同心传动
833454
河南同心传动股份有限公司
Henan Tongxin Transmission Co.,Ltd.
年度报告
2021
1
公司年度大事记
2021年4月8日公司荣获许昌市经济技术开发区
“区长质量奖”。
2021年6月11日公司荣获河南省“企业技术
研究中心”。
2021年10月11日收到中国证券监督管理委员会下发
的《关于核准河南同心传动股份有限公司向不特定合格投
资者公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕3210
号），核准公司向不特定合格投资者公开发行不超过2,875
万股新股（含行使超额配售选择权所发新股）。
11 月 15日，北京证券交易所隆重开市。同心
传动等公司成为全国首批北交所上市公司,正式挂牌
交易，标志着公司向更高层次资本市场迈进，公司
发展进入新篇章。
2021年12月27日公司荣获省级制造业高质量发
展专项资金及支持项目。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4
第二节 公司概况 ........................................................... 7
第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9
第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13
第五节 重大事件 .......................................................... 33
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 37
第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 43
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 45
第九节 行业信息 .......................................................... 49
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 51
第十一节 财务会计报告 .................................................... 59
第十二节 备查文件目录 ................................................... 127
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陈红凯、主管会计工作负责人李宏杰及会计机构负责人（会计主管人员）李宏杰保证
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真 □是 √否
实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
近年来，国家和地方相继出台了多项政策，对汽车零部件
行业的发展有利也有弊。在国家和地方大力发展汽车及相关零
部件产业的同时，由于国内汽车产能增长过快、汽车的过度消
费已对大中城市交通带来压力，环保呼声日渐强烈，国家和地
方对汽车的生产和消费也出台了部分限制措施。如果全球经济
和我国经济受到疫情反复增速放缓，将可能导致下游汽车行业
宏观经济增速下滑引致经营业绩下降
业绩进一步下滑，放缓甚至终止产业结构调整、技术升级步伐，
的风险
从而减少市场对传动轴产品的需求，进而导致公司经营业绩下
降。
另外，公司的下游行业主要包括汽车制造、工程机械、轨
道交通等，下游客户受“蓝牌轻卡”新政、“大吨小标”治理、
“3060 双碳目标”等政策因素的影响产能萎缩也会影响公司
的生产及销售。
公司主要从事汽车传动轴以及零部件的生产与销售。传动
轴是指带有万向节的管状轴或实心轴，是汽车和工程机械的重
产品质量风险 要零部件，对主机的安全性能十分重要。高附加值产业如轨道
交通工程机械传动轴、石油和消防等特种传动轴的应用领域，
对安全、品质要求更高，风险因素也更高，一旦发生故障，将
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引起重要设备过热、烧损，甚至引发事故，给本公司造成巨大
的经济损失和社会不良影响。
公司控股股东及实际控制人陈红凯和刘倩夫妇合计持有
公司 58.99%的股份，陈红凯先生能够对公司的董事人选、经营
决策和管理、投资方针、《公司章程》及股利分配政策等重大
实际控制人不当控制的风险 事项的决策予以控制或施加重大影响。虽然公司制定了有关公
司法人治理的重要制度，从制度安排上对控股股东的控制行为
予以规范，但陈红凯先生仍可凭借其控股地位，对本公司经营
决策施加重大影响。
公司生产经营所需的主要原材料为钢材（圆钢、钢管）、
毛坯件、万向节和支承，原材料成本占生产成本的比重较大。
主要原材料的价格变化对公司毛利率水平以及生产经营有重
原材料价格波动风险 要影响。如果上游供应商的供求状况发生重大变化、价格有异
常波动，将会直接影响公司的生产成本和盈利水平。因此，公
司仍存在由于主要原材料价格发生变动而导致的经营业绩波
动的风险。
募集资金投资项目需要一定时间的建设期，项目实施过程
中，若固定资产投资、市场环境、市场竞争等方面出现重大变
化，可能会对募集资金投资项目的实施效果产生较大的负面影
响，导致募集资金投资项目实际效益低于预期；募集资金投资
募集资金运用的风险
项目建成投产后，经济效益全部体现亦需要一定的时间阶段，
因此，在募集资金投资项目建设期内及项目建成投产后的早期
阶段，公司净利润的增长幅度可能会低于本次公开发行完成后
净资产规模的增长幅度，公司净资产收益率存在下降的风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 公司公开发行股票并取得较大金额的募集资金，故本期新
增募集资金运用风险。
是否存在退市风险
□是 √否
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释 义
释义项目 释义
公司、股份公司、本公司、同心传动 指 河南同心传动股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
股转系统、全国股份转让公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
北交所 指 北京证券交易所
股东大会 指 河南同心传动股份有限公司股东大会
董事会 指 河南同心传动股份有限公司董事会
监事会 指 河南同心传动股份有限公司监事会
公司章程 指 河南同心传动股份有限公司公司章程
三会 指 股东（大）会、董事会、监事会
管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员
高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
报告期、本年度、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
保荐机构、开源证券 指 开源证券股份有限公司
会计师、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
律师、律师事务所 指 河南亚太人律师事务所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 河南同心传动股份有限公司
英文名称及缩写 Henan Tongxin Transmission Co.,Ltd.
