上海证券交易所文件
               上证科审（再融资）〔2022〕37 号

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   关于常州银河世纪微电子股份有限公司
 向不特定对象发行可转换公司债券申请文件
           的第二轮审核问询函

常州银河世纪微电子股份有限公司、中信建投证券股份有限公司：

    根据《证券法》《科创板上市公司证券发行注册管理办法（试

行）》《上海证券交易所科创板上市公司证券发行上市审核规则》

等有关法律、法规及本所有关规定等，本所审核机构对常州银河

世纪微电子股份有限公司（以下简称发行人或公司）向不特定对

象发行可转换公司债券申请文件进行了审核，并形成了第二轮问

询问题。

    1.关于车规级半导体器件产业化项目

    根据首轮回复，（1）国外厂商在车规级半导体领域中占据领
先地位，2020 年全球前十大车规级半导体厂商均为国外厂商，
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车规级半导体器件国产化率较低。截至 2022 年 2 月 22 日，公司

汽车类客户在手订单金额为 3,231.92 万元；（2）本项目主要生产

的车规级小信号器件测算单价与历史销售情况基本一致，功率器

件测算单价高于历史销售数据；（3）未来国内车规级半导体器件

的市场竞争格局将由垄断竞争向充分竞争过渡。

    请发行人说明：（1）结合车规级半导体器件相关行业标准，

说明车规级半导体相比其他领域产品在产品性能等方面的特殊

要求，相关要求在原材料、各环节生产工艺等方面的具体实现方

式及与发行人现有、在研及募投项目相关技术的对应关系，发行

人是否具备实施本次募投项目的技术基础；（2）本次募投项目涉

及的产品类型和应用场景与国内外车规级半导体厂商相比的差

异，相关技术相较于国内外厂商的优劣势，订单开拓是否存在障

碍，并作相应的风险提示；（3）本次募投项目生产的车规级小信

号器件和功率器件的单价和产能的具体测算过程，是否充分考虑

未来市场竞争加剧、供给增加、技术更新等因素对价格和产能的

影响，相关预测结果是否具有谨慎性和合理性。

    请申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。

    2.关于现金流量表

    根据首轮回复，（1）由于财务人员在编制现金流量表时科目

归集失误，发行人编制的 2021 年 1-9 月合并现金流量表中，“投

资支付的现金”多计 188,902.37 元， “支付的各项税费”少计

188,902.37 元；（2）由于财务人员编制过程中数据统计有误，发
行人编制的 2021 年 1-9 月合并现金流量表中，投资支付的现金”
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和“收回投资收到的现金”同时少计 104,900.00 万元。其原因是

公司财务人员未将购买、赎回理财产品产生的现金流入和现金流

出按照累计金额统计列示。

    请发行人说明：（1）财务人员在编制现金流量表时将 “投

资支付的现金”与 “支付的各项税费”混淆的原因；（2）对上

述事项的整改情况，报告期内是否还存在类似情况，公司的会计

基础工作是否规范，内部控制制度是否健全且有效执行，财务报

表的编制和披露是否符合企业会计准则和相关信息披露规则的

规定，是否在所有重大方面公允反映了上市公司的财务状况、经

营成果和现金流量。

    请申报会计师对上述事项进行核查，说明公司是否符合《科

创板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》第九条的相关规

定，并发表明确意见。

    3.关于环评批复

    请发行人说明：本次募投项目环评批复当前的办理进展情况，

是否存在重大不确定性，结合上述事项说明本次发行上市是否符

合《科创板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》第十二条

（二）项的要求。

    请保荐机构、发行人律师根据《再融资业务若干问题解答》

第 8 问、《上海证券交易所科创板上市公司证券发行上市审核问

答》第 2 问的要求核查并发表意见。


    请公司区分“披露”及“说明”事项，披露内容除申请豁免
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外，应增加至募集说明书中，说明内容是问询回复的内容，不用

增加在募集说明书中；涉及修改募集说明书等申请文件的，以楷

体加粗标明更新处，一并提交修改说明及差异对照表；请保荐机

构对公司的回复内容逐项进行认真核查把关，并在公司回复之后

写明“对本回复材料中的公司回复，本机构均已进行核查，确认

并保证其真实、完整、准确”的总体意见。




                                     上海证券交易所

                                   二〇二二年三月三日




主题词：科创板    再融资   问询函

上海证券交易所科创板上市审核中心        2022 年 03 月 03 日印发




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