奇安信:奇安信关于中国电子财务有限责任公司的风险持续评估报告2022-08-18
奇安信科技集团股份有限公司
关于中国电子财务有限责任公司的风险持续评估报告
根据《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通知》等有
关规定的要求,奇安信科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”)通过
查验中国电子财务有限责任公司(以下简称“中电财务”)的《金融许可
证》、《营业执照》等证件资料及取得并审阅中电财务2022年半年度财务报表,
对中电财务的经营资质、业务和风险状况进行了评估,具体情况报告如下:
一、中电财务基本情况:
中国电子财务有限责任公司前身是中国信息信托投资公司。中国信息
信托投资公司1988年3月15日经中国人民银行批准,同年4月21日在国家工
商行政管理局登记注册,为全国性非银行金融机构,是电子工业部的直属
企业,业务受中国人民银行、国家外汇管理局领导、管理、监督、协调和
稽核。2000年11月6日经中国人民银行批准,由中国信息信托投资公司改
组为企业集团财务公司,并更名为“中国电子财务有限责任公司”,2001
年起开始正式运营,并领取《金融机构法人许可证》。
注册地址:北京市海淀区中关村东路66号甲1号楼二十、二十一层
法定代表人:郑波
金融许可证机构编码:L0014H211000001
统一社会信用代码:91110000102090836Y
注册资本:175,094.30万元人民币
股东构成:
持股比例
股东名称 认缴出资额(元)
(%)
1
中国电子信息产业集团有限公司 1,074,789,000.00 61.3835
南京中电熊猫信息产业集团有限公司 440,000,000.00 25.1293
武汉中原电子集团有限公司 100,000,000.00 5.7112
中国电子进出口有限公司 86,857,000.00 4.9606
中电智能卡有限责任公司 37,560,000.00 2.1451
中国中电国际信息服务有限公司 11,737,000.00 0.6703
合 计 1,750,943,000.00 100.00
中电财务经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关
的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;对成员单位提供担
保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办理票据承兑与
贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸
收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;经批
准发行财务公司债券;承销成员单位的企业债券;有价证券投资。(企业依
法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批
准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目
的经营活动。)
二、中电财务内部控制的基本情况:
(一)控制环境
中电财务实行董事会领导下的总经理负责制。中电财务已按照《中
国电子财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事
会,并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内
部控制中的责任进行了明确规定,确立了股东会、董事会、监事会和经
理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。
中电财务组织架构设置情况如下:
股东会
战略委员会
2
薪酬与考核委员会
监事会 董事会
预算与审计委员会
风险管理委员会
经营层
综合管 金 金 金 结 信 风 财 审 党 其
理 部 融 融 融 算 息 险 务 计 群
(董事 市 市 交 业 技 管 部 部 工
会办公 场 场 易 务 术 理 作 他
室、人 一 二 部 部 部 部 部
力资源 部 部
部)
(二)风险评估
中电财务编制完成了一系列内部控制制度,完善了风险管理体系,实
行内部审计监督制度,设立对董事会负责的内部审计部门,建立内部审计
管理办法和操作规程,对中电财务及所属各单位的经济活动进行内部审计
和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理
制度,根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操
作流程、作业标准和风险防范措施,各部门责任分离、相互监督,对自营
操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
(三)控制活动
1、资金管理
中电财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度,制定
了《同业投资授信管理办法》、《同业存款管理办法》、《同业拆借业
务管理办法》、《商业汇票转贴现及再贴现业务管理办法》、《信托资
产信托业务管理办法》、《委托投资业务管理办法》、《委托贷款管理
办法》等业务管理办法、明确业务操作流程。
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(1)在资金计划管理方面,公司业务经营严格遵循《企业集团财务
公司管理办法》资产负债管理,通过制定和实施资金计划管理,同业资
金拆借管理等制度,保证公司资金的安全性和流动性。
(2)在成员单位存款业务方面,公司严格遵循平等、自愿、公平和
诚实信用的原则保障成员单位资金的安全,维护各当事人的合法权益。
(3)资金集中管理和内部转账结算业务方面,成员单位在公司开设
结算账户,通过登入公司结算平台网上提交指令及通过向公司提交书面
指令实现资金结算,严格保障结算的安全、快捷、通畅,同时具有较高
的数据安全性。其内部网络如下:
每日营业终了,结算部将业务数据向财务部传递交账。财务部及时
记账,换人复核,保证入账及时、准确,发现问题及时反馈,并将资金
核算纳入到公司整体财务核算当中。为降低风险,公司将支票、预留银
行财务章和预留银行名章交予不同人员分管。
(4)对外融资方面,中电财务同业拆借业务严格按照《同业拆借管
理办法》,通过全国银行间同业拆借中心的电子交易系统进行,拆入资
金仅为资金头寸的短期调剂需要,发生同业拆借业务及时披露。
2、信贷业务控制
(1)信贷管理
贷款管理实行客户经理负责制,公司贷款的对象仅限于中国电子信
息产业集团有限公司的成员单位。公司根据各类业务的不同特点制定了
《综合授信业务管理办法》、《贷款业务管理办法》、《商业汇票贴现
业务管理办法》、《票据代理贴现业务管理办法》、《委贷管理办法》、
《银团贷款业务管理办法》等,规范了各类业务操作流程。建立了贷前、
贷中、贷后完整的信贷管理制度:
