田野股份
832023
田野创新股份有限公司
可视化年报 年度报告
（如有）
有）
2023
1
公司年度大事记
2023 年 2 月 2 日，公司成功登陆北京证券交易所。
2023 年 3 月，公司荣获“中国餐饮产业红牛奖”暨“2023 年度现制饮品供应链企业
TOP10”称号。
2023 年 4 月，农业农村部批准发布《果蔬汁（浆）及其饮料超高压加工技术规范》
（NY/4337-2-23），公司为该规范参编单位。
2023 年 4 月，农业农村部批准发布《果蔬汁（浆）及其饮料超高压加工技术规
2023 年 4 月，广西壮族自治区总工会授予公司“五一劳动奖状”。
范》（NY/4337-2-23），公司为该规范参编单位。
2023 年 11 月，海南达川荣获“2023 年海南诚信之星企业”称号。
规范参编单位。
2023 年 3 月，田野农谷通过“湖北省专精特新中小企业”认定。
2023 年 12 月，田野农谷通过“2023 年度湖北省林业产业化省级重点龙头企业”认
定。
2023 年 1 月，攀枝花田野通过“四川省农业产业化省级重点龙头企业”认定。
2023 年 10 月，公司第五家工厂宜昌田野投产。
2
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和财务指标 .................................................................................................... 8
第四节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................11
第五节 重大事件 ...................................................................................................................... 29
第六节 股份变动及股东情况 .................................................................................................. 41
第七节 融资与利润分配情况 .................................................................................................. 45
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 48
第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 52
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 53
第十一节 财务会计报告 .............................................................................................................. 60
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................ 175
3
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人姚玖志、主管会计工作负责人张雄斌及会计机构负责人（会计主管人员）张雄斌保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 √是 □否
1、 未按要求披露的事项及原因
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 53 号—北京证券交易所上市公司年度报告》
相关规定，按照公司与客户签署的销售合同之保密条款，出于保守公司商业秘密的需要，公司不便于在
2023 年年报中披露前四大客户具体名称。
【重大风险提示表】
1、 是否存在退市风险
□是 √否
2、 本期重大风险是否发生重大变化
□是 √否
公司在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请
投资者注意阅读。
4
释义
释义项目 释义
公司、股份公司、田野股份、母公司 指 田野创新股份有限公司
股东大会 指 田野创新股份有限公司股东大会
董事会 指 田野创新股份有限公司董事会
监事会 指 田野创新股份有限公司监事会
全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
北交所 指 北京证券交易所
主办券商、保荐机构、国海证券 指 国海证券股份有限公司
会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
管理层 指 公司董事、监事和高级管理人员
海南达川 指 海南达川食品有限公司
田野销售 指 海南田野果饮食品销售有限公司
海南田野 指 海南田野生物科技有限责任公司
田野农业 指 广西田野创新农业科技有限公司
香流湖投资 指 广西香流湖旅游产业投资有限公司
田野农谷 指 湖北田野农谷生物科技有限公司
农谷果蔬 指 湖北田野创新农谷果蔬有限公司
宜昌田野 指 湖北宜昌田野创新食品有限公司
田野源味 指 湖北田野源味生物科技有限责任公司
攀枝花田野 指 攀枝花田野创新农业科技有限公司
上海欣融 指 上海欣融食品原料有限公司
农谷集团 指 湖北农谷实业集团有限责任公司
勐海茶业 指 勐海志存高远茶业有限公司
深圳品道 指 深圳市品道餐饮管理有限公司
上海三桐 指 上海三桐投资管理中心（有限合伙）
国元证券 指 国元证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户
方富创投 指 北京方富创业投资管理股份有限公司
北京方富 指 北京方富创业投资中心（有限合伙）
方富宏熙 指 嘉兴方富宏熙创业投资合伙企业（有限合伙）
湖北京亚 指 湖北京亚股权投资管理中心（有限合伙）
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第二节 公司概况
一、基本信息
证券简称 田野股份
证券代码 832023
公司中文全称 田野创新股份有限公司
Tianye Innovation Company
英文名称及缩写
TIC
法定代表人 姚玖志
二、联系方式
董事会秘书姓名 张辉
联系地址 广西壮族自治区北海市合浦县工业园区创业大道
电话 0779-7107086
传真 0779-7103750
董秘邮箱 zq@tianyefood.com
公司网址 www.tygfny.cn
办公地址 广西壮族自治区北海市合浦县工业园区创业大道
邮政编码 536100
公司邮箱 zq@tianyefood.com
三、信息披露及备置地点
公司年度报告 2023 年年度报告
公司披露年度报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报(www.cs.com.cn)、证券时报 (www.stcn.com)
公司年度报告备置地 广西壮族自治区北海市合浦县工业园区创业大道
四、企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2023 年 2 月 2 日
行业分类 C 制造业-C15 酒、饮料和精制茶制造业-C152 饮料制造-C1523
果菜汁及果菜汁饮料制造
主要产品与服务项目 果蔬原浆、速冻产品、果蔬汁饮料等、鲜果销售
普通股总股本（股） 327,304,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 无
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实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（姚玖志、姚久壮），一致行动人为（姚玖志、姚
久壮、姚沛颐）
五、注册变更情况
√适用 □不适用
项目 内容
统一社会信用代码 914505007968370834
注册地址 广西壮族自治区北海市合浦县工业园区创业大道
注册资本（元） 327,304,000
2022 年 12 月 21 日，公司经北京证券交易所（以下简称“北交所”）审核同意并经中国证券监督管
理委员会注册同意，于 2023 年 2 月 2 日向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市，公司注册
资本及总股本从 270,000,000 增加至 327,304,000。2023 年 4 月 26 日召开第五届董事会第七次会议、2023
年 5 月 17 日召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于拟变更注册资本及修订<公司章程>并办理营
业执照变更登记的议案》，详见公司于 2023 年 4 月 26 日在北交所网站（www.bse.cn）披露的《田野创
新股份有限公司关于拟变更注册资本并修订<公司章程>的公告》(公告编号：2023-053)。
2023 年 6 月 8 日，公司完成了变更注册资本相关的工商变更登记及公司章程备案工作，公司注册资
本变更为 327,304,000 元。
六、中介机构
名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层
务所
签字会计师姓名 张晓萌 郑小强
名称 国海证券股份有限公司
报告期内履行持续督 办公地址 广西壮族自治区南宁市滨湖路 46 号
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 张彦忠、薛羽
持续督导的期间 2023 年 2 月 2 日- 2026 年 12 月 31 日
七、自愿披露
□适用 √不适用
八、报告期后更新情况
□适用 √不适用
7
第三节 会计数据和财务指标
一、盈利能力
单位：元
本年比上年
2023 年 2022 年 2021 年
增减%
营业收入 459,804,548.04 470,751,577.28 -2.33% 459,396,177.42
毛利率% 21.68% 28.38% - 29.16%
归属于上市公司股东的净利润 33,378,146.86 53,569,883.40 -37.69% 65,177,573.19
归属于上市公司股东的扣除非 21,121,723.50 50,073,884.41 -57.87% 59,284,829.73
经常性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据 2.93% 5.60% - 8.06%
归属于上市公司股东的净利润
计算）
加权平均净资产收益率%（依据 1.86% 5.24% - 7.33%
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益 0.1050 0.1984 -47.08% 0.27
二、营运情况
单位：元
本年末比上
2023 年末 2022 年末 2021 年末
年末增减%
资产总计 1,474,779,197.13 1,262,855,665.32 16.78% 1,210,593,521.55
负债总计 280,883,101.45 280,696,589.20 0.07% 282,020,795.24
归属于上市公司股东的净资产 1,193,896,095.68 982,159,076.12 21.56% 928,572,726.31
归属于上市公司股东的每股净 3.65 3.64 0.27% 3.44
资产
资产负债率%（母公司） 10.08% 21.82% - 19.23%
资产负债率%（合并） 19.05% 22.23% - 23.30%
流动比率 3.32 2.39 38.91% 2.52
本年比上年
2023 年 2022 年 2021 年
增减%
利息保障倍数 12.04 10.17 - 9.20
经营活动产生的现金流量净额 57,526,236.05 28,873,893.86 99.23% 96,888,903.17
应收账款周转率 3.74 5.74 - 8.84
存货周转率 1.96 2.17 - 2.93
总资产增长率% 16.78% 4.18% - 24.07%
营业收入增长率% -2.33% 2.47% - 72.57%
8
净利润增长率% -37.69% -17.91% - 210.34%
三、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用
2024 年 2 月 21 日，公司在北京证券交易所指定披露平台（www.bse.cn）上披露《2023 年年度业绩
快报公告》（公告编号：2024-005），与经审计年报披露的相关数据差异如下：
项目 审计报告（A） 业绩快报（B） 差异（C=A-B）
营业收入 459,804,548.04 459,982,310.20 -177,762.16
净利润 33,378,146.86 30,459,301.69 2,918,845.17
扣除非经常性损益的净利润 21,121,723.50 22,167,058.26 -1,045,334.76
基本每股收益 0.11 0.09 0.02
加权平均净资产收益率%（扣非前） 2.93% 2.68% 0.25%
加权平均净资产收益率%（扣非后） 1.86% 1.95% -0.09%
总资产 1,474,779,197.13 1,472,402,261.95 2,376,935.18
净资产 1,193,869,095.68 1,190,898,335.21 2,970,760.47
股本 327,304,000.00 327,304,000 -
归属于上市公司股东的每股净资产 3.65 3.64 0.01
净利润、扣除非经常性损益净利润、总资产、净资产差异主要原因：（1）报告期内，田野农业将其
承租的部分土地加价转租给第三方，公司按照经营租赁处理未终止确认使用权资产，会计师按照会计准
则终止确认转租土地对应的使用权资产，同时确认使用权资产转租赁利得 422.36 万元及调减营业收入
17.78 万元等；（2）田野农业自行对生物资产进行减值测试认为未发生减值，出于谨慎考虑聘请评估机
构对生物资产进行了评估并出具评估报告，根据评估报告对生物资产计提减值准备 26.77 万元。
五、2023 年分季度主要财务数据
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
项目
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 100,571,560.50 121,411,762.23 104,622,572.82 133,198,652.49
归属于上市公司股东的净利润 7,053,013.48 12,520,445.66 3,746,570.25 10,058,117.47
归属于上市公司股东的扣除非
5,171,455.90 11,708,529.27 3,350,849.81 890,888.52
经常性损益后的净利润
季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
9
□适用 √不适用
六、非经常性损益项目和金额
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动资产处置损益，包括
已计提资产减值准备的冲 2,487,386.59 -545,819.94 1,632,587.81
销部分
计入当期损益的政府补助
（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规
9,206,032.46 4,337,196.09 3,174,269.69
定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除
外）
单独进行减值测试的应收
61,100.00
款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营
1,392,954.97 -402,835.44 1,821,853.47
业外收入和支出
其他符合非经常性损益定
527,411.52 395,558.64
义的损益项目
非经常性损益合计 13,613,785.54 3,845,199.35 6,628,710.97
所得税影响数 1,357,362.18 411,649.25 735,967.51
少数股东权益影响额（税
后）
非经常性损益净额 12,256,423.36 3,433,550.10 5,892,743.46
七、补充财务指标
□适用 √不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
10
第四节 管理层讨论与分析
一、业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司主要从事热带果蔬制品的研发、生产和销售，主要产品包括原料果汁、速冻果蔬、鲜果等。公
司原料果汁产品包括浓缩果汁、NFC、调配果汁等多种形态和规格，掌握芒果、西番莲、荔枝等四十多
种果蔬加工工艺，拥有省级企业技术中心，参与制定国家农业行业标准《非浓缩还原果蔬汁用原料》（NY/T
3907-2021），在热带原料果汁细分行业拥有较高的市场占有率和知名度。公司在广西北海、海南定安、
四川攀枝花、湖北荆门、湖北宜昌拥有五家现代化工厂，产能布局涵盖中国热带果蔬主要产区。海南达
川为农业产业化国家重点龙头企业，公司、田野农业、田野农谷、攀枝花田野均为农业产业化省级重点
龙头企业，海南达川、田野农谷为省级“专精特新中小企业”，田野农谷为高新技术企业、湖北省林业
产业化省级龙头企业。公司以客户需求为导向开展产品创新、服务创新和模式创新，深度融入下游客户
供应链、创新链和价值链，为客户提供“产品+配方+服务”的一站式解决方案，是奈雪の茶、茶百道等
知名连锁茶饮品牌的原料果汁主要供应商，是农夫山泉、可口可乐、娃哈哈等食品饮料企业的供应商。
1、采购模式
公司采购的物料包括原料果蔬、外购产品、辅料和包装材料等。公司与农业合作社等种植主体合作，
由各工厂采购部负责采购原料果蔬。公司一般在榨季来临前根据销售计划制定榨季生产计划和采购计
划，与供应商签订框架协议，约定按照随行就市的原则向其采购一定数量的原料果蔬。水果集中上市季
节，公司会派出采购人员到主产区驻守，了解原料果品种、品质、价格波动等情况，随行就市向供应商
发出采购订单，供应商接单后组织原料并送至公司。外购产品、辅料和包装材料等采购，公司集团采购
中心负责对供应商实施准入管理，各工厂的采购部对合格供应商进行询价和采购。
2、销售模式
公司主要采取直销模式，主要客户为食品饮料企业和新茶饮企业。公司的大型企业客户普遍实施供
应商准入管理，公司与其达成建立合作意向后，需接受其审核，通过其审核后方可成为合格供应商。公
司成为其合格供应商后，客户与公司签署销售合同或订单，公司依据销售合同或订单向客户发货。
3、生产或服务模式
公司采取季产年销、以销定产的生产方式。公司销售部门根据年度经营计划、预计需求量和价格、
客户要求产品品质和交货时间等制定销售计划，报总经理办公会，经生产部、采购部、财务部等相关部
门讨论后制定年度生产计划，并下达至各工厂。在日常生产中，各工厂生产部与质检部、采购部、财务
部根据原料价格、生产能力及工艺流程等共同制定月计划、周计划，并进行相应的生产调度、管理和控
制，及时处理订单在执行过程中的相关问题，以达到对外成本控制、产品质量和计划完成率等方面的考
核要求。
4、研发模式
公司面向市场需求开展产品研发，新产品和配方在定型后，研发部门会与生产部门制定配方和工艺
标准，通过生产测试后推向市场。公司建立快速响应客户的协同创新流程，收到客户需求或样品后，快
速启动协同研发流程，缩短新产品商品化周期。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
其他相关的认定情况 - 公司全资子公司海南达川、田野农谷为省级“专精特新中小企
11
业”，田野农谷为高新技术企业
二、经营情况回顾
(一) 经营计划
2023 年，宏观经济面临外需下滑和内需不足碰头，周期性和结构性问题并存，公司下游新茶饮行业
逐步进入成熟期，行业增速放缓、竞争加剧，公司遭遇个别客户流失、客户价格敏感度提高等困难，生
产经营压力较大。公司持续完善公司治理和内部控制，稳步推进组织结构及管理方式变革，加大产品创
新、技术创新、工艺创新，引进行业高端人才，加强销售队伍建设，优化客户结构，以改革和创新应对
不利的外部环境挑战。
2023 年，公司实现营业收入 4.60 亿元，同比下降 2.33%，归属于母公司股东的净利润 3,337.81 万
元，同比减少 37.69%，经营活动产生的现金流量净额 5,752.62 万元，同比增长 99.23%。截至 2023 年 12
月 31 日，公司总资产 14.75 亿元，比年初增长 16.78%，总负债 2.81 亿元，比年初增加 0.07%，归属于
母公司所有者权益合计 11.94 亿元，比年初增长 21.56%。
2023 年，公司成功登陆北交所融资近两亿元，募投项目海南达川热带特色产业扩产项目进展顺利，
预计 2024 年可以投入试产。公司新设立宜昌田野从事柑橘汁、橙汁生产加工，田野源味从事口感颗粒
生产加工，进一步拓宽了公司产品线，为公司加快发展奠定了坚实的基础。公司加大了市场开发力度，
在巩固大型企业客户的同时，加大对工业客户、中小客户的开发力度，切入果汁饮料代工灌装业务新赛
道，努力优化客户结构、降低大客户依赖性。
经历疫后一年经济恢复，疫情带来的“疤痕效应”正在淡化，2024 年中国经济增速有望向趋势稳态
水平回归，公司发展面临的外部环境有望改善，公司业绩有望稳步增长。
(二) 行业情况
公司专注热带果蔬原料制品加工，通过完善产能布局占据中国热带果蔬主产区“天时”、“地利”，
发挥农产品加工行业“调余缺”、“度远近”、“衡四时”功能，在“从田间到舌尖”的农业全产业链
中，精准卡位将非标准农产品转换为标准化原料制品的关键环节，聚焦热带果蔬产地加工，持续研发新
的果蔬品种加工工艺和配方，以供应链为纽带切入下游客户创新链和价值链。
近年来，公司下游预包装果汁饮料需求增长乏力，新茶饮行业鲜果茶、水果茶需求快速增长。在扩
大内需、消费升级大背景下，消费者对健康、天然、多样化果汁饮料的需求将持续增长，带动热带原料
果汁需求持续增长。新茶饮行业在快速发展的同时，存在进入门槛低、竞争压力大，存活率低等餐饮行
业共性问题，疫情加速行业洗牌，新茶饮行业将呈现强者恒强的竞争态势，大型新茶饮企业产地定制原
料果汁需求将快速增长。
国家建立最严谨的标准、实施最严格的监管、实行最严厉的处罚、坚持最严肃的问责，守护“舌尖
上的安全”，对果蔬原料制品行业提出了更高的质量要求，相当一部分中小企业因难以达到国家标准和
下游客户质量要求而被迫退出市场，而行业内龙头企业将加速替代小企业留下的市场空白，在全面提升
行业食品安全水平同时加快行业整合。果蔬加工行业是农业全产业链中重要环节，对上游果蔬种植业具
有保障、拉动、优化功能，既是国家乡村振兴、西部大开发政策的参与者和实施者，又是政策的受益者。
12
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
2023 年末 2022 年末
变动比
项目 占总资产 占总资产
金额 金额 例%
的比重% 的比重%
货币资金 146,733,052.02 9.95% 181,159,789.96 14.35% -19.00%
应收账款 120,108,375.95 8.14% 106,000,657.77 8.39% 13.31%
预付款项 15,601,310.99 1.06% 11,827,826.13 0.94% 31.90%
存货 190,834,269.67 12.94% 175,233,499.74 13.88% 8.90%
一年内到期的非流动资产 659,753.43 0.04% 0.00 0.00%
长期应收款 9,486,717.87 0.64% 0.00 0.00%
其他权益工具投资 26,000,000.00 1.76% 0.00 0.00%
固定资产 575,954,804.63 39.05% 584,737,921.80 46.30% -1.50%
在建工程 210,260,212.61 14.26% 6,821,104.46 0.54% 2,982.50%
无形资产 72,284,610.38 4.90% 74,048,719.76 5.86% -2.38%
使用权资产 23,848,181.69 1.62% 38,320,624.19 3.03% -37.77%
短期借款 48,675,528.06 3.30% 107,767,509.72 8.53% -54.83%
应付账款 62,029,067.37 4.21% 43,106,261.95 3.41% 43.90%
合同负债 6,453,363.83 0.44% 13,041,898.42 1.03% -50.52%
应付职工薪酬 3,378,537.41 0.23% 5,375,563.72 0.43% -37.15%
应交税费 4,085,955.67 0.28% 17,512,915.63 1.39% -76.67%
一年内到期的非流动负债 7,696,332.78 0.52% 2,855,772.50 0.23% 169.50%
其他流动负债 754,086.37 0.05% 1,524,479.61 0.12% -50.53%
长期借款 59,672,912.25 4.05% 7,010,972.25 0.56% 751.14%
租赁负债 22,546,002.85 1.53% 26,434,407.07 2.09% -14.71%
递延收益 49,292,842.52 3.34% 40,510,850.80 3.21% 21.68%
股本 327,304,000.00 22.19% 270,000,000.00 21.38% 21.22%
资本公积 444,718,689.75 30.15% 311,663,877.65 24.68% 42.69%
减：库存股 11,999,939.40 0.81% 0.00 0.00%
资产总计 1,474,779,197.13 100.00% 1,262,855,665.32 100.00% 16.78%
资产负债项目重大变动原因：
1、预付款项：2023 年底预付款项较上年增加 31.90%，主要原因是预付南宁市桂禾源食品有限公司、
四川德果味农业有限公司采购榴莲、桑葚、杨梅等原料。
2、一年内到期的非流动资产、长期应收款、使用权资产：2023 年底一年内到期的非流动资产、长
期应收款分别为 65.98 万元、948.67 万元，上期分别为 0 元、 元，2023 年底使用权资产较上年减少 37.77%，
主要原因为报告期内田野农业将部分土地加价转租给第三方，终止确认转租部分的使用权资产，一年内
到期的非流动资产、长期应收款均为应收取承租方租赁期内的地租。
3、其他权益工具投资：2023 年底其他权益工具投资 2600 万元，上期为 0 元，公司作为有限合伙人
13
方富创投共同发起设立嘉兴方富宏熙创业投资合伙企业(有限合伙)，截至 2023 年底公司实缴出资 2600
万元。
4、在建工程：2023 年底在建工程较上年增加 2982.50%，主要原因是报告期加大了对海南达川热带
特色产业扩产项目、冷库改造项目等建设投入。
5、使用权资产：2023 年底使用权资产较上年减少 37.77%，主要原因田野农业转租赁了部分土地及
土地上的生物资产。
6、短期借款、长期借款：2023 年底短期借款、长期借款、短期借款+长期借款较上年分别下降 54.83%、
增加 751.14%、下降 5.60%，主要原因是公司根据自身流动资金、项目建设资金需求，主动优化银行借
款期限结构，压降流动资金贷款等短期借款，提高项目贷款等长期借款，银行借款总量变动不大。
7、应付账款：2023 年底应付账款较上年增加 43.90%，主要原因为应付材料采购款、设备及工程采
购款有所增加。
8、合同负债：2023 年底合同负债上年减少 50.52%，主要原因是收到客户预付货款减少。
9、应付职工薪酬：2023 年底应付职工薪酬较上年减少 37.15%，主要原因是应付工资、奖金、津贴
和补贴减少。
10、应交税费：2023 年底应交税费较上年减少 76.67%，主要原因是报告期公司实际交纳了以前年
度缓交的所得税。
11、一年内到期的非流动负债：2023 年底一年内到期的非流动负债较上年增加 169.50%，主要原因
是攀枝花田野长期借款 600 万元一年内到期，从长期借款转入本科目。
12、其他流动负债：2023 年底其他流动负债较上年减少 50.53%，主要原因为待转销项税额减少。
13、资本公积：2023 年底资本公积较上年增加 42.69%，主要原因是公司 2023 年成功登陆北交所，
新增股本溢价 1.33 亿元。
14、库存股：2023 年底库存股 1200 万元，上年为 0，主要原因为公司实施股权回购。
境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
2023 年 2022 年
项目 占营业收入 占营业收入 变动比例%
金额 金额
的比重% 的比重%
营业收入 459,804,548.04 - 470,751,577.28 - -2.33%
营业成本 360,120,030.53 78.32% 337,135,053.85 71.62% 6.82%
毛利率 21.68% - 28.38% - -
销售费用 3,583,017.51 0.78% 9,194,189.60 1.95% -61.03%
管理费用 53,661,893.05 11.67% 48,023,212.09 10.20% 11.74%
研发费用 11,412,457.03 2.48% 4,824,573.95 1.02% 136.55%
财务费用 -1,029,348.76 -0.22% 5,733,886.56 1.22% -117.95%
信用减值损失 -3,435,159.33 -0.75% -4,090,115.04 -0.87% -16.01%
资产减值损失 -332,816.50 -0.07% -730,323.05 -0.16% -54.43%
其他收益 3,560,405.51 0.77% 2,487,877.92 0.53% 43.11%
投资收益 - - - - -
14
公允价值变动收益 - - - - -
资产处置收益 3,032,590.75 0.66% 572,158.40 0.12% 430.03%
汇兑收益 -
营业利润 30,047,546.86 6.53% 59,124,167.08 12.56% -49.18%
营业外收入 7,429,136.67 1.62% 1,870,588.04 0.40% 297.16%
营业外支出 935,758.91 0.20% 1,542,083.65 0.33% -39.32%
所得税费用 3,162,777.76 0.69% 5,882,788.07 1.25% -46.24%
净利润 33,378,146.86 7.26% 53,569,883.40 11.38% -37.69%
少数股东损益 - -
归属于母公司所有 33,378,146.86 7.26% 53,569,883.40 11.38% -37.69%
者的净利润
项目重大变动原因：
1、毛利率：2023 年毛利率较上年下降 6.70%，主要原因为公司下游新茶饮行业逐步进入成熟期，
行业增速放缓、竞争加剧，客户价格敏感度提高，公司压降毛利率应对市场竞争。
2、销售费用：2023 年销售费用较上年减少 61.03%，主要原因销售服务费减少。
3、研发费用：2023 年研发费用较上年增加 136.55%，主要原因为公司加大研发力度，规范研发费
用归集和核算，研发费用增加。
4、财务费用：2023 年财务费用较上年减少 117.95%，主要原因为公司优化银行借款期限结构，申
请长期借款中部分资金成本计入在建项目，利息支出有所降低；公司成功登陆北交所募集资金净额 1.90
亿元，加强资金管理提高存款利率，利息收入大幅增加。
5、其他收益：2023 年其他收益较上年增加 43.11%，主要原因是报告期收到税收奖励等政府补助。
6、资产减值损失：2023 年资产减值损失较上年减少 54.43%，主要原因为本期存货跌价损失减少。
7、资产处置收益：2023 年资产处置收益较上年增加 430.03%，主要原因为子公司田野农业加价转
租部分土地，取得使用权资产转租利得。
8、营业利润、净利润：2023 年营业利润、净利润分别较上年减少 49.18%、37.69%，主要原因是毛
利率有所下降，研发费用上升。
9、营业外收入：2023 年营业外收入较上年增加 297.16%，主要原因是公司收到广西自治区上市奖
励资金 500 万元 。
10、营业外支出：2023 年营业外支出 较上年减少 39.32% ，主要原因是报告期内非流动资产毁损报
废损失减少。
11、所得税费用：2023 年所得税较上年减少较 46.24%，主要原因是利润总额下降，当期所得税费
用减少 。
(2) 收入构成
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
主营业务收入 458,963,569.44 470,120,843.33 -2.37%
其他业务收入 840,978.60 630,733.95 33.33%
主营业务成本 359,806,463.45 336,899,878.54 6.80%
其他业务成本 313,567.08 235,175.31 33.33%
15
按产品分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减
增减%
增减%
减少 4.80 个
原料果汁 342,240,409.48 259,985,625.89 24.03% -17.02% -11.43%
百分点
减少 10.32 个
速冻果蔬 97,567,510.78 83,983,969.73 13.92% 107.71% 136.00%
百分点
减少 64.51 个
鲜果 - - -100.00% -100.00%
百分点
减少 4.21 个
其他 19,996,627.78 16,150,434.91 19.23% 105.68% 116.98%
百分点
合计 459,804,548.04 360,120,030.53 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上年
分地区 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期
同期增减
增减% 增减%
减少 6.67 个百
国内 459,013,895.65 359,584,144.39 21.66% 21.69% -2.48%
分点
减少 1.36 个百
国外 790,652.39 535,886.14 32.22% 1,035.99% 1,043.51%
分点
合计 459,804,548.04 360,120,030.53 - - - -
收入构成变动的原因：
公司以满足国内市场需求为主，出口业务收入占比极低。
(3) 主要客户情况
单位：元
是否存在关联
序号 客户 销售金额 年度销售占比%
关系
1 客户一（注） 144,444,593.36 31.41% 否
2 客户二（注） 124,793,639.02 27.14% 否
3 客户三（注） 39,820,686.43 8.66% 否
4 客户四（注） 15,834,807.06 3.44% 否
5 广州粤凯贸易有限公司 13,957,904.57 3.03% 否
合计 338,851,630.44 73.69% -
16
注：该等客户实施集中采购，上述销售金额包含纳入其集中采购的关联方。
(4) 主要供应商情况
单位：元
年度采购占 是否存在关联关
序号 供应商 采购金额
比% 系
1 德昌鑫泰农业科技发展有限公司 44,175,067.25 15.87% 否
2 海南美之味进出口有限公司 26,457,911.45 9.50% 否
3 徐闻县吴坚果菜专业合作社 23,319,329.72 8.38% 否
4 海南谦谦果业有限公司 16,949,452.40 6.09% 否
5 汕尾市南果农业有限公司 11,383,592.61 4.09% 否
合计 122,285,353.43 43.93% -
说明：采购金额为不含税金额。
3. 现金流量状况
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 57,526,236.05 28,873,893.86 99.23%
投资活动产生的现金流量净额 -270,220,149.77 -107,411,711.84 151.57%
筹资活动产生的现金流量净额 179,377,564.27 18,811,858.60 853.53%
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额：报告期经营活动产生的现金流量净额较上年增加 99.23%，主要
原因为销售商品、提供劳务收到的现金和收到其他与经营活动有关的现金增加。
2、投资活动产生的现金流量净额：报告期投资活动产生现金流量净额较上年增加 151.57%，主要
原因为加大了对海南达川热带特色产业扩产项目、冷库改造项目等建设投入，购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金增加。
3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 853.53%，主
要原因公司在北交所上市募集资金净额 1.90 亿元，吸收投资收到的现金增加。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
√适用 □不适用
单位：元
报告期投资额 上年同期投资额 变动比例%
26,000,000 0 -
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元
17
是
持股 本期
被投资公司名 主要 资金 合作 投资 预计 否
投资金额 比 产品类型 投资
称 业务 来源 方 期限 收益 涉
例% 盈亏
诉
立嘉兴方富宏
熙创业投资合 股权 方富 私募股权
26,000,000 25% 自有 十年 0 0 否
伙企业（有限合 投资 创投 投资基金
伙）
合计 - 26,000,000 - - - - - -
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
4、 以公允价值计量的金融资产情况
□适用 √不适用
5、 理财产品投资情况
□适用 √不适用
6、 委托贷款情况
□适用 √不适用
7、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1) 主要控股子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司 公司 主要业 注册资 主营业务收 主营业务
总资产 净资产 净利润
名称 类型 务 本 入 利润
控股 农产品
海南
子公 加工销 1,500 35,118.17 24,362.47 17,704.85 2,510.62 2,225.22
达川
司 售
控股 农产品
田野
子公 研发、生 30,000 48,083.00 31,212.91 12,395.42 784.00 952.61
农谷
司 产、销售
攀枝 控股 农产品
花田 子公 加工销 3,000 19,236.11 1,372.14 8,664.25 -488.30 -503.91
野 司 售
农业种
植与销
控股 售及技
田野
子公 术研发 3,000 10,918.76 8,490.14 560.33 -50.92 -97.41
农业
司 推广及
成果转
让
18
(2) 主要控股参股公司情况说明
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
与公司从事业务的关联
公司名称 持有目的
性
依托海南热带果蔬资源，生产加工芒果、菠萝、番石
海南达川 负责运营海南定安工厂
榴、椰子、柠檬等原料果汁
依托中部省份果蔬资源，生产加工葡萄、桃子、西柚、
田野农谷 负责运营湖北荆门工厂
杏、草莓等原料果汁
依托金沙江干热河谷区域热带果蔬资源，生产加工芒
攀枝花田野 负责运营四川攀枝花工厂
果、石榴、桑葚、枇杷等原料果汁。
流转土地种植百香果、芒果等热带果蔬，依托自营种植
负责运营广西南宁种植基
田野农业 基地开展引进新品种、育苗、培训等，带动周边农户种
地
植。
子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动
□适用 √不适用
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
(4) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
1、增值税税收优惠
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第 538 号)“第十五条、（一）农
业生产者销售的自产农产品免征增值税”的规定，经南宁市国家税务局、南宁市邕宁区国家税务局备案
批准，公司下属全资子公司广西田野创新农业科技有限公司自产自销农作物、果蔬免征增值税，自 2014
年 1 月 1 日起执行。
2、企业所得税税收优惠
（1）田野创新股份有限公司
根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税[2011]58 号)第二条规定，公司符合西部地区的鼓励类产业企业，自 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月
31 日，公司减按 15%的税率征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第 512 号)、《财政部国
家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）
之关于“农产品初加工免征企业所得税”的规定，公司生产的（速冻菠萝、玉米、芒果、木瓜、带籽和无
籽西番莲原浆）属于农产品初加工类，免征企业所得税，减免企业所得税优惠政策业经合浦县国家税务
局审核备案（合国税备字[2013]201 号），备案时间自 2012 年 1 月 1 日起执行所得税优惠政策。
根据《财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号关于关于延续西部大开发企业所得税
政策的公告》的通知第一条规定，公司符合西部地区的鼓励类产业企业，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年
19
12 月 31 日，公司减按 15%的税率征收企业所得税。
（2）海南达川食品有限公司
1）根据《财政部 国家税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕
31 号)规定，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所得
税，公司下属全资子公司海南达川食品有限公司自 2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，减按 15%的
税率征收企业所得税。
2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及其实施条例第八十六条、财税[2008]149 号、
财税[2011]26 号、国税办发[2011]132 号、国家税务总局公告 2010 年第 2 号、国家税务总局公告 2011
年第 48 号的规定，公司下属全资子公司海南达川食品有限公司生产的原浆果汁属于农产品初加工范围，
免征企业所得税，减免企业所得税优惠业经海南省定安县国家税务局审核批准（定国税通[2013]258 号），
自 2011 年 1 月 1 日起执行。
3）根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通
知》（财税[2008]第 149 号）的规定，公司下属全资子公司海南达川食品有限公司生产的果蔬汁产品属
于果蔬初加工产品，经定安县国家税务局认定免征企业所得税，自 2013 年 1 月 1 日起执行。
（3）广西田野创新农业科技有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及其实施条例第八十六条、财税[2008]149 号、
国税函[2008]890 号、国税函[2009]779 号、财税[2011]26 号、国家税务总局公告 2011 年第 8 号的规定，
公司下属全资子公司广西田野创新农业科技有限公司从事水果种植免征企业所得税。减免企业所得税优
惠政策业经南宁市国家税务局审核备案。
（4）攀枝花田野创新农业科技有限公司
根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税[2011]58 号)第二条规定，公司符合西部地区的鼓励类产业企业，自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月
31 日，公司减按 15%的税率征收企业所得税。
根据《财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号关于关于延续西部大开发企业所得税
政策的公告》的通知第一条规定，公司符合西部地区的鼓励类产业企业，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年
12 月 31 日，公司减按 15%的税率征收企业所得税。
（5）海南田野生物科技有限责任公司
根据《财政部 国家税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31
号)规定，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所得税，
公司下属全资子公司海南田野生物科技有限责任公司自 2021 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，减按
15%的税率征收企业所得税。
（6）湖北田野农谷生物科技有限公司
2022 年 11 月 09 日湖北田野农谷生物科技有限公司获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北
省税务局联合批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202242002055，有效期：三年。公司 2022 年度
至 2024 年度企业所得税享受高新技术企业所得税优惠。
(六) 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 11,412,457.03 4,824,573.95
20
研发支出占营业收入的比例 2.48% 1.02%
研发支出资本化的金额 0 0
