册资本及股权结构如下表所示：
股东名称 注册资本 股权比例
北京慧辰资道资讯股份有限公司 2,550,000.00 51%
永新县卓越伙伴科技发展中心（有限合伙） 2,450,000.00 49%
5,000,000.00 100%
本公司的母 公司为 北 京慧辰资道 资讯股份 有限公司 (以下简 称 “慧辰股
份”)。
本公司经批准的经营范围为计算机数据处理；企业管理咨询；企业形象策
划；计算机软硬件技术开发、技术咨询。
本财务报表由本公司企业负责人于 2022 年 6 月 13 日批准报出。
二 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
三 遵循企业会计准则的声明
本公司 2021 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流
量等有关信息。
四 重要会计政策和会计估计
(1) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 重要会计政策和会计估计(续)
(2) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(3) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(4) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
别采用以下三种方式进行计量：
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 重要会计政策和会计估计(续)
(4) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公
司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示
为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示
为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司自资产负债表日起一年
内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时
期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确
认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到
期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性
金融资产。
权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 重要会计政策和会计估计(续)
(4) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii) 减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款、财务担保合同和贷款承
诺等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其
账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应
收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本公司亦选择按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(4) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合 1 应收国企及世界 500 强等知名公司项目款
应收账款组合 2 应收除上述国企及世界 500 强等知名公司外其他公司的
项目款
其他应收款组合 1 应收员工备用金
其他应收款组合 2 应收押金、保证金款项
其他应收款组合 3 其他代垫款项
其他应收款组合 4 应收其他款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。除此以外的划分为组合的其他应收款，本公司参考
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当
期损益的同时调整其他综合收益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
金融资产控制。
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(4) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认(续)
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他
应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计
量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为
流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列
示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债
或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
计入当期损益。
(c) 权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。
(d) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(5) 存货
(a) 分类
存货主要是项目成本。项目成本按照实际发生的金额计量，包括项目开始至
项目完成止所发生的、与项目相关的直接人工和其他费用。若该费用能够单
独区分并可靠计量，则在实际发生时计入项目成本，在项目结转收入时，按
各项目实际账面成本结转成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
(b) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以项目未来现金流减去至完工时估计将要发生的成本以及相关税费
后的金额确定。
(c) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。
(6) 固定资产
固定资产包括固定资产包括办公家具及电子设备。购置或新建的固定资产按
取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账
面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
办公家具 3-5 年 0% 19.00%至 33.33%
电子设备 3年 0% 33.33%
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(6) 固定资产(续)
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(7) 研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损
益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无
形资产。
(8) 职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
等。
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(8) 职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公
司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
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(9) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同
一纳税主体征收的所得税相关；
本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债的法定权利。
(10) 收入确认
本公司在客户取得相关服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收
入。
本公司主要提供数据分析及定制化行业分析应用解决方案服务。客户可以从
这些服务或产品中获益，且向客户提供服务的承诺与合同中其他承诺可单独
区分，本公司将其识别为单独的履约义务。收入以合同中明确规定且本公司
有权获取的交易对价来计量，每项履约义务的收入于本公司将承诺的服务或
产品交付给客户并完成验收时确认。
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(10) 收入确认(续)