证券简称 同心传动
证券代码 833454
法定代表人 陈红凯
二、 联系方式
董事会秘书姓名 李宏杰
联系地址 河南省许昌市经济技术开发区长庆街南侧
电话 0374-2237618
传真 0374-3268458
董秘邮箱 xc9139@163.com
公司网址 www.hntxcd.com
办公地址 河南省许昌市经济技术开发区长庆街南侧
邮政编码 461000
公司邮箱 xc9139@163.com
三、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网 www.bse.cn
站
公司披露年度报告的媒体名称及网 中国证券报（www.cs.com.cn）、上海证券报（www.cnstock.com）
址
公司年度报告备置地 河南同心传动股份有限公司董事会秘书办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
成立时间 2001 年 9 月 30 日
上市时间 2021 年 11 月 15 日
行业分类 制造业-汽车制造业-汽车零部件及配件制造-汽车零部件及配
件制造
主要产品与服务项目 汽车传动轴、机械配件的生产、销售。
普通股股票交易方式 连续竞价交易
普通股总股本（股） 105,100,000
7
优先股总股本（股） 0
控股股东 陈红凯
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈红凯、刘倩），一致行动人为（陈玉红、王
会涛和许昌卓稳机械制造有限公司）
五、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91411000732486122J 否
河南省许昌市经济技术开发区长 否
注册地址
庆街南侧
注册资本 105,100,000 是
经 2021 年 9 月 28 日全国股转公司审核同意、2021 年 10 月 8 日中国证监会核准，公司向不特定
合格投资者公开发行人民币普通股 28,750,000 股。本次股票发行后，公司总股本由 76,350,000 股增
加至 105,100,000 股。截至本报告披露日，公司已完成相关工商变更登记，注册资本由截至报告期末
的 76,350,000 元变更为 105,100,000 元。内容详见公司于 2022 年 2 月 22 日在北京证券交易所信息
披露平台（www.bse.cn）披露的《关于完成工商变更登记并换发营业执照的公告》（公告编号：2022-
032）。
六、 中介机构
名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
务所
签字会计师姓名 黄志刚、朱红辉
名称 开源证券
报告期内履行持续督 办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 程昌森、樊京京
持续督导的期间 2021 年 11 月 15 日 - 2024 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
经 2021 年 9 月 28 日全国股转公司审核同意、2021 年 10 月 8 日中国证监会核准，公司向不特定
合格投资者公开发行人民币普通股 28,750,000 股。本次股票发行后，公司总股本由 76,350,000 股增
加至 105,100,000 股。截至本报告披露日，公司已完成相关工商变更登记，注册资本由截至报告期末
的 76,350,000.00 元变更为 105,100,000.00 元。
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第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
本年比上年
2021 年 2020 年 2019 年
增减%
营业收入 132,461,233.97 140,092,660.53 -5.45 115,756,661.20
毛利率% 32.90% 34.70% - 35.96%
归属于上市公司股东的净利 23,806,928.8 29,605,904.54 -19.59% 17,066,786.21
润
归属于上市公司股东的扣除 22,194,424.15 26,873,173.77 -17.41% 16,608,473.83
非经常性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依 12.39% 19.26% - 12.73%
据归属于上市公司股东的净
利润计算）
加权平均净资产收益率%（依 11.55% 17.48% - 12.38%
据归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益后的净利润
计算）
基本每股收益 0.30 0.39 -23.93% 0.22
二、 偿债能力
单位：元
本年末比今
2021 年末 2021 年初 2019 年末
年初增减%
资产总计 344,311,230.59 227,671,659.91 51.23% 189,629,383.35
负债总计 52,426,594.09 62,298,535.63 -15.85% 50,046,774.62
归属于上市公司股东的净资 291,884,636.50 165,373,124.28 76.50%
139,582,608.73
产
归属于上市公司股东的每股 2.78 2.17 28.11%
1.83
净资产
资产负债率%（母公司） 15.23% 27.36% - 26.39%
资产负债率%（合并） 15.23% 27.36% - 26.39%
流动比率 5.08 2.40 111.67% 2.08
本年比上年
2021 年 2020 年 2019 年
增减%
利息保障倍数 72.54 74.08 - 21.78
9
三、 营运情况
单位：元
本年比上年
2021 年 2020 年 2019 年
增减%
经营活动产生的现金流量净额 40,214,051.42 22,401,213.29 79.52 14,951,418.43
应收账款周转率 2.84 3.88 - 3.87
存货周转率 2.26 2.72 - 2.28
四、 成长情况
本年比上年
2021 年 2020 年 2019 年
增减%
总资产增长率% 51.23% 20.06% - 4.81%
营业收入增长率% -5.45% 21.02% - -7.60%
净利润增长率% -19.59% 73.47% - 14.90%
五、 股本情况
单位：股
本年末比今年初
2021 年末 2021 年初 2019 年末
增减%
普通股总股本 105,100,000 76,350,000 37.66% 76,350,000
计入权益的优先股数量 0 0 0% 0
计入负债的优先股数量 0 0 0% 0
六、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用
单位：元
项目 快报数据 年报数据 差异率%
营业收入 133,880,164.21 132,461,233.97 -1.06%
归属于上市公司股东的净利润 24,443,682.21 23,806,928.80 -2.60%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
22,459,731.23 -1.18%
的净利润 22,194,424.15
10
加权平均净资产收益率%（扣非前） 12.60% 12.39% -1.67%
加权平均净资产收益率%（扣非后） 11.57% 11.55% -0.17%
总资产 344,532,549.52 344,311,230.59 -0.06%