资本化研发支出占研发支出的比例 0% 0%
资本化研发支出占当期净利润的比例 0% 0%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 0 1
本科 9 14
专科及以下 23 39
研发人员总计 32 54
研发人员占员工总量的比例（%） 7.24% 11.79%
3、 专利情况：
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 61 58
公司拥有的发明专利数量 6 6
4、 研发项目情况：
√适用 □不适用
所处阶段/ 拟达到的目 预计对公司未来发
研发项目名称 项目目的
项目进展 标 展的影响
红芭乐浓浆/冷冻柠檬
改进果汁/浆生产工 降低成本，提
汁/冷冻青提汁/冷冻水 提升公司产品市场
艺，优化配方，降低成 量产 升产品观感
蜜桃浆/西番莲汁配方 竞争力
本，满足客户需求 和风味
及工艺优化升级
菠菜具有保护视力、缓
解贫血等功效，开发菠
菠菜汁及其工艺研究 菜汁产品推向新茶饮 失败 开发新产品 计划继续投入研发
行业，有望打造新的爆
款产品
银耳具有清热健胃、美
容祛斑、减肥等功效，
糖水银耳饮品及其工艺 丰富产品线，提升竞
是新茶饮行业冬季热 中试 开发新产品
研究 争力
饮新品之一，市场需求
快速增加
21
桃胶具有美容养颜、补
脑益智的功效等功效，
糖水桃胶饮品及其工艺 2023 年 11 月国家卫健 丰富产品线，提升竞
量产 开发新产品
研究 委将其纳入药食同源 争力
目录，市场需求有望打
开
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
□适用 √不适用
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定 2023 年
度的下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
如合并财务报表附注“三、（二十五）收入”确认原则的会计政策以及财务报表附注“七、注释 37
营业收入和营业成本”所示，田野股份公司 2023 年度、2022 年度营业收入分别为 459,804,548.04 元、
470,751,577.28 元。由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而
操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行情况，以确认内部控制运行的有效
性。
（2）抽样检查销售合同，识别与相关商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点
是否符合企业会计准则的要求。
（3）选取收入交易样本，核对发票、出库单、发货单据、物流单据和对账单等，以评价收入是否
被记录于恰当的会计期间。
（4）获取退换货的记录，检查是否存在重大异常退换货情况。
（5）对收入进行函证，函证交易和应收账款余额，以确认其真实性、完整性和准确性。
（6）与同行业进行比较，并结合客户和产品结构、价格管理等因素的变化，评估营业收入变动的
合理性。
（7）对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别对收入、成本和毛利率执行波动分析，并与
以前期间进行比较。
（8）通过公开信息平台抽样查询销售客户的工商资料，获取并检查关联方清单，以确认与客户是
否存在关联关系。
（9）结合其他收入审计程序如检查期后回款记录、检查期后销售退货记录、检查与客户对账函等，
以确认本期收入的真实性及完整性。
（二）投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产的账面价值
1、事项描述
如合并财务报表附注“三、（十四）投资性房地产、三、（十五）固定资产、四、（十六）在建工程、
三、（十七）借款费用、三、（十八）生物资产、三、（十九）使用权资产、三、（二十一）资产减值”等
22
会计政策以及财务报表附注“五、注释 10 投资性房地产、五、注释 11 固定资产、五、注释 12 在建工
程、五、注释 13 生产性生物资产、五、注释 14 使用权资产”等所示，田野股份公司 2023 年 12 月 31
日投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产账面价值合计为 842,304,546.57
元，占资产总额的比例为 57.11%。由于投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物
资产的支出是否符合资本化条件，其初始确认及后续计量、期末存在和状况及减值测试，涉及管理层的
重大判断，且投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产账面价值对合并财务
报表占重大，因此，我们将投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产的账面
价值确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评价和测试投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产相关
的内部控制制度及其运行情况。
（2）查验大额的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产的产权证书、
担保情况和租赁协议，确认固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产的权属状态是否异常。
（3）检查大额的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产的增加和减
少凭证，检查其合同、发票、构建活动记录、资金流水，以及其结转为可使用资产的判断依据资料，对
固定资产、在建工程和生产性生物资产价值进行重估比较，重新估算使用权资产，测试其入账价值是否
正确、资本化和资本化利息是否准确、入账数量是否真实、会计处理是否正确。
（4）根据公司业务和同行业公司的情况，比较和评估管理层用于评估主要固定资产使用寿命和净
残值的判断是否合理，对投资性房地产、固定资产和生产性生物资产折旧执行重新计算的程序，以验证
计提折旧金额的准确性。
（5）现场实地观察重要的项目，观察在建工程的实际状态和工程规模情况，检查其工程验收资料、
工程决算资料等，检查转固时点及转固金额是否准确。
（6）根据公司业务和生产经营情况、在手订单，对固定资产的规模和分布状态进行分析，确认投
资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产的产能、产量、订单是否相匹配。
（7）对投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产进行函证，函证合同、
付款、发票、进度情况，获取第三方审计证据，确认固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资
产的真实性。
（8）对期末投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产进行全面实地盘
点，评估其存在和状况。以及复核企业管理层对固定资产、在建工程、使用权资产期末减值测试的过程
及方法，评价其减值的合理性和充分性；复核管理层聘请的专家对生产性生物资产的减值结果实施复核
程序，核实生产性资产减值的合理性和充分性。
（9）检查投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产确认相关的会计处
理是否正确，在财务报表中的列报与披露是否恰当。
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）在年报审计期间恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准
则，切实履行了审计机构应尽的职责。公司董事会审计委员会对中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
专业胜任能力、诚信状况、独立性进行了充分的了解和审查，认为其具备相关审计资格，能够为公司提
供真实、公允的审计服务。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
1、会计政策变更
23
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的
资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表
列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行
该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及
确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照
该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期
初留存收益及其他相关财务报表项目。本公司执行前述规定对财务报表项目及金额、财务报表影响如下：
①合并财务报表影响项目
调整前账面价值 调整后账面价值
项目 调整金额
（2022 年 12 月 31 日） （2023 年 1 月 1 日）
递延所得税资产 2,495,236.00 1,645,986.02 4,141,222.02
递延所得税负债 1,567,070.72 1,567,070.72
盈余公积 17,595,399.72 7,741.84 17,603,141.56
未分配利润 382,820,883.45 71,173.46 382,892,056.91
所得税费用 5,945,236.96 -62,448.89 5,882,788.07
②母公司财务报表影响项目
调整前账面价值 调整后账面价值
项目 调整金额
（2022 年 12 月 31 日） （2023 年 1 月 1 日）
递延所得税资产 710,408.66 1,645,986.02 2,356,394.68
递延所得税负债 1,567,070.72 1,567,070.72
盈余公积 17,595,399.72 7,741.84 17,603,141.56
未分配利润 138,461,877.47 71,173.46 138,533,050.93
所得税费用 1,793,356.83 -62,448.89 1,730,907.94
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(九) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
本报告期新纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括：
名称 变更原因
湖北宜昌田野创新食品有限公司 投资新设
湖北田野源味生物科技有限责任公司 投资新设
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
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2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司尊重股东法定权力，按照法律法规及公司章程、制度的规定合规经营，真实、准确、完整地披
露了报告期内公司的经营发展及业绩情况。
报告期内，公司不断加强安全生产投入，为员工提供了安全健康的工作环境。除聘请专业培训机构
外，公司还提供多项在线课程供员工学习，根据员工工作情况，进行评优表彰，提拔品德优良、能力突
出、业绩优异的员工，为员工提供了平等就业、升迁和接受教育的机会。公司不定期召开职工代表大会，
充分听取员工对公司的意见建议，为员工提供民主参与管理的渠道。
报告期内公司合法经营、照章纳税，积极参加公益志愿活动。
报告期内，公司积极吸纳就业，新增就业岗位 30 个，其中多数岗位面向贫困人员。
3. 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
公司高度重视环境保护工作，严格遵守国家环保方面的法律、法规和相关政策，建立了日常环保管
理机构以及严格的环境保护制度。公司及下属生产企业均建有完善的污水处理装置、雨污分流管网和厂
区绿化，生产过程中环保设施与生产设施同步运转，污染物达标排放。
1、公司废水主要为清洗果蔬和设备产生的废水。公司通过污水集中处理系统处理达标后统一排入
市政污水管网，公司、海南达川、田野农谷已按照环保主管部门要求对污水排放实施在线监测。
公司采取多种措施节约用水降低污染物排放，生产时果蔬原料清洗采用回流循环清洗以节约用水；
设备清洗经循环清洗后，采用回收、过滤、再利用的方式减少生产用水的浪费和排放次数。
2、公司实现废气零排放。公司、海南达川、田野农谷均采用天然气锅炉，攀枝花田野采用生物质
颗粒环保锅炉。
3、公司固废主要为果皮果渣。公司因地制宜，就近与当地养殖、有机肥、食用菌种植等经营主体
合作，将果皮果渣用于饲养牲畜、生产有机肥或食用菌栽培基质。
4、公司噪声主要来自排风扇、打浆机、泵等产生的机械噪声，公司采取选用低噪设备、消声和减
震等措施，并加强车间隔声处理和厂区绿化建设，达到降噪和美化环境的目的。
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
三、未来展望
(一) 行业发展趋势
原料果汁加工行业在农业全产业链中处于行业中游，能够发挥“调余缺”、“度远近”、“衡四时”
功能，解决果蔬产销不对称、地域不对称、季节不对称问题。原料果汁企业一般在产地建厂加工，果蔬
种植业的地域分布决定了原料果汁行业的生产布局。我国苹果汁生产企业主要集中在陕西、山东、河南
等，热带原料果汁生产企业主要集中在海南、广东、广西、云南和四川等。
我国果汁饮料消费以橙汁、苹果汁等为主，消费升级背景下，消费者对果汁饮料个性化、场景化、
体验化需求激增，果汁饮料生产企业越发把产品差异化作为重要的竞争手段，推出新产品的力度加大、
速度加快，带动了原料果汁行业产品结构的调整，芒果汁、西番莲汁等热带果汁消费量快速增长。
25
原料果汁行业下游客户主要为食品饮料企业和以新茶饮企业，下游客户因自身业态和产品属性差
异，对原料果汁产品和服务需求侧重点各有不同，食品饮料企业对原料果汁需求产品规格以大包装的浓
缩汁为主，新茶饮行业客户对原料果汁需求产品规格以小包装 NFC、定制化产品为主。近年来，食品饮
料行业的预包装果汁饮料增长乏力，新茶饮行业的水果茶等产品则快速增长。新茶饮行业门槛较低，新
型网红产品一经推出，则会被其他茶饮品牌快速复制，行业产品同质化趋势明显，挖掘小众水果则成了
新茶饮行业的破圈之路，新茶饮以油柑、黄皮、刺梨、桑葚等小众水果频频出圈，获得了广大消费者的
喜爱。
2022 年以来，新茶饮行业增速有所放缓，逐步进入成熟期，行业呈现“内卷”和“集中化”的发展
趋势，卷规模，卷联名，卷价格，新茶饮各品牌卷出了新高度，这背后是新茶饮开始从增量市场转向存
量市场的趋势，也是行业高集中化格局下的深度博弈，引导着行业进行创新升级。
(二) 公司发展战略
2023 年 2 月 2 日，公司成功登陆北交所，成为热带原料果汁第一股，站上了新的历史起点。
公司将以北交所上市为新起点，务必谦虚谨慎、艰苦奋斗，以供应链切入下游客户创新链和价值链，
面向市场开展创新，引领行业发展。
坚持传统产业转型升级，严格界定主业的边界，卡位产业链关键环节，围绕主业开展产品创新、服
务创新、模式创新。
坚持行稳致远，守稳产业链卡位和产地加工优势，与客户、供应商维护稳固的伙伴关系，保持稳健
的资本结构，稳步推进组织结构及管理方式的变革。
坚持产融结合，守正出奇，“守正”夯实主业基本盘、巩固行业地位，通过设立产业基金等“出奇”培
育新增长点、抓住新机遇、创造新价值。
(三) 经营计划或目标
1、持续完善与公司发展阶段相适应的集团组织架构，引进行业精英人才，创业团队和引进团队共
治共创共享，集团管理和运营高效。
2、完善产能布局+优化供应链双轮驱动。产业链卡位为基点，横向拓宽产能布局，巩固热带原料果
汁细分行业地位。与产地工厂合作，通过产业基金和管理赋能，发挥比较优势优化供应链，轻资产加快
特色水果主产区产能布局。顺应“双循环”新发展格局，抓住海南国际自贸港的历史机遇，发挥国内大市
场优势，进口白糖、植物蛋白、原料果汁等产品，架构全球化的供应链。
3、持续优化产品结构和客户结构。提升芒果等大单品的市场占有率，顺应食品行业市场需求和科
技进步，从品种、配方、性价比等维度把产品差异化做到极致，持续培育新的年产万吨量级的大单品；
缩短小产品、新产品的商品化周期，快速响应客户需求。以客户需求为导向，通过与自建、与第三方合
作、产业基金培育等多种方式，拓宽产品品类，开发植物蛋白、口感颗粒、糖浆等新品类。工业客户和
新茶饮客户并重，持续提升客户结构的广度和韧性，与主要品牌建立业务合作关系，做好客户储备，降
低客户依赖、行业依赖带来的经营风险。
(四) 不确定性因素
公司下游行业主要为食品饮料行业和新茶饮行业，产品主要用于食品饮料，与最终用户的生命健康
息息相关。报告期内公司未因食品安全和产品质量问题受到过政府部门的处罚。但是食品安全和产品质
26
量的风险并不能被完全隔离，公司需面临自身、同行业、下游行业发生食品安全事件进而对行业声誉、
公司业绩造成不利影响的风险。
公司属于饮料制造业，产品同质化现象突出，消费者需求呈多元化，如果公司产品不能保持较高质
量标准、稳定的品质和持续创新，市场份额可能会受到竞争对手的侵蚀，从而影响公司的盈利能力。随
着新茶饮行业快速发展带动热带原料果汁需求快速增长，巨大的市场成长空间也吸引着其他竞争者涌
入，公司面临激烈的市场竞争，如果不能及时有效地调整经营战略，在新产品研发和成本控制等方面加
大力度，将可能面临发展空间受挤、市场占有率降低的竞争风险。
公司、攀枝花田野均享受西部大开发税收优惠政策，海南达川、田野科技享受海南自由贸易港企业
税收优惠政策，田野农谷享受高新技术企业税收优惠政策。公司存在因国家税收优惠政策调整或自身条
件变化而导致不再享受税收优惠的可能，可能会对公司盈利能力产生不利影响。
四、风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
重大风险事
公司持续到本年度的风险和应对措施
项名称
公司下游行业主要为食品饮料行业和新茶饮行业，产品主要用于食品饮料，与最终
用户的生命健康息息相关。报告期内公司未因食品安全和产品质量问题受到过政府部门
的处罚。但是食品安全和产品质量的风险并不能被完全隔离，公司需面临自身、同行业、
1、食品安全 下游行业发生食品安全事件进而对行业声誉、公司业绩造成不利影响的风险。
风险 应对措施：建立完善的质量控制体系，明确每个生产环节的质量责任，设置安全生
产专员，制定了质量体系管理文件等，配备充足的品质检测人员和检测设备，防范食品
安全风险；加强食品安全事件舆情检测，及时应对解决问题，避免给公司声誉带来不利
影响。
报告期内，公司对前五大客户的销售收入占比较高，公司遭遇个别客户流失、客户
价格敏感度提高等困难。公司主要客户大多为知名品牌，信誉良好且具备较强的资金实
力。虽然公司与主要客户保持稳定的合作关系，但若未来主要客户的需求下降或向其他
2、客户稳定
供应商采购产品，将会对公司的生产经营和盈利能力产生不利影响。
性风险
应对措施：加大产品创新投入，提升管理效能，持续提升对客户的服务，降低客户
流失的风险。优化客户结构，与下游行业主要客户均建立业务合作，维持较广泛的客户
群体，降低对单一客户依赖的风险。
公司采取以销定产、季产年销的生产销售模式，所需的原材料主要是热带果蔬，其
种植、生长、采摘不仅受气候条件、病虫灾害等因素影响，还受周期性、季节性、地域
性和其他一些偶然因素的影响。一旦公司生产所需原材料产地发生气候或病虫等灾害，
或受到其他因素的重大影响，将导致原材料无法及时供货。公司产能布局涵盖热带果蔬
3、原材料供 主产区，产品结构涵盖四十余种果蔬原料。如公司未能合理判断某一品种或区域的原材
应风险 料供应变动，及时调整产品结构和生产计划，将对公司经营业绩造成不利影响。
应对措施：加强对原料果价格的监测和预判，与下游客户协商产品价格和数量的调
整机制，将原材料价格波动风险转移给下游客户；加大生产工艺研究和设备升级改造投
入，持续提升生产效率，降低原材料供应风险；加大产品研发投入，丰富产品种类，分
散原材料供应风险。
27
本 期 重 大 风 本期重大风险未发生重大变化
险是否发生
重大变化：
(二) 报告期内新增的风险因素
新增风险事
公司报告期内新增的风险和应对措施
项名称
无
28
第五节 重大事件
一、重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一)
是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二)
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 五.二.(三)
源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 √是 □否 五.二.(五)
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七)
是否存在年度报告披露后面临退市情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
性质 累计金额 占期末净资产比例%
作为原告/申请人
作为被告/被申请人 1,545,613.13 0.13%
作为第三人
合计 1,545,613.13 0.13%
2022 年 12 月，北海大白鲨水产食品贸易有限公司（以下简称“大白鲨”）起诉公司，称公司应向其
支付拖欠的仓储费及保证金，并向合浦县人民法院申请了诉前财产保全，限额冻结公司三个银行账户。
合浦县人民法院 2023 年 4 月开庭审理本案，开庭前大白鲨最后提出的诉讼请求为公司向其支付 2022 年
29
9 月至 2023 年 3 月的仓储费等 154.56 万元及逾期支付仓储费的利息，2023 年 6 月合浦县人民法院做出
一审判决驳回大白鲨的诉讼请求。大白鲨不服一审判决，向北海市中级人民法院提起了上诉，2023 年
11 月北海市中级人民法院开庭审理本案，截至 2023 年 12 月 31 日，公司涉诉被法院冻结的银行账户均
已经解除冻结，截至本报告披露日，北海市中级人民法院尚未作出判决。
2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 公司发生的对外担保事项
单位：元
担保对
象是否 担保期间
为控股 担保 是否
担 责
股东、 对象 实际履行 履行
担保 保 任
实际控 是否 担保金额 担保余额 担保责任 必要
对象 类 类
制人及 为关 的金额 起始日 终止日 决策
型 型
其控制 联方 期 期 程序
的其他
企业
已事
2022 年 2024 年
海南 抵 连 前及
否 是 50,000,000 18,430,000 18,430,000 12 月 7 12 月 7
达川 押 带 时履
日 日
行
已事
2023 年
海南 2029 年 5 抵 连 前及
否 是 90,000,000 59,620,000 59,620,000 5 月 29
达川 月 28 日 押 带 时履
日
行
已事
攀枝
2021 年 2024 年 1 抵 连 前及
花田 否 是 10,000,000 6,000,000 6,000,000
2月2日 月 31 日 押 带 时履
野
行
总计 - - 150,000,000 84,050,000 84,050,000 - - - - -
对外担保分类汇总：
单位：元
项目汇总 担保金额 担保余额
公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及
150,000,000.00 84,050,000.00
公司对控股子公司的担保）
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0
直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象
0 0
提供的债务担保金额
公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额
30
清偿和违规担保情况：
不适用
(三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(四) 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务
2．销售产品、商品，提供劳务 30,000,000 1,690,099.30
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
√适用 □不适用
单位：元
重大
被投 临时
共同 在建
资企 主营 公告
投资 注册资本 总资产 净资产 净利润 项目
业的 业务 披露
方 进展
名称 时间
情况
2023
方富 方富 股权 不适
104,000,000 26,113,730.1 26,107,866.53 107,866.53 年6月
创投 宏熙 投资 用
12 日
2024 年 6 月，公司与北京方富创业投资管理股份有限公司签署合伙协议，共同设立嘉兴方富宏熙创
业投资合伙企业（有限合伙），公司原监事杨东泽（2023 年 5 月辞任）在过去 12 个月内曾担任方富创
投的董事会秘书（2022 年 10 月辞任），彼时方富创投为公司关联方，详见公司 2024 年 6 月 12 日披露的
《参与私募基金合作投资暨关联交易公告》（公告编号：2023-078）。2023 年 10 月之后方富创投不再是
公司关联方。
31
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
实际 担保期间
履行
临时公
担保 担保 担保类 责任
关联方 担保金额 担保余额 起始日 终止日 告披露
内容 责任 型 类型
期 期 时间
的金
额
2023
2027 年 2021
银 行 年 11
姚玖志 50,000,000.00 18,430,000.00 0 11 月 15 保证 连带 年 11
借款 月 15
日 月2日
日
2022 2025 年 2022
银 行
姚玖志 30,000,000.00 30,000,000.00 0 年6月 6 月 16 保证 连带 年4月
借款
16 日 日 8日
2023 2029 年 2023
银 行
姚玖志 90,000,000.00 59,620,000.00 0 年5月 5 月 29 保证 连带 年3月
借款
29 日 日 27 日
2021 2024 年 2021
银 行
姚玖志 10,000,000.00 6,000,000.00 0 年2月 1 月 31 保证 连带 年2月
借款
2日 日 1日
姚玖志无偿为上述借款提供了连带责任保证，公司单方面获得利益接受担保，且放款行未要求公司
出具相关文件，公司未将其作为关联交易进行披露或审议。
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(五) 股份回购情况
公司于 2023 年 4 月 24 日召开第五届董事会第六次会议、第四届监事会第十次会议，审议通过《关
于公司回购股份方案的议案》，并于 2023 年 4 月 25 日披露了《回购股份方案》（公告编号：2023-028），
上述议案已经公司于 2023 年 5 月 17 日召开的 2022 年年度股东大会审议通过，拟回购资金总额不少于
6,000,000 元，不超过 12,000,000 元。2023 年 8 月 11 日公司披露《回购股份结果公告》（公告编号：
2023-087），公司通过回购股份专用证券账户以竞价转让方式回购公司股份 4,115,569 股，占公司总股
本 1.26%。
32
(六) 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 □不适用
承诺
承诺开始日 承诺履行情
承诺主体 结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
期 况
日期
实际控制人 2016 年 9 月 其他（避免同业
发行 同业竞争承诺 正在履行中
或控股股东 20 日 竞争的承诺
2016 年 9 月 其他承诺（避免关联 其他（避免关联
其他股东 发行 正在履行中
20 日 交易的承诺） 交易的承诺）
2022 年 9 月 其他承诺（避免交联 其他（避免关联
董监高 发行 正在履行中
20 日 交易的承诺） 交易的承诺）
关于北交所上市后
2022 年 3 月 详见《承诺事项
公司 发行 三年内稳定股价措 正在履行中
1日 详细情况： 一）》
施的承诺
关于北交所上市后
实际控制人 2022 年 3 月 详见《承诺事项
发行 三年内稳定股价措 正在履行中
或控股股东 1日 详细情况： 二）》
施的承诺
关于北交所上市后
董事、高级 2022 年 3 月 详见《承诺事项
发行 三年内稳定股价措 正在履行中
管理人员 1日 详细情况： 三）》
施的承诺
实际控制人 2022 年 11 自愿延长锁定期限 详见《承诺事项
发行 正在履行中
或控股股东 月2日 的补充承诺 详细情况： 四）》
关于填补被摊薄即
2022 年 3 月 详见《承诺事项
公司 发行 期回报的措施及承 正在履行中
1日 详细情况： 五）》
诺
关于填补被摊薄即
实际控制人 2022 年 3 月 详见《承诺事项
发行 期回报的措施及承 正在履行中
或控股股东 1日 详细情况： 六）》
诺
关于填补被摊薄即
董事、高级 2022 年 3 月 详见《承诺事项
发行 期回报的措施及承 正在履行中
管理人员 1日 详细情况： 七）》
诺
2022 年 3 月 有关承诺的相应约 详见《承诺事项
公司 发行 正在履行中
1日 束措施及承诺 详细情况： 八）》
实际控制
2022 年 3 月 有关承诺的相应约 详见《承诺事项
人、持股 5% 发行 正在履行中
1日 束措施及承诺 详细情况： 九）》
以上的股东
2022 年 3 月 有关承诺的相应约 详见《承诺事项
董监高 发行 正在履行中
1日 束措施及承诺 详细情况： 十）》
关于北交所上市后 详见《承诺事项
2022 年 3 月
公司 发行 未来三年股东分红 详细情况：（十 正在履行中
1日
回报的承诺 一）》
33
关于公司在招股说
明书有虚假记载、误
详见《承诺事项
2022 年 3 月 导性陈述或者重大
公司 发行 详细情况：（十 正在履行中
1日 遗漏的情况下回购
二）》
股份和赔偿投资者
损失的承诺
详见《承诺事项
实际控制人 2022 年 3 月
发行 限售承诺 详细情况：（十 正在履行中
或控股股东 1日
三）》
详见《承诺事项
2022 年 3 月
董监高 发行 限售承诺 详细情况：（十 正在履行中
1日
四）》
详见《承诺事项
持股 10%以 2022 年 3 月
发行 限售承诺 详细情况：（十 正在履行中
上的股东 1日
五）》
2025 详见《承诺事项
持股 10%以 2022 年 11 自愿延长锁定期限
年2月 发行 详细情况：（十 正在履行中
上的股东 月7日 的承诺
2日 六）》
详见《承诺事项
2022 年 3 月 关于避免同业竞争
实际控制人 发行 详细情况：（十 正在履行中
1日 的承诺函
七）》
实际控制 详见《承诺事项
2022 年 3 月 关于减少和规范关
人、持股 5% 发行 详细情况：（十 正在履行中
1日 联交易的承诺函
以上的股东 八）》
详见《承诺事项
2022 年 3 月 关于减少和规范关
董监高 发行 详细情况：（十 正在履行中
1日 联交易的承诺函
九）》
详见《承诺事项
2022 年 3 月 关于不占用公司资
实际控制人 发行 详细情况：（二 正在履行中
1日 金的承诺
十）》
2023 详见《承诺事项
深圳品道、 2022 年 11 自愿延长锁定期限
年8月 发行 详细情况：（二 已履行完毕
上海流岚 月3日 的承诺
16 日 十一）
实际控制 详见《承诺事项
2022 年 11
人、董事长、 发行 限售承诺 详细情况：（二 正在履行中
月 30 日
总经理 十二）》
详见《承诺事项
2022 年 11 自愿放弃质押、抵押
实际控制人 发行 详细情况》：（二 正在履行中
月 30 日 等担保的承诺
十三）
承诺事项详细情况：
（一）公司关于北交所上市后三年稳定股价措施的承诺
1、自公司本次公开发行股票并在北交所上市之日起三年内，本公司将严格依法履行《关于公司公
34
开发行股票并在北交所上市后三年内稳定公司股价预案》所规定的股价稳定措施的相关义务；
2、如本公司未能履行相关义务，承诺将接受以下约束措施：（1）在公司股东大会及中国证监会指
定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；（2）向投资者提出补充承
诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；（3）非因不可抗力而未履行稳定股价义务致使投资者遭
受损失的，将依法赔偿投资者损失。
（二）实际控制人关于北交所上市后三年稳定股价措施的承诺
1、自公司本次公开发行股票并在北交所上市之日起三年内，本人将严格依法履行《关于公司公开
发行股票并在北交所上市后三年内稳定公司股价预案》所规定的股价稳定措施的相关义务；2、若本人
违反上市后三年内稳定股价预案中的承诺，则本人应：（1）在公司股东大会及中国证监会指定媒体上
公开说明未履行承诺的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉；（2）向投资者提出补充承诺或
替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；（3）非因不可抗力而未履行稳定股价义务致使投资者遭受损
失的，将依法赔偿投资者损失。本人保证将严格履行上述承诺事项，并严格遵守董事会决议采取的约束
措施。
（三）董事、高级管理人员关于北交所上市后三年内稳定股价措施的承诺
1、自公司本次公开发行股票并在北交所上市之日起三年内，本人将严格依法履行《关于公司公开
发行股票并在北交所上市后三年内稳定公司股价预案》所规定的股价稳定措施的相关义务；2、若本人
有增持公司股票义务但违反上市后三年内稳定股价预案中的承诺，则本人应：（1）自公司向不特定合
格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市之日起三年内，当《关于公司公开发行股票并在北交所
上市后三年内稳定公司股价预案》中规定的启动稳定股价措施的条件成就时，将严格履行《关于公司公
开发行股票并在北交所上市后三年内稳定公司股价预案》所规定的稳定股价的相关义务；（2）在公司
就稳定股价的具体方案召开的董事会上，将对公司稳定股价方案的相关决议投赞成票；（3）如本人未
履行实施稳定股价措施的相关义务，则公司有权从当年及以后年度扣留本人应得薪酬并归公司所有，直
至累计扣留金额与本人应履行增持股票义务所需金额相等或本人采取相应的股价稳定措施并实施完毕；
本人在任职期间连续两次以上未履行稳定股价义务的，公司可依法定程序更换或解聘本人。本人保证将
严格履行上述承诺事项，并严格遵守董事会决议采取的约束措施。
（四）实际控制人自愿延长锁定期限的补充承诺
自公司股票在北交所上市之日起 36 个月内不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开
发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份，并依法办理所持股份的锁定手续。
（五）公司关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺
1、增强现有业务竞争力，进一步提高公司盈利能力公司将进一步积极探索有利于公司持续发展的
生产管理及销售模式，进一步拓展国内外客户，以提高业务收入、降低成本费用、增加利润总额。努力
提高资金的使用效率，设计更合理的资金使用方案，控制资金成本，节约财务费用支出。公司还将加强
企业内部控制，进一步推进预算管理，加强成本控制，强化预算执行监督，全面有效地控制公司经营和
管控风险。2、完善管理体制，提高管理效率公司将不断完善管理体制，以建立健全现代企业制度为目
标，按照集约化、专业化、扁平化管理的要求，构建符合公司特点的流程管理体系。同时，公司将加快
资源的优化整合力度，大力推进信息化升级与改造，增强公司整体经营管理效率。3、积极、稳妥地实
施募集资金投资项目本次募集资金投资项目符合国家产业政策、行业发展趋势与公司发展战略，可进一
步巩固公司的市场地位，提高公司的盈利能力与综合竞争力。公司已充分做好了募集资金投资项目前期
的可行性研究工作，对募集资金投资项目所涉及行业进行了深入的了解和分析，结合行业趋势、市场容
量及公司自身等基本情况，最终拟定了项目规划。本次募集资金到位后，本公司将加快推进募集资金投
资项目的实施，争取早日投产并实现预期效益。4、完善利润分配制度，强化投资者回报机制公司实施
积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。公司已根据中国证券监
督管理委员会、北京证券交易所相关规定及监管要求，制定了北京证券交易所上市后适用的《公司章程
35
（草案）》和《利润分配管理制度》等治理制度，就利润分配决策程序、决策机制、利润分配形式、现
金分红的具体条件和比例、利润分配的审议程序及信息披露等事宜进行详细规定，充分维护公司股东依
法享有的资产收益等权利，提高公司的投资回报能力。公司将根据中国证监会、北京证券交易所后续出
台的实施细则，持续完善填补被摊薄即期回报的各项措施。若公司未履行填补被摊薄即期回报措施的，
除因不可抗力或其他非归属于公司的原因外，将在股东大会及中国证监会、北交所指定媒体上公开说明
未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者
的合法权益。
（六）实际控制人关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺
1、本人不得越权干预公司经营管理活动，不得侵占公司利益；2、若本人违反该等承诺或拒不履行
承诺，本人自愿接受中国证监会、北京证券交易所等证券监管机构依法作出的监管措施；若违反该等承
诺给公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担赔偿责任。
（七）董事、高级管理人员关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺
1、本人承诺不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公
司利益。2、本人承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不得动用公司资产
从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会制订的薪酬制度与公司填补回报措施
的执行情况相挂钩。5、若本人违反该等承诺或拒不履行承诺，本人自愿接受中国证监会、北京证券交
易所等证券监管机构依法作出的监管措施；若违反该等承诺给公司或者股东造成损失的，本人愿意依法
承担赔偿责任。
（八）公司有关承诺的相应约束措施及承诺
1、公司保证将严格履行公司招股说明书所披露的公开承诺事项，积极接受社会监督。2、如非因不
可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，公司届时将根据实际需要提出新的承诺（相关承诺需按法律、
法规、公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措
施实施完毕：（1）在股东大会及中国证监会、北京证券交易所指定媒体上公开说明未履行承诺的具体
原因并向股东和社会公众投资者道歉；（2）在有关监管机关要求的期限内予以纠正；（3）如果因未履
行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法向投资者赔偿相关损失；（4）公司作
出的、本次发行上市招股说明书所披露的其他承诺约束措施。3、如因相关法律法规、政策变化、自然
灾害等公司自身无法控制的客观原因，导致公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的，公司将在
股东大会及中国证监会、北京证券交易所指定媒体上及时、充分披露本公司承诺未能履行、无法履行或
无法按期履行的具体原因。
（九）实际控制人、持股 5%以上的股东有关承诺的相应约束措施及承诺
1、如本人/本公司未履行在公开发行股票出具的承诺事项，将在公司股东大会及中国证监会指定报
刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司的股东和社会公众投资者道歉。2、本人/本公司将在有关
监管机关要求的期限内予以纠正或及时作出合法、有效的补充承诺或替代性承诺。3、因本人/本公司未
履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法向投资者承担赔偿责任。
（十）董监高有关承诺的相应约束措施及承诺
1、如本人未履行在公开发行股票出具的承诺事项，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公
开说明未履行承诺的具体原因并向公司的股东和社会公众投资者道歉。2、本人将在有关监管机关要求
的期限内予以纠正或及时作出合法、有效的补充承诺或替代性承诺。3、因本人未履行相关承诺事项，
致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法向投资者承担赔偿责任。
（十一）公司关于北交所上市后未来三年股东分红回报的承诺
公司承诺向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市后，公司将严格遵守《公司章程》以及
相关法律法规中关于利润分配政策的规定，按照《关于公司公开发行股票并在北交所上市后三年分红回
报规划》履行分红义务。
36
（十二）公司关于在招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情况下回购股份和赔偿投
资者损失的承诺
因公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条
件构成重大、实质影响，在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后，公
司将依法回购公开发行的全部新股。公司将在上述情形发生之日起 5 个工作日内启动股份回购程序（包
括但不限于制定股份回购方案、召开董事会及股东大会、履行相关信息披露义务等）。回购价格不低于
向不特定合格投资者公开发行股票的发行价（如果公司上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发
新股等原因进行除权、除息的，应按照有关规定作相应价格调整）与股票公开发行完成日至股票回购公
告日期间的银行同期活期存款利息之和。因公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致
使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者
损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由等按照届时有效的法律法规的规定执行。
（十三）实际控制人限售承诺
（1）自公司股票在北京证券交易所上市之日起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理在北交所
上市之前直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。若因公司进行权益分派等导致本人
直接或间接持有的公司股份发生变化的,本人仍将遵守上述承诺。法律法规、部门规章、规范性文件和北
京证券交易所有关规定对前述股票的限售期另有规定的，同时还应遵守相关规定。（2）对于本人持有
的公司股票：本人在公司担任董事期间，每年转让的公司的股份不超过本人直接或间接持有的公司股份
总数的 25%；在卖出后六个月内再行买入公司股份，或买入后六个月内再行卖出公司股份的，则所得收
益归公司所有。若本人在公司股票上市之日起 6 个月内（含第 6 个月）申报离职，申报离职之日起 18
个月内（含第 18 个月）不转让本人直接或间接持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起第 7 个
月至第 12 个月之间（含第 7 个月、第 12 个月）申报离职，自申报离职之日起 12 个月内（含第 12 个月）
不转让本人直接或间接持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起 12 个月后申报离职，自申报离
职之日起 6 个月内（含第 6 个月）不转让本人直接或间接持有的公司股份。（3）即使本人离职或发生
职务变动，本人仍受该条款的约束。若因公司进行权益分派等导致本人直接持有的公司股份发生变化的，
本人仍将遵守上述承诺。（4）自审议股票公开发行并在北京证券交易所上市事项的股东大会股权登记
日次日起两个交易日内，本人通过公司披露自愿限售的公告，承诺自股权登记日次日起至完成股票发行
并在北交所上市之日不减持公司股票，并于公告披露当日向北京证券交易所申请办理股票限售。（5）
本人将不会变更、解除本承诺。本人将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任，若不履行本承诺所
赋予的义务和责任，本人将承担公司、公司其他股东或利益相关方因此所受到的任何损失，违规减持公
司股票的收益将归公司所有。如本人未上缴上述出售股票所获收益归公司所有，公司可扣减本人以后年
度现金分红或扣减发放的薪酬/津贴直至履行上缴上述收益的承诺。
（十四）董监高限售承诺
（1）自公司股票在北京证券交易所上市之日起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理在上市之
前直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。若因公司进行权益分派等导致本人直接或
间接持有的公司股份发生变化的,本人仍将遵守上述承诺。若因公司进行权益分派等导致本人直接或间接
持有的公司股份发生变化的,本人仍将遵守上述承诺。法律法规、部门规章、规范性文件和北京证券交易
所有关规定对前述股票的限售期另有规定的，同时还应遵守相关规定。（2）对于本人持有的公司股票：
本人在公司担任董事期间，每年转让的公司的股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的 25%；
在卖出后六个月内再行买入公司股份，或买入后六个月内再行卖出公司股份的，则所得收益归公司所有。
若本人在公司股票上市之日起 6 个月内（含第 6 个月）申报离职，申报离职之日起 18 个月内（含第 18
个月）不转让本人直接或间接持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起第 7 个月至第 12 个月之