本公司在将服务或产品交付给客户并完成验收时已经取得无条件收款权的部
分，在确认收入的同时确认应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收
账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注四(4))。如果本公
司已收合同价款超过已完成并验收的履约义务交易价格，则将超过部分确认
为合同负债。本公司对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
本公司向经销商提供基于销售数量的销售折扣，本公司根据历史经验，按照
期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收
入。
(11) 政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政
府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本公司
对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
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(12) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的
合同。
本公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值
确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选
择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定
的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司将自资
产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动
负债。
本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备及运输工具等。使
用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租
赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的
租赁激励。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取
得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价
值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值
资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会
计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的
金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发
的合同变更采用简化方法外，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并
采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
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(13) 租赁(续)
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对 2022 年 6 月 30 日之前的租金减免，
本公司选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金
额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
(13) 重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(i) 预期信用损失的计量
本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约
概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数
据进行调整。
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(13) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(i) 预期信用损失的计量(续)
在考虑前瞻性信息时，本公司考虑了不同的宏观经济情景。2021 年度，
“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是 80%、10%和
10%(2020 年度：80%、10 %和 10 %)。本公司定期监控并复核与预期信用
损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场
环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等。
2021 年度，本公司已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了
相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
经济情景
基准 不利 有利
国内生产总值 5.20% 3.0% 6.6%
消费者物价指数 2.2% 1.1% 3.0%
2020 年度，本公司在各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
经济情景
基准 不利 有利
国内生产总值 8.20% 7.79% 8.61%
消费者物价指数 2.0% 1.9% 2.1%
(14) 重要会计政策变更
财政部于于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以
下简称“新租赁准则”)，并于 2021 年颁布了《关于调整<新冠肺炎疫情相
关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会[2021]9 号)、《关于印发<
企业会计准则解释第 14 号>的通知》(财会[2021]1 号)及《企业会计准则实施
问答》，本公司已采用上述准则、通知和实施问答编制 2021 年度财务报
表，对本公司财务报表的影响列示如下：
18
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 重要会计政策和会计估计(续)
(14) 重要会计政策变更(续)
(a) 租赁
本公司于 2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本公司对
首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本公司对于该准则的累积影
响数调整 2021 年年初留存收益以及财务报表相关项目金额，2020 年度的比
较财务报表未重列。
影响金额
(i) 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2021 年 1 月 1 日
本公司
对于首次执行新租赁准则前已存在的经 使用权资产 95,889.96
营租赁合同，本公司按照剩余租赁期区 租赁负债 (49,057.26)
分不同的衔接方法： 一年内到期的非流动负债 (46,832.70)
剩余租赁期超过 12 个月的，本公司根据 2021 年 1 月 1 日的剩余租赁付款额
和增量借款利率确认租赁负债，并假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，
并根据 2021 年 1 月 1 日增量借款利率确定使用权资产的账面价值。本公司
采用简化方法评估首次执行日使用权资产是否存在减值，由于在首次执行日
不存在租赁亏损合同，对财务报表无显著影响。
剩余租赁期不超过 12 个月的，本公司采用简化方法，不确认使用权资产和
租赁负债，对财务报表无显著影响。
对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同，本公司采
用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。
因执行新租赁准则，除与简化处理的短期租赁和低价值资产租赁相关的预付
租金和租赁保证金支出仍计入经营活动现金流出外，其他的预付租金和租赁
保证金支出计入筹资活动现金流出。
于 2021 年 1 月 1 日，本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁
合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.75%。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 重要会计政策和会计估计(续)
(14) 重要会计政策变更(续)
(a) 租赁(续)
(i) 于 2021 年 1 月 1 日，本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租
赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
本公司
于 2020 年 12 月 31 日披露的未来最低经营租赁付款额 100,800.00
按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的
现值 95,889.96
于 2021 年 1 月 1 日确认的租赁负债(含一年内到期的
非流动负债)(附注四(15) 95,889.96
五 税项
本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 税基
企业所得税(a) 25% 应纳税所得额
增值税(b) 13% 、 6% 、 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
3% 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项
税后的余额计算)
城市维护建设税 7% 缴纳的增值税税额
教育费及附加 3% 缴纳的增值税税额
地方教育费及附加 2% 缴纳的增值税税额
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 财务报表项目附注
(1) 货币资金
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
银行存款 9,119,488.48 8,975,327.83
9,119,488.48 8,975,327.83
(2) 应收账款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收账款 20,835,411.63 6,198,784.72
减：坏账准备 (338,095.56) (91,673.12)
20,497,316.07 6,107,111.60
应收账款账龄分析如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
六个月以内 18,519,587.44 4,171,071.26
七至十二个月 1,591,228.96 2,021,098.31
一到二年 717,980.10 6,615.15
二到三年 6,615.13 -
20,835,411.63 6,198,784.72
(c) 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
(i) 2021 年组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 1— 应收国企及世界 500 强等知名公司项目款：
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预期
金额 信用损失率 金额
未逾期 12,950,289.12 0.72% (92,930.77)
逾期 1 年以内 262,005.46 6.18% (16,181.97)
13,212,294.58 (109,112.74)
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
组合 2 — 应收除上述国企及世界 500 强等知名公司外其他公司的项目款：
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预期
金额 信用损失率 金额
未逾期 3,197,757.34 1.53% (48,868.94)
逾期 1 年以内 620,308.00 12.35% (76,622.88)
逾期 1 年到 2 年 96,876.00 100.00% (96,876.00)
逾期 2 年到 3 年以上 6,615.00 100.00% (6,615.00)
3,921,556.34 (228,982.82)
(3) 其他应收款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收员工备用金 47,600.00 -
应收关联方往来款 1,835,519.90 886,438.73
其他 30,910.26 1,690.16
减：坏账准备 - -
1,914,030.16 888,128.89
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
六个月以内 1,914,030.16 887,438.89
七至十二个月 - 690.00
1,914,030.16 888,128.89
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 财务报表项目附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
未来 12 个月内预期信用损失(组合)
账面余额 坏账准备
2020 年 12 月 31 日 888,128.89 -
本年新增款项 1,025,901.27 -
2021 年 12 月 31 日 1,914,030.16 -
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，
分析如下：
2021 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
员工备用金组合： 47,600.00 - -
一年以内 47,600.00 - -
应收关联方往来： 1,835,519.90 - -
一年以内 1,835,519.90 - -
其他 30,910.26 - -
一年以内 30,910.26 - -
1,914,030.16 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项
预付账款按账龄分析如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
账龄
六个月以内 64,975.25 100% 135,647.52 100%
64,975.25 100% 135,647.52 100%
(5) 存货
项目成本
账面余额 存货跌价准备 账面价值
2021 年 12 月 31 日 39,074.04 - 39,074.04
2020 年 12 月 31 日 113,705.13 - 113,705.13
于 2021 年 12 月 31 日，本公司存货均为在执行中之项目成本，并未存在亏
损合同，无需计提存货跌价准备(2020 年 12 月 31 日：无)。
(6) 其他流动资产
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预交城建税及附加 6,748.56 -
6,748.56 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 财务报表项目附注(续)
(7) 固定资产
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
固定资产(a) 10,935.66 36,039.58
固定资产清理(b) - -
10,935.66 36,039.58
(a) 固定资产
办公家具 电子设备 合计
原价
2020 年 12 月 31 日 27,313.45 84,111.77 111,425.22
本期增加 - 8,139.82 8,139.82
购置 - 8,139.82 8,139.82
2021 年 12 月 31 日 27,313.45 92,251.59 119,565.04
累计折旧
2020 年 12 月 31 日 (20,671.53) (54,714.11) (75,385.64)
本期增加 (6,208.44) (27,035.30) (33,243.74)
计提 (6,208.44) (27,035.30) (33,243.74)
2021 年 12 月 31 日 (26,879.97) (81,749.41) (108,629.38)
账面价值
2021 年 12 月 31 日 433.48 10,502.18 10,935.66
2020 年 12 月 31 日 6,641.92 29,397.66 36,039.58
2021 年度本公司计提的折旧费用计入管理费用 33,243.74 元（2020 年度计
入管理费用 36,517.04 元）。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 使用权资产
房屋租赁 其他 合计
原价
2020 年 12 月 31 日 — — —
会计政策变更(二(14)) 95,889.96 - 95,889.96
2021 年 1 月 1 日 95,889.96 - 95,889.96
本年增加 - - -
新增租赁合同 - - -
租赁变更 - - -
本年减少 - - -