归属于上市公司股东的所有者权益 292,550,297.09 291,884,636.50 -0.23%
2021 年年度报告财务数据与公司于 2022 年 2 月 25 日在北京证券交易所指定信息披露平台披露
的《2021 年年度业绩快报》（公告编号 2022-033）主要财务数据不存在差异幅度达到 20%以上的情况。
八、 2021 年分季度主要财务数据
单位：元
第四季度
第一季度 第二季度 第三季度
项目 （10-12 月
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份）
份）
营业收入 34,470,979.71 39,279,812.76 28,743,515.41 29,966,926.09
归属于上市公司股东的净利润 5,834,198.07 8,053,975.18 4,557,923.43 5,360,832.12
归属于上市公司股东的扣除非
5,660,148.16 7,142,158.11 4,231,080.12 5,161,037.76
经常性损益后的净利润
九、 非经常性损益
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益 101,699.14 13,141.00 452,959.63 -
计入当期损益的政府补助（与企 2020 年收到的
业业务密切相关，按照国家统一 1,686,995.68 140,082.49 政府补助主要
标准定额或定量享受的政府补助 是公司收到的
除外） 技改补助和疫
情补助，2021
2,832,578.45 年国家在疫情
防控方面没有
针对性的优惠
措施，导致补
助项目相对减
少。
除同公司正常经营业务相关的有 -
效套期保值业务外，持有交易性
174,245.35
金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置 178,951.63
11
交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收 -
-70,582.15 -230,710.56 -53,851.08
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损 -
425,723.14
益项目
非经常性损益合计 1,897,064.30 3,214,977.38 539,191.04 -
所得税影响数 284,559.65 482,246.61 80,878.66 -
少数股东权益影响额（税后） - - 0.00 -
非经常性损益净额 1,612,504.65 2,732,730.77 458,312.38 -
十、 补充财务指标
□适用 √不适用
十一、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
公司属于汽车底盘及工程车辆零部件制造行业，主要从事非等速传动轴及相关零部件的研发、生
产和销售，包括国内市场、国际市场，主机配套市场、维修服务市场等，产品已被国内外大型汽车主
机企业及国外同行广泛采购。传动轴是汽车和工程机械的重要零部件，对主机的安全性能十分重要，
主要应用于汽车行业、工程机械、轨道交通、消防及石油等特种车辆；公司的客户主要来自于国内大
型汽车整车制造企业、国内汽车零部件进出口公司、大型工程机械制造公司和国内协作传动轴公司。
目前公司拥有成熟的传动轴制造技术，生产技术处于国内领先水平，工程机械和商用车用非等速传动
轴产品处于大批量规模化生产阶段；同时，公司成立有专业技术研发中心，潜心于汽车及工程传动轴
的研究与开发。
公司目前具备了全国范围内的销售能力及大批量进出口能力。针对不同客户采取不同的销售策
略：公司的传动轴主要为各大主机制造商配套，以直接销售方式供应给主机制造商；通过专业进出口
公司进行产品直销；少量产品销售给其他汽车零部件经销商或进入国内的维修服务市场。收入来源主
要是传动轴及相关零部件的销售收入和维修服务收入。公司设立技术部，打造了一批专业性、经验性
强的精干产品开发队伍，并配备了 Pro/Engineer、Picad 等设计开发软件，技术开发能力强，改型反
应速度快，特别是在用户要求产品的二次开发上周期更短、可靠性更强、满意度更高。公司在新能源
运用方面，采用液新型压锻造技术，使传动轴零部件花键轴叉毛坯达到空心化，节约原材料 20%以上，
在节能降耗和材料的充分利用环节处于行业领先地位。
公司产品通过全球汽车零部件行业等级最高的 ISO/TS16949:2016 质量管理体系认证，并在 2019
年通过了 ISO9001:2015 质量管理体系认证；ISO14001:2015 环境体系认证；OHSAS18001:2018 职业健
康安全管理体系；ISO50001:2011：RB/T119-2015 能源管理体系认证；GJB9001C-2017 武器装备质量管
理体系。公司产品已经达到国际先进水平，深得客户信赖，市场三包索赔率远低于行业三包索赔平均
水平。
公司拥有先进的加工工艺和自动化处理流程，同比国内同类型号产品质量高、返修率低，下游客
户产品体验满意度高，提供优质的产品的同时降低自身成本。公司的研发团队，经验丰富，技术改型
反应速度快，在客户要求产品的二次开发上周期短、可靠性强。公司产品已经达到国际同行业产品的
品质，但是相比较国外同行业企业，成本较低，所以在国际市场上有一定的价格优势。凭借过硬的产
品质量和价格优势公司产品已进入俄罗斯、韩国、伊朗等国主机市场配套体系。按照公司产品差异化
的发展策略，现已制定了一套较为完善的国际发展策略，凭借现有的渠道和成熟的市场拓展模式，必
将提升公司的业务拓展能力以及国际市场占有率，从而进一步释放公司的市场优势。
报告期内，公司实现营业收入 13246.12 万元，实现净利润 2380.69 万元。报告期内，公司商业
模式未发生变化；报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
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销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
核心竞争力是否发生变化 □是 √否
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
1、产品技术研发计划
产品和技术的领先性以及持续的创新能力是保持公司核心竞争力的重要保证，为此公司将采取以
下技术开发计划：
（1）加强与主机制造商的联系，了解其最新需求与产品升级动向，独立开发或与主机制造商、相关科
研单位联合开发新型传动轴产品，加快现有产品的更新换代，使产品生产向精益化、轻量化方向发展，
同时向行业内传递“向产品要利润，不向客户要利润”经营宗旨，利用公司的现有完善技术工艺，使
轻量化无废边锻造技术普及到各个主机厂，使国家的轻量化造车在传动轴领域最先得到突破。
（2）加大研发及技改力度，引进高标准人才，抢占传动轴行业的技术制高点；尽快完成智能汽车传动
轴研发中心建设项目，把同心研发中心打造成国家级一流的研发及实验平台，继续保持研发费用的高
增长趋势，确保研发费用不低于销售收入的 6%，同时计划申请国家级发明专利 2 项、实用新型 6 项，
落地发明及实用新型 10 项。
2、营销计划
根据公司的实际经营情况、生产线产能情况、与下游客户洽谈情况总体发展战略及当前国内外市场
状况，2022 年公司将力争达到 40 万套传动轴的产能，收入和净利润有较大突破（上述数据非业绩承
诺数据）；2022 年公司将工程机械、轨道车等传动轴市场产品占有率的提升作为主要的市场开拓计划；
同时进一步扩大新型轻量化零部件的市场开拓及覆盖；公司将与主机制造商保持紧密联系，促进产品
升级换代以适应主机制造商产品更新的需要；加强与海外主机制造商和汽车零部件供应商的合作，拓