间（含第 7 个月、第 12 个月）申报离职，自申报离职之日起 12 个月内（含第 12 个月）不转让本人直
接或间接持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起 12 个月后申报离职，自申报离职之日起 6 个
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月内（含第 6 个月）不转让本人直接或间接持有的公司股份。即使本人离职或发生职务变动，本人仍受
该条款的约束。若因公司进行权益分派等导致本人直接持有的公司股份发生变化的,本人仍将遵守上述承
诺。（3）自审议股票公开发行并在北京证券交易所上市事项的股东大会股权登记日次日起两个交易日
内，本人通过公司披露自愿限售的公告，承诺自股权登记日次日起至完成股票发行并在北交所上市之日
不减持公司股票，并于公告披露当日向北京证券交易所申请办理股票限售。（4）本人将不会变更、解
除本承诺。本人将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任，若不履行本承诺所赋予的义务和责任，
本人将承担公司、公司其他股东或利益相关方因此所受到的任何损失，违规减持公司股票的收益将归公
司所有。如本人未上缴上述出售股票所获收益归公司所有，公司可扣减本人以后年度现金分红或扣减发
放的薪酬/津贴直至履行上缴上述收益的承诺。
（十五）持股 10%以上的股东限售承诺
（1）自股票在北京证券交易所上市之日起 12 个月内，本公司不转让或者委托他人管理在上市之前
持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。若因公司进行权益分派等导致本公司持有的公司股份发
生变化的，本公司仍将遵守上述承诺。（2）本公司作为持有公司 5%以上股份的股东期间，对于本公司
直接持有的公司股票，在卖出后六个月内再行买入股份，或买入后六个月内再行卖出股份的，则所得收
益归公司所有。（3）自审议股票公开发行并在北京证券交易所上市事项的股东大会股权登记日次日起
两个交易日内，本公司通过公司披露自愿限售的公告，承诺自股权登记日次日起至完成股票发行并在北
交所上市之日不减持公司股票，并于公告披露当日向北京证券交易所申请办理股票限售。（4）本公司
将不会变更、解除本承诺。本公司将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任，若不履行本承诺所赋
予的义务和责任，本公司将承担公司、公司其他股东或利益相关方因此所受到的任何损失，违规减持公
司股票的收益将归公司所有。
（十六）持股 10%以上的股东（欣融食品）自愿延长锁定期限的承诺
自田野股份股票在北京证券交易所上市之日起 24 个月内，不转让或者委托他人管理我司持有的田
野股份股票，并依法办理所持股票的锁定手续。
（十七）实际控制人关于避免同业竞争的承诺函
（1）本人现时没有直接或间接经营或者为他人经营任何与公司及其控股子公司经营的业务相同、
相似或在任何方面构成竞争的业务。（2）自本承诺出具之日起，本人及本人控制的企业将不会以任何
方式从事，包括但不限于单独与他人合作直接或间接从事与公司及其控股子公司相同、相似或在任何方
面构成竞争的业务。（3）本人保证不直接或间接投资并控股于业务与公司及其控股子公司相同、类似
或在任何方面构成竞争的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、
机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。（4）
若本人直接或间接参股的公司、企业从事的业务与公司及其控股子公司有竞争，则本人将作为参股股东
或促使本人控制的参股股东对此等事项行使否决权。（5）本人不向其他业务与公司及其控股子公司相
同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供公司及其控股子公司的专有
技术或销售渠道、客户信息等商业秘密。（6）若未来本人或本人控制的其他企业拟从事的新业务可能
与公司或其控股子公司存在同业竞争，本人将本着公司及其控股子公司优先的原则与公司或其控股子公
司协商解决。（7）若本人或本人所控制的其他企业获得的商业机会与公司及其控股子公司主营业务发
生同业竞争或可能发生同业竞争的，本人承诺将上述商业机会通知公司及其控股子公司，在通知中所指
定的合理期间内，如公司及其控股子公司作出愿意利用该商业机会的肯定答复，则本人及本人控制的其
他企业将放弃该商业机会，以确保公司及其控股子公司及其全体股东利益不受损害；如果公司及其控股
子公司在通知中所指定的合理期间内不予答复或者给予否定的答复，则视为放弃该商业机会。（8）若
公司及其控股子公司今后从事新的业务领域，则本人及本人控制的其他公司或其他组织将不以控股方式
或以参股但拥有实质控制权的方式从事与公司或其控股子公司新的业务领域有直接竞争的业务活动，包
括但不限于投资、收购、兼并与公司及其控股子公司今后从事的新业务有直接竞争的公司或者其他经济
38
组织。（9）本人保证促使本人的直系亲属遵守本承诺，并愿意承担因本人及本人的直系亲属违反上述
承诺而给公司及其控股子公司造成的全部经济损失。上述承诺自即日起具有法律效力，对本人具有法律
约束力，如有违反并因此给公司及其控股子公司造成损失，本人愿意承担法律责任。本承诺持续有效且
不可变更或撤销，直至本人不再对公司有重大影响为止。
（十八）实际控制人、持股 5%以上的股东关于减少和规范关联交易的承诺函
本人/本公司已向公司在北交所公开发行股票并上市的保荐机构、律师及会计师提供了报告期内本人
/本公司及本人/本公司关联方与公司之间已经发生的全部关联交易情况，且其相应资料是真实、完整的，
不存在虚假陈述、误导性陈述、重大遗漏或重大隐瞒。本人/本公司及本人/本公司关联方与公司之间不
存在其他任何依照相关法律法规和北交所、中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易。本人/
本公司承诺规范和减少本人/本公司及本人/本公司实际控制的企业与发行人之间发生的关联交易。如本
人/本公司及本人/本公司控制的其他企业今后与发行人不可避免地出现关联交易时，将依照市场规则，
本着一般商业原则，通过签订书面协议，并严格按照《公司法》《公司章程》《关联交易管理制度》等
制度规定的程序和方式履行关联交易审批程序，公平合理交易。涉及到本人/本公司的关联交易，本人/
本公司将在相关董事会和股东大会中回避表决，不利用本人/本公司在发行人中的地位，为本人/本公司
在与发行人关联交易中谋取不正当利益。对于公司与本人/本公司发生的关联交易，本人/本公司承诺将
保证交易的价格、相关协议条款和交易条件公平合理，不会要求公司给予与第三人的条件相比更优惠的
条件，在此基础上公司将逐步减少此项关联交易占同类交易的比重。如本人/本公司违反已作出的相关承
诺，将采取如下具体措施：（1）将在中国证监会指定的信息披露平台上公开说明未履行承诺的原因并
公开道歉；（2）如所违反的承诺可以继续履行，将在公司或有权监管部门要求的期限内继续履行承诺；
（3）如所违反的承诺不可以继续履行，将向公司及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护
公司及其投资者的权益，并将补充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议；（4）对违反上述承诺而给
公司造成的经济损失，本人/本公司将承担赔偿责任。上述承诺于本人/本公司担任公司董事、监事、高
级管理人员期间持续有效。
（十九）董监高关于减少和规范关联交易的承诺函
本人已向公司在北交所公开发行股票并上市的保荐机构、律师及会计师提供了报告期内本人及本人
关联方与公司之间已经发生的全部关联交易情况，且其相应资料是真实、完整的，不存在虚假陈述、误
导性陈述、重大遗漏或重大隐瞒。本人及本人关联方与公司之间不存在其他任何依照相关法律法规和北
交所、中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易。本人承诺规范和减少本人及本人实际控制的
企业与发行人之间发生的关联交易。如本人及本人控制的其他企业今后与发行人不可避免地出现关联交
易时，将依照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，并严格按照《公司法》《公司章程》
《关联交易管理制度》等制度规定的程序和方式履行关联交易审批程序，公平合理交易。涉及到本人的
关联交易，本人将在相关董事会和股东大会中回避表决，不利用本人在发行人中的地位，为本人在与发
行人关联交易中谋取不正当利益。对于公司与本人发生的关联交易，本人承诺将保证交易的价格、相关
协议条款和交易条件公平合理，不会要求公司给予与第三人的条件相比更优惠的条件，在此基础上公司
将逐步减少此项关联交易占同类交易的比重。如本人违反已作出的相关承诺，将采取如下具体措施：（1）
将在中国证监会指定的信息披露平台上公开说明未履行承诺的原因并公开道歉；（2）如所违反的承诺
可以继续履行，将在公司或有权监管部门要求的期限内继续履行承诺；（3）如所违反的承诺不可以继
续履行，将向公司及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及其投资者的权益，并将补
充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议；（4）对违反上述承诺而给公司造成的经济损失，本人将承
担赔偿责任。上述承诺于本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间持续有效。
（二十）实际控制人关于不占用公司资金的承诺
截至 2022 年 3 月 1 日，本人及本人控制的其他企业不存在占用公司资产、资金而损害公司利益的
情况。自 2022 年 3 月 1 日起，本人及本人控制的其他企业将严格遵守法律、法规、规范性文件以及公
39
司相关规章制度的规定，不以任何方式违规占用或使用公司的资金、资产和资源，也不会违规要求公司
为本人及本人控制的其他企业的借款或其他债务提供担保。前述承诺系无条件且不可撤销的，并在本人
继续为公司实际控制人期间持续有效。本人违反前述承诺将承担公司、公司其他股东或利益相关方因此
所受到的任何损失。
（二十一）深圳品道、上海流岚自愿延长锁定期限的承诺
自田野股份股票在北京证券交易所上市之日起 6 个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持
有的田野股份股票，并依法办理所持股票的锁定手续。
（二十二）实际控制人、董事长、总经理限售承诺
1、若公司上市后发生资金占用、违规担保、虚假陈述等严重违法违规情形，自前述违法违规情形
发生之日起，至违法违规情形消除后 6 个月内，本人自愿限售直接或间接持有的公司股份，并按照北交
所相关要求办理自愿限售手续。2、若公司上市后本人发生内幕交易、操纵市场、虚假陈述等严重违法
违规行为，自前述违法违规行为发生之日起，至违规法违规行为消除后 12 个月内，本人自愿限售直接
或间接持有的公司股份，并按照北交所相关要求办理自愿限售手续。
（二十三）实际控制人自愿放弃质押、抵押等担保的承诺
截至 2022 年 11 月 30 日，本人未将直接或间接持有的公司股票设置抵押、质押。自 2022 年 11 月 30 日
起至公司股票在北京证券交易所上市之日后 36 个月内，本人（姚久壮）承诺不转让、质押、抵押持有
勐海志存高远茶业有限公司的股权，本人（姚玖志、姚久壮）承诺不会将直接或间接持有的公司股票用
于质押、抵押等担保。
(七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限 占总资产的比
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
类型 例%
固定资产 固定资产 抵押 143,870,698.40 9.76% 抵押贷款
无形资产 无形资产 抵押 51,538,909.69 3.49% 抵押贷款
在建工程 在建工程 抵押 157,362,755.86 10.65% 抵押贷款
总计 - - 352,772,363.95 23.92% -
资产权利受限事项对公司的影响：
公司基于业务需要，以固定资产、在建工程、无形资产抵押向银行申请贷款，已履行相应的审议程
序，对公司正常经营无影响。
40
第六节 股份变动及股东情况
一、普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 169,583,300 62.81% 76,210,140 245,793,440 75.10%
无限售 其中：控股股东、实际控 0 0 0
条件股 制人
份 董事、监事、高管 0 0 0
核心员工
有限售股份总数 100,416,700 37.19% -18,906,140 81,510,560 24.90%
有限售 其中：控股股东、实际控
48,014,000 17.78% 131,400 48,145,400 14.71%
条件股 制人
份 董事、监事、高管 5,180,000 1.92% -235,040 4,944,960 1.51%
核心员工
总股本 270,000,000 - 57,304,000 327,304,000 -
普通股股东人数 8,948
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
2023 年 2 月 2 日，公司因向不特定合格投资者公开发行股票（含超额配售权）57,304,000 股并在北
京证券交易所上市，公司注册资本及总股本从 270,000,000 增加至 327,304,000。
公司于 2023 年 4 月 24 日召开第五届董事会第六次会议、第四届监事会第十次会议，审议通过《关
于公司回购股份方案的议案》，并于 2023 年 4 月 25 日披露了《回购股份方案》（公告编号：2023-028），
上述议案已经公司于 2023 年 5 月 17 日召开的 2022 年年度股东大会审议通过，拟回购资金总额不少于
6,000,000 元，不超过 12,000,000 元。2023 年 8 月 11 日公司披露《回购股份结果公告》（公告编号：
2023-087），公司通过回购股份专用证券账户以竞价转让方式回购公司股份 4,115,569 股，占公司总股
本 1.26%。
41
(二) 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
质押或司法冻结
期末持有无 情况
序 期末持股比 期末持有限
股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 限售股份数
号 例% 售股份数量
量 股份
数量
状态
1 姚玖志 境内自然人 32,071,200 80,000 32,151,200 9.82% 32,151,200 0 0 0
2 上海欣融 境内非国有法人 28,125,200 0 28,125,200 8.59% 28,125,200 0 0 0
3 勐海茶业 境内非国有法人 15,942,800 50,000 15,992,800 4.89% 15,992,800 0 0 0
4 深圳品道 境内非国有法人 12,000,000 0 12,000,000 3.67% 0 12,000,000 0 0
5 上海三桐 境内非国有法人 9,013,400 600,000 9,613,400 2.94% 0 9,613,400 0 0
6 国元证券 境内非国有法人 0 8,650,348 8,650,348 2.64% 0 8,650,348 0 0
7 李青 境内自然人 7,602,000 0 7,602,000 2.32% 0 7,602,000 0 0
8 北京方富 境内非国有法人 0 5,413,540 5,413,540 1.65% 0 5,413,540 0 0
9 湖北京亚 境内非国有法人 0 5,180,000 5,180,000 1.58% 0 5,180,000 0 0
10 单丹 境内自然人 4,875,000 53,960 4,928,960 1.51% 4,928,960 0 0 0
合计 - - 0
109,629,600 20,027,848 129,657,448 39.61% 81,198,160 48,459,288
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
股东勐海茶业为姚久壮设立的一人有限责任公司，股东姚玖志与姚久壮为兄弟关系。
42
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号 股东名称 持股期间的起止日期
1 上海三桐（战略投资者） 2023 年 2 月 2 日上市后 6 个月
2 北京方富（战略投资者） 2023 年 2 月 2 日上市后 6 个月
3 湖北京亚（战略投资者） 2023 年 2 月 2 日上市后 6 个月
说明：上海三桐投资管理中心（有限合伙）（简称“上海三桐”）认购公司公开发行股票战略配售
2,000,000 股、北京方富创业投资中心（有限合伙）（简称“北京方富”） 认购公司公开发行股票战略配售
6,000,000 股、湖北京亚股权投资管理中心（有限合伙）认购公司公开发行股票战略配售 5,180,000 股，
上述认购战略配售股份在公司于北交所上市后锁定 6 个月。
二、优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
公司无控股股东。姚玖志为公司第一大股东，截至 2023 年 12 月 31 日，持有公司 32,151,200 股，
占公司股份总额的 9.82%。
（二）实际控制人情况
姚玖志、勐海茶业持有公司股票数量分别为 32,151,200 股、15,992,800 股，合计持股数量 48,144,000
股，持股比例分别为 9.82%、4.89%，合计持股比例为 14.71%。勐海茶业为姚久壮设立的一人有限责任
公司，姚玖志、姚久壮为兄弟关系，为公司实际控制人。
姚玖志、勐海茶业于 2021 年 12 月 7 日签署了《一致行动人协议》，双方约定作为一致行动人共同
行使重大决策权，包括但不限于表决权、提案权、提名权等与公司密切相关且需经公司董事会及股东大
会决定的重大经营事项。如双方对审议事项无法达成一致意见的，则最终以姚玖志的意见和表决意向为
准。
姚玖志先生，出生于 1971 年 5 月，中国籍，无境外永久居留权，身份证号码为 44522219710503****，
住所为广西北海市海城区北京路，现任公司董事长。深圳大学行政管理专业大专毕业，经济师职称。1995
年 9 月至 1997 年 12 月任北海凌志工贸公司副总经理，1998 年 3 月至 2004 年 8 月历任种业有限副总经
理，田野种业董事、副总经理，2004 年 9 月至 2006 年 5 月出国到非洲尼日利亚从事商贸工作，2007 年
1 月至 2012 年 8 月任田野食品执行董事并长期兼任总经理，2012 年 9 月至今任田野股份董事长。
姚久壮先生，出生于 1968 年 6 月，中国籍，无境外永久居留权，身份证号码为 44522219680626****，
43
现住址广东省深圳市南山区。深圳大学国际金融专业本科毕业，1995 年 9 月至 1997 年 8 月任北海凌志
工贸公司副总经理，1998 年 9 月至 2013 年 5 月历任种业有限副总经理、田野种业董事、副总经理，2013
年 6 月至今任田野农业副总经理。
44
第七节 融资与利润分配情况
一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 公开发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
定 发
拟发行数 实际发行 价 行 募集 募集资金用途（请列示具体
申购日 上市日
量 数量 方 价 金额 用途）
式 格
直 1、海南自贸港智能工厂（一
2023 年 1 2023 年 2 接 期）建设项目 70,358,800 元
50,000,000 57,304,000 3.60 190,358,800
月 11 日 月2日 定 2、海南达川热带特色产业
价 扩产项目 120,000,000 元
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
是否变更 变更用途
报告期内使用 变更用途 是否履行必要决
募集方式 募集金额 募集资金 的募集资
金额 情况 策程序
用途 金金额
公开发行 190,358,800 130,591,140.00 否 无 0 已事前及时履行
募集资金使用详细情况：
项目 金额（元）
1、募集资金总额 206,294,400.00
减：保荐及承销费用（不含税） 9,433,962.27
等于：募集资金实际到账金额 196,860,437.73
加：募集资金账户利息收入 2,775,663.19
加：募集资账户其他转入 10,000.00
减：支付银行手续费、账户维护费 710.00
2、募集资金使用金额 130,591,100.00
其中：
45
（1）海南自贸港智能工厂（一期）建设项目 10,591,100.00
（2）海南达川热带特色产业扩产项目 120,000,000.00
3、截至 2023 年 12 月 31 日募集资金余额 69,054,290.92
募集资金使用详细情况见公司披露的《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：
2024-029）。
二、存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
贷款 存续期间
序 贷款方 贷款提供 提供
贷款规模 利息率
号 式 方 方类 起始日期 终止日期
型
攀枝花农
抵押+ 村商业银
商业银 2021 年 2 月 2 2024 年 1 月 31
1 保证借 行股份有 6,000,000.00 5.00%
行 日 日
款 限公司新
城分理处
中国邮政
储蓄银行
抵押+
股份有限 商业银 2023 年 6 月 2024 年 6 月 14
2 保证借 30,000,000.00 1.48%
公司北海 行 16 日 日
款
市北海大
道支行
抵押+
工商银行 商业银 2023 年 5 月 2029 年 5 月 28
3 保证借 59,617,352.25 3.05%-3.15%
定安支行 行 29 日 日
款
抵押+
工商银行 商业银 2022 年 12 月 2024 年 12 月 7
4 保证借 18,432,089.23 3%-3.2%
定安支行 行 7日 日
款
合 - - - - - -
114,049,441.48
计
46
六、权益分派情况
(一) 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 √不适用
(二) 现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了 √是 □否
充分保护
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明 □是 □否 √不适用
(三) 年度权益分派方案情况
√适用 □不适用
单位：元/股
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
年度分配预案 0.11 0 0
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况
□适用 √不适用
47
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
任职起止日期 是否在
年度税前
性 公司关
姓名 职务 出生年月 报酬
别 起始日期 终止日期 联方获
（万元）
取报酬
姚玖志 董事长 男 1971 年 5 月 2012 年 9 月 24 日 2025 年 11 月 24 日 100 是
黄海晓 董事 男 1971 年 5 月 2021 年 3 月 24 日 2025 年 11 月 24 日 0 否
单丹 董事、总经理 女 1968 年 11 月 2012 年 9 月 24 日 2025 年 11 月 24 日 106 是
张辉 董事 男 1980 年 1 月 2018 年 12 月 15 日 2023 年 5 月 16 日 是
74
董事会秘书、
张辉 男 1980 年 1 月 2018 年 12 月 15 日 2025 年 11 月 24 日 是
副总经理
张跃平 独立董事 男 1961 年 7 月 2022 年 2 月 9 日 2025 年 11 月 24 日 6 是
王利刚 独立董事 男 1982 年 11 月 2022 年 2 月 9 日 2025 年 11 月 24 日 6 是
孙居考 独立董事 男 1946 年 9 月 2022 年 2 月 9 日 2023 年 5 月 16 日 0 否
莫艳秋 监事会主席 女 1978 年 3 月 2015 年 11 月 27 日 2024 年 12 月 30 日 20.53 是
朱君明 监事 男 1988 年 2 月 2016 年 8 月 31 日 2024 年 12 月 30 日 24.17 是
杨东泽 监事 男 1974 年 10 月 2017 年 5 月 14 日 2023 年 5 月 16 日 0 否
张明 监事 男 1978 年 1 月 2023 年 5 月 17 日 2024 年 12 月 30 日 11.92 是
原财务负责
饶贵忠 男 1962 年 4 月 2012 年 9 月 24 日 2023 年 5 月 5 日 14.34 是
人
副总经理、财
张雄斌 男 1970 年 5 月 2023 年 10 月 30 日 2025 年 11 月 24 日 8 是
务负责人
郑定成 副总经理 男 1980 年 11 月 2021 年 8 月 3 日 2025 年 12 月 24 日 25 是
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 4
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
姚玖志、单丹、饶贵忠、郑定成为公司股东，姚久壮设立的一人有限公司勐海茶业为公司股东，姚
久壮与姚玖志为兄弟关系，姚玖志成年子女姚沛颐为公司股东，单丹成年子女李芮奇为公司股东，莫艳
秋配偶王键欣为公司股东。董事黄海晓为公司股东上海欣融实际控制人。除此之外，公司的董事、监事、
高级管理人员与股东之间不存在其他相互关系。
48
(二) 持股情况
单位：股
期末被
期末持 期末持
期末普 授予的
期初持普 数量 期末持普 有股票 有无限
姓名 职务 通股持 限制性
通股股数 变动 通股股数 期权数 售股份
股比例 股票数
量 数量
量
姚玖志 董事长 32,071,200 80,000 32,151,200 9.82% 0 0 0
单丹 董事、总经理 4,875,000 53,960 4,928,960 1.51% 0 0 0
饶贵忠 原财务负责人 295,000 0 295,000 0.09% 0 0 0
郑定成 副总经理 10,000 6,000 16,000 0.00% 0 0 0
合计 - 37,251,200 - 37,391,160 11.42% 0 0 0
(三) 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 √是 □否
独立董事是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
孙居考 独立董事 离任 无 辞职
张辉 董事、副总经理、董事会秘书 离任 副总经理、董事会秘书 辞任董事职务
杨东泽 监事 离任 无 辞职
张明 无 新任 监事 任职
饶贵忠 财务负责人 离任 无 去世
张雄斌 无 新任 副总经理、财务负责人 任职
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
张雄斌先生，1970 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国注册会计师，硕士。2001 年 3
月至 2004 年 10 月任桂东电力股份有限公司董事、副总经理，2004 年 10 月至 2011 年 11 月任南方食品
集团股份有限公司董事、总裁，2011 年 12 月至 2020 年 7 月任大信会计师事务所湖北分所副总经理，2020
年 8 月至 2023 年 5 月任江西沃格光电股份有限公司财务总监兼副总经理、董事。曾兼任国海证券股份
有限公司董事、南宁金骏明信息技术有限公司董事、索芙特股份有限公司独立董事、南宁化工股份有限
公司独立董事、柳州化工股份有限公司独立董事、南宁糖业股份有限公司独立董事。2023 年 7 月入职
公司，2023 年 10 月 30 日起任公司财务负责人兼副总经理。
张明先生，1978 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2015 年 11 月至今在田野
农谷工作，现任田野农谷行政部副经理，2023 年 5 月 17 日起任公司监事。
49
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：报告期内，在公司担任具体管理职务的董事/监事，
根据其在公司的具体任职岗位领取相应报酬，不再单独领取董事/监事津贴；其他董事人员津贴为固定
报酬；高级管理人员薪酬根据其在公司任职岗位，依据公司年度经营业绩和个人绩效情况进行综合考核
领取相应报酬。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司薪酬制度、经营业绩、个人绩效考核综合确定。
支付情况：报告期内，公司已按照相关规定支付，公司董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付
与公司披露的情况一致。
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
行政人员 53 2 15 40
管理人员 22 24 4 42
财务人员 20 7 6 21
生产人员 261 51 56 256
技术人员 75 24 17 82
销售人员 11 7 1 17
员工总计 442 115 99 458
按教育程度分类 期初人数 期末人数
硕士 3 5
本科 36 45
专科 155 157
专科及以下 248 251
员工总计 442 458
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订《劳
动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会
保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人
所得税。
2、员工培训：公司坚持“以人为本”，重视员工的培训和发展，按照入职培训系统化、岗位培训方
案化的要求，多层次、多渠道、多形式地开展员工培训工作，提高公司员工的整体素质，实现公司与员
工的双赢共进，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。
3、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。
劳务外包情况：
√适用 □不适用
50
公司劳务外包数量较小，相关人员均从事保安、保洁等后勤辅助工作，劳务用工符合国家及行业相
关规定。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
单位：股
姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数
王山 无变动 销售 0 0 0
姚久壮 无变动 经理 0 0 0
刘银霞 无变动 技术 0 0 0
王招坤 无变动 销售 0 0 0
罗盛浮 无变动 行政 0 0 0
殷林涛 无变动 生产 0 0 0
曲圣智 无变动 行政 0 0 0
钟文丰 无变动 采购 0 0 0
莫艳秋 无变动 技术 0 0 0
潘志琼 无变动 技术 0 0 0
庞成玲 无变动 生产 0 0 0
罗新明 无变动 生产 0 0 0
赵克福 无变动 采购 0 0 0
郭海 无变动 生产 0 0 0
姚久国 无变动 生产 0 0 0
罗二龙 无变动 生产 0 0 0
莫能量 离职 生产 0 0 0
张熙松 无变动 生产 0 0 0
邱万华 无变动 技术 0 0 0
郭侠 无变动 生产 0 0 0
黄秋丽 无变动 技术 0 0 0
彭智良 无变动 生产 0 0 0
曾慧先 无变动 行政 0 0 0
核心员工的变动对公司的影响及应对措施：
□适用 √不适用
三、报告期后更新情况
□适用 √不适用
51
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
52
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 √是 □否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 √是 □否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所持续监管办法（试行）》等相关法
律法规及证监会和北交所制定的相关规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体
系，规范公司运作。公司三会的召集、召开程序和信息披露工作符合有关法律法规和《公司章程》的要
求；公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策符合《公司章程》和相关内控制度规定的程序和规则；
公司治理状况符合相关规范性文件的要求。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等及《公司章程》和股东大会议事规则的规定和要
求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保所有股东享有平等权利。根据公司章程规定，公司召
开股东大会时提供了网络投票方式，为不方便现场参会的股东提供投票便利，同时在审议影响中小股东
利益的重大事项时对中小股东的表决情况单独计票情形。公司在北交所网站披露公告，并建立了完善的
投资者关系管理制度，股东可通过电话、网络、现场参观等方式充分行使知情权、参与权、质询权、表
决权等权利。公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司按照《公司章程》及相关内部控制制度的规定进行重大决策，根据各事项的审批权
限召开公司董事会、监事会或股东大会对重大决策事项进行审议。公司重要的人事变动、对外投资、融
资、关联交易、担保等事项已严格按照相关法律法规及《公司章程》的要求履行决策程序。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司对《公司章程》进行过两次修改，并制定了新《公司章程》，修订后公司章程自公
司股东大会通过之日起施行：
1、公司 2023 年 4 月 26 日召开第五届董事会第七会议，2023 年 5 月 17 日召开 2022 年年度股东大
会，审议通过了《关于拟变更注册资本并修订<公司章程>的议案》，就公司注册资本变更、董事会改组
暨独立董事的变更情况并相应修订了公司章程；
2、公司 2023 年 10 月 30 日召开第五届董事会第十二次会议，2023 年 11 月 16 日召开 2023 年第一
次临时股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>并办理工商登记的议案》，就独立董事制度改革情况
修订了公司章程。
53
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会 报告期
议 内会议
经审议的重大事项（简要描述）
类 召开的
型 次数
董 10 2023 年 2 月 23 日，第五届董事会第三次会议审议通过《关于使用募集资金置换预
事 先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》
会
2023 年 3 月 27 日，第五届董事会第四次会议审议通过《关于全资子公司海南达川
食品有限公司拟申请银行贷款暨关联交易的议案》
2023 年 4 月 17 日，第五届董事会第五次会议审议通过《关于为全资子公司海南达
川食品有限公司申请银行贷款提供担保的议案》、《关于对外投资的议案》
2023 年 4 月 24 日，第五届董事会第六次会议审议通过《关于实施稳定股价方案的
议案》、《关于公司回购股份方案的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次回购
股份相关事宜的议案》
2023 年 4 月 26 日，第五届董事会第七次会议审议通过《2022 年年度报告及其摘要
的议案》、《2022 年度总经经工作报告》《2022 年度董事会工作报告》《关于 2022 年度独
立董事述职报告》《2022 年度财务决算报告》《2023 年度财务预算报告》《2022 年度利润
分配预案》《中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 2022 年度审计报告》《续聘会
计师事务所的议案》《关于预计 2023 年日常性关联交易的议案》《关于调整募集资金投资
项目拟投入募集资金金额的议案》《关于董事会改组的议案》《关于修改和完善公司在北
交所上市后适用的公司治理制度的议案》《关于 2022 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项审核报告》《2022 年度公司内部控制自我评价报告》《关于治理专项
自查及规范活动相关情况的报告》《关于拟变更注册资本及修订<公司章程>并办理营业执
照变更登记的议案》《关于 2023 年第一季度报告的议案》《关于实施稳定股价方案的议案》
《关于提请股东大会审议<关于回购股份方案>的议案》《提请股东大会授权董事会办理回
购股份事项的议案》《关于召开 2022 年年度股东大会的议案》
2023 年 5 月 16 日，第五届董事会第八次会议审议通过《关于对外投资的议案》
2023 年 5 月 25 日，第五届董事会第九次会议审议通过《关于参与私募基金合作投
资的议案》《关于调整董事会有关专门委员会组成人员的议案》
2023 年 6 月 12 日，第五届董事会第十次会议审议通过《关于取消公司第五届董事
会第九次会议有关参与私募基金合作投资事项决议的议案》《关于参与私募基金合作投资
暨关联交易的议案》
2023 年 8 月 28 日，第五届董事会第十一次会议审议通过《2023 年半年度报告及其
摘要》《关于 2023 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》《关于核销
部分应收账款的议案》
2023 年 10 月 30 日，第五届董事会第十二次会议审议通过《2023 年三季度报告的议
案》《关于修订<公司章程>并办理工商登记的议案》《关于修订<股东大会议事规则>的议
案》《关于修订<董事会议事规则>的议案》《关于修订<独立董事工作细则>的议案》《关
于修订<关联交易管理制度>的议案》《关于修订<利润分配管理制度>的议案》《关于修订
<信息披露管理制度>的议案》《关于修订<募集资金管理制度>的议案》《关于修订董事会
专门委员会工作制度的议案》《关于制定<独立董事专门会议工作制度>的议案》《关于聘
任公司财务负责人的议案》《关于召开 2023 年第一次临时股东大会的通知》
54
监 6 2023 年 2 月 23 日，第四届监事会第九次会议审议通过《关于使用募集资金置换预
事 先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》
会
2023 年 4 月 24 日，第四届监事会第十次会议审议通过《关于实施稳定股价方案的
议案》《关于公司回购股份方案的议案》
2023 年 4 月 26 日，第四届监事会第十一次会议审议通过《2022 年监事会工作报告》
议案、《2022 年年度报告及其摘要》《2022 年财务决算报告》《2023 年财务预算报告》《2022
年利润分配预案》《续聘会计师事务所议案》《关于预计 2023 年日常性关联交易的议案》
《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》《关于 2022 年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况的专项审核报告》《2022 年度公司内部控制自我评价报
告》《关于治理专项自查及规范活动相关情况的报告》《关于 2023 年第一季度报告的议案》
《关于补选张明为公司监事的议案》
2023 年 6 月 12 日，第四届监事会第十二次会议审议通过《关于参与私募基金合作
投资暨关联交易的议案》
2023 年 8 月 28 日，第四届监事会第十三次会议审议通过《2023 年半年度报告及其
摘要》《关于 2023 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》《关于核销
部分应收账款的议案》
股 2 2023 年 5 月 17 日，2022 年年度股东大会审议通过《2022 年年度报告及其摘要的议
东 案》、《2022 年度董事会工作报告》《关于 2022 年度独立董事述职报告》《2022 年度监事
大
会工作报告》《2022 年度财务决算报告》《2023 年度财务预算报告》《2022 年度利润分配
会
的议案》《中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 2022 年度审计报告》《续聘会计
师事务所的议案》《关于预计 2023 年日常性关联交易的议案》《关于调整募集资金投资项
目拟投入募集资金金额的议案》《关于董事会改组的议案》《关于修改和完善公司在北交
所上市后适用的公司治理制度的议案》《关于 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况的专项审核报告》《2022 年度公司内部控制自我评价报告》《关于治理专项自
查及规范活动相关情况的报告》 关于拟变更注册资本及修订<公司章程>并办理营业执照
变更登记的议案》《关于补选张明为公司监事的议案》《关于实施稳定股价方案的议案》
《关于提请股东大会审议<关于回购股份方案>的议案》《提请股东大会授权董事会办理回
购股份事项的议案》
2023 年 11 月 16 日，2023 年第一次临时股东大会审议通过《关于修订<公司章程>
并办理工商登记的议案》《关于修订<股东大会议事规则>的议案》《关于修订<董事会议事
规则>的议案》《关于修订<独立董事工作细则>的议案》《关于修订<关联交易管理制度>
的议案》《关于修订<利润分配管理制度>的议案》《关于修订<信息披露管理制度>的议案》
《关于修订<募集资金管理制度>的议案》
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司严格遵循相关法律法规及《公司章程》规定，股东大会、董事会、监事会的召集、
提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内
容没有违反《公司法》《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中国证监
会相关法律法规的要求，独立履行各自的权利和义务，公司的重大生产经营决策、投资决策和财务决策
55
均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现重大违法、违规行为，能够较好履
行应尽的职责和义务。
报告期内，基于信息披露机制改革和独立董事制度改革，制定和完善了《信息披露制度》《对外投
资管理制度》《独立董事津贴制度》《募集资金管理制度》《董事会审计委员会工作制度》《董事会提名委
员会工作制度》《董事会薪酬与考核委员会工作制度》《董事会战略委员会工作制度》《关联交易管理制
度》《信息披露管理制度》《利润分配管理制度》《独立董事专门会议工作制度》等。
在今后的工作中，公司将进一步完善内控制度，切实维护股东权益，奠定公司健康稳定发展的基础。
(四) 投资者关系管理情况
公司按照相关法律法规要求制定了《投资者关系管理制度》，推动公司规范开展投资者关系管理。
公司按照相关法律法规要求，及时披露相关信息，提高公司透明度，保障股东（投资者）对公司重大事
项的知情权。除此之外，公司还通过电话、邮箱以及面谈等方式保持与股东（投资者）的交流，维护股
东（投资者）和公司的长期信任关系。
二、内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会各专门委员会分别为战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会。审计
委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会的主任委员（召
集人）为会计专业人士。报告期内，董事会专门委员会均按照相关工作制度的规定，定期或不定期召开
会议，就有关事项进行审议并按规定将部分事项提交董事会审议。
独立董事人数是否不少于董事会人数的 1/3
√是 □否
是否设置以下专门委员会、内审部门
审计委员会 √是 □否
提名委员会 √是 □否
薪酬与考核委员会 √是 □否
战略委员会 √是 □否
内审部门 √是 □否
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
兼职上市
在公司连
独立董 公司家数 出席董事 出席董事 出席股东 出席股东 现场工作
续任职时
事姓名 （含本公 会次数 会方式 大会次数 大会方式 时间（天）
间（年）
司）
张跃平 2 2 10 现场 2 现场 4
王利刚 1 2 10 现场 2 现场 2
孙居考 1 2 6 现场 1 现场 2
说明：公司董事会于 2023 年 4 月 24 日收到独立董事孙居考先生递交的辞职报告，经 2023 年 5 月
17 日召开的 2022 年年度股东大会审议通过，孙居考先生自 2023 年 5 月 17 日不再担任公司独立董事。
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
56
√是 □否
报告期内，公司独立董事以维护公司和股东的最大利益为行为准则，按照有关规定，忠实勤勉履行
自己的职责，出席董事会会议并认真审议各项议案，在公司经营管理方面提出了建议和意见对公司董事
会有效决策、提高管理水平、规范运作等起到了积极的作用，切实维护了中小股东的利益。
独立董事资格情况
独立董事张跃平，男，1961 年 7 月出生，中共党员，中国国籍，无境外居留权，博士研究生学历，教授。
1985 年 5 月至今，历任中南民族大学数学系教师，经济学院副教授、教授，博士生导师，2021 年 9 月任海波
重型工程科技股份有限公司独立董事，2022 年 2 月起任公司独立董事。
独立董事王利刚，男，1982 年 11 月出生，中共党员，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历，高