2021 年 12 月 31 日 95,889.96 - 95,889.96
累计折旧
2020 年 12 月 31 日 - - -
会计政策变更 - - -
2021 年 1 月 1 日 - - -
本年增加 (39,678.60) - (39,678.60)
计提 (39,678.60) - (39,678.60)
本年减少 - - -
2021 年 12 月 31 日 (39,678.60) - (39,678.60)
账面价值
2021 年 12 月 31 日 56,211.36 - 56,211.36
2020 年 12 月 31 日 — — —
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 递延所得税资产
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
资产 差异 资产 差异
资产减值准备 84,523.89 338,095.56 22,918.28 91,673.12
84,523.89 338,095.56 22,918.28 91,673.12
其中：
预计于 1 年
内(含 1 年)
转回的金额 84,523.89 22,918.28
84,523.89 22,918.28
(10) 资产减值及损失准备
2020 年 本期计提/ 2021 年
12 月 31 日 (本期转回) 12 月 31 日
坏账准备 91,673.12 246,422.44 338,095.56
其中：应收账款坏账准备 91,673.12 246,422.44 338,095.56
(11) 应付账款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付项目款 2,782,360.42 1,020.00
应付暂估款 3,268,633.38 1,646,459.35
6,050,993.80 1,647,479.35
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(12) 应付职工薪酬
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 118,170.68 56,720.00
应付设定提存计划(b) 17,658.25 -
135,828.93 56,720.00
(a) 短期薪酬
2021 年
2020 年 12 月 31
12 月 31 日 本年增加 本年减少 日
工资、奖金、津贴和 (1,345,478.90 108,760.0
补贴 56,720.00 1,397,518.90 ) 0
职工福利费 - 32,932.71 (32,932.71) -
社会保险费 - 110,667.34 (101,256.66) 9,410.68
其中：医疗保险费 - 99,487.78 (91,028.74) 8,459.04
工伤保险费 - 2,474.32 (2,262.85) 211.47
生育保险费 - 8,705.24 (7,965.07) 740.17
住房公积金 - 98,719.70 (98,719.70) -
(1,578,387.97 118,170.6
56,720.00 1,639,838.65 ) 8
(b) 设定提存计划
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 12 月 31 日
基本养老保险 - 197,951.68 (181,033.60) 16,918.08
失业保险费 - 8,660.44 (7,920.27) 740.17
- 206,612.12 (188,953.87) 17,658.25
(13) 应交税费
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应交企业所得税 2,508,449.53 779,761.71
应交增值税 1,085,231.09 506,871.48
应交个人所得税 120.29 143.96
3,593,800.91 1,286,777.15
- 28 -
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(14) 其他应付款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付报销款 370,111.85 4,989.60
其他 8,947.46 -
关联方往来款 1,073.87
379,059.31 6,063.47
(15) 租赁负债
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
租赁负债 49,057.26 —
减：一年内到期的非流动负债 (49,057.26) —
- —
(16) 盈余公积
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 801,451.94 830,272.44 - 1,631,724.38
801,451.94 830,272.44 - 1,631,724.38
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%
提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上
时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加实收
资本。经董事会决议，本公司 2021 年度按净利润的 10%提取法定盈余公积
金 830,272.44 元(2020 年度：按净利润的 10%提取，共 597,278.49 元)。
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(17) 未分配利润
2021 年度 2020 年度
年初未分配利润 7,480,386.92 2,104,880.54
加：本年净利润 8,302,724.40 5,972,784.87
减：提取法定盈余公积 (830,272.44) (597,278.49)
年末未分配利润 14,952,838.88 7,480,386.92
(18) 营业收入和营业成本
2021 年度 2020 年度
收入 成本 收入 成本
主营业务
—数据产品 24,473,342.03 10,643,071.64 17,937,084.71 9,380,635.47
24,473,342.03 10,643,071.64 17,937,084.71 9,380,635.47
本公司 2021 年度提供服务收入均于某一时点确认收入。于 2021 年 12 月 31
日，本公司已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
283,018.87 元，其中，本公司预计 283,018.87 元将于 2022 年度确认收入。
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(19) 税金及附加
2021 年度 2020 年度
城市维护建设税 30,696.73 23,466.42
教育费附加 20,487.89 15,085.55
印花税 89.90 1,543.90
51,274.52 40,095.87
(20) 销售费用
2021 年度 2020 年度
职工薪酬 688,094.56 5,775.34
办公费 287,601.89 87,216.48
使用权资产折旧费 26,452.40 —
租赁及物业费 4,694.23 45,650.46
其他 65,003.23 25,973.67
1,071,846.31 164,615.95
(21) 管理费用
2021 年度 2020 年度
中介机构费 320,000.00 -
职工薪酬 131,899.59 225,451.84
折旧与摊销 33,243.74 36,517.04
办公费 2,101.44 -
其他 12,321.21 -
499,565.98 261,968.88
(22) 研发费用
2021 年度 2020 年度
职工薪酬 723,514.50 159,735.85
系统开发费 429,478.79 -
办公费 42,491.32 67,741.56
租赁及物业费 14,265.58 6,827.11
其他 16,711.96 22,242.62
1,226,462.15 256,547.14
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(23) 财务费用
2021 年度 2020 年度
利息支出(i) - -
加：租赁负债利息支出 5,015.87 —
利息费用 5,015.87 -
减：利息收入 (23,475.07) (5,918.69)
其他 129.20 746.55
(18,330.00) (5,172.14)
(21) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
如下：
2021 年度 2020 年度
信息费 10,340,129.52 9,138,195.23
职工薪酬 1,846,450.77 633,403.27
办公费 332,194.65 154,958.04
中介机构费 320,000.00 -