宽海外销售渠道，努力融入全球传动轴产品供应商网络，力争实现出口产品的销售收入占公司营业收
入的比重稳步上升，力争在 2022 年出口产品的销售收入占总收入的比例提高到 30%以上。
3、人才计划
公司将人才理念融入到整个企业经营管理理念之中，在人才引进和培训方面实行资源倾斜。通过各
种定期或不定期培训，提高全体员工的职业素养和技术技能；与大专院校、科研院所建立联合培养机
制，为公司储备一批技术人才；持续引进技术、管理、财务、市场营销等高级人才；管理层加强学习
管理理念及经营思想，培养创新能力、决策能力和综合判断能力，全面推进先进的企业管理机制；建
立有效的绩效考核和激励机制，鼓励员工发挥自身潜力，为全体员工的成长和才能的发挥搭建一个卓
越的平台。
(二) 行业情况
（一）公司所属行业及确定依据
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，本公司所从事的业务属于“汽
14
车制造业”（行业代码：C36）。
根据国家统计局发布的《国民经济行业分类和代码》（GB/T4754-2017），公司所处行业属于“汽车
零部件及配件制造”（C3670）。
（二）公司所处行业主管部门及主要法律法规和政策
1．行业主管部门及监管体制
中国对汽车零部件行业的管理，遵循市场化发展模式的市场调节管理体制，采取政府宏观调控和
行业自律相结合的方式。发改委和工信部为行业主管部门，中国汽车工业协会为行业自律组织。发改
委主要负责制定产业政策和发展规划，以及审批和管理投资项目；工信部主要负责制定行业的发展战
略、拟订并组织实施工业行业规划、产业政策和标准，监测工业行业日常运行，推动重大技术装备发
展和自主创新。
中国汽车工业协会是在中国境内从事汽车（摩托车）整车、零部件及汽车相关行业生产经营活动
的企事业单位和团体在平等自愿基础上依法组成的自律性、非营利性的社会团体。中国汽车工业协会
以贯彻执行国家方针政策、维护行业整体利益、振兴中国汽车工业为己任，以反映行业愿望与要求、
为政府和行业提供双向服务为宗旨，以政策研究、信息服务、标准制定、贸易协调、行业自律、会展
服务、国际交流、行业培训等为主要职能，充分发挥提供服务、反映诉求、规范行为、搭建平台等方
面的作用。
中国汽车工业协会下设传动轴委员会，传动轴委员会承担协助有关部门组织制定及修订行业标
准，建立行业自律机制，规范行业内企业行为，促进企业的公平竞争等日常事务。
2．行业主要法律法规及政策
汽车工业具有较长的产业链结构，与国民经济中的诸多其他行业构成紧密的联动关系，对国民经
济发展具有重要的推动作用，是中国的支柱产业之一。中国政府历来重视汽车工业的发展，由国务院、
发改委、工信部等主管部门出台的政策法规，具体情况如下：
发布时间 发布单位 政策名称 主要内容
关于《汽车零部
2020 年 8 件再制造管理暂 规范机动车零部件再制造行为和市场秩序，保障再制
国家发改委
月 行办法（征求意 造产品质量，加快再制造产业规范化规模化发展。
见稿）》
2020 年 6 生态环境部 《汽车工业污染 根据中国一定时期内环境质量改善需求和经济水平，
15
月 防治可行技术指 在汽车工业污染防治过程中综合采用污染预防技术、
南（征求意见 污染治理技术和环境管理措施，使污染物稳定达到国
稿）》 家污染物排放标准要求、规模应用的技术。
《产业结构调整
2019 年 11 将“电动转向及其关键零部件”、“高精度传动联结件”列
国家发改委 指导目录（2019
月 入鼓励类行业
年本）》
提出了释放汽车消费潜力相关意见。实施汽车限购的
地区结合实际情况，探索推行逐步放宽或取消限购的
《关于加快发展
2019 年 8 国务院办公 具体措施。有条件的地区对购置新能源汽车给予积极
流通促进商业消
月 厅 支持。促进二手车流通，进一步落实全面取消二手车
费的意见》
限迁政策，大气污染防治重点区域应允许符合在用车
排放标准的二手车在本省（市）内交易流通。
完善汽车产业投资项目准入标准，加强事中事后监
管，规范市场主体投资行为，引导社会资本合理投
向。严格控制新增传统燃油汽车产能，积极推动新能
2018 年 12 《汽车产业投资 源汽车健康有序发展，着力构建智能汽车创新发展体
国家发改委
月 管理规定》 系；聚焦汽车产业发展重点，加快推进新能源汽车、
智能汽车、节能汽车及关键零部件，先进制造装备，
动力、电池回收利用技术、汽车零部件再制造技术及
装备研发和产业化。
《进一步优化供 按规定放开报废汽车“五大总成”再制造再利用。有条件
给推动消费平稳 的地区可依托市场交易平台，对报废国三及以下排放
2019 年 1 国家发改委 增长，促进形成 标准汽车同时购买新车的车主，给予适当补助。促进
月 等 11 部门 强大国内市场的 农村汽车更新换代，可对农村居民报废三轮汽车，购
实施方案（2019 买 3.5 吨及以下货车或者 1.6 升及以下排量乘用车，给
年）》 予适当补助，带动农村汽车消费。
促进汽车消费优化升级。继续完善新能源汽车车辆购
《国务院办公厅 置税优惠政策，完善新能源汽车积分管理制度，落实
关于印发完善促 好乘用车汽车平均燃料消耗量与新能源汽车积分并行
2018 年 10 国务院办公 进消费体制机制 管理办法，研究建立碳配额交易制度。实施汽车销售
月 厅 实施方案 管理办法，打破品牌授权单一模式，鼓励发展共享
（2018-2020 型、节约型、社会化的汽车流通体系。深入推进汽车
年）的通知》 平行进口试点。积极发展汽车赛事、旅游、文化、改
装等相关产业，深挖汽车后市场潜力。
提出“关键技术取得重大突破”、“全产业链实现安全可
控”、“中国品牌汽车全面发展”、“新型产业生态基本形
工信部、国
2017 年 4 《汽车产业中长 成”、“国际发展能力明显提升”、“绿色发展水平大幅提
家发改委、
月 期发展规划》 高”等规划目标，以及完善创新、大力发展新能源汽车
科技部
和智能联网汽车、完善中国汽车质量品牌建设等重点
任务。
提出建立起从整车到关键零部件的完整工业体系和自
《“十三五”汽车
2016 年 3 中国汽车工 主研发能力，形成中国品牌核心关键零部件的自主供
工业发展规划意
月 业协会 应能力。加强整合能力，整车骨干企业要培育战略性
见》
零部件体系，促进形成一批世界级零部件供应商。积
16
极发展整机和零部件再制造业务，促进提高资源循环
利用水平。
3．行业法律法规和政策对公司经营发展的影响
汽车制造业作为中国重要支柱产业，得到国家大力支持。汽车零部件及配件制造业作为汽车制造
业下属子行业，是汽车工业发展的基础。近年来，《汽车产业发展政策》、《汽车产业中长期发展规划》、
《产业结构调整指导目录（2019 年本）》等一系列国家和行业政策的推出，对汽车零部件及配件制造
业的发展提供了强有力的政策支持。
汽车零部件产业是支撑汽车工业持续稳步发展的前提和基础。随着经济和全球产业链协同发展的
推进，汽车零部件产业在汽车工业体系中的地位不断提高。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 本期期初
项目 占总资产的 占总资产 变动比例%
金额 金额
比重% 的比重%
货币资金 120,553,551.17 35.01% 15,191,862.77 6.67% 693.54%
交易性金融资 13,015,364.74 0 100.00%
3.78% 0.00%
产
应收票据 11,301,038.19 3.28% 37,219,067.21 16.35% -69.64%
应收账款 50,125,743.55 43,191,594.55 16.05%
14.56% 18.97%
应收款项融资 4,076,603.74 1.18% 8,814,806.56 3.87% -53.75%
预付款项 4,029,698.05 1.17% 188,162.35 0.08% 2,041.61%