级会计师、注册会计师，2007 年 6 月至 2007 年 12 月任大信会计师事务所江西分所审计员，2007 年 12 月至
2010 年 8 月任大信会计师事务所北京总部审计员、项目经理，2010 年 8 月至 2011 年 12 月任建龙钢铁控股有
限公司财务管理师，2012 年 1 月至今任正大制药投资（北京）有限公司部门副经理、部门经理、部门副总经
理，2022 年 2 月起任公司独立董事。
独立董事孙居考，男，1946 年 9 月出生，中共党员，中国国籍，无境外居留权，初中学历，副研究员，
1964 年 12 月至 1973 年 10 月任西藏军区 7886 部队连队政治指导员，1973 年 11 月至 1983 年 12 月任西藏革
命展览馆业务科科长，1984 年 1 月至 1987 年 7 月任西藏自治区党委政策研究室正科级干事，1987 年 8 月至
1992 年 10 月任西藏自治区经济社会发展研究中心综合研究室副主任，1992 年 11 月至 2000 年 5 月任广西壮
族自治区经济体制改革委员会企业处处长，退休后 2000 年 7 月至 2009 年 1 月任广西助力策划咨询有限公司
（注销）执行董事、总经理，2012 年 9 月至 2018 年 12 月任田野创新股份有限公司独立董事。2022 年 2 月至
2023 年 5 任公司独立董事。
报告期内，张跃平、王利刚、孙居考作为公司独立董事任职符合《上市公司独立董事管理办法》第六条
规定的独立性要求，不存在影响独立性的情况。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善
的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存
在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审
核程序符合法律、行政法规、公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司严格按照《公司法》《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结
构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均具有独立性，具有完整的业务体系及面向市场独立经营
的能力，具体情况如下：
1、业务独立
公司具备完整的业务流程和经营场所，主营业务涉及果蔬农副产品初加工、精深加工及全产业链。
公司组织架构健全，设有采购、技术研发、质量安全、生产、销售等独立部门，不存在实际控制人、大
股东通过控制上述机构损害公司利益的情形，公司独立获取业务收入和经营利润，具有独立自主的运营
能力，不存在依赖于股东的情形。
2、人员独立
公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》《公司章程》等规定的程序选举和聘任产生，不
57
存在实际控制人、大股东通过其他非法途径干预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员
的任免均符合《公司法》《公司章程》等关于公司董事、监事和高级管理人员任职的有关规定。公司总
经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬。公司拥有独立运行的
人力资源管理部门，自主招聘管理人员和员工，与公司员工签订了劳动合同，为员工缴存社会保险，保
证公司人员独立。
3、机构独立
公司按照建立和规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策及监督机
构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照
《公司章程》和各项规章制度行使职权。公司加强内控管理，根据业务发展需要，重新完善了内部组织
结构，做到权责清晰，机构独立。
4、财务独立
公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配备了独立的财务人员。
公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户
的情形。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被股东单
位或其他关联方占用的情况，也不存在为各股东及其控制的其他企业提供担保的情况。
5、资产独立
公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所及与经营相关的知识产权。公司独立拥有全部有
形资产和无形资产的产权，不存在资产不完整的情况。公司对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、
资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
结合公司自身实际情况，公司依据《公司法》等有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配
套指引、《公司章程》的要求制定了内部控制制度。报告期内，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷
或重要缺陷，亦未发现非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。内部控制制度是一项长期而持续的系
统工程，公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善相关内控制度。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司建立了《年度信息披露重大差错责任追究制度》，以提高年报信息披露的质量和透明度，增强
信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。公司根据该制度要求，严格按照实事求是、客观公正、
有错必究等原则对年度报告中相关人员未履行或未正确履行职责，对公司造成重大经济损失或不良社会
影响行为进行追究与处理。报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大信息遗漏等情况。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
三、投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司召开 2 次股东大会，均提供了网络投票方式。报告期内公司提交公司股东大会表决的议
案中，不存在适用累积投票制的情形。
58
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
为加强和规范公司与投资者和潜在投资者之间的信息沟通，促进投资者对公司的了解，公司制定了
《投资者关系管理制度》，并采取灵活多样的方式，与投资者保持良好有效的互动沟通，力争为广大投
资者建立高效的沟通平台和机制。
报告期内，公司组织了 2 次投资者调研活动，接待了 16 家机构投资者，相关接待投资者调研活动
情况及时在北交所官网披露。2022 年年度报告披露后，公司按规定通过全景网“投资者关系互动平台”
采用网络远程方式举办了业绩说明会。
董事会秘书负责投资者关系管理工作，负责协调和组织公司信息披露事宜，在深入了解公司运作和
管理、经营状况、发展战略等情况下，负责安排和组织各类投资者关系管理活动。在日常经营过程中，
公司设置专门的固定电话、电子邮箱等方式与投资者进行互动交流，以确保公司与股东及潜在的投资者
之间顺畅有效地交流沟通。
59
第十一节 财务会计报告
一、审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
□其他事项段
审计报告中的特别段落 □持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 中兴华审字（2024）第 011116 号
审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层
审计报告日期 2024 年 3 月 20 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 张晓萌 郑小强
2年 5年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 8年
会计师事务所审计报酬（万元） 70
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
Z H O N G X I N G H U A C E RT I F I E D P U B L I C A C C O U N TA N T S LLP
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 20 层
2 0 / F, To w e r B , L i z e S O H O , 2 0 L i z e R o a d , F e n g t a i D i s t r i c t , B e i j i n g P R China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3816
审 计 报 告
中兴华审字（2024）第 011116 号
田野创新股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了田野创新股份有限公司（以下简称“田野股份公司”）财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了田野股份公司 2023 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2023 年度合并及母公司
的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
60
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于田野股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。我们确定 2023 年度的下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
如合并财务报表附注“三、（二十五）收入”确认原则的会计政策以及财务报表附注
“七、注释 37 营业收入和营业成本”所示，田野股份公司 2023 年度、2022 年度营业收入
分别为 459,804,548.04 元、470,751,577.28 元。由于收入是公司的关键业绩指标之一，
从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收
入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行情况，以确认内部控制
运行的有效性。
（2）抽样检查销售合同，识别与相关商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收
入确认时点是否符合企业会计准则的要求。
（3）选取收入交易样本，核对发票、出库单、发货单据、物流单据和对账单等，以评
价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（4）获取退换货的记录，检查是否存在重大异常退换货情况。
（5）对收入进行函证，函证交易和应收账款余额，以确认其真实性、完整性和准确性。
（6）与同行业进行比较，并结合客户和产品结构、价格管理等因素的变化，评估营业
收入变动的合理性。
（7）对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别对收入、成本和毛利率执行波动
分析，并与以前期间进行比较。
（8）通过公开信息平台抽样查询销售客户的工商资料，获取并检查关联方清单，以确
认与客户是否存在关联关系。
（9）结合其他收入审计程序如检查期后回款记录、检查期后销售退货记录、检查与客
户对账函等，以确认本期收入的真实性及完整性。
61
（二）投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产的账面价
值
1、事项描述
如合并财务报表附注“三、（十四）投资性房地产、三、（十五）固定资产、四、（十六）
在建工程、三、（十七）借款费用、三、（十八）生物资产、三、（十九）使用权资产、三、
（二十一）资产减值”等会计政策以及财务报表附注“五、注释 10 投资性房地产、五、注
释 11 固定资产、五、注释 12 在建工程、五、注释 13 生产性生物资产、五、注释 14 使用
权资产”等所示，田野股份公司 2023 年 12 月 31 日投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用权资产和生产性生物资产账面价值合计为 842,304,546.57 元，占资产总额的比例为
57.11%。由于投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产的支出
是否符合资本化条件，其初始确认及后续计量、期末存在和状况及减值测试，涉及管理层
的重大判断，且投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产账面
价值对合并财务报表占重大，因此，我们将投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产和生产性生物资产的账面价值确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评价和测试投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生
物资产相关的内部控制制度及其运行情况。
（2）查验大额的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产
的产权证书、担保情况和租赁协议，确认固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物
资产的权属状态是否异常。
（3）检查大额的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产
的增加和减少凭证，检查其合同、发票、构建活动记录、资金流水，以及其结转为可使用
资产的判断依据资料，对固定资产、在建工程和生产性生物资产价值进行重估比较，重新
估算使用权资产，测试其入账价值是否正确、资本化和资本化利息是否准确、入账数量是
否真实、会计处理是否正确。
（4）根据公司业务和同行业公司的情况，比较和评估管理层用于评估主要固定资产使
用寿命和净残值的判断是否合理，对投资性房地产、固定资产和生产性生物资产折旧执行
重新计算的程序，以验证计提折旧金额的准确性。
（5）现场实地观察重要的项目，观察在建工程的实际状态和工程规模情况，检查其工
程验收资料、工程决算资料等，检查转固时点及转固金额是否准确。
62
（6）根据公司业务和生产经营情况、在手订单，对固定资产的规模和分布状态进行分
析，确认投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产的产能、产
量、订单是否相匹配。
（7）对投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产进行函证，
函证合同、付款、发票、进度情况，获取第三方审计证据，确认固定资产、在建工程、使
用权资产和生产性生物资产的真实性。
（8）对期末投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产进行
全面实地盘点，评估其存在和状况。以及复核企业管理层对固定资产、在建工程、使用权
资产期末减值测试的过程及方法，评价其减值的合理性和充分性；复核管理层聘请的专家
对生产性生物资产的减值结果实施复核程序，核实生产性资产减值的合理性和充分性。
（9）检查投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和生产性生物资产确认相
关的会计处理是否正确，在财务报表中的列报与披露是否恰当。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
田野股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估田野股份公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算田野股份公司、终止运
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督田野股份公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
63
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对田野股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致田
野股份公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（六）就田野股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：
2024 年 3 月 20 日
64
二、财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 注释 1 146,733,052.02 181,159,789.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 2 120,108,375.95 106,000,657.77
应收款项融资
预付款项 注释 3 15,601,310.99 11,827,826.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 注释 4 2,806,980.50 3,199,046.97
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 注释 5 190,834,269.67 175,233,499.74
合同资产 -
持有待售资产 -
一年内到期的非流动资产 注释 6 659,753.43 -
其他流动资产 注释 7 14,578,391.77 12,731,766.31
流动资产合计 491,322,134.33 490,152,586.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 注释 8 9,486,717.87
长期股权投资
其他权益工具投资 26,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 注释 9 6,672,085.80 6,985,652.88
固定资产 注释 10 575,954,804.63 584,737,921.80
在建工程 注释 11 210,260,212.61 6,821,104.46
生产性生物资产 注释 12 25,569,261.84 28,549,155.55
油气资产
使用权资产 注释 13 23,848,181.69 38,320,624.19
无形资产 注释 14 72,284,610.38 74,048,719.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 注释 15 7,299,708.13 5,723,704.79
递延所得税资产 注释 16 4,991,378.56 4,141,222.02
其他非流动资产 注释 17 21,090,101.29 23,374,972.99
65
非流动资产合计 983,457,062.80 772,703,078.44
资产总计 1,474,779,197.13 1,262,855,665.32
流动负债：
短期借款 注释 18 48,675,528.06 107,767,509.72
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 注释 19 62,029,067.37 43,106,261.95
预收款项 注释 20 40,258.70 32,884.23
合同负债 注释 21 6,453,363.83 13,041,898.42
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 注释 22 3,378,537.41 5,375,563.72
应交税费 注释 23 4,085,955.67 17,512,915.63
其他应付款 注释 24 14,725,503.44 13,684,668.43
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释 25 7,696,332.78 2,855,772.50
其他流动负债 注释 26 754,086.37 1,524,479.61
流动负债合计 147,838,633.63 204,901,954.21
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 注释 27 59,672,912.25 7,010,972.25
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 注释 28 22,546,002.85 26,434,407.07
长期应付款 注释 29 247,860.76 271,334.15
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 注释 30 49,292,842.52 40,510,850.80
递延所得税负债 注释 16 1,284,849.44 1,567,070.72
其他非流动负债
非流动负债合计 133,044,467.82 75,794,634.99
负债合计 280,883,101.45 280,696,589.20
所有者权益（或股东权益）：
股本 注释 31 327,304,000.00 270,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 32 444,718,689.75 311,663,877.65
减：库存股 注释 33 11,999,939.40
66
其他综合收益
专项储备
盈余公积 注释 34 18,684,525.58 17,603,141.56
一般风险准备
未分配利润 注释 35 415,188,819.75 382,892,056.91
归属于母公司所有者权益（或 1,193,896,095.68 982,159,076.12
股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合
1,193,896,095.68 982,159,076.12
计
负债和所有者权益（或股东权
1,474,779,197.13 1,262,855,665.32
益）总计
法定代表人：姚玖志 主管会计工作负责人：张雄斌 会计机构负责人：张雄斌
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 99,755,489.58 135,156,580.70
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 25,246,598.43 43,400,912.57
应收款项融资
预付款项 9,764,540.05 4,776,768.81
其他应收款 246,731,131.56 156,970,130.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 92,006,886.64 73,366,032.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,638,693.95 4,504,639.07
流动资产合计 475,143,340.21 418,175,063.53
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 411,793,662.86 411,793,662.86
其他权益工具投资 26,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 102,930,571.20 84,660,367.83
在建工程 207,841.65 1,601,158.86
生产性生物资产
67
油气资产
使用权资产 10,447,138.16
无形资产 9,474,508.79 9,764,545.55
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,908,845.91 2,086,415.50
递延所得税资产 517,734.86 2,356,394.68
其他非流动资产 1,550,263.62 1,253,644.10
非流动资产合计 554,383,428.89 523,963,327.54
资产总计 1,029,526,769.10 942,138,391.07
流动负债：
短期借款 30,013,566.68 57,029,580.83
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,552,200.88 43,157,348.14
预收款项 19,355.70 2,574.20
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 834,242.65 625,508.92
应交税费 281,843.39 3,565,127.16
其他应付款 35,498,916.16 79,669,432.33
其中：应付利息
应付股利
合同负债 2,873,409.83 7,666,495.04
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,855,772.50
其他流动负债 373,543.27 826,582.37
流动负债合计 103,447,078.56 195,398,421.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,117,467.65
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 296,907.51 445,361.07
递延所得税负债 1,567,070.72
其他非流动负债
非流动负债合计 296,907.51 10,129,899.44
负债合计 103,743,986.07 205,528,320.93
所有者权益（或股东权益）：
股本 327,304,000.00 270,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 443,528,689.75 310,473,877.65
减：库存股 11,999,939.40
68
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,684,525.58 17,603,141.56
一般风险准备
未分配利润 148,265,507.10 138,533,050.93
所有者权益（或股东权益）合
925,782,783.03 736,610,070.14
计
负债和所有者权益（或股东权
1,029,526,769.10 942,138,391.07
益）总计
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、营业总收入 459,804,548.04 470,751,577.28
其中：营业收入 459,804,548.04 470,751,577.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 432,582,021.61 409,867,008.43
其中：营业成本 360,120,030.53 337,135,053.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,833,972.25 4,956,092.38
销售费用 3,583,017.51 9,194,189.60
管理费用 53,661,893.05 48,023,212.09
研发费用 11,412,457.03 4,824,573.95
财务费用 -1,029,348.76 5,733,886.56
其中：利息费用 3,308,861.66 6,486,511.40
利息收入 4,146,436.66 727,113.00
加：其他收益 3,560,405.51 2,487,877.92
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,435,159.33 -4,090,115.04
资产减值损失（损失以“-”号填列） -332,816.50 -730,323.05
69
资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,032,590.75 572,158.40
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,047,546.86 59,124,167.08
加：营业外收入 7,429,136.67 1,870,588.04
减：营业外支出 935,758.91 1,542,083.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,540,924.62 59,452,671.47
减：所得税费用 3,162,777.76 5,882,788.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,378,146.86 53,569,883.40
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 33,378,146.86 53,569,883.40
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 33,378,146.86 53,569,883.40
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 33,378,146.86 53,569,883.40
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 33,378,146.86 53,569,883.40
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.1050 0.1984
（二）稀释每股收益（元/股） 0.1050 0.1984
法定代表人：姚玖志 主管会计工作负责人：张雄斌 会计机构负责人：张雄斌
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
70
一、营业收入 179,523,313.25 180,143,496.08
减：营业成本 154,817,070.87 138,708,802.36
税金及附加 1,227,398.80 1,123,427.74
销售费用 1,536,980.60 2,561,571.01
管理费用 17,303,694.92 15,899,269.66
研发费用 1,842,600.65 3,162,843.14
财务费用 -2,593,178.70 870,981.48
其中：利息费用 673,923.46 1,383,646.16
利息收入 3,284,726.25 476,285.17
加：其他收益 186,256.46 316,686.43
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 313,741.20 -2,085,904.64
资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,510.75
资产处置收益（损失以“-”号填列） 275,728.02 -15,827.60
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,164,471.79 16,033,065.63
加：营业外收入 6,864,277.50 566,799.02
减：营业外支出 183,133.08 211,316.41
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,845,616.21 16,388,548.24
减：所得税费用 2,031,776.02 1,730,907.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,813,840.19 14,657,640.30
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
10,813,840.19 14,657,640.30
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 10,813,840.19 14,657,640.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
71
（二）稀释每股收益（元/股）
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 493,110,928.48 440,283,227.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 25,077,396.89
收到其他与经营活动有关的现金 25,304,736.28 9,795,012.92
经营活动现金流入小计 518,415,664.76 475,155,637.55
购买商品、接受劳务支付的现金 347,695,572.68 350,845,487.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,125,721.43 49,108,835.62
支付的各项税费 29,099,202.05 19,265,957.84
支付其他与经营活动有关的现金 33,968,932.55 27,061,462.30
经营活动现金流出小计 460,889,428.71 446,281,743.69
经营活动产生的现金流量净额 57,526,236.05 28,873,893.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
1,179,952.89 1,267,500.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,179,952.89 1,267,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
245,400,102.66 108,679,211.84
付的现金
投资支付的现金 26,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 271,400,102.66 108,679,211.84
72
投资活动产生的现金流量净额 -270,220,149.77 -107,411,711.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 196,860,437.73
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 109,049,441.48 107,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,143,942.00 3,474,541.50
筹资活动现金流入小计 308,053,821.21 110,474,541.50
偿还债务支付的现金 109,000,000.00 82,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,133,790.60 3,576,500.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 16,542,466.34 6,086,182.75
筹资活动现金流出小计 128,676,256.94 91,662,682.90
筹资活动产生的现金流量净额 179,377,564.27 18,811,858.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,042.76 56,489.29
五、现金及现金等价物净增加额 -33,314,306.69 -59,669,470.09
加：期初现金及现金等价物余额 180,047,358.71 239,716,828.80
六、期末现金及现金等价物余额 146,733,052.02 180,047,358.71
法定代表人：姚玖志 主管会计工作负责人：张雄斌 会计机构负责人：张雄斌
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 180,332,951.06 152,510,803.09
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 40,438,727.14 12,747,518.04
经营活动现金流入小计 220,771,678.20 165,258,321.13
购买商品、接受劳务支付的现金 155,357,391.60 142,863,247.16
支付给职工以及为职工支付的现金 16,338,577.14 19,592,283.61
支付的各项税费 7,144,857.76 5,777,134.96
支付其他与经营活动有关的现金 180,714,369.42 34,794,190.62
经营活动现金流出小计 359,555,195.92 203,026,856.35
经营活动产生的现金流量净额 -138,783,517.72 -37,768,535.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
7,150.00 1,800.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,150.00 1,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
23,676,298.97 18,680,273.51
付的现金
投资支付的现金 26,000,000.00 11,000,000.00
73
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,676,298.97 29,680,273.51
投资活动产生的现金流量净额 -49,669,148.97 -29,678,473.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 196,860,437.73
取得借款收到的现金 30,000,000.00 57,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 226,860,437.73 57,000,000.00
偿还债务支付的现金 57,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 668,736.55 1,098,249.44
支付其他与筹资活动有关的现金 15,029,749.94 6,066,492.75
筹资活动现金流出小计 72,698,486.49 37,164,742.19
筹资活动产生的现金流量净额 154,161,951.24 19,835,257.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,055.58 56,414.66
五、现金及现金等价物净增加额 -34,288,659.87 -47,555,336.26
加：期初现金及现金等价物余额 134,044,149.45 181,599,485.71
六、期末现金及现金等价物余额 99,755,489.58 134,044,149.45
74
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
2023 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 专 般 股 所有者权益合
优 永 资本 综 项 盈余 风 东 计
股本 其 减：库存股 未分配利润
先 续 公积 合 储 公积 险 权
他 收 备 准
股 债 益
益 备
一、上年期末余额 270,000,000.00 311,663,877.65 17,603,141.56 382,892,056.91 982,159,076.12
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 270,000,000.00 311,663,877.65 17,603,141.56 382,892,056.91 982,159,076.12
三、本期增减变动金额（减
57,304,000.00 133,054,812.10 11,999,939.40 1,081,384.02 32,296,762.84 211,737,019.56
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 33,378,146.86 33,378,146.86
（二）所有者投入和减少资
57,304,000.00 133,054,812.10 11,999,939.40 178,358,872.70
本
1.股东投入的普通股 57,304,000.00 133,054,812.10 190,358,812.10
2. 其他权益工具 持有者投
入资本
3. 股份支付计入 所有者权
益的金额
4.其他 11,999,939.40 -11,999,939.40
（三）利润分配 1,081,384.02 -1,081,384.02
1.提取盈余公积 1,081,384.02 -1,081,384.02
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
配
75
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划 变动额结
转留存收益
5. 其他综合收益 结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 327,304,000.00 444,718,689.75 11,999,939.40 18,684,525.58 415,188,819.75 1,193,896,095.68
2022 年
归属于母公司所有者权益 少
数
项目 其他权益工具 股 所有者权益合
减： 其他 一般
资本 专项 盈余 东 计
股本 优先 永续 库存 综合 风险 未分配利润
其他 公积 储备 公积 权
股 债 股 收益 准备
益
一、上年期末余额 270,000,000.00 311,663,877.65 16,135,880.58 330,772,968.08 928,572,726.31
加：会计政策变更 1,496.95 14,969.46 16,466.41
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 270,000,000.00 311,663,877.65 16,137,377.53 330,787,937.54 928,589,192.72
三、本期增减变动金额（减少
1,465,764.03 52,104,119.37 53,569,883.40
以“－”号填列）
76
（一）综合收益总额 53,569,883.40 53,569,883.40
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 1,465,764.03 -1,465,764.03
1.提取盈余公积 1,465,764.03 -1,465,764.03
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 270,000,000.00 311,663,877.65 17,603,141.56 382,892,056.91 982,159,076.12
法定代表人：姚玖志 主管会计工作负责人：张雄斌 会计机构负责人：张雄斌
77
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
2023 年
其他权益工具 专
其他 一般
项目 项 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润
其他 储 计
股 债 收益 准备
备
一、上年期末余额 270,000,000.00 310,473,877.65 17,603,141.56 138,533,050.93 736,610,070.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 270,000,000.00 310,473,877.65 17,603,141.56 138,533,050.93 736,610,070.14
三、本期增减变动金额（减
57,304,000.00 133,054,812.10 11,999,939.40 1,081,384.02 9,732,456.17 189,172,712.89
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 10,813,840.19 10,813,840.19
（二）所有者投入和减少资
57,304,000.00 133,054,812.10 11,999,939.40 178,358,872.70
本
1.股东投入的普通股 57,304,000.00 133,054,812.10 190,358,812.10
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他 11,999,939.40 -11,999,939.40
（三）利润分配 1,081,384.02 -1,081,384.02