系统开发费 429,478.79 -
折旧与摊销 33,243.74 36,517.04
使用权资产折旧费 26,452.40 —
租赁及物业费 18,959.81 52,477.57
其他 94,036.40 48,216.29
13,440,946.08 10,063,767.44
(24) 信用减值损失
2021 年度 2020 年度
应收账款坏账损失 246,422.44 1,233.42
246,422.44 1,233.42
(25) 其他收益
与资产相关/
2021 年度 2020 年度 与收益相关
增值税进项加计抵减 18,242.41 51,229.20 与收益相关
稳岗补贴 - 9,368.00
18,242.41 60,597.20
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 财务报表项目附注(续)
(26) 所得税费用
2021 年度 2020 年度
当期所得税 2,530,152.47 1,929,802.79
递延所得税 (61,605.61) (4,830.34)
2,468,546.86 1,924,972.45
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2021 年度 2020 年度
利润总额 10,771,271.26 7,897,757.32
按适用税率计算的所得税费用 2,692,817.82 1,974,439.33
不得扣除的成本、费用和损失 3,015.90 361.14
使用前期未确认递延所得税资
产的可抵扣暂时性差异 - (4,521.98)
研发费用加计扣除 (227,286.86) (45,306.04)
所得税费用 2,468,546.86 1,924,972.45
(27) 现金流量表附注
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2021 年度 2020 年度
净利润 8,302,724.40 5,972,784.87
加：资产减值损失 - 1,233.42
信用减值损失 246,422.44 —
使用权资产折旧 39,678.60 —
固定资产折旧 33,243.74 36,517.04
财务费用 5,015.87 -
递延所得税资产减少 (61,605.61) (4,830.34)
存货的减少 74,631.09 50,861.69
经营性应收项目的(增加)/
减少 (15,662,528.18) 2,174,924.34
经营性应付项目的增加 7,228,696.30 (1,066,097.07)
经营活动产生的现金流量净额 206,278.65 7,165,393.95
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 财务报表项目附注(续)
(27) 现金流量表附注(续)
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2021 年度 2020 年度
现金的年末余额 9,119,488.48 8,975,327.83
减：现金的年初余额 (8,975,327.83) (1,814,216.18)
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 144,160.65 7,161,111.65
(d) 收到其他与经营活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
收到的押金保证金 37,300.00 -
收到的利息 23,475.07 5,918.69
收到往来款 229,594.65 1,474,484.80
290,369.72 1,480,403.49
(e) 支付的其他与经营活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
支付关联方款项 1,079,433.32 -
支付的押金保证金与借支款项 45,000.00 34,500.00
支付的费用性支出 444,176.64 53,565.64
支付的手续费 129.20 746.55
1,568,739.16 88,812.19
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
支付租金及租赁保证金 52,920.00 -
52,920.00 -
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司和子公司
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
慧辰股份 北京市 技术服务等
(b) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
慧辰股份 51% 51% 51% 51%
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
与本公司的关系
慧辰资讯(香港)有限公司(以下简称“香港慧 与本公司同受母公司控制
辰”)
上海慧辰资道咨询有限公司(以下简称“上海慧 与本公司同受母公司控制
辰”)
(a) 提供服务
2021 年度 2020 年度
慧辰股份 5,778,328.92 -
5,778,328.92 -
(b) 关键管理人员薪酬
2021 年度 2020 年度
关键管理人员薪酬 240,320.00 131,567.00
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联方余额
(a) 应收账款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
慧辰股份 3,701,560.72 -
3,701,560.72 -
(b) 其他应收款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
慧辰股份 1,799,629.36 886,438.73
上海慧辰 29,436.13 -
香港慧辰 6,454.41 -
1,835,519.90 886,438.73
(c) 其他应付款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
上海慧辰 - 1,073.87
- 1,073.87
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 金融工具及相关风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风
险和价格风险)、信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金
融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司无已确
认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货
币主要为美元)存在外汇风险。
(b) 利率风险
本公司本期无与借款等长期带息债务相关的利率风险。
(2) 信用风险
本公司货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他
大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单
位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险
敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记
录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
于 2021 年 12 月 31 日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其
他信用增级(2020 年 12 月 31 日：无)。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 金融工具及相关风险(续)
(3) 流动性风险
本公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总现金流量预测的
基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现
金储备，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示如下：
2021 年 12 月 31 日
一年以内 合计
应付账款 6,050,993.80 6,050,993.80
其他应付款 379,059.31 379,059.31
6,430,053.11 6,430,053.11
2020 年 12 月 31 日
一年以内 合计
应付账款 1,647,479.35 1,647,479.35
其他应付款 6,063.47 6,063.47
1,653,542.82 1,653,542.82
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