其他应收款 121,401.84 0.04% 34,016.94 0.01% 256.89%
存货 42,861,858.48 12.45% 35,700,550.41 15.68% 20.06%
其他流动资产 667,185.89 - 100.00%
0.19% 0.00%
投资性房地产 - - - - -
长期股权投资 - - - - -
固定资产 78,820,705.43 22.89% 71,931,002.17 31.59% 9.58%
在建工程 711,442.03 0.21% 0.00% 100.00%
无形资产 13,574,603.10 3.94% 13,921,188.66 6.11% -2.49%
商誉 - 0.00% - 0.00% -
其他非流动资 3,303,277.45 126,300.00 2,515.42%
0.96% 0.06%
产
17
短期借款 - - 13,774,000.00 6.05% -100.00%
长期借款 - - - - -
应付票据 15,349,005.79 4.46% 10,750,000.00 4.72% 42.78%
合同负债 2,506,917.44 0.73% 878,206.37 0.39% 185.46%
应付职工薪酬 1,092,296.17 0.32% 1,776,904.66 0.78% -38.53%
应交税费 787,362.51 0.23% 4,500,497.06 1.98% -82.50%
其他流动负债 9,812,442.55 2.85% 7,300,194.92 3.21% 34.41%
股本 105,100,000 30.52% 76,350,000 33.54% 37.66%
资本公积 89,376,652.11 25.96% 15,422,068.69 6.77% 479.54%
盈余公积 11,330,622.86 3.29% 8,949,929.98 3.93% 26.60%
未分配利润 86,077,361.53 25.00% 64,651,125.61 28.40% 33.14%
资产总计 344,311,230.59 100.00% 227,671,659.91 100.00% 51.23%
资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：本期期末较本期期初金额的变动比例为 693.54%，增加 10，536.17 万元，主要系 2021
年公开发行 2,875 万股社会公众股募集资金到账所致。
2、交易性金融资产：本期期末较本期期初金额的变动比例为 100%，增加 1,301,54 万元，主要系公司
利用闲置流动资金购买保本理财产品所致，公告编号：2021-101。
3、应收票据：本期期末较本期期初金额的变动比例为 -69.64%，减少 2,591.80 万元，主要是报告期
内部分客户采用银行电汇模式付款而减少了银行承兑付款所致。
4、应收账款：本期期末较本期期初金额的变动比例为 16.05%，增加 693.42 万元，主要系新增客户货
款未到结算期所致。
5、应收款项融资：本期期末较本期期初金额的变动比例为-53.75%，减少 473.82 万元，主要系报告期
内部分客户采用银行电汇模式付款而减少了银行承兑付款所导致融资减少所致。
6、预付账款：本期期末较本期期初金额的变动比例为 2041.61%，增加 384.15 万元，主要系报告期期
末预付募投项目模具款所致。
7. 其他应收款：本期期末较本期期初金额的变动比例为 256.89%，增加 8.74 万元，主要系报告期增
加投保保证金 7 万元所致。
8. 存货：本期期末较本期期初金额的变动比例为 20.06%，增加 716.13 万元，主要系报告期期末购置
存货增加所致。
9、在建工程：本期期末较本期期初金额的变动比例为 100.00%，增加 71.14 万元，主要系本期募投项
目施工增加所致。
10、其他流动资产：本期期末较本期期初金额的变动比例为 100%，增加 66.72 万元，主要系本期期末
增加增值税留抵税额所致。
11、其他非流动资产：本期期末较本期期初金额的变动比例为 2515.42%，增加 317.70 万元，主要系
本期预付的工程设备款增加所致。
12、短期借款：本期期末较本期期初金额的变动比例为-100.00%，减少 1,377.40 万元，主要系公司偿
还银行借款所致。
13、 应付票据：本期期末较本期期初金额的变动比例为 42.78%，增加 459.90 万元，主要系公司通过
新开银行承兑票据与供应商进行货款结算的比例增加所致。
14、合同负债：本期期末较本期期初金额的变动比例为 185.46%，增加 162.87 万元，主要系预收货款
增加所致。
15、应付职工薪酬: 本期期末较本期期初金额的变动比例为-38.53%，减少 68.46 万元，主要系报告
18
期年度奖金在本年度发放所致。
16、应交税费: 本期期末较本期期初金额的变动比例为-82.50%，减少 371.31 万元，主要系新的税收
政策研发费用在本年度加计扣除以及本年度利润下降应交所得税减少所致。
17、其他流动负债：本期期末较本期期初金额的变动比例为 34.41%，增加 251.22 万元，主要系本期
已背书或贴现未终止确认的票据增加所致。
18、股本：本期期末较本期期初金额的变动比例为 37.66%，增加 2,875 万元，主要系 2021 年向社会
公开发行 2875 万股社会公众股导致股本增加所致。
19、资本公积：本期期末较本期期初金额的变动比例为 479.54%，增加 7,395.46 万元，主要系 2021
年向社会公开发行 2875 万股社会公众股募集资金到账，超额股本金额扣除发行费用余额计入当年资
本公积所致。
20、未分配利润：本期期末较本期期初金额的变动比例为 33.14%，增加 2,142.62 万元，主要系业绩
增长、净利润 2,382.83 万元扣除计提盈余公积 238.28 万元余额转入未分配利润所致。
境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期金
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 132,461,233.97 - 140,092,660.53 - -5.45%
营业成本 88,888,001.26 67.10% 91,480,378.45 65.30% -2.83%
毛利率 32.90% - 34.70% - -
销售费用 1,987,206.70 1.50% 1,851,238.55 1.32% 7.34%
管理费用 7,305,927.60 5.52% 4,434,091.08 3.17% 64.77%
研发费用 7,856,697.56 5.93% 7,622,897.90 5.44% 3.07%
财务费用 132,660.99 0.10% 413,179.69 0.29% -67.89%
信用减值损 343,805.97 -1,120,695.34 130.68%
0.26% -0.80%
失
资产减值损 -263,832.59 -248,115.41 -6.33%
-0.20% -0.18%
失
其他收益 1,687,735.25 1.27% 2,315,411.78 1.65% -27.11%
投资收益 163,586.89 0.12% 174,245.35 0.12% -6.12%
公允价值变 15,364.74 - 100.00%
- -
动收益
资产处置收 101,818.80 13,141.00 674.82%
0.08% 0.01%
益
汇兑收益 - - - - -
营业利润 27,044,072.04 20.42% 33,971,198.13 24.25% -20.39%
营业外收入 168,990.45 0.13% 153,338.20 0.11% 10.21%