1.提取盈余公积 1,081,384.02 -1,081,384.02
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
78
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 327,304,000.00 443,528,689.75 11,999,939.40 18,684,525.58 148,265,507.10 925,782,783.03
2022 年
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项 一般风 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
其他 存股 储备 险准备 计
股 债 收益
一、上年期末余额 270,000,000.00 310,473,877.65 16,135,880.58 125,326,205.20 721,935,963.43
加：会计政策变更 1,496.95 14,969.46 16,466.41
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 270,000,000.00 310,473,877.65 16,137,377.53 125,341,174.66 721,952,429.84
三、本期增减变动金额（减
1,465,764.03 13,191,876.27 14,657,640.30
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 14,657,640.30 14,657,640.30
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 1,465,764.03 -1,465,764.03
1.提取盈余公积 1,465,764.03 -1,465,764.03
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
79
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 270,000,000.00 310,473,877.65 17,603,141.56 138,533,050.93 736,610,070.14
80
田野创新股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
田野创新股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
一、 公司基本情况
（一） 基本情况
田野创新股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身系北海田野食品有限公
司，由广西田野科技种业股份有限公司、北京秋银大通投资管理中心(有限合伙)、姚玖志、
单丹、北京海晏立方创业投资中心(有限合伙)和其他股东共同发起设立的股份有限公司。公
司于 2015 年 2 月 13 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，2023 年 2 月 2 日正式在
北京证券交易所上市，公司证券代码：832023。
截至 2023 年 12 月 31 日止，公司股权构成如下：
序号 股东名称 持股数量（万股） 比例（%）
1 姚玖志 3,215.1200 9.8230
2 上海欣融食品原料有限公司 2,812.5200 8.5930
3 勐海志存高远茶业有限公司 1,599.2800 4.8862
4 深圳市品道餐饮管理有限公司 1,200.0000 3.6663
5 上海三桐投资管理中心（有限合伙） 961.3400 2.9371
6 国元证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 865.0348 2.6429
7 李青 760.2000 2.3226
8 北京方富创业投资中心（有限合伙） 541.3540 1.6540
9 湖北京亚股权投资管理中心（有限合伙） 518.0000 1.5826
10 单丹 492.8960 1.5059
11 其他投资者 19,764.66 60.39
合计 32,730.4000 100.00
公司统一社会信用代码：914505007968370834
公司注册地址：北海市合浦县工业园区创业大道
公司法定代表人：姚玖志
（二） 经营范围
公司经营范围为：食品生产；食品经营；食品经营（销售预包装食品）；食品经营（销
售散装食品）；食品互联网销售；食品互联网销售（销售预包装食品）；货物进出口；技术进
出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部
门批准文件或许可证件为准）一般项目：农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相
81
田野创新股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
关服务；初级农产品收购（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
（三） 公司业务性质和主要经营活动
公司的主要产品包括：原料果汁、速冻果蔬、鲜果等。
公司属“制造业”中的“果菜汁及果菜汁饮料制造”。
（四） 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 3 月 20 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014
年修订)的规定，编制财务报表。
（二） 持续经营
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2023 年修订）的规定，编制财务报表。
三、 重要会计政策、会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（三） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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财务报表附注
（四） 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额≥200.00 万
重要的投资活动项目 金额≥500.00 万
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
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财务报表附注
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
（六） 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1． 控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相
关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。
相关事实和情况主要包括：
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财务报表附注
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
3． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
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财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
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各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八） 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
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财务报表附注
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
（九） 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1． 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列
条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
2． 金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
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金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，
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本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
3． 金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
（3）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享
有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；
如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
4． 金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
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财务报表附注
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用
不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不
可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
5． 金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1） 以摊余成本计量的金融资产；
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
（3）《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
（4）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计
量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
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财务报表附注
失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若
金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导
致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度
应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失
率并据此计提坏账准备。
本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产和长期应收款
划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目 预期损失准备率
组合 1 本组合以应收款项、合同资产的账龄作为信用风险特征
组合 2 纳入本公司合并范围内的企业之间的应收款项，一般不计提信用减值损失
本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、代垫及暂付
组合 3
款等应收款项。
对于划分为组合 1 的应收款项和合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
账龄 应收账款和合同资产计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00
1－2 年 10.00
2－3 年 30.00
3－4 年 50.00
4－5 年 80.00
5 年以上 100.00
对于划分为组合 3 的其他应收款和长期应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用
风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失
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财务报表附注
计提比例(%)
类别
第一阶段 第二阶段 第三阶段
保证金、押金、代垫及暂付款项 10.00 50.00 100.00
（5）信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险
自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能
力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
（6）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利
影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发
生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（7）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
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财务报表附注
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（8）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本
公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
6． 金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
7． 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（十） 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
物资、在产品、产成品（库存商品）等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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财务报表附注
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十一）合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）5.金融
资产减值。
（十二）划分为持有待售资产
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
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财务报表附注
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2． 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
（十三）长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
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施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
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公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
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（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 30 5 3.17
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
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司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五）固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除
应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20－30 5 3.17－4.75
机器设备 年限平均法 5－10 5 9.50－19.00
运输工具 年限平均法 10 5 9.50
办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
（十六）在建工程
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产与在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
类别 转固标准和时点
房屋建筑物 达到建筑完工验收和使用标准
需要安装的设备 安装调试后达到使用验收和使用标准
（十七）借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符
合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十八）生物资产
本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。
1． 生物资产确认条件
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1） 企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2） 与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3） 该生物资产的成本能够可靠地计量。
2． 生物资产初始计量
（1） 消耗性生物资产
①外购消耗性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归
属于购买该资产的其他支出。
②投资者投入的消耗性生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作
为消耗性生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
③自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，包括在收获前耗用的种苗、肥料、农
药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
（2） 生产性生物资产
①外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归
属于购买该资产的其他支出。
②投资者投入的生产性生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作
为生产性生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
③自行种植的生产性生物资产，其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前包括在收获
前耗用的种苗、人工费、材料费、肥料、土地租赁费和其他间接费用等必要支出。达到预定
生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供
劳务或出租，具体条件为：开始挂果并可以采摘作为转入成熟的标准。
1）未成熟生产性生物资产的会计核算方法
未成熟生产性生物资产在未成熟期间发生的必要支出，包括种苗、人工费、材料费、肥料、
土地租赁费和其他间接费用直接计入资产成本。其中能够直接区分到每个地块的种苗、直接
人工费、肥料和地租等直接在“生产性生物资产——未成熟生产性生物资产”科目归集，发生
的物料耗费等间接费用，在发生时先在“制造费用”归集，然后按面积分摊计入各地块。
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2）成熟生产性生物资产的会计核算方法
针对生产性生物资产成熟后发生的相关费用，包括人工费、材料费、肥料、水电费、土地
租赁费和其他间接费用在“生产成本”科目归集，同时已结转成熟生产性生物资产的账面价值
按折旧年限计提折旧，折旧费用也一并计入“生产成本”，在果实采摘后，将“生产成本”结转
为“库存商品”。
3． 生产性生物资产后续计量
（1）生产性生物资产折旧
本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物
资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司生产性生物资产预计无净残值，预计使用寿命和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 年折旧率（%）
百香果 2 50.00
芒果 10 10.00
火龙果 4 25.00
菠萝 2 50.00
香蕉 2 50.00
甘蔗 2 50.00
木瓜 3 33.33
番石榴 4 25.00
（2）生物资产处置
收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本
按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值
及相关税费后的余额计入当期损益。
4． 生物资产减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表
明由于遭受自然灾害、病虫害侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值
或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面
价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
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资产负债表日，本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单
项资产可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十九）使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本
公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和
计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、（二十一）长期资产减
值。
（二十）无形资产与研发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括土地使
用权、专利权、商标权、软件等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
1． 一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
② 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤ 客户已接受该商品或服务。
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⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、九、
（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负
债”或“其他非流动负债”项目中列示。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40 年/50 年/70 年
专利权 10 年 合同约定或参考能为公司带来经济利益的
商标权 10 年 期限确定使用寿命
软件 3－5 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
公司本报告期内不存在使用寿命不确定的无形资产。
3． 研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费
用、折旧费用和其他费用等。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
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在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
（二十一）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十二）长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
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2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修改造支出 3-10
本公司租赁土地结算期有 4 年、5
土地租赁费 合同约定的结算周期
年等不同结算周期
（二十三）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4． 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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（二十四）预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十五）收入
1． 一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
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就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
① 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
② 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤ 客户已接受该商品或服务。
⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、九、
（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负
债”或“其他非流动负债”项目中列示。
2． 收入确认具体方法
公司主要销售果汁、速冻产品、鲜果等产品。
（1）内销产品收入确认：根据合同约定将产品交付给购货方，公司根据签收单的日期
或双方对账确认无误的日期确认产品控制权转移，公司在该时点确认收入实现。无签收单的
根据合同确定的验收异议期过后时确认产品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。
（2）外销产品收入确认：公司外销产品主要为 FOB 形式，交货地为离岸港口，取得货
运提单作为收款的凭据，并报关装船出口，公司以完成报关的日期，确认产品的控制权转移，
本公司在该时点确认收入实现。
（3）电商业务收入确认：公司将商品提供给客户，客户在平台点击确认收货后或到期
平台自动确认收货后，货款支付到公司账户后公司确认收入。
（二十六）合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
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为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益，摊销
期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其
他非流动资产”项目中列示。
（二十七）政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对公司符合财政扶持政策规定且收到财政扶持资金的，按实际收到金额确认政府补助。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用。已确认的政府补助需要
返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）企
业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）企业合并形成的交易或直接在所有者权益中确认的交易或事项；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
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间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十九）租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使
用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，
则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、（十九）。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固
定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率
的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使
终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根
据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租
赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。
1． 短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目
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财务报表附注
选择采用上述简化处理方法。
2． 低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
3． 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进
行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
4． 融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息
收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
5． 经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分
摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在
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财务报表附注
实际发生时计入当期损益。
6． 租赁变更
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外， 经营租赁发生变更的，本公司
自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收
款额视为新租赁的收款额。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下
列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项
租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合
同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资
净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁
的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合
同的规定进行会计处理。
（三十）主要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次
执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交
易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的
单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关
资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18
号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相
关财务报表项目。本公司执行前述规定对财务报表项目及金额、财务报表影响如下：
①合并财务报表影响项目
调整前账面价值 调整后账面价值
项目 调整金额
（2022 年 12 月 31 日） （2023 年 1 月 1 日）
递延所得税资产 2,495,236.00 1,645,986.02 4,141,222.02
递延所得税负债 1,567,070.72 1,567,070.72
盈余公积 17,595,399.72 7,741.84 17,603,141.56
未分配利润 382,820,883.45 71,173.46 382,892,056.91
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财务报表附注
调整前账面价值 调整后账面价值
项目 调整金额
（2022 年 12 月 31 日） （2023 年 1 月 1 日）
所得税费用 5,945,236.96 -62,448.89 5,882,788.07
②母公司财务报表影响项目
调整前账面价值 调整后账面价值
项目 调整金额
（2022 年 12 月 31 日） （2023 年 1 月 1 日）
递延所得税资产 710,408.66 1,645,986.02 2,356,394.68
递延所得税负债 1,567,070.72 1,567,070.72
盈余公积 17,595,399.72 7,741.84 17,603,141.56
未分配利润 138,461,877.47 71,173.46 138,533,050.93
所得税费用 1,793,356.83 -62,448.89 1,730,907.94
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、 税项
（一）公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物 13%、9%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
（二）不同纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
田野创新股份有限公司 15%
海南达川食品有限公司 15%
广西田野创新农业科技有限公司 0.00%
海南田野果饮食品销售有限公司 25%
湖北田野农谷生物科技有限公司 15%
湖北田野创新农谷果蔬有限公司 25%
攀枝花田野创新农业科技有限公司 15%
海南田野生物科技有限责任公司 15%
湖北宜昌田野创新食品有限公司 25%
湖北田野源味生物科技有限责任公司 25%
（三）税收优惠政策及依据
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财务报表附注
1、增值税税收优惠
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第 538 号)“第十五
条、（一）农业生产者销售的自产农产品免征增值税”的规定，经南宁市国家税务局、南宁市
邕宁区国家税务局备案批准，公司下属全资子公司广西田野创新农业科技有限公司自产自销
农作物、果蔬免征增值税，自 2014 年 1 月 1 日起执行。
2、企业所得税税收优惠
（1）田野创新股份有限公司
根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》（财税[2011]58 号)第二条规定，公司符合西部地区的鼓励类产业企业，自 2017 年 1
月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，公司减按 15%的税率征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第 512 号)、
《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通
知》（财税[2008]149 号）之关于“农产品初加工免征企业所得税”的规定，公司生产的（速冻
菠萝、玉米、芒果、木瓜、带籽和无籽西番莲原浆）属于农产品初加工类，免征企业所得税，
减免企业所得税优惠政策业经合浦县国家税务局审核备案（合国税备字[2013]201 号），备案
时间自 2012 年 1 月 1 日起执行所得税优惠政策。
根据《财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号关于关于延续西部大开发
企业所得税政策的公告》的通知第一条规定，公司符合西部地区的鼓励类产业企业，自 2021
年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，公司减按 15%的税率征收企业所得税。
（2）海南达川食品有限公司
1）根据《财政部 国家税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财
税〔2020〕31 号)规定，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%
的税率征收企业所得税，公司下属全资子公司海南达川食品有限公司自 2020 年 1 月 1 日至
2024 年 12 月 31 日，减按 15%的税率征收企业所得税。
2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及其实施条例第八十六条、财税
[2008]149 号、财税[2011]26 号、国税办发[2011]132 号、国家税务总局公告 2010 年第 2 号、
国家税务总局公告 2011 年第 48 号的规定，公司下属全资子公司海南达川食品有限公司生产
的原浆果汁属于农产品初加工范围，免征企业所得税，减免企业所得税优惠业经海南省定安
县国家税务局审核批准（定国税通[2013]258 号），自 2011 年 1 月 1 日起执行。
3）根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范
围(试行)的通知》（财税[2008]第 149 号）的规定，公司下属全资子公司海南达川食品有限
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公司生产的果蔬汁产品属于果蔬初加工产品，经定安县国家税务局认定免征企业所得税，自
2013 年 1 月 1 日起执行。
（3）广西田野创新农业科技有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及其实施条例第八十六条、财税
[2008]149 号、国税函[2008]890 号、国税函[2009]779 号、财税[2011]26 号、国家税务总局
公告 2011 年第 8 号的规定，公司下属全资子公司广西田野创新农业科技有限公司从事水果
种植免征企业所得税。减免企业所得税优惠政策业经南宁市国家税务局审核备案。
（4）攀枝花田野创新农业科技有限公司
根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》（财税[2011]58 号)第二条规定，公司符合西部地区的鼓励类产业企业，自 2020 年 1
月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，公司减按 15%的税率征收企业所得税。
根据《财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号关于关于延续西部大开发
企业所得税政策的公告》的通知第一条规定，公司符合西部地区的鼓励类产业企业，自 2021
年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，公司减按 15%的税率征收企业所得税。
（5）海南田野生物科技有限责任公司
根据《财政部 国家税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税
〔2020〕31 号)规定，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%
的税率征收企业所得税，公司下属全资子公司海南田野生物科技有限责任公司自 2021 年 1
月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，减按 15%的税率征收企业所得税。
（6）湖北田野农谷生物科技有限公司
2022 年 11 月 09 日湖北田野农谷生物科技有限公司获得由湖北省科学技术厅、湖北省
财政厅、湖北省税务局联合批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202242002055，有效
期：三年。公司 2022 年度至 2024 年度企业所得税享受高新技术企业所得税优惠。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 56,562.90 48,507.38
银行存款 146,676,239.06 181,111,282.58
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其他货币资金 250.06
合计 146,733,052.02 181,159,789.96
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
司法冻结资金 1,112,431.25
合计 1,112,431.25
说明：截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押，或有潜在收回风险的款项。
注释2． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 116,603,117.00 107,353,039.83
1－2 年 7,977,307.59 2,753,206.64
2－3 年 2,108,026.64 944,336.39
3－4 年 705,963.99 1,856,206.93
4－5 年 1,647,856.73 979,296.25
5 年以上 753,144.00 2,380,406.40
小计 129,795,415.95 116,266,492.44
减：坏账准备 9,687,040.00 10,265,834.67
合计 120,108,375.95 106,000,657.77
2． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
72,284.00 0.06 72,284.00 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
129,723,131.95 100.00 9,614,756.00 7.41 120,108,375.95
的应收账款
其中：组合 1 129,723,131.95 100.00 9,614,756.00 7.41 120,108,375.95
合计 129,795,415.95 100.00 9,687,040.00 7.46 120,108,375.95
续：
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
2,766,479.25 2.38 2,766,479.25 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