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建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法。贷款调查评估人员负
责贷款调查评估,承担调查失误和评估失准的责任;贷款审查人员负责
贷款风险的审查,承担审查失误的责任;贷款发放人员负责贷款的检查
和清收,承担检查失误、清收不力的责任。
中电财务授信额度的审批及信贷资产的发放由贷款审批委员会决定。
金融市场部门审核通过的授信及贷款申请,风险管理部门出具风险意见
后,报送贷款审批委员会审批。
(2)贷后管理
金融市场部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和
展期贷款进行监控管理,对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。公
司根据《资产质量五级分类和资产损失准备金提取及核销管理暂行办法》
的规定定期对贷款资产进行风险分类,按贷款损失的程度计提贷款损失
准备。
3、投资业务控制
中电财务主要对存量投资产品进行管理,包括银行间市场的中票、
保本理财,交易所市场的企业债以及股票。公司为规范其有价证券业务,
加强对投资业务的管理,根据国家有关政策规定及公司的相关规章制度,
修改并制定了《有价证券投资业务管理办法》、《债券投资管理办法》、
《交易所债券回购管理办法》、《基金投资业务管理办法》、《资管产
品投资业务管理办法》、《银行理财投资业务管理办法》等制度,上线
了投资信息系统加强投资审批、资金出款、风险管控、数据统计、财务
做账等管理。
(1)金融交易部根据投资决策委员会批准的投资品种、投资比例、
价格等要素,进行有价证券的交易。严格控制操作风险,交易时,实行
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双人办理,一人主办,一人复核制,确保操作指令发送无误。
(2)实行交易与清算分离制度。对有价证券交易用款,由交易员通
过投资系统提交付款申请,经复核人员复核、部门负责人审核、分管领
导及总经理批准后,结算业务部负责划款。
(3)建立公司自行检查、制约和调整内部活动的自律体系,以保证
有价证券投资业务运作的效率、保证业务报告的准确性、及时性并保证
对法律法规的遵循。
4、中间业务控制
中电财务中间业务主要分为委托贷款业务以及委托投资业务。
委托贷款业务由公司金融市场部门负责办理。公司在办理委托贷款
业务时遵循不垫款、不承担风险的原则,即委托贷款必须先存后贷,委
托贷款总额不得超过委托存款总额,贷款未到期或到期未收回,委托人
不能提取相应的委托存款。委托存贷款期间对其监督使用并且协助收回。
委托投资业务的投资品种包括:货币市场基金、银行理财及其他金
融产品。金融市场部门接受委托后,由金融交易部按照客户需求向相关
金融机构询价,寻找合适的金融产品并及时与金融市场业务部门进行反
馈沟通。金融市场业务部门与委托方商谈《委托投资协议书》具体条款、
制定投资方案后,经过金融交易部、风险管理部审核,由公司批准后与
委托方开展委托投资业务。公司严格遵守自营投资与委托投资业务相分
离的原则,自营业务与受托业务决策相互独立、分别建账、分别核算。
委托贷款业务以及委托投资业务已制定《中国电子财务有限责任公
司委托贷款管理办法》《中国电子财务有限责任公司委托投资业务管理
办法》等对其业务开展进行规范。
5、内部稽核控制
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中电财务实行内部审计监督制度,设立对董事会负责的内部审计部
门——审计部,建立内部审计管理办法和操作规程,对公司及所属各单
位的经济活动进行内部审计和监督。审计部负责公司内部稽核业务。审
计部针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、
风险性、准确性、效益性进行监督检查,发现内部控制薄弱环节、管理
不完善之处和由此导致的各种风险,向管理层提出有价值的改进意见和
建议。
6、信息系统控制
中电财务的管理信息系统主要包括核心业务系统、OA系统、用友财
务系统、公司自己研发的综合查询系统等。其中核心业务系统由软通动
力信息技术(集团)有限公司开发建设,覆盖了公司资金结算、信贷管
理、外汇管理、同业业务、票据业务、投资业务等几乎所有业务。公司
各系统间衔接运行良好。
中电财务对信息安全管理非常重视,全面做好技术防范措施及日常
运维工作,未发生过由于网络安全原因导致的各类事故。公司核心业务
系统主机、网络设备、安全设备等重要设备都采用双机热备的方式运行。
核心业务系统的数据除了本地实时备份,每天日终操作之后还做一次全
面备份并从集团总部机房远程传送到公司机房,做到了生产数据的多重
备份。
(四)内部控制总体评价
中电财务的内部控制制度是健全的,执行是有效的。中电财务在资金
管理方面较好地控制资金流转风险;在信贷业务方面公司建立了相应的
信贷业务风险控制程序,使整体风险控制在合理的水平。
三、经营管理及风险管理情况:
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(一)经营情况
经审阅中电财务2022年半年度财务报表,截至2022年6月30日,公司
银行存款161.96亿元,存放中央银行款项16.12亿元;公司实现利息净收
入3.12亿元,实现利润总额3.17亿元,实现税后净利润2.38亿元。
(二)管理情况
中电财务自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《中华
人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融
企业会计制度》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为,加强内部管理。
(三)监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截至2022年6月30日,中
电财务的各项监管指标均符合规定要求。
四、关联方存贷款情况
截至2022年6月30日,本公司及所属子公司在中电财务的存款余额为
0元,自营贷款0元,无委托贷款。
本公司已制定了在中电财务办理存贷款业务的风险处置预案,以进
一步保证公司在中电财务存款的安全性。
五、风险评估意见
基于以上分析与判断,本公司认为:
(一)中电财务具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》;
(二)中电财务建立了较为完整合理的内部控制制度,能较好地控制风
险;
(三)未发现中电财务存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情
8
形。
(四)中国电子财务有限责任公司严格《企业集团财务公司管理办法》
规定经营,未发现中电财务的风险管理存在重大缺陷。
奇安信科技集团股份有限公司
二○二二年八月十六日
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