营业外支出 240,431.83 0.18% 384,048.76 0.27% -37.40%
所得税费用 3,165,701.86 2.39% 4,134,583.03 2.95% -23.43%
19
净利润 23,806,928.80 17.97% 29,605,904.54 21.13% -19.59%
项目重大变动原因：
1、管理费用：本期管理费用较上年同期的变动比例为 64.77%，增加 287.18 万元，主要系报告期行政
后勤人员进行了全员调薪、2020 年上半年由于受疫情影响，国家对员工社保公司承担部分进行减免，
而本期正常给员工缴纳社保以及公开发行社会公众股股票，导致中介费用增加所致。
2、财务费用：本期财务费用较上年同期的变动比例为-67.89%，减少 28.05 万元，主要系本期提前偿
还银行贷款，导致利息费用减少所致。
3、其他收益：本期其他收益较上年同期的变动比例为-27.11%，减少 62.77 万元，主要系本期收到政
府补助性资金减少所致。
4、信用减值损失：本期信用减值损失较上年同期的变动比例为 130.68%，减少 146.45 万元，主要系
本期期末应收票据减少 2,591.80 万元而相应计提的坏账准备减少所致。
5、公允价值变动收益：本期公允价值变动收益较上年同期的变动比例为 100.00%，增加 1.54 万元，
主要系报告期公允价值变动计入当期损益的金融资产增加所致。
6、资产处置收益：本期资产处置收益较上年同期的变动比例为 674.82%，增加 8.87 万元，主要系报
告期报废固定资产处置收益增加所致。
7、营业外支出：本期营业外支出较上年同期的变动比例为-37.40%，减少 14.36 万元，主要原因系报
告期对外捐赠减少所致。
8、利润总额：本期利润总额较上年同期的变动比例为-20.06%，减少 676.79 万元，主要系本期营业收
入减少，同时原材料上涨毛利率下滑所致。
9、所得税：本期所得税费用较上年同期的变动比例为-23.34%，减少 96.89 万元，主要系本期利润总
额减少所致。
10、净利润：本期净利润较上年同期的变动比例为-19.59%，减少 579.89 万元，主要系本期营业收入
减少，同时原材料上涨毛利率下滑所致。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 123,529,226.19 134,759,753.14 -8.33%
其他业务收入 8,932,007.78 5,332,907.39 67.49%
主营业务成本 83,774,077.81 88,643,613.92 -5.49%
其他业务成本 5,113,923.45 2,836,764.53 80.27%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
比上年同 比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%
期 期 年同期增减%
增减% 增减%
轻型传动 增加 0.59 个
21,392,269.85 14,691,444.85 31.32% 10.39% 10.09%
轴 百分点
中型传动 减少 9.83 个
7,585,757.06 5,301,110.62 30.12% -27.62% -24.05%
轴 百分点
20
重型传动 减少 8.36 个
85,181,160.59 57,417,269.81 32.59% -8.85% -4.65%
轴 百分点
传动轴配 增加 9.84 个
9,370,038.69 6,364,252.53 32.08% -18.14% -21.46%
件 百分点
合计 123,529,226.19 减少 5.96 个
83,774,077.81 32.18% -8.33% -5.49%
百分点
按区域分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
比上年同 比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%
期 期 年同期增减%
增减% 增减%
国内 32.55% -6.04% -2.66% 减少 2.34 个
127,532,885.52 86,019,962.15
百分点
国际 41.81% 12.89% -7.85% 增加 13.10
4,928,348.45 2,868,039.11
个百分点
收入构成变动的原因：
本期公司继续进行市场结构调整，国际市场营收占比由 3.1%上升至 3.7%，毛利率国际市场由
28.71%提高到至 41.81%，从而整体上保持了公司的净利润的持续稳定。其他业务收入及其他业务成本
变动系轻量化锻造毛坯销售增加所致。
(3) 主要客户情况
单位：元
年度销售占
序号 客户 销售金额 是否存在关联关系
比%
1 陕汽集团商用车有限公司 20,841,826.96 16.87% 否
2 吉林省绪成机械进出口有限责任公司 17,211,160.03 13.93% 否
3 中联重科股份有限公司 14,461,989.46 11.71% 否
4 郑州宇通集团有限公司 13,357,010.54 10.81% 否
5 成都大运汽车集团有限公司 8,323,598.75 6.74% 否
合计 74,195,585.74 60.06% -
(4) 主要供应商情况
单位：元
年度采购占
序号 供应商 采购金额 是否存在关联关系
比%
1 许昌兴华汽配制造有限公司 20,067,596.80 18.54% 否
2 浙江奇碟汽车零部件有限公司 9,770,848.10 9.03% 否
3 十堰市丰杰实业有限公司 5,608,172.53 5.18% 否
4 河南富亿达汽配股份有限公司 4,296,187.92 3.97% 否
21
5 浙江正友汽车部件有限公司 4,276,213.74 3.95% 否
合计 44,019,019.09 40.67% -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 40,214,051.42 22,401,213.29 79.52%
投资活动产生的现金流量净额 -23,408,532.36 -4,308,496.38 -443.31%
筹资活动产生的现金流量净额 75,983,461.80 -10,275,475.89 839.46%
现金流量分析：
1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期的变动比例为 79.52%，较上期净流入增加 1,781.28 万
元，主要系本期部分下游客户回款采用银行电汇方式付款导致报告期经营性现金流量增加所致。
2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期的变动比例为-443.31%，较上期净流出增加 1910 万元，
主要系本期利用闲置流动资金进行保本型银行理财投资 1,300 万元和进行产能升级而新购置固定资产
增加所致。
3、本期筹资活动产生的现金流净额较上期的变动比例为 839.46%，较上期净流入增加 8,625.89 万元，
主要系公开发行 2,875 万股社会公众股募集资金到账所致。
(四) 投资状况分析
1、 报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
2、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
3、 以公允价值计量的金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元
计入权
本期公
报告期 益的累
金融资产类 初始投 资金来 本期购 本期出 允价值
投资收 计公允
别 资成本 源 入金额 售金额 变动损