113,500,013.19 97.62 7,499,355.42 6.61 106,000,657.77
的应收账款
其中：组合 1 113,500,013.19 97.62 7,499,355.42 6.61 106,000,657.77
合计 116,266,492.44 100.00 10,265,834.67 8.83 106,000,657.77
3． 单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
广州茂煌贸易有限公司 72,284.00 72,284.00 100.00 预计无法收回
4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）组合 1
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 116,603,117.00 5,830,155.86 5.00
1－2 年 7,977,307.59 797,730.76 10.00
2－3 年 2,108,026.64 632,408.00 30.00
3－4 年 705,963.99 352,982.00 50.00
4－5 年 1,636,186.73 1,308,949.38 80.00
5 年以上 692,530.00 692,530.00 100.00
合计 129,723,131.95 9,614,756.00 7.41
续：
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 107,353,039.83 5,367,652.00 5.00
1－2 年 2,753,206.64 275,320.66 10.00
2－3 年 829,113.99 248,734.19 30.00
3－4 年 1,636,186.73 818,093.37 50.00
4－5 年 694,554.00 555,643.20 80.00
5 年以上 233,912.00 233,912.00 100.00
合计 113,500,013.19 7,499,355.42 6.61
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 期初余额 本期变动情况 期末余额
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其他
计提 收回或转回 核销
变动
单项金额重大并
单独计提坏账准 2,766,479.25 2,694,195.25 72,284.00
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 7,499,355.42 2,351,336.58 235,936.00 9,614,756.00
备的应收账款
其中：组合 1 7,499,355.42 2,351,336.58 235,936.00 9,614,756.00
合计 10,265,834.67 2,351,336.58 2,930,131.25 9,687,040.00
6． 本期实际核销的应收账款
是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
江西果力妙生物科技有限公司 998,445.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
海南吉庆食品工业有限公司 897,957.40 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
安阳市京膳堂饮料有限公司 334,840.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
浙江黄罐果蔬有限公司 233,912.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
海南聚鲜汇实业有限公司 209,407.60 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
任银 140,156.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
驻马店市豫粮生物科技有限公
98,800.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
司
青州金湖食品有限公司 13,000.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
南宁市邕宁区文化新闻出版体
2,024.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
育局
上海和沁经贸有限公司 870.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
阜阳欣荣食品有限公司 675.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
南宁华侨投资区森景园食品有
36.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
限公司
河南世锦生物工程有限公司 8.25 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
合计 2,930,131.25
7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
与本公司 占应收账款期末 已计提坏账
单位名称 期末余额 账龄
关系 余额的比例(%) 准备
深圳市品道餐饮管理有限公司 32,183,660.77 非关联方 24.80 1,609,183.04 1 年以内
四川新霁科技发展有限公司 20,872,105.90 非关联方 16.08 1,043,605.30 1 年以内
四川蜀味茶韵供应链有限公司 14,914,165.72 非关联方 11.49 745,708.29 1 年以内
云南少篪贸易有限公司 14,219,158.00 非关联方 10.96 710,957.90 1 年以内
信丰农夫山泉饮料有限公司 7,445,583.00 非关联方 5.74 372,279.15 1 年以内
合计 89,634,673.39 68.07 4,481,733.68
注释3． 预付款项
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1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 13,378,393.69 85.75 10,515,328.87 88.90
1－2 年 1,353,004.00 8.67 1,263,525.96 10.68
2－3 年 827,650.00 5.31 6,708.00 0.06
3 年以上 42,263.30 0.27 42,263.30 0.36
合计 15,601,310.99 100.00 11,827,826.13 100.00
2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余
单位名称 期末余额 未结算原因
额的比例(%)
南宁市桂禾源食品有限公司 8,109,982.24 51.98 交易未完成
四川德果味农业有限公司 2,950,000.00 18.91 交易未完成
广西恒润佳食品有限公司 1,479,996.00 9.49 交易未完成
海南美之味进出口有限公司 1,132,110.10 7.26 交易未完成
海南一龄医疗产业发展有限公司 676,600.00 4.34 交易未完成
合计 14,348,688.34 91.98
3． 期末不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算的款项
注释4． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 2,806,980.50 3,199,046.97
合计 2,806,980.50 3,199,046.97
1． 按账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 2,344,478.22 3,330,720.69
1－2 年 707,389.00 149,802.95
2－3 年 5,000.00 11,000.00
3－4 年 11,000.00 51,000.00
4－5 年 51,000.00 1,973.00
5 年以上 10,000.00
小计 3,118,867.22 3,554,496.64
减：坏账准备 311,886.72 355,449.67
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账龄 期末余额 期初余额
合计 2,806,980.50 3,199,046.97
2． 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
资产转让款 1,121,861.89
保证金 1,529,742.49 1,217,000.00
备用金 40,703.33 104,576.40
代扣代缴款项 266,161.98 294,536.10
其他 1,282,259.42 816,522.25
合计 3,118,867.22 3,554,496.64
3． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计 提 比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
3,118,867.22 100.00 311,886.72 10.00 2,806,980.50
其他应收款
其中：组合 3 3,118,867.22 100.00 311,886.72 10.00 2,806,980.50
合计 3,118,867.22 100.00 311,886.72 10.00 2,806,980.50
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计 提 比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
3,554,496.64 100.00 355,449.67 10.00 3,199,046.97
其他应收款
其中：组合 3 3,554,496.64 100.00 355,449.67 10.00 3,199,046.97
合计 3,554,496.64 100.00 355,449.67 10.00 3,199,046.97
4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）组合 3
期末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
125
田野创新股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
期末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
保证金、押金、代垫及暂付款项等 3,118,867.22 311,886.72 10.00
合计 3,118,867.22 311,886.72 10.00
续：
期初余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
保证金、押金、代垫及暂付款项等 3,554,496.64 355,449.67 10.00
合计 3,554,496.64 355,449.67 10.00
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失（未发生信 用损失（已发生信
信用损失
用减值） 用减值）
期初余额 355,449.67 355,449.67
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -43,562.95 -43,562.95
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 311,886.72 311,886.72
6． 本报告期无实际核销的其他应收款
7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
与本公司 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
关系 期末余额
的比例(%)
海南丰源同力钢结构
保证金 703,000.00 非关联方 1-2 年 22.54 70,300.00
工程有限公司
翠林农牧集团宜昌有
保证金 660,000.00 非关联方 1 年以内 21.16 66,000.00
限公司
广西电网有限责任公
其他 649,824.71 非关联方 1 年以内 20.84 64,982.47
司北海合浦供电局
126
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2023 年度
财务报表附注
占其他应收
与本公司 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
关系 期末余额
的比例(%)
湖北和远气体股份有
其他 150,000.00 非关联方 1 年以内 4.81 15,000.00
限公司
北京燃气集团定安有
其他 93,281.36 非关联方 一年以内 2.99 9,328.14
限公司
合计 2,256,106.07 72.34 225,610.61
注释5． 存货
1． 存货分类
期末余额 期初余额
项目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 18,080,516.13 176,857.74 17,903,658.39 12,803,666.76 12,803,666.76
在产品 6,500,435.51 6,500,435.51 1,690,665.12 1,690,665.12
库存商品 160,579,573.42 553,001.69 160,026,571.73 153,048,410.01 760,729.56 152,287,680.45
发出商品 1,684,833.06 1,684,833.06 2,592,720.45 2,592,720.45
周转材料 4,718,770.98 4,718,770.98 5,858,766.96 5,858,766.96
合计 191,564,129.10 729,859.43 190,834,269.67 175,994,229.30 760,729.56 175,233,499.74
2． 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 176,857.74 176,857.74
库存商品 760,729.56 553,001.69 664,710.82 96,018.74 553,001.69
合计 760,729.56 729,859.43 664,710.82 96,018.74 729,859.43
注释6． 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额 备注
一年内到期的长期应收款 659,753.43
合计 659,753.43
注释7． 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 6,964,017.60 336,710.48
增值税待认证进项税额 6,342.05 34,810.57
待取得的增值税进项税额 6,794,100.99 7,855,793.38
127
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2023 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
首发上市中介费用 3,875,936.55
预缴企业所得税 269,293.07
待摊销的费用 544,638.06 628,515.33
合计 14,578,391.77 12,731,766.31
注释8． 长期应收款
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 11,273,857.00 1,127,385.70 10,146,471.30
其中：未实现融资
3,853,393.00 3,853,393.00
收益
减：一年内到期的
659,753.43 659,753.43
长期应收款
合计 10,614,103.57 1,127,385.70 9,486,717.87
注释9． 其他权益工具投资
1． 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 期初余额
嘉兴方富宏熙创业投资合伙企业（有限合伙） 26,000,000.00
合计 26,000,000.00
注：公司于 2023 年 6 月 12 日召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于参与私募基金合作投
资暨关联交易的议案》，公司作为有限合伙人与北京方富创业投资管理股份有限公司共同发起设立嘉兴方富
宏熙创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“嘉兴方富合伙企业”)，公司认缴出资 2,600.00 万元，占比 25%。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司已累计支付投资款 26,000,000.00 元。
注释10． 投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一. 账面原值
1．期初余额 8,357,819.21 8,357,819.21
2．本期增加金额
外购
存货\固定资产\在建工程转入
其他原因增加
本期减少金额
处置
处置子公司
128
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2023 年度
财务报表附注
项目 房屋建筑物 合计
划分为持有待售的资产
其他原因减少
3．期末余额 8,357,819.21 8,357,819.21
二. 累计折旧（摊销）
1．期初余额 1,372,166.33 1,372,166.33
2．本期增加金额 313,567.08 313,567.08
本期计提 313,567.08 313,567.08
存货\固定资产\在建工程转入
其他原因增加
本期减少金额
处置
处置子公司
划分为持有待售的资产
其他原因减少
3．期末余额 1,685,733.41 1,685,733.41
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提
存货\固定资产\在建工程转入
其他原因增加
3． 本期减少金额
处置
处置子公司
划分为持有待售的资产
其他原因减少
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 6,672,085.80 6,672,085.80
2．期初账面价值 6,985,652.88 6,985,652.88
129
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财务报表附注
注释11． 固定资产
1． 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
一. 账面原值
1．期初余额 492,476,757.40 248,653,857.15 6,360,575.14 7,388,449.84 401,535.80 755,281,175.33
2．本期增加金额 17,524,349.78 24,373,322.18 3,289,513.26 359,436.85 335,075.23 45,881,697.30
购置 7,526,135.14 3,289,513.26 359,436.85 4,800.00 11,179,885.25
在建工程转入 17,524,349.78 16,847,187.04 330,275.23 34,701,812.05
3．本期减少金额 17,430,737.92 2,996,024.63 138,600.00 188,623.75 5,651.28 20,759,637.58
处置或报废 2,714,657.91 138,600.00 188,623.75 5,651.28 3,047,532.94
转入投资性房地产
其他转出 17,430,737.92 281,366.72 17,712,104.64
4．期末余额 492,570,369.26 270,031,154.70 9,511,488.40 7,559,262.94 730,959.75 780,403,235.05
二. 累计折旧
1．期初余额 59,681,901.87 102,737,214.95 3,615,798.44 3,843,410.94 360,815.09 170,239,141.29
2．本期增加金额 18,528,774.27 20,300,292.40 882,853.20 768,488.82 14,711.14 40,495,119.83
计提 18,528,774.27 20,300,292.40 882,853.20 768,488.82 14,711.14 40,495,119.83
3．本期减少金额 3,714,642.32 2,560,584.94 131,670.00 177,676.96 5,368.72 6,589,942.94
处置或报废 2,559,296.41 131,670.00 177,676.96 5,368.72 2,874,012.09
转入投资性房地产
其他转出 3,714,642.32 1,288.53 3,715,930.85
130
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2023 年度
财务报表附注
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
4．期末余额 74,496,033.82 120,476,922.41 4,366,981.64 4,434,222.80 370,157.51 204,144,318.18
三. 减值准备
1．期初余额 277,112.36 26,999.88 304,112.24
2．本期增加金额
计提
3．本期减少金额
处置或报废
其他转出
4．期末余额 277,112.36 26,999.88 304,112.24
四. 账面价值合计
1．期末账面价值 418,074,335.44 149,277,119.93 5,117,506.88 3,125,040.14 360,802.24 575,954,804.63
2．期初账面价值 432,794,855.53 145,639,529.84 2,717,776.82 3,545,038.90 40,720.71 584,737,921.80
说明：固定资产其他减少系固定资产进行改扩建，固定资产原值和累计折旧转入在建工程。
131
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2023 年度
财务报表附注
2． 期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 3,099,114.08 协调办理中
合计 3,099,114.08
3． 期末用于抵押的固定资产情况：期末用于抵押的固定资产情况详见注释 52。
注释12． 在建工程
1． 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
冰水机系统 172,407.24 172,407.24
厂房改造工程 1,601,158.86 1,601,158.86
海南达川热带特
157,362,755.86 157,362,755.86 3,046,734.62 3,046,734.62
色产业扩产项目
净化水工程 213,723.17 213,723.17
冷库改造 38,724,902.07 38,724,902.07
其他零星工程 13,223,056.54 13,223,056.54 1,193,485.27 1,193,485.27
设备安装工程 398,230.11 398,230.11 979,725.71 979,725.71
宿舍楼改造工程 165,137.62 165,137.62
合计 210,260,212.61 210,260,212.61 6,821,104.46 6,821,104.46
2． 重要在建工程项目本期变动情况
本期减少
工程项目名称 期初余额 本期增加 转入生 期末余额
转入固定资 转入长期待
产性生
产 摊费用
物资产
冰水机系统 1,072,369.83 899,962.59 172,407.24
厂房改造工程 1,601,158.86 15,495,468.15 17,096,627.01
海南达川热带特
3,046,734.62 154,782,076.29 466,055.05 157,362,755.86
色产业扩产项目
净化水工程 641,445.94 427,722.77 213,723.17
冷库改造 38,724,902.07 38,724,902.07
其他零星工程 1,193,485.27 13,530,261.21 1,500,689.94 13,223,056.54
设备安装工程 979,725.71 15,229,949.03 15,811,444.63 398,230.11
宿舍楼改造工程 165,137.62 165,137.62
合计 6,821,104.46 239,641,610.14 34,701,812.05 1,500,689.94 210,260,212.61
132
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2023 年度
财务报表附注
续：
工程投入 其中：本期 本期利息
预算数 工程进 利息资本化
工程项目名称 占预算比 利息资本化 资本化率 资金来源
（万元） 度(%) 累计金额
例(%) 金额 (%)
冰水机系统 110.00 97.49 97.49 自筹资金
厂房改造工程 1,709.66 100.00 100.00 自筹资金
海南达川热带特 自筹+募投
20,056.52 78.69 78.69 856,558.03 856,558.03 3.05
色产业扩产项目 资金
净化水工程 76.27 84.10 84.10 自筹资金
冷库改造 5,262.74 73.58 73.58 自筹资金
其他零星工程 1,700.07 86.61 86.61 自筹资金
设备安装工程 1,637.60 93.27 93.27 自筹资金
宿舍楼改造工程 18.00 91.74 91.74 自筹资金
合计 30,570.86 856,558.03 856,558.03 3.05
3． 期末用于抵押的在建工程情况
下属子公司海南达川食品有限公司取得长期借款抵押了在建工程项目：琼(2022)定安县
不 动 产 权 第 0026638 号， 证 载 面 积 2973350 平方 米 、 建 设 工 程规 划 许可 证 ( 建 字 第
469021202220093 号)，证载建设规模 3781757 平方米。
133
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2023 年度
财务报表附注
注释13． 生产性生物资产
1． 以成本计量的生产性生物资产
种植业
项目
百香果 火龙果 番石榴 芒果 柠檬 桃树 合计
一．账面原值合计
1．期初余额 453,586.73 889,170.09 30,633,690.67 4,034,728.62 187,829.50 36,199,005.61
2．本期增加金额 99,168.54 67,442.01 1,144,998.40 227,579.60 1,539,188.55
外购
自行培育 99,168.54 67,442.01 1,144,998.40 227,579.60 1,539,188.55
企业合并增加
股东投入
其他转入
3．本期减少金额 371,764.50 2,343,484.01 2,715,248.51
处置 371,764.50 2,343,484.01 2,715,248.51
其他转出
4．期末余额 552,755.27 584,847.60 29,435,205.06 4,262,308.22 187,829.50 35,022,945.65
二．累计折旧
1．期初余额 58,691.84 648,554.65 6,942,603.57 7,649,850.06
2．本期增加金额 225,431.97 2,508,093.74 2,733,525.71
计提 225,431.97 2,508,093.74 2,733,525.71
企业合并增加
134
田野创新股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
种植业
项目
百香果 火龙果 番石榴 芒果 柠檬 桃树 合计
其他转入
3．本期减少金额 277,932.93 919,426.92 1,197,359.85
处置 277,932.93 919,426.92 1,197,359.85
其他转出
4．期末余额 284,123.81 370,621.72 8,531,270.39 9,186,015.92
三．减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额 267,667.89 267,667.89
计提 267,667.89 267,667.89
企业合并增加
其他转入
3．本期减少金额
处置
其他转出
4．期末余额 267,667.89 267,667.89
四．账面价值
1．期末账面价值 963.57 214,225.88 20,903,934.67 4,262,308.22 187,829.50 2,556,9261.84
2．期初账面价值 394,894.89 240,615.44 23,691,087.10 4,034,728.62 187,829.50 28,549,155.55
2． 期末生产性生物资产根据减值测试结果计提资产减值。
135
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注释14． 使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 土地 合计
一. 账面原值
1．期初余额 14,493,081.71 31,970,448.33 46,463,530.04
2．本期增加金额 2,966,275.99 3,347,914.95 6,314,190.94
重分类
租赁 2,966,275.99 3,347,914.95 6,314,190.94
其他增加
3．本期减少金额 14,493,081.71 9,084,564.02 23,577,645.73
租赁到期 14,493,081.71 23,577,645.73
处置子公司
转租 9,084,564.02
4．期末余额 2,966,275.99 3,347,914.95 22,885,884.31 29,200,075.25
二. 累计折旧
1． 期初余额 4,045,943.55 4,096,962.30 8,142,905.85
2． 本期增加金额 557,742.15 278,992.92 2,098,627.08 2,935,362.15
重分类
本期计提 557,742.15 278,992.92 2,098,627.08 2,935,362.15
其他增加
3． 本期减少金额 4,287,494.91 1,438,879.53 5,726,374.44
租赁到期 4,287,494.91 5,726,374.44
处置子公司
转租 1,438,879.53
4． 期末余额 316,190.79 278,992.92 4,756,709.85 5,351,893.56
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
重分类
本期计提
其他增加
3． 本期减少金额
租赁到期
处置子公司
转租
4． 期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 2,650,085.20 3,068,922.03 18,129,174.46 23,848,181.69
2．期初账面价值 10,447,138.16 27,873,486.03 38,320,624.19
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财务报表附注
说明：使用权资产-土地减少系因本期转租土地，使用权资产原值和累计折旧、租赁负债的净额转入资产处置收益。
注释15． 无形资产
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合计
一．账面原值
1．期初余额 83,782,940.75 80,633.51 10,900.00 84,846.94 83,959,321.20
2．本期增加金额
购置
内部研发
其他转入
2．本期减少金额
处置
其他转出
3．期末余额 83,782,940.75 80,633.51 10,900.00 84,846.94 83,959,321.20
二．累计摊销
1．期初余额 9,804,083.71 20,746.30 10,900.00 74,871.43 9,910,601.44
2．本期增加金额 1,752,963.18 7,284.84 3,861.36 1,764,109.38
计提 1,752,963.18 7,284.84 3,861.36 1,764,109.38
企业合并增加
其他转入
3．本期减少金额
处置
其他转出
4．期末余额 11,557,046.89 28,031.14 10,900.00 78,732.79 11,674,710.82
三．减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
计提
企业合并增加
其他转入
3．本期减少金额
处置
其他转出
4．期末余额
四．账面价值合计
1．期末账面价值 72,225,893.86 52,602.37 6,114.15 72,284,610.38
2．期初账面价值 73,978,857.04 59,887.21 9,975.51 74,048,719.76
说明：期末用于抵押的无形资产情况详见注释 52。
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财务报表附注
注释16． 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
厂房装修工程 4,879,767.20 2,919,852.23 1,229,709.67 6,569,909.76
云技术服务费 81,155.17 33,581.40 47,573.77
特色农业示范区其他工程 34,822.42 34,822.42
农业公司绿化工程 727,960.00 264,712.80 463,247.20
租入固定资产改良支出 231,858.42 12,881.02 218,977.40
合计 5,723,704.79 3,151,710.65 1,575,707.31 7,299,708.13
注释17． 递延所得税资产与递延所得税负债
1． 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 2023 年 1 月 1 日余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 9,453,633.05 1,432,237.39 10,297,737.22 1,544,660.59
资产减值准备 729,859.43 109,478.91 749,814.41 112,472.16
可抵扣亏损 2,344,980.91 351,747.14
内部未实现利润 3,695,723.65 554,358.55 561,096.47 84,164.47
政府补助 9,056,210.73 1,358,431.61 5,026,258.56 753,938.78
租赁负债 5,313,149.96 1,185,124.96 10,973,240.13 1,645,986.02
合计 30,593,557.73 4,991,378.56 27,608,146.79 4,141,222.02
2． 未经抵消的递延所得税负债
期末余额 2023 年 1 月 1 日余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
使用权资产 5,719,007.23 1,284,849.44 10,447,138.13 1,567,070.72
合计 5,719,007.23 1,284,849.44 10,447,138.13 1,567,070.72
3． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末余额 期初余额
信用减值准备 254,625.79 41,245.77
递延收益 15,157,332.46 8,907,279.85
可抵扣亏损 19,270,048.46 11,781,991.16
合计 34,682,006.71 20,730,516.78
4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2023 102,631.64
2024 348,328.45 348,328.45
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年份 期末余额 期初余额
2025 518,830.05 475,327.78
2026 6,287,726.56 4,293,209.10
2027 6,548,388.83 6,562,494.19
2028 5,566,774.57
合计 19,270,048.46 11,781,991.16
注释18． 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
海南达川热带特色产业扩产项目 21,941,924.71
设备及工程款 21,090,101.29 1,433,048.28
合计 21,090,101.29 23,374,972.99
注释19． 短期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 212,976.00 689,040.00
抵押+保证借款 48,432,089.23 107,000,000.00
短期借款应计利息 30,462.83 78,469.72
合计 48,675,528.06 107,767,509.72
说明 1：截至 2023 年 12 月 31 日短期借款余额中的 48,675,528.06 元系：1）2023 年 6 月，公司与中国邮政储蓄股
份有限公司广西壮族自治区北海市分行签订了编号为 034500 2169230615309996 号的 30,000,000.00 元的借款合同，借
款期限为一年，抵押物为房地产，保证人为姚玖志，并签订了编号为 45002169100420060001 号的最高额 30,000,000.00
元的抵押合同和编号为 45002169100620060001 号保证合同。
2）2022 年 12 月 1 日，公司下属子公司海南达川食品有限公司与中国工商银行股份有限公司定安支行签订了编号
为 0220100093-2022（贷款）000211 的 50,000,000.00 元的借款合同，借款期限为 1 年，抵押物为房地产，保证人为公
司及姚玖志，并签订了编号为 2022 年（定安）最高保字 001 号、2022 年（定安）最高保字 002 号、0220100093-2022
年定安（抵）字 0019 号、0220100093-2022 年定安（抵）字 0020 号的 50,000,000.00 元的最高额保证合同和抵押合同。
注释20． 应付账款
1． 应付账款按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 58,389,224.64 94.13 41,494,756.21 96.26
1－2 年 2,187,828.92 3.53 805,412.49 1.87
2－3 年 714,955.77 1.15 131,214.07 0.30
3 年以上 737,058.04 1.19 674,879.18 1.57
合计 62,029,067.37 100.00 43,106,261.95 100.00
2． 应付账款按款项性质分类
139
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
材料采购款 43,868,181.03 32,256,749.72
费用相关款项 686,196.82 5,992,878.04
设备及工程采购款 17,451,059.37 4,795,911.49
其他 23,630.15 60,722.70
合计 62,029,067.37 43,106,261.95
3． 账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
海南锐工科技工程有限公司 2,448,220.08 工程未完工、质保未结束
李树明 695,295.04 合同执行中
海南智捷盛包装有限公司 179,345.92 合同执行中
大连渴望科技发展有限公司 100,000.00 质保金，质保期未结束
杨德平 111,300.00 质保金，质保期未结束
合计 3,534,161.04
4． 按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况
占应付账款总额
单位名称 期末余额 账龄
的比例(%)
汕尾市南果农业有限公司 9,451,304.69 15.24 1 年以内
海南锐工科技工程有限公司 2,448,220.08 3.95 1-2 年
升腾制冷技术（海南）有限公司 4,541,773.45 7.32 1 年以内
天津圣誉建筑集团有限公司 3,981,710.27 6.42 1 年以内
山西力德福科技有限公司 3,179,870.70 5.13 1 年以内
合计 26,704,649.11 38.05
注释21． 预收款项
1． 预收款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,831.70 41.81 9,457.03 28.76
1－2 年 1,055.20 3.21
2－3 年 1,055.00 2.62 4,262.00 12.96
3 年以上 22,372.00 55.57 18,110.00 55.07
合计 40,258.70 100.00 32,884.23 100.00
2． 预收款项按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
货款 40,258.70 32,884.23
合计 40,258.70 32,884.23
140
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预收款项其他说明：报告期末公司不存在账龄超过一年的重要预收款项。
注释22． 合同负债
项目 期末余额 期初余额
货款 6,453,363.83 13,041,898.42
减：计入其他非流动负债的合同负债
合计 6,453,363.83 13,041,898.42
注释23． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 5,375,563.72 45,362,505.21 47,359,531.52 3,378,537.41
离职后福利—设定提存计划 3,096,988.77 3,096,988.77
辞退福利 188,237.14 188,237.14
合计 5,375,563.72 48,647,731.12 50,644,757.43 3,378,537.41
2． 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 5,345,107.50 40,963,132.41 42,930,681.22 3,377,558.69
职工福利费 29,477.50 1,950,116.27 1,979,593.77 0.00
社会保险费 0.00 1,674,028.29 1,674,028.29 0.00
其中：基本医疗保险费 1,585,472.67 1,585,472.67
工伤保险费 88,230.82 88,230.82
生育保险费
其他 324.80 324.80 -
住房公积金 757,513.60 757,513.60 -
工会经费和职工教育经费 978.72 17,714.64 17,714.64 978.72
合计 5,375,563.72 45,362,505.21 47,359,531.52 3,378,537.41
3． 设定提取计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,994,126.76 2,994,126.76
失业保险费 102,862.01 102,862.01
合计 3,096,988.77 3,096,988.77
注释24． 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 68,723.91 3,709,809.80
企业所得税 3,360,878.61 12,193,294.25
141
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项目 期末余额 期初余额
个人所得税 96,581.91 231,162.48
城市维护建设税 185,108.77
房产税 389,209.41 851,116.90
土地使用税 106,993.88 46,866.76
教育费及地方附加 185,108.80
印花税 59,721.00 107,322.83
环境保护税 3,126.95 3,125.04
车船税 720.00
合计 4,085,955.67 17,512,915.63
注释25． 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 14,725,503.44 13,684,668.43
合计 14,725,503.44 13,684,668.43