益 价值变
益
动
债务工具投 0
自有资金 37,000,000 24,000,000 - 15,364.74 -
资
合计 0 - 37,000,000 24,000,000 - 15,364.74 -
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
22
预期无法收回本金或存在
未到期余 逾期未收回金
理财产品类型 资金来源 发生额 其他可能导致减值的情形
额 额
对公司的影响说明
银行理财产品 募集资金 60,000,000 0 - 不存在
银行理财产品 自有资金 37,000,000 13,000,000 - 不存在
合计 - 97,000,000 13,000,000 - -
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
5、 委托贷款情况
□适用 √不适用
6、 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
(1) 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
(2) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
7、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
1.2019 年 10 月 31 日 公 司 通 过 河 南 省 2019 年 高 新 技 术 企 业 重 新 认 定 ， 并 取 得 编 号 为
GR201941000908 的《高新技术企业认定证书》。根据企业所得税法的相关规定，本公司 2019 年度至
2021 年度享受企业所得税减按 15%征收的税收优惠政策。
2.根据《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳 2021 年第四季度部分税费有关事
项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 30 号）规定，制造业中小微企业（含个人独资企业、合伙企
业、个体工商户）延缓缴纳 2021 年第四季度部分税费有关事项：延缓缴纳的税费包括所属期为 2021
年 10 月、11 月、12 月（按月缴纳）或者 2021 年第四季度（按季缴纳）的企业所得税、个人所得税
（代扣代缴除外）、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，
不包括向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。本公司符合中小微企业条件，享受延缓缴纳部分税费
的税收优惠政策。
3.研发费用加计扣除根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得
税法实施条例》第九十五条和《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119 号）
的规定，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用按照实际发生额的 50%在税前加计扣除。
2018 年 9 月 20 日，财政部、税务总局和科技部联合发布《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例
的通知》（财税[2018]99 号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入
当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实
际发生额的 75%在税前加计扣除。
财政部、税务总局发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，为进一步激励企业
加大研发投入，支持科技创新，在企业研发费用税前加计扣除方面规定，制造业企业开展研发活动中
实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月
23
1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照
无形资产成本的 200%在税前摊销。
公司对上述税收优惠不存在严重依赖，公司税收优惠政策较稳定。
(六) 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 7,856,697.56 7,622,897.90
研发支出占营业收入的比例 5.93% 5.44%
研发支出资本化的金额 - -
资本化研发支出占研发支出的比例 - -
资本化研发支出占当期净利润的比例 - -
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士
硕士
本科 8 8
专科及以下 23 22
研发人员总计 31 30
研发人员占员工总量的比例（%） 17.92% 15.46%
3、 专利情况：
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 42 40
公司拥有的发明专利数量 3 2
4、 研发项目情况：
1、 用于轴叉的无飞边多向液力锻造装置技术开发研究
锻造装置用于解决轴叉的飞边锻造问题，解决锻造生产过程中生产效率、锻造精度、轴叉的
飞边问题。该研发已结题，发明专利申请中：2021222910194 一种空心轴加工设备用升降装置。该
项目具有以下优点：1、一种空心轴加工设备用固定装置空心轴加工设备用升降装置的底座上设置
升降台，升降台底部设置固定座，固定座上端部开设凹槽，凹槽内部设置有连接头，连接头端部
与凹槽卡合连接，凹槽内壁等距离开设滑槽，连接头表面上设对称固定滑块，滑槽与滑块滑动连
接，经过相互之间的结构连接实现对升降装置中升降机的升降台上的连接头更换方便的效果；2、
24
此次研发通过设计的贯穿孔，使得在需要更换升降台上的连接头时，可以通过设计的凹槽、螺孔、
贯穿孔、螺栓、滑槽和滑块方便快捷的进行更换，相比较现有的技术，工件更换更方便。3、新型
空心轴加工设备用升降装置锻造技术，用于解决轴叉的飞边锻造问题，解决锻造生产过程中生产
效率、锻造精度、轴叉的飞边问题，适应国内汽车传动轴轻量化发展趋势，促进公司的技术优势
向科技成果产业化转化，提升我公司的核心竞争力。
2、 基于传动轴制造的新材料应用技术的开发研究
新材料应用所产生的社会效益是巨大的，对我公司参与市场竞争，提供了很好的技术保证。
项目处于研发测试中。该项目具有以下优点：1、重量大幅度降低，复合材料传动轴比原来碳钢传
动轴重量减轻 30%以上，降低了总车质量，降低油耗，符合国家政策要求。2、确定嵌套齿式复合
连接方式作为本项目铝合金材料传动轴接头的结构方案，连接方式更加牢固。3、通过摩擦焊接而
形成完整零件的工艺方法。焊接圆管被放置在两根管子之间，在轴向压力下旋转焊接圆管，即可
产生所需要的摩擦力和与之相关的热量。当两部分组件相互接触时，在旋转的焊接圆环与两根管
子之间的摩擦便可使接触区的温度升高，直至达到相互焊接的温度为止。该工艺可快速焊接零件，
既提高加工效率，又保证产品焊接质量。
3、 用于空心轴叉的生产加工装置技术开发研究
对空心传动轴的优化设计显示了新型的设计理念、设计方法以及设计工具对现代机械产品的
设计有很大的帮助，能够大幅度提升设计效率和产品的设计质量，并且还可以提升产品的经济性
和实用性。该研发已结题，发明专利申请中：2021110955127 一种用于空心轴叉生产加工的夹具工
装。该项目具有以下优点：1、采用组合模具智能化多向液力锻造技术使现行的传动轴花键轴叉毛