1． 其他应付款按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 13,075,141.76 88.79 11,095,782.34 81.08
1－2 年 1,232,123.91 8.37 818,954.54 5.98
2－3 年 322,670.24 2.19 1,689,821.55 12.35
3 年以上 95,567.53 0.65 80,110.00 0.59
合计 14,725,503.44 100.00 13,684,668.43 100.00
2． 其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 2,969,498.21 5,598,383.20
零星工程款 1,575,616.38 3,561,395.51
费用相关款项 10,159,975.45 4,395,431.74
往来款 67,462.87
代收代付款项 20,413.40 60,117.21
社保公积金等 1,877.90
合计 14,725,503.44 13,684,668.43
3． 按其他应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况
占其他应付款总
单位名称 期末余额 账龄
额的比例(%)
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海南锐工科技工程有限公司 1,750,715.16 11.89 2 年以内
河南健坤供应链管理有限公司 1,707,219.74 11.59 2 年以内
广州市川广冷链运输有限公司 1,424,373.33 9.67 1 年以内
广西北部湾鑫勇冷链物流有限公司 1,095,296.55 7.44 1 年以内
湖北鑫勇冷链物流有限公司 929,569.10 6.31 1 年以内
合计 6,907,173.88 46.90
注释26． 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,687,999.45 2,855,772.50
一年内到期的长期借款 6,000,000.00
一年内到期的长期借款应付利息 8,333.33
合计 7,696,332.78 2,855,772.50
说明：截至 2023 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款余额 6,008,333.33 元，系 2021 年 2 月，公司下属子公司
攀枝花田野创新农业科技有限公司与攀枝花农村商业银行股份有限公司盐边支行营业部签订了编号为
1379142021001296 号 的 10,000,000.00 元 的 借 款 合 同 ， 借 款 期 限 为 三 年 ， 抵 押 物 为 房 地 产 ， 并 签 订 了 编 号 为
137920210000495 号的借款额为 10,000,000.00 元的抵押合同。将于 2024 年 1 月 31 日到期偿还。
注释27． 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 754,086.37 1,524,479.61
合计 754,086.37 1,524,479.61
注释28． 长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 65,617,352.25 7,000,000.00
长期借款应计利息 55,560.00 10,972.25
减：一年内到期的长期借款 6,000,000.00
合计 59,672,912.25 7,010,972.25
说明：截至 2023 年 12 月 31 日长期借款余额中的 59,672,912.25 元，系 2023 年 3 月 22 日，公司下属子公司海南
达川食品有限公司与中国工商银行股份有限公司定安支行签订了编号为 0220100093-2023 年(定安)字 00030 号的
90,000,000.00 元的抵押借款合同，借款期限为六年，抵押物为房地产。保证人为公司及姚玖志，并签订了编号为
0220100093-2023 年定安（保）字 0001 号、0220100093-2023 年定安（保）字 0002 号、0220100093-2023 年定安（抵）
字 0006 号、0220100093-2023 年定安（抵）字 0007 号、0220100093-2023 年定安（抵）字 0008 号的保证和抵押合同。
注释29． 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
土地租赁 18,920,852.34 18,316,939.42
仓库租赁 1,431,625.31 10,973,240.15
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 1,091,795.69
设备租赁 2,789,728.96
减：土地租赁一年内到期的
租赁负债
减：仓库租赁一年内到期的
187,450.94 2,855,772.50
租赁负债
减房屋及设备租赁一年内到
1,500,548.51
期的租赁负债
合计 22,546,002.85 26,434,407.07
注释30． 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付长期设备款 247,860.76 271,334.15
合计 247,860.76 271,334.15
注释31． 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 40,510,850.80 11,560,000.00 2,778,008.28 49,292,842.52 详见下述说明
合计 40,510,850.80 11,560,000.00 2,778,008.28 49,292,842.52
1． 与政府补助相关的递延收益
本期新增补助 本期计入当期 其他 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
金额 损益金额 变动 与收益相关
2012 年地方特色产业中
小企业发展资金补助
海南省出口食品农产品
131,867.83 65,934.12 65,933.71 与资产相关
质量安全示范区补助
特色水果种植财政补贴
1,166,960.00 160,960.00 1,006,000.00 与资产相关
款
农谷科技园项目基础设
21,761,987.07 845,125.68 20,916,861.39 与资产相关
施配套资金
果蔬汁浆生产线技术改
276,666.79 39,999.96 236,666.83 与资产相关
造资金注 5
2017 年自治区中小企业
445,361.07 148,453.56 296,907.51 与资产相关
发展专项资金
2016 年自治区粮食及农
林优势特色产业扶持资 217,500.00 30,000.00 187,500.00 与资产相关
金
乡村旅游建设项目第一
390,000.00 13,333.33 376,666.67 与资产相关
期经费
香流溪热带水果产业（核
271,198.53 19,421.67 251,776.86 与资产相关
心）示范区星级奖励
农机购置补贴 9,114.00 1,953.00 7,161.00 与资产相关
节能与循环经济专项资
106,666.96 19,999.92 86,667.04 与资产相关
金
芒果种植补助 870,000.00 120,000.00 750,000.00 与资产相关
传统产业升级改造资金 1,614,303.65 195,837.60 1,418,466.05 与资产相关
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2023 年度
财务报表附注
本期新增补助 本期计入当期 其他 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
金额 损益金额 变动 与收益相关
农产品产后商品华处理
2,718,944.05 128,760.72 2,590,183.33 与资产相关
设施建设
农产品加工冷链冷库建
1,119,304.76 63,070.32 1,056,234.44 与资产相关
设项目
现代农业发展气调低温
916,387.93 49,021.56 867,366.37 与资产相关
库建设费
芒果初加工生产线项目 769,925.82 320,000.00 47,952.87 1,041,972.95 与资产相关
芒果果皮果核分离破碎
621,482.04 35,555.04 585,927.00 与资产相关
循环生产线项目
推动乡村振兴项目资金 3,477,746.68 150,000.00 196,718.56 3,431,028.12 与资产相关
2018 年南宁市休闲农业
975,000.00 33,333.33 941,666.67 与资产相关
示范园政府补助金
新能源汽车补贴 9,115.00 1,062.00 8,053.00 与资产相关
科研补助-40 亩百香果 648,000.00 243,000.00 405,000.00 与资产相关
水果加工设备配套设施
1,993,318.62 201,336.24 1,791,982.38 与资产相关
购置工程项目
芒果优势特色产业集群
4,590,000.00 4,590,000.00 与资产相关
项目
田野果蔬深加工低温配
3,000,000.00 101,594.88 2,898,405.12 与资产相关
送中心项目
田野创新加工物流点建
1,500,000.00 6,695.03 1,493,304.97 与资产相关
设项目
农产品加工物流项目 2,000,000.00 8,888.89 1,991,111.11 与资产相关
合计 40,510,850.80 11,560,000.00 2,778,008.28 49,292,842.52
说明：截至 2023 年 12 月 31 日与政府补助相关的递延收益余额 49,292,842.52 元系：
1.根据广西壮族自治区财政厅文件桂财企[2012]128 号“关于下达 2012 年地方特色产业中小企业发展资金的通知”，
公司于 2012 年 10 月 16 日收到合浦县财政局中小企业发展专项资金 800,000.00 元，用于果蔬加工项目，按照资产折旧
年限分 10 年摊销。
2. 根据海南省财政厅文件《琼财企【2014】2041 号》“关于拨付 2014 年度海南省出口食品农产品质量安全示范区
项目建设资金的通知”，公司下属子公司海南达川食品有限公司于 2015 年 5 月 14 日收到海南省出口食品农产品质量安
全示范区补助资金 500,000.00 元。公司按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
3. 根据南宁市邕宁区 2016 年农业产业化发展及扶持工作方案，公司下属子公司广西田野创新农业科技有限公司收
到南宁市邕宁区蒲庙镇人民政府新种植特色水果财政补贴资金 1,609,600.00 元, 公司按照资产折旧年限对此笔政府补
贴款项进行摊销。
4. 根据《屈家岭管理区运用财政资金支持产业发展暂行办法》规定，截至 2023 年 12 月 31 日公司下属子公司湖北
田野农谷生物科技有限公司，湖北省屈家岭经济开发区管理委员会累计拨付的基础设施配套扶持资金 26,876,390.97 元，
本年收到补助 2,000,000.00 元，公司按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
5. 根据 2016 年湖北省固定资产投资计划，公司下属子公司湖北爱斯曼食品有限公司收到荆门市屈家岭管理区发展
和改革局下达的果蔬汁浆生产线技术改造资金 400,000.00 元，公司按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
6. 根据广西壮族自治区合浦县财政局合财企[2017]21 号和广西壮族自治区财政厅文件关于下达 2017 年第二批自治
区中小企业发展专项资金（果蔬干、蜜饯加工生产线项目），公司于 2017 年 12 月 4 日收到 1,200,000.00 元的发展专项
资金补助，按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
7. 根据广西壮族自治区财政厅文件桂财农[2015]226 号“关于组织开展 2016 年自治区粮食及农林优势特色产业扶持
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2023 年度
财务报表附注
资金项目申报工作的通知”，公司下属子公司广西田野创新农业科技有限公司于 2017 年 9 月 20 日收到南宁市邕宁区农
林水利局 2016 年自治区粮食及农林优势特色产业扶持资金 300,000.00 元，公司按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项
进行摊销。
8. 根据南宁市邕宁区人民政府办公室邕府办函[2017]36 号“关于印发 2017 年邕宁区旅游厕所建设工作实施方案的
通知”，公司下属子公司广西田野创新农业科技有限公司于 2017 年 12 月 8 日、2017 年 12 月 27 日收到南宁市邕宁区
文化新闻出版体育局田野乡村旅游建设项目第一期经费 800,000.00 元，验收通过后按照资产折旧年限进行摊销。
9. 根据《邕宁香流溪热带水果产业（核心）示范区创建实施方案》（邕办发〔2014]44 号）文件，公司下属子公司
广西田野创新农业科技有限公司于 2017 年 6 月 7 日收到南宁市邕宁区农林水利局拨付的南宁市邕宁区香流溪热带水果
产业（核心）示范区建设相关的费用支出资金 4,797,362.00 元。公司对该笔政府补助按照收益相关和资产相关进行分
摊。
10.根据湖北省农业厅办公室文件“农业厅办公室关于做好 2017 年农机购置补贴实施工作的通知”，公司下属子公
司湖北田野创新农谷果蔬有限公司于 2017 年 12 月 11 日收到荆门市屈家岭管理区农水局拨付的购买农机补助款
19,530.00 元，公司按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
11.根据海南省财政厅文件《琼财建【2018】1954 号》“关于拨付 2018 年省节能与循环经济专项资金”，公司下属
子公司海南达川食品有限公司于 2019 年 5 月收到定安县工业信息和科学技术局拨付 2018 年省节能与循环经济专项资
金 180,000.00 元。公司按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
12.根据南宁市邕宁区 2017 年农业产业化扶持专项资金的通知，公司下属子公司广西田野创新农业科技有限公司
收到南宁市邕宁区农业农村局拨付的 800 亩芒果产业化种植基地经营项目补助资金 1,200,000.00 元, 公司按照资产折旧
年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
13.根据关于下达 2019 年第一批省传统产业改造升级资金的通知，公司下属子公司湖北田野农谷生物科技有限公
司 2020 年累计收到荆门市屈家岭管理区经济发展局拨付的传统产业改造升级补助资金 2,000,000.00 元, 公司按照资产
折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
14.根据湖北省商务厅关于下达 2019 年中英服务业发展资金（推动农商互联完善农产品供应链）的通知，公司下
属子公司湖北田野农谷生物科技有限公司 2020 年累计收到荆门市屈家岭管理区经济发展局拨付的农产品产化商品化
处理设施建设类补助资金 3,000,000.00 元, 公司按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
15.根据盐边县 2020 年省级现代农业园区培育项目的规定，公司下属子公司攀枝花田野创新农业科技有限公司
2020 年、2021 年共收到盐边县红格镇人民政府拨付农产品加工冷链冷库建设项目补助资金 1,200,000.00 元, 公司按照
资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
16.根据盐边县 2020 年省级财政现代农业发展工程农产品仓储保鲜冷链物流项目实施方案的规定，公司下属子公
司攀枝花田野创新农业科技有限公司 2021 年收到现代农业发展气调低温库建设补助资金 1,000,000.00 元, 公司按照资
产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
17.根据盐边县省级现代农业园区培育示范项目方案，公司下属子公司攀枝花田野创新农业科技有限公司 2021 年
收到芒果初加工新生产和芒果果皮补助资金 1,140,000.00 元,，其中本期收到政府补助资金 320,000.00 元，公司按照资
产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
18.根据盐边县省级现代农业园区培育示范项目方案，公司下属子公司攀枝花田野创新农业科技有限公司 2021 年
收到果核分离破碎循环生产线项目补助资金 660,000.00 元, 公司按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
19.根据盐边县财政局关于下达第二批省级财政衔接推进乡村振兴补助资金项目计划的通知，公司下属子公司攀枝
花田野创新农业科技有限公司累计收到拨付的乡村振兴补助资金 3,820,000.00 元, 其中本期收到政府补助资金
150,000.00 元，公司按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
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财务报表附注
20.根据南宁休闲农业示范区（2017-2019）建设实施方案的通知，公司下属子公司广西田野创新农业科技有限公
司 2021 年 1 月收到南宁市邕宁区农业农村局拨付的 2018 年南宁市休闲农业示范区财政补助资金 1,000,000.00 元, 公司
待相关资建设完成后按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
21.公司下属子公司海南达川食品有限公司收到新能源汽车补助资金 10,000.00 元。公司按照资产折旧年限对此笔
政府补贴款项进行摊销。
22.公司下属子公司广西田野创新农业科技有限公司收到百香果种苗脱毒及高效繁育研究与新品种健康种苗工厂
化开发应用款 648,000.00 元。
23.根据关于下达 2022 年省级财政乡村振兴共同财政事权转多支付资金的通知，公司下属子公司攀枝花田野创新
农业科技有限公司收到水果加工设备购置工程资金补助 2,000,000.00 元, 公司按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项
进行摊销。
24.公司下属子公司海南达川食品有限公司根据定安县农业农村局文件定农字〔2022〕157 号，扩建精深加工厂，
提升生产、保鲜预冷、加工能力，补齐我省芒果产业集群建设中二产链条，弥补海南芒果加工能力不足，解决鲜果滞
销等问题，助力全省构建结构合理、链条完整的海南早熟芒果优势特色产业集群 2022 年项目建设。资金总额
39,400,000.00 元，其中，根据《海南省财政厅关于下达农业生产发展资金（特色产业集集群中央财政资金 5,400,000.00
元，海南达川食品有限公司自筹资群）的通知》（琼财农〔2022〕544 号）下达我县芒果产业金 39,400,000.00 元。截
止 2023 年 12 月 31 日，收到财政资金 4,590,000.00 元。
25.公司下属子公司攀枝花田野创新农业科技有限公司，根据关于印发《攀枝花市 2022 年农产品供应链体系建设
项目实施方案》《潘仕华市 2022 年农产品供应链体系建设项目资金管理办法》的通知，公司于 2023 年收到 3,000,000.00
元，用于农产品供应链体系建设项目的补助资金，按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
26.公司下属子公司攀枝花田野创新农业科技有限公司，根据关于下达 2023 年省级财政衔接推进乡村振兴补助资
金（省级优势特色产业集群经作类）项目计划的通知（延边农发【2023】170 号）；关于印发《延边县 2023 年晚熟芒
果产业集群建设项目实施方案》的通知（延边农发【2023】171 号），公司于 2023 年收到 1,500,000.00 元，用于 2023
年巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴项目的补助资金，按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
27.公司下属子公司攀枝花田野创新农业科技有限公司，根据关于下达 2023 年省级财政现存振兴共同财政事权转
移支付资金（星级园区奖补）项目计划的通知（延边农发【2023】157 号）、关于下达《2023 年省级财政现存振兴共同
财政事权转移支付资金园区建设项目实施方案》的通知（延边农发【2023】136 号），公司于 2023 年收到 2,000,000.00
元，用于实施园区建设项目的补助资金，按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。
注释32． 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 其 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 小计
他
股份总数 270,000,000.00 57,304,000.00 57,304,000.00 327,304,000.00
合计 270,000,000.00 57,304,000.00 57,304,000.00 327,304,000.00
说明：1. 2022 年 12 月 21 日，中国证券监督管理委员会做出《关于同意田野创新股份有限公司向不特定合格投资
者公开发行股票注册的批复》（证监许可【2022】3199 号），同意公司向不特定合格投资者公开发行股票的注册申请。
公司本次发行价格 3.60 元/股，初始发行股数 5,000 万股（超额配售选择权行使前），募集资金总额为人民币
180,000,000.00 元，扣除发行费用（不含税）14,991,502.61 元后，实际募集资金净额为人民币 165,008,497.39 元。其中
计入股本人民币 50,000,000.00 元，计入资本公积人民币 115,008,497.39 元。前述募集资金已全部到账，由中兴华会计
师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了中兴华验【2023】010004 号验资报告。
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2. 公司于 2023 年 2 月 2 日在北京证券交易所上市，本次发行的超额配售选择权已于 2023 年 3 月 3 日行使完毕。
2023 年 3 月 6 日，公司收到实施超额配售选择权新增发行 730.40 万股对应的募集资金总额 26,294,400.00 元，扣除新
增发行费用 944,085.29 元（不含税）后，募集资金净额为 25,350,314.71 元。其中计入股本人民币 7,304,000.00 元，计
入资本公积人民币 18,046,314.71 元。前述募集资金由中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了中兴华验
【2023】010016 号验资报告。
注释33． 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 310,473,877.65 133,054,812.10 443,528,689.75
其他资本公积 1,190,000.00 1,190,000.00
合计 311,663,877.65 133,054,812.10 444,718,689.75
说明：本期资本公积变动详见上述股本附注说明。
注释34． 库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股票回购 11,999,939.40 11,999,939.40
合计 11,999,939.40 11,999,939.40
注释35． 盈余公积
项目 2023 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,603,141.56 1,081,384.02 18,684,525.58
合计 17,603,141.56 1,081,384.02 18,684,525.58
说明：盈余公积系按照母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积。
注释36． 未分配利润
项目 金 额 提取或分配比例(%)
上期期末未分配利润 382,892,056.91 —
追溯调整金额 —
本期期初未分配利润 382,892,056.91 —
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 33,378,146.86 —
减：提取法定盈余公积 1,081,384.02 按母公司净利润 10%
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 415,188,819.75
注释37． 营业收入和营业成本
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1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 458,963,569.44 359,806,463.45 470,120,843.33 336,899,878.54
其他业务 840,978.60 313,567.08 630,733.95 235,175.31
合计 459,804,548.04 360,120,030.53 470,751,577.28 337,135,053.85
2． 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料果汁 342,240,409.48 259,985,625.89 412,447,925.85 293,523,131.59
速冻果蔬 97,567,510.78 83,983,969.73 46,972,917.26 35,586,374.88
鲜果 978,000.00 347,069.29
其他 19,155,649.18 15,836,867.83 9,722,000.22 7,443,302.78
合计 458,963,569.44 359,806,463.45 470,120,843.33 336,899,878.54
3． 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一（注） 144,444,593.36 31.41
客户二（注） 124,793,639.02 27.14
客户三（注） 39,820,686.43 8.66
客户四（注） 15,834,807.06 3.44
广州粤凯贸易有限公司 13,957,904.57 3.04
合计 338,851,630.44 73.69
续
客户名称 上期发生额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户二（注） 116,699,759.79 24.79
客户一 （注） 101,113,076.15 21.48
客户三（注） 67,181,792.94 14.27
客户四（注） 48,013,803.67 10.20
客户五（注） 22,551,021.23 4.79
合计 355,559,453.78 75.53
注：客户一、客户二、客户三、客户四、客户五等实施集中采购，上述销售金额包含纳入其集中采购的关联方。
注释38． 税金及附加
税费 本期发生额 上期发生额
房产税 3,364,910.84 2,590,789.16
车船税 10,446.52 11,141.72
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税费 本期发生额 上期发生额
土地使用税 751,711.24 652,377.43
城建税 84,874.30 648,634.67
教育费附加 50,878.20 388,685.03
地方教育附加 33,918.80 259,123.32
印花税 524,324.65 392,840.89
环境保护税 12,907.70 12,500.16
其他税费
合计 4,833,972.25 4,956,092.38
注释39． 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 4,988,522.20
职工薪酬 997,069.26 1,883,753.16
包装费用 155,735.39 210,808.33
物流费用 857,539.47 1,260,490.79
广告宣传费 903,864.89 557,975.27
业务招待费 199,420.24 81,038.86
办公和差旅费 193,861.72 48,283.23
其他 275,526.54 163,317.76
合计 3,583,017.51 9,194,189.60
注释40． 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,319,744.56 15,663,004.76
折旧与摊销 16,165,772.35 18,623,486.57
办公和差旅费 4,682,541.85 4,407,705.68
仓储费 6,310,943.11 3,481,018.39
业务招待费 1,890,507.92 1,878,702.40
服务费用 1,611,461.48 1,186,447.75
中介费用 1,541,810.40 1,618,910.88
董事会费用 695,162.59 67,696.17
上市费用 1,394,308.68
其他 1,049,640.11 1,096,239.49
合计 53,661,893.05 48,023,212.09
注释41． 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
150
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2023 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,137,298.64 2,338,402.42
材料费 8,099,375.48 2,331,069.60
折旧与摊销 156,084.99 112,649.10
其他 19,697.92 42,452.83
合计 11,412,457.03 4,824,573.95
注释42． 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,308,861.66 6,486,511.40
减：利息收入 4,146,436.66 727,113.00
承兑汇票贴息 9,498.89 33,770.75
汇兑净损益 -16,788.96 -108,256.27
手续费 58,981.73 48,973.68
其他 -243,465.42
合计 -1,029,348.76 5,733,886.56
注释43． 其他收益
1． 其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,544,632.46 2,474,196.09
代扣个人所得税手续费 15,773.05 13,681.83
合计 3,560,405.51 2,487,877.92
2． 计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
2012 年地方特色产业中小企业发展资金
60,000.00 与资产相关
补助
2016 年自治区粮食及农林优势特色产业
30,000.00 30,000.00 与资产相关
扶持资金
2017 年自治区中小企业发展专项资金 148,453.56 148,453.56 与资产相关
2018 年南宁市休闲农业示范园政府补助
33,333.33 25,000.00 与资产相关
金
百香果种苗研究补助 243,000.00 与资产相关
传统产业升级改造资金 195,837.60 195,509.83 与资产相关
果蔬汁浆生产线技术改造资金 39,999.96 39,999.96 与资产相关
海南省出口食品农产品质量安全示范区
65,934.12 65,934.12 与资产相关
补助
节能与循环经济专项资金 19,999.92 19,999.92 与资产相关
芒果初加工生产线项目 47,952.87 46,222.32 与资产相关
芒果果皮果核分离破碎循环生产线项目 35,555.04 35,555.04 与资产相关
151
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2023 年度
财务报表附注
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
芒果种植补助 120,000.00 120,000.00 与资产相关
农产品产后商品化处理设施建设补助资
128,760.72 128,760.76 与资产相关
金
农产品加工冷链冷库建设项目 63,070.32 63,070.44 与资产相关
农产品加工物流项目 8,888.89 与资产相关
农谷科技园项目基础设施配套资金 845,125.68 836,203.68 与资产相关
农机购置补贴 1,953.00 1,953.00 与资产相关
水果加工设备配套购置工程资金 201,336.24 6,681.38 与资产相关
特色水果种植财政补贴款 160,960.00 160,960.00 与资产相关
田野创新加工物流点建设项目 6,695.03 与资产相关
田野果蔬深加工低温配送中心项目 101,594.88 与资产相关
现代农业发展气调低温库建设补贴 49,021.56 49,021.60 与资产相关
乡村旅游建设项目第一期经费 13,333.33 10,000.00 与资产相关
乡村振兴项目补助资金 196,718.56 177,559.39 与资产相关
香流溪热带水果产业（核心）示范区星级
19,421.67 18,199.61 与资产相关
奖励
新能源汽车补贴 1,062.00 885 与资产相关
电费补贴 50,000.00 与收益相关
发明专利 8,000.00 与收益相关
就业补贴 4,000.00 与收益相关
企业稳岗补贴 62,412.94 91,963.49 与收益相关
税收奖励 642,211.24 与收益相关
荆门市屈家岭管理区公共就业和人才服
24,762.96 与收益相关
务中心失业保险资金拨失业金
捐赠物品免增值税 18,000.00 与收益相关
一次性留工补助 60,500.00 与收益相关
一次性留工培训补助 39,000.00 与收益相关
合计 3,544,632.46 2,474,196.09
注释44． 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -2,351,336.58 -3,917,425.91
其他应收款坏账损失 43,562.95 -172,689.13
长期应收款坏账损失 -1,127,385.70
合计 -3,435,159.33 -4,090,115.04
注释45． 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 30,000.00
152
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -65,148.61 -760,323.05
生产性生物资产减值损失 -267,667.89
合计 -332,816.50 -730,323.05
注释46． 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
生物资产处置收益 -1,125,260.98 625,876.66
固定资产处置收益 -65,702.21 -15,121.46
无形资产处置收益 -38,596.80
使用权资产转租赁利得 4,223,553.94
合计 3,032,590.75 572,158.40
注释47． 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动无关的政府补助 5,661,400.00 1,863,000.00
违约赔偿收入 1,504,276.60 1,000.00
无法支付的款项 260,075.00 797.38
其他 3,385.07 5,790.66
合计 7,429,136.67 1,870,588.04
1． 计入各期非经常性损益的金额
项目 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动无关的政府补助 5,661,400.00 1,863,000.00
违约赔偿收入 1,504,276.60 1,000.00
无法支付的款项 260,075.00 797.38
其他 3,385.07 5,790.66
合计 7,429,136.67 1,870,588.04
注释48． 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
对外捐赠 78,851.00 210,249.01
罚款及滞纳金 181,977.07 3.68
非流动资产毁损报废损失 545,204.16 1,117,978.34
非常损失 202,905.05
违约赔偿支出 810.57
无法收回的应收款项 573.00
其他 129,726.68 9,564.00
合计 935,758.91 1,542,083.65
153
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2023 年度
财务报表附注
1． 计入各期非经常性损益的金额列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
对外捐赠 78,851.00 210,249.01
罚款及滞纳金 181,977.07 3.68
非流动资产毁损报废损失 545,204.16 1,117,978.34
非常损失 202,905.05
违约赔偿支出 810.57
无法收回的应收款项 573.00
其他 129,726.68 9,564.00
合计 935,758.91 1,542,083.65
注释49． 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,295,155.58 7,374,965.26
递延所得税费用 -1,132,377.82 -1,492,177.19
合计 3,162,777.76 5,882,788.07
1． 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 36,540,924.62 59,452,671.47
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,481,138.69 8,917,900.72
子公司适用不同税率的影响 -98,738.77 124,993.73
调整以前期间所得税的影响 -26,335.76 -767,601.62
非应税收入的影响 -2,635,327.81 -2,877,407.77
不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,011,743.57 276,635.47
税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-74.14 -778,006.53
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
865,850.43 986,274.07
差异或可抵扣亏损的影响
所得税减免优惠的影响
研发费加计扣除的影响 -1,435,478.45
其他
所得税费用 3,162,777.76 5,882,788.07
注释50． 现金流量表项目注释
1． 与经营活动有关的现金
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
154
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 534,750.00 1,995,000.00
政府补助 17,988,024.18 7,007,226.45
利息收入 4,146,436.66 727,113.00
收回受限货币资金 1,112,431.25
其他收入 1,523,094.19 65,673.47
合计 25,304,736.28 9,795,012.92
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 3,660,000.00 2,363,800.00
付现费用 30,308,932.55 23,585,231.05
受限货币资金 1,112,431.25
合计 33,968,932.55 27,061,462.30
2． 与投资活动有关的现金
（1） 支付的重要的与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
对合伙企业投资 26,000,000.00
合计 26,000,000.00
3． 与筹资活动有关的现金
（2） 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款贴现 2,143,942.00 3,474,541.50
合计 2,143,942.00 3,474,541.50
（3） 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债支付的现金 1,512,716.40 2,467,690.00
股票回购 11,999,749.94
首发上市中介费用 3,030,000.00 3,618,492.75
合计 16,542,466.34 6,086,182.75
（4） 筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 107,767,509.72 48,432,089.23 226,542.68 107,000,000.00 750,613.57 48,675,528.06
长期借款 7,010,972.25 60,617,352.25 55,560.00 2,000,000.00 6,010,972.25 59,672,912.25
155
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财务报表附注
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
一年内到
期的非流 2,855,772.50 7,696,332.78 2,855,772.50 7,696,332.78
动负债
租赁负债 26,434,407.07 6,853,788.96 1,512,716.40 9,229,476.78 22,546,002.85
合计 144,068,661.54 109,049,441.48 14,832,224.42 110,512,716.40 18,846,835.10 138,590,775.94
注释51． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,378,146.86 53,569,883.40
加：信用减值准备 3,435,159.33 4,090,115.04
资产减值准备 332,816.50 730,323.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
43,542,212.62 40,762,856.54
物资产折旧
使用权资产折旧 2,935,362.15 6,205,665.26
无形资产摊销 1,764,109.38 1,494,719.80
长期待摊费用摊销 1,575,707.31 1,244,584.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-3,032,590.75 -572,158.40
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 545,204.16 1,117,978.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,308,861.66 6,486,511.40
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-850,156.54 -1,429,728.30
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-282,221.28
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,569,899.80 -41,685,333.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-22,598,771.60 -44,799,874.86
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
9,042,296.05 1,658,352.12
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 57,526,236.05 28,873,893.86
2.不涉及现金收支的重大活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
156
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2023 年度
财务报表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 146,733,052.02 180,047,358.71
减：现金的年初余额 180,047,358.71 239,716,828.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,314,306.69 -59,669,470.09
2． 现金和现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 146,733,052.02 180,047,358.71
其中：库存现金 56,562.90 48,507.38
可随时用于支付的银行存款 146,676,239.06 179,998,851.33
可随时用于支付的其他货币资金 250.06
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 146,733,052.02 180,047,358.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限
1,112,431.25
制的现金及现金等价物
注释52． 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 143,870,698.40 抵押借款
无形资产 51,538,909.69 抵押借款
在建工程 157,362,755.86 抵押借款
合计 352,772,363.95
说明：抵押借款详细信息详见附注五“注释 19 短期借款” 和“注释 28 长期借款”。
注释53． 政府补助
项目 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2012 年地方特色产业中小企业发展资
800,000.00 递延收益
金补助
2016 年自治区粮食及农林优势特色产
300,000.00 递延收益 30,000.00
业扶持资金
2017 年自治区中小企业发展专项资金 1,200,000.00 递延收益 148,453.56
2018 年南宁市休闲农业示范园政府补
1,000,000.00 递延收益 33,333.33
助金
百香果种苗研究补助 648,000.00 递延收益 243,000.00
传统产业升级改造资金 2,000,000.00 递延收益 195,837.60
157
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2023 年度
财务报表附注
项目 金额 列报项目 计入当期损益的金额
果蔬汁浆生产线技术改造资金 400,000.00 递延收益 39,999.96
海南省出口食品农产品质量安全示范
500,000.00 递延收益 65,934.12
区补助
节能与循环经济专项资金 180,000.00 递延收益 19,999.92
芒果初加工生产线项目 1,140,000.00 递延收益 47,952.87
芒果果皮果核分离破碎循环生产线项
660,000.00 递延收益 35,555.04
目
芒果种植补助 1,200,000.00 递延收益 120,000.00
农产品产后商品化处理设施建设补助
3,000,000.00 递延收益 128,760.72
资金
农产品加工冷链冷库建设项目 1,200,000.00 递延收益 63,070.32
农产品加工物流项目 2,000,000.00 递延收益 8,888.89
农谷科技园项目基础设施配套资金 26,876,390.97 递延收益 845,125.68
农机购置补贴 19,530.00 递延收益 1,953.00
水果加工设备配套购置工程资金 2,000,000.00 递延收益 201,336.24
特色水果种植财政补贴款 1,609,600.00 递延收益 160,960.00
田野创新加工物流点建设项目 1,500,000.00 递延收益 6,695.03
田野果蔬深加工低温配送中心项目 3,000,000.00 递延收益 101,594.88
现代农业发展气调低温库建设补贴 1,000,000.00 递延收益 49,021.56
乡村旅游建设项目第一期经费 400,000.00 递延收益 13,333.33
乡村振兴项目补助资金 3,820,000.00 递延收益 196,718.56
香流溪热带水果产业（核心）示范区星
4,797,362.00 递延收益 19,421.67
级奖励
新能源汽车补贴 10,000.00 递延收益 1,062.00
芒果优势特色产业集群项目 4,590,000.00 递延收益
电费补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
发明专利 8,000.00 其他收益 8,000.00
就业补贴 4,000.00 其他收益 4,000.00
企业稳岗补贴 62,412.94 其他收益 62,412.94
税收奖励 642,211.24 其他收益 642,211.24
2022 年小升规补助资金 15,000.00 营业外收入 15,000.00
高新技术企业奖励 200,000.00 营业外收入 200,000.00
湖北省专精特新中小企业补助 300,000.00 营业外收入 300,000.00
企业招用脱贫人口就业减免税额 23,400.00 营业外收入 23,400.00
融资奖补资金 5,000,000.00 营业外收入 5,000,000.00
疫情防控建设补助 5,000.00 营业外收入 5,000.00
优秀诚信纳税人奖励金 100,000.00 营业外收入 100,000.00
招用自主就业退役士兵减免税额 18,000.00 营业外收入 18,000.00
合计 72,278,907.15 9,206,032.46
注释54． 租赁
158
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2023 年度
财务报表附注
1． 本公司作为承租人
①本公司作为承租人，计入损益情况如下：使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、详见注释
14 和注释 29。
②计入本年损益情况
计入本年损益
项目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 971,154.84
短期租赁 管理费用 16,722.00
③与租赁相关的现金流量流出情况
项目 现金流量类别 本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付
筹资活动现金流出 1,512,716.40
的现金
对短期租赁和低价值资产支付的
经营活动现金流出 21,780.00
付款额（适用于简化处理）
合计 1,534,496.40
2． 本公司作为出租人
①与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况
计入本年损益
项目
列报项目 金额
租赁收入 其他业务收入 840,978.60
B、租赁收款额的收款情况
项目 将收到的未折现租赁收款额
资产负债表日后第 1 年 916,666.68
资产负债表日后第 2 年 916,666.68
资产负债表日后第 3 年 916,666.68
资产负债表日后第 4 年 916,666.68
资产负债表日后第 5 年 229,166.59
剩余年度
合 计 3,895,833.31
六、 研发支出
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,137,298.64 2,338,402.42
材料费 8,099,375.48 2,331,069.60
折旧与摊销 156,084.99 112,649.10
其他 19,697.92 42,452.83
合计 11,412,457.03 4,824,573.95
159
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其中：费用化研发支出 11,412,457.03 4,824,573.95
资本化研发支出
七、 合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本报告期内公司未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
本报告期内公司未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
本报告期内公司未发生反向购买事项。
（四）处置子公司
本本报告期内公司未发生处置子公司事项。
（五）其他原因的合并范围变动
本报告期新纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括：
名称 变更原因
湖北宜昌田野创新食品有限公司 投资新设
湖北田野源味生物科技有限责任公司 投资新设
八、 在其他主体中的权益
（一） 在子公司中的权益
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
非同一控制
海南达川食品有限公司 1,500 万 海南定安 海南定安 农产品加工销售 100.00
下企业合并
农业种植与销售
广西田野创新农业科技有
3,000 万 广西南宁 广西南宁 以及技术研发推 100.00 投资设立
限公司
广及成果转让
海南田野果饮食品销售有
500 万 海南定安 海南定安 果饮食品销售 100.00 投资设立
限公司
湖北田野农谷生物科技有 农产品研发、生
30,000 万 湖北荆门 湖北荆门 100.00 投资设立
限公司 产、销售
湖北田野创新农谷果蔬有
500 万 湖北荆门 湖北荆门 农业种植与销售 100.00 投资设立
限公司
攀枝花田野创新农业科技 四川攀枝
3,000 万 四川攀枝花 农产品加工销售 100.00 投资设立
有限公司 花
琼中黎族
海南田野生物科技有限责 琼中黎族苗 农产品研发、生
3,000 万 苗族自治 100.00 投资设立
任公司 族自治县 产、销售
县
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财务报表附注
九、 与金融工具相关的风险披露
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将风险控制在限定的范围之内。本公司的主要金融工具包
括应收账款、应付账款、借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具
有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利
率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜
在不利影响。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对
各种风险进行监督，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政
策。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和合同资产。管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于大型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款和其他应收款和合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于
对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，以确保本公司的整体信用风
险在可控范围内。
截止 2023 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收账款 129,795,415.95 9,687,040.00
其他应收款 3,118,867.22 311,886.72
合计 132,914,283.17 9,998,926.72
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付
义务的风险。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资相结合的方式，
优化融资结构，保持融资持续性与灵活性。本公司已从多家银行取得银行授信额度以满足营运资金需
求和资本开支。
161
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财务报表附注
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
货币资金 146,733,052.02 146,733,052.02 146,733,052.02
应收账款 120,108,375.95 129,795,415.95 116,603,117.00 7,977,307.59 2,108,026.64 3,106,964.72
其他应收款 2,806,980.50 3,118,867.22 2,344,478.22 707,389.00 5,000.00 62,000.00
小计 269,648,408.47 279,647,335.19 265,680,647.24 8,684,696.59 2,113,026.64 3,168,964.72
短期借款 48,675,528.06 48,675,528.06 48,675,528.06
应付账款 62,029,067.37 62,029,067.37 58,389,224.64 2,187,828.92 714,955.77 737,058.04
其他应付款 14,725,503.44 14,725,503.44 13,075,141.76 1,232,123.91 322,670.24 95,567.53
小计 125,430,098.87 125,430,098.87 120,139,894.46 3,419,952.83 1,037,626.01 832,625.57
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示如下：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
货币资金 181,159,789.96 181,159,789.96 181,159,789.96
应收账款 106,000,657.77 116,266,492.44 107,353,039.83 2,753,206.64 944,336.39 5,215,909.58
其他应收款 3,199,046.97 3,554,496.64 3,330,720.69 149,802.95 11,000.00 62,973.00
小计 290,359,494.70 300,980,779.04 291,843,550.48 2,903,009.59 955,336.39 5,278,882.58
短期借款 107,767,509.72 107,767,509.72 107,767,509.72
应付账款 43,106,261.95 43,106,261.95 41,494,756.21 805,412.49 131,214.07 674,879.18
其他应付款 13,684,668.43 13,684,668.43 11,095,782.34 818,954.54 1,689,821.55 80,110.00
小计 164,558,440.10 164,558,440.10 160,358,048.27 1,624,367.03 1,821,035.62 754,989.18
（三）市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市场风险
主要包括外汇风险和利率风险。
1． 外汇风险
本公司报告期内的国外业务较少，公司出口业务主要以美元结算。公司已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。本公司财务
部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公
司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避外汇风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约；
（2）截至 2023 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
列示如下：
项目 期末余额
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财务报表附注
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
货币资金 92.22 92.22
小计 92.22 92.22
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
货币资金 1,145,862.65 1,145,862.65
小计 1,145,862.65 1,145,862.65
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付
清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会
依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）报告期内公司无利率互换安排。
十、 以公允价值计量的金融工具
（一） 以公允价值计量的金融工具
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（三）其他权益工具投资 26,000,000.00 26,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 26,000,000.00 26,000,000.00
第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使
用的参数为依据确定公允价值。对于非上市股权投资，本公司采用估值技术来确定其公允价值。估值
技术包括近期融资价格法、可比公司法和现金流折现法等，公允价值的计量采用了重要的不可观察参
数，比如流动性折扣以及可比公司的市净率、市盈率或市销率等。对于债务工具投资，本公司采用现
金流折现法确定其公允价值。
（二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收款项、短期借款、应
付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
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财务报表附注
十一、 关联方及关联交易
（一）本公司实际控制人
组织机构代码或身份 对本公司的持 对本公司的表
公司名称或自然人姓名 关联关系
证号码 股比例(%) 决权比例(%)
姚玖志 实际控制人之一 44522219710503**** 9.8230 9.8230
勐海志存高远茶业有限公司 姚久壮控制的公司 915328223096945813 4.8862 4.8862
说明：1.上述持股比例为截至 2023 年 12 月 31 日的持股比例。
2. 姚玖志、勐海志存高远茶业有限公司于 2021 年 12 月 7 日签署了《一致行动人协议》，双方约定作为一致行
动人共同行使重大决策权，包括但不限于表决权、提案权、提名权等与公司密切相关且需经公司董事会及股东大会决
定的重大经营事项。如双方对审议事项无法达成一致意见的，则最终以姚玖志的意见和表决意向为准。
（二）本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
（三）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
姚麟皓 实际控制人姚玖志兄弟、董事、股东
姚久壮 实际控制人姚玖志兄弟、股东
单丹 董事、总经理、股东
杨真好 曾任公司董事，2022 年 2 月辞任
杨东泽 曾任公司监事，2023 年 5 月辞任
北京方富创业投资管理股份有限公司 公司原监事杨东泽曾担任董秘的公司
广西圣森贸易有限公司 股东姚久壮参股的公司
上海欣融食品原料有限公司 直接持有公司 5%以上股权的股东
农谷（中国）有限公司 杨真好曾任职董事长兼总经理的公司
说明：上述关联方情况仅列示主要关联方及有关联交易的关联方。
（四）关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已
作抵销。
2． 销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额（含税） 上期发生额（含税）
上海欣融食品原料有限公司 销售商品 1,690,099.30 1,634,735.60
农谷（中国）有限公司 销售商品 10,160.00 3,687,879.96
农谷（中国）有限公司 提供服务 74,420.00
合计 1,700,259.30 5,397,035.56
3． 关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
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财务报表附注
姚玖志 50,000,000.00 2023 年 11 月 15 日 借款到期后次日起三年 否
主合同项下的债务履行期限
姚玖志 30,000,000.00 2022 年 6 月 16 日 否
届满之日后两年止
姚玖志 90,000,000.00 2023 年 5 月 29 日 借款到期后次日起三年 否
4． 关联应收应付余额
（1） 本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广西圣森贸易有限公司 73,150.00 21,945.00
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
上海欣融食品原料有限
2,128,831.24 3,624,672.74
合同负债 公司
农谷（中国）有限公司 797,440.90
5． 其他关联交易关联投资情况
共同投资方 被投资企业名称 交易内容 本年发生额
北京方富创业投资管理股份 嘉兴方富宏熙创业投资合伙
股权投资 26,000,000.00
有限公司 企业（有限合伙）
十二、 股份支付
公司报告期内未发生与股份支付相关的事项。
十三、 承诺及或有事项
（一） 重大承诺事项
1． 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
2013 年起公司下属子公司广西田野创新农业科技有限公司陆续与南宁市邕宁区蒲庙镇广良村村
民签订土地租赁协议，合同的详细情况如下：
出租方 土地所在地 承包或转包期 土地面积（亩） 合同金额 租金缴纳方式
主要为 520 元人
10 年/13 年
南宁市邕宁区 民币每亩每年，
/13.6 年/16 年 4 年一期、5 年
广良村、联团村村民 蒲庙镇广良村、 5,107.44 四年支付一次租
/24 年/25 年/39 一期
联团村 金，具体按合同
年
执行
除存在上述承诺事项外，截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
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财务报表附注
十四、 资产负债表日后事项
1． 股票回购
公司于 2024 年 2 月 21 日召开公司第五届董事会第十四次会议、第四届监事会第十五次会议，审
议通过《关于公司回购股份方案的议案》，根据《公司法》《公司章程》等相关规则制度规定，公司回
购股份用于股权激励或者员工持股计划的，经三分之二以上董事出席的董事会决议通过后，无需提交
股东大会审议。
截至财务报告批准报出日，公司通过回购股份专用证券账户以竞价转让方式回购公司股份
1,019,221.00 股，已支付的总金额为 2,998,676.07（不含印花税、佣金、过户费等交易费用），占公司
拟回购资金总额上限的 29.99%。
2． 募集资金使用完毕并注销账户
公司于 2021 年 4 月 21 日召开第四届董事会第十六次会议、2021 年 4 月 22 日召开第三届监事会
第七次会议、2021 年 5 月 12 日召开 2020 年年度股东大会，审议通过了《<田野创新股份有限公司股
票定向发行说明书>议案》、《<关于设立募集资金存放专户并签署三方监管协议>议案》等议案。公司
向符合《投资者适当性管理办法》的投资者发行股票 30,000,000 股，发行价格 3.22 元/股，募集资金
总额为人民币 96,600,000.00 元。本次募集资金用途为补充流动资金和偿还银行贷款。截至 2024 年 3
月 6 日，公司对前述募资金已按规定使用完毕，并申请办理上述募集资金专项账户的注销手续。
十五、 其他重要事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 25,275,746.54 43,137,034.20
1－2 年 68,031.72 1,858,378.42
2－3 年 1,229,548.42 521,079.93
3－4 年 357,889.93 681,554.10
4－5 年 680,579.10 925,802.25
5 年以上 701,674.00 484,004.00
小计 28,313,469.71 47,607,852.90
减：坏账准备 3,066,871.28 4,206,940.33
合计 25,246,598.43 43,400,912.57
2． 按坏账准备计提方法分类披露
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的
72,284.00 0.26 72,284.00 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
28,241,185.71 99.74 2,994,587.28 10.60 25,246,598.43
的应收账款
其中：组合 1 28,241,185.71 99.74 2,994,587.28 10.60 25,246,598.43
合计 28,313,469.71 100.00 3,066,871.28 10.83 25,246,598.43
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应
660,669.25 1.39 660,669.25 100.00
收账款
按组合计提预期信用损失的
46,947,183.65 98.61 3,546,271.08 7.55 43,400,912.57
应收账款
其中：组合 1 46,947,183.65 98.61 3,546,271.08 7.55 43,400,912.57
合计 47,607,852.90 100.00 4,206,940.33 8.84 43,400,912.57
3． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）组合 1
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 25,275,746.54 1,263,787.33 5.00
1－2 年 68,031.72 6,803.17 10.00
2－3 年 1,229,548.42 368,864.53 30.00
3－4 年 357,889.93 178,944.97 50.00
4－5 年 668,909.10 535,127.28 80.00
5 年以上 641,060.00 641,060.00 100.00
合计 28,241,185.71 2,994,587.28 10.60
续：
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 43,137,034.20 2,156,851.71 5.00
1－2 年 1,858,378.42 185,837.84 10.00
2－3 年 407,889.93 122,366.98 30.00
3－4 年 668,909.10 334,454.55 50.00
4－5 年 641,060.00 512,848.00 80.00
5 年以上 233,912.00 233,912.00 100.00
合计 46,947,183.65 3,546,271.08 7.55
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4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 核销
变动
单项计提预期信
用损失的应收账 660,669.25 588,385.25 72,284.00
款
按组合计提预期
信用损失的应收 3,546,271.08 -317,771.80 233,912.00 2,994,587.28
账款
其中：组合 1 3,546,271.08 -317,771.80 233,912.00 2,994,587.28
合计 4,206,940.33 -317,771.80 822,297.25 3,066,871.28
5． 本报告期实际核销的应收账款
是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
安阳市京膳堂饮料有限公司 334,840.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
浙江黄罐果蔬有限公司 233,912.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
任银 140,156.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
驻马店市豫粮生物科技有限公
98,800.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
司
青州金湖食品有限公司 13,000.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
上海和沁经贸有限公司 870.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
阜阳欣荣食品有限公司 675.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
南宁华侨投资区森景园食品有
36.00 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
限公司
河南世锦生物工程有限公司 8.25 无法收回 第五届董事会第十一次会议 否
合计 822,297.25
6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 与本公司关系 已计提坏账准备
余额的比例(%)
云南少篪贸易有限公司 14,219,158.00 非关联方 50.22 710,957.90
广西英瑞贸易有限责任公司 3,194,235.00 非关联方 11.28 159,711.75
河南润昂实业有限公司 1,600,000.00 非关联方 5.65 80,000.00
信丰农夫山泉饮料有限公司 1,457,109.00 非关联方 5.15 72,855.45
广西皇英嘉莱供应链有限公司 1,360,204.48 非关联方 4.80 68,010.22
合计 21,830,706.48 77.10 1,091,535.32
注释2． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
168
田野创新股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 246,731,131.56 156,970,130.26
合计 246,731,131.56 156,970,130.26
1． 按账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 101,004,753.64 23,836,750.57
1－2 年 23,066,352.07 94,336,225.13
2－3 年 94,331,422.18 38,827,937.91
3－4 年 28,365,390.62 51,000.00
4－5 年 51,000.00 1,973.00
小计 246,818,918.51 157,053,886.61
减：坏账准备 87,786.95 83,756.35
合计 246,731,131.56 156,970,130.26
2． 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 245,941,049.01 156,216,323.16
备用金 3,589.00 41,578.75
代扣社保等 77,217.12 132,927.88
保证金 51,000.00 51,000.00
其他 746,063.38 612,056.82
合计 246,818,918.51 157,053,886.61
3． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
其他应收款
按组合计提预期信用损失
246,818,918.51 100.00 87,786.95 0.04 246,731,131.56
的其他应收款
其中：组合 1
组合 2 245,941,049.01 99.64 245,941,049.01
组合 3 877,869.50 0.36 87,786.95 10.00 790,082.55
合计 246,818,918.51 100.00 87,786.95 0.04 246,731,131.56
续：
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
169
田野创新股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
157,053,886.61 100.00 83,756.35 0.05 156,970,130.26
其他应收款
其中：组合 1
组合 2 156,216,323.16 99.47 156,216,323.16
组合 3 837,563.45 0.53 83,756.35 10.00 753,807.10
合计 157,053,886.61 100.00 83,756.35 0.05 156,970,130.26
4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）组合 3
期末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
保证金、押金、代垫及暂付款项等 877,869.50 87,786.95 10.00
合计 877,869.50 87,786.95 10.00
续：
期初余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
保证金、押金、代垫及暂付款项等 837,563.45 83,756.35 10.00
合计 837,563.45 83,756.35 10.00
（2）组合 2
期末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
合并范围内关联方款
攀枝花田野创新农业科技有限公司 150,882,143.68
项、无风险不计提
合并范围内关联方款
湖北田野农谷生物科技有限公司 94,467,805.33
项、无风险不计提
合并范围内关联方款
海南田野生物科技有限责任公司 591,100.00
项、无风险不计提
合计 245,941,049.01
续：
期初余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
合并范围内关联方款
攀枝花田野创新农业科技有限公司 115,316,635.29
项、无风险不计提
合并范围内关联方款
湖北田野农谷生物科技有限公司 40,899,687.87
项、无风险不计提
合计 156,216,323.16
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
170
田野创新股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 83,756.35 83,756.35
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 4,030.60 4,030.60
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 87,786.95 87,786.95
6． 本期无核销其他应收款的情况。
7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项 与本公 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 款期末余额
性质 司关系 期末余额
的比例(%)
攀枝花田野创新农业 1 年以内,1-2
往来款 150,882,143.68 关联方 61.13
科技有限公司 年,2-3 年,3-4 年
湖北田野农谷生物科 1 年以内,1-2
往来款 94,467,805.33 关联方 38.27
技有限公司 年,2-3 年,3-4 年
广西电网有限责任公 非关联
其他 649,824.71 1 年以内 0.26 64,982.47
司北海合浦供电局 方
海南田野生物科技有
往来款 591,100.00 关联方 1 年以内 0.24
限责任公司
合浦煜龙管道燃气有 非关联
其他 69,863.36 1 年以内 0.03 6,986.34
限公司 方
合计 246,660,737.08 99.93 71,968.81
注释3． 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 414,737,641.83 2,943,978.97 411,793,662.86 414,737,641.83 2,943,978.97 411,793,662.86
合计 414,737,641.83 2,943,978.97 411,793,662.86 414,737,641.83 2,943,978.97 411,793,662.86
1． 对子公司投资
本期计
减值准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末余额
准备
171
田野创新股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
本期计
减值准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末余额
准备
海南达川食品有
33,737,641.83 33,737,641.83 33,737,641.83
限公司
广西田野创新农
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
业科技有限公司
海南田野果饮食 2,943,978.97
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
品销售有限公司
海南田野生物科
11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
技有限责任公司
湖北田野农谷生
300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
物科技有限公司
湖北田野创新农
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
谷果蔬有限公司
攀枝花田野创新
农业科技有限公 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
司
合计 414,737,641.83 414,737,641.83 414,737,641.83 2,943,978.97
注释4． 营业收入和营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 179,523,313.25 154,817,070.87 180,143,496.08 138,708,802.36
其他业务
合计 179,523,313.25 154,817,070.87 180,143,496.08 138,708,802.36
2． 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
原料果汁 120,886,577.53 103,415,250.29 150,177,205.76 116,441,201.80
速冻果蔬 58,456,789.36 51,264,810.64 29,885,199.07 22,191,665.15
其他 179,946.36 137,009.94 81,091.25 75,935.41
合计 179,523,313.25 154,817,070.87 180,143,496.08 138,708,802.36
3． 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一（注） 55,700,264.93 31.03
攀枝花田野创新农业科技有限公司 28,568,638.44 15.91
客户二（注） 17,990,068.18 10.02
广州粤凯贸易有限公司 13,957,904.57 7.77
云南少篪贸易有限公司 13,388,608.05 7.46
合计 129,605,484.17 72.19
续
客户名称 上期发生额 占公司全部营业收入的比例(%)
172
田野创新股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
客户名称 上期发生额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一（注） 56,464,032.69 31.34
客户二（注） 25,540,527.97 14.18
客户三（注） 21,128,007.08 11.73
海南达川食品有限公司 9,992,028.65 5.55
广州市普迈生物科技有限公司 9,426,620.11 5.23
合计 122,551,216.50 68.03
注：客户一、客户二、客户三等客户实施集中采购，上述销售金额包含纳入其集中采购的关联方。
十七、 补充资料
（一） 非经常性损益明细表
项 目 本期发生额
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 2,487,386.59
2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
9,206,032.46
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外；
3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资
产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的
损益；
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
5、委托他人投资或管理资产的损益；
6、对外委托贷款取得的损益
7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失；
8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
11、非货币性资产交换损益；
12、债务重组损益；
13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等；
14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响；
15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费；
16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变
动产生的损益；
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益；
18、交易价格显失公允的交易产生的收益；
19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
20、受托经营取得的托管费收入；
21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。 1,392,954.97
22、其他符合非经常性损益定义的损益项目 527,411.52
173
田野创新股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
项 目 本期发生额
扣除所得税前非经常性损益合计 13,613,785.54
减：所得税影响金额 1,357,362.18
扣除所得税后非经常性损益合计 12,256,423.36
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）
归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额 12,256,423.36
（二） 净资产收益率及每股收益
2023 年度
报告期利润 加权平均 每股收益
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.93 0.1050 0.1050
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.86 0.0665 0.0665
股东的净利润
续：
2022 年度
报告期利润 加权平均 每股收益
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.61 0.1984 0.1984
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
5.25 0.1857 0.1857
股东的净利润
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
田野创新股份有限公司
2024年3月20日
174
附：
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的
财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
广西壮族自治区北海市合浦县工业园区创业大道公司董事会办公室
175