坯达到空心化，使传动轴花键轴叉的下料重量减少了 10%以上，极大降低了原材料的浪费和节约能
源，同时使最终产品传动轴的总体重量降低 5%，完全达到现行的整车厂轻量化要求。2、通过设置
有支撑机构，可对较长的连接软管起到支撑限位作用，避免连接软管表面受到不断摩擦而磨损，
同时避免连接软管重叠压在活动台之下造成损坏，且整个机构不影响整个加工设备正常的工作。
3、通过设置有清理组件，既可实现对导向柱表面灰尘颗粒的清理，又不影响下活动台的上下移动，
且结构简单使用方便。
4、 用于高精度的端面齿设计成型加工技术开发研究
本项目得出了端面齿齿形的精确计算公式，同时，对国产数控立式磨床进行改造，对端面齿
进行磨削加工，达到了较高的加工精度和齿面光洁度。该研发已结题，发明专利申请中：
2021222627097 一种端面齿的加工夹具。该项目具有以下优点：1、铣四底采用成型硬质合金组合
刀具代替高速钢铣刀，加工精度由 12.5 提高到 6.3，平面度也得到保证。设计的专用工装一次装
夹 4 件，通过在定位止口下方增加 2 组浮动连杆连接 2 套拉紧销，拉紧销另一端固定安装 2 套气
缸，从而使一次装夹的 4 工件同时联动松开夹紧。效率较一般加工方式提高 4 倍以上。2、端面齿
形的成型刀具采用一体式复合拉刀，改进了齿升量，减小了刀具长度，降低了成本；同时增加齿
形断面修光刃，使 4 组 9 齿齿形，M 值加工精度得到保证，由 0.2mm 提高到了 0.1mm。3、分度系
统的改进，在分度盘尾部设置可调整挡铁，外面加装防护盖，避免了油污对定位误差的影响。分
度定位机构设计了自动液压压紧滑柱，在分度后随机程序控制滑柱下降定死分度盘，从而消除了
分度系统的间隙积累误差，使 70 度夹角精度由 0.1mm 提高到了 0.03mm。大幅提高产品加工精度。
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
□适用 √不适用
25
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1. 事项描述
收入确认的会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”（二
十四）及“五、财务报表主要项目注释”注释 29。
由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风
险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试相应关键内部控制运行的
有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价同心传动的收
入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对本年记录的收入交易选取样本，并与销售合同、发票、销货清单、结算单、验收单等支持
性文件进行核对，评价相关收入确认是否符合同心传动的会计政策；
（4）对重要客户实施函证程序；
（5）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，核对销货清单、结算单及其他支持性文
件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合同心传动的会计政策。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
1． 会计政策变更
（1） 执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，变更
后的会计政策详见附注三、重要会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方
法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差
错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存
收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使
用权资产计量方法和采用相关简化处理。
26
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规
定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对
低价值资产租赁进行追溯调整。
（2） 执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响
2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称
“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称
“解释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单
位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(九) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
□适用 √不适用
3. 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
公司自成立以来，坚持经营生产与环保工作同步发展的原则，加强环保设备的管理和日常维护，严
格执行各项环保法律法规，建立健全了一系列环境保护措施，保证生产经营的各个环节符合环保要求.
公司生产过程中产生的污染主要包括废气、废水及固体废弃物。
（1）废气
公司产生的废气为为热处理淬火和喷涂线作业过程产生。主要污染物品种为甲苯、VOC 和颗粒物，
公司通过投入 UV 光氧活性炭一体机，焊烟净化器、滤筒式除尘器、袋式除尘设备、水帘等进行处理，
公司购置有大气污染防治系统监控，通过监测，废气满足《大气污染物综合排放标准》 GB16297-1996）
中二级排放限值，同时河南洁宇检测技术有限公司出具报告号 JYH(WT)202003139 废气、废水、噪声
达标的检测报告。
（2）废水
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公司产生的废水仅生活污水和生产废水，主要污染物磷酸盐、氟化物和氨氮，通过公司污水处理
设备预处理达接管标准后，接管许昌经济技术开发区污水处理厂深度处理。公司有废水污染源在线
监控设备，《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级标准限值，同时河南洁宇检测技术有限公司出
具报告号 JYH(WT)202003139 废气、废水、噪声达标的检测报告。
（3）固体废弃物
公司产品的生产过程中产生的一般固废主要为铁屑和废焊丝，由公司自行回收利用，危险废物主
要为漆渣、废机油、废切削液、废液压油，由公司委托具有资质的危废处置企业进行处置，并在全国
固体废物污染防治管理系统上进行危废申报。
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
1）系统化、智能化制造
汽车产业分工细化，为了更好的应对激烈的市场竞争，整车厂从采购单个零部件到整个系统的采
购，充分发挥各自的产业优势，提高产品品质、缩短新产品研发周期。2015 年国务院发布《中国制造
2025》，部署全面推进强国战略，重点推进国家制造业创新中心建设、智能制造、工业强基、绿色制造、
高端装备创新等五项重大工程的建设；2016 年工信部印发《智能制造发展规划（2016-2020 年）》，为
“十三五”期间中国智能制造的发展明确方向，旨在加快制造业向智能化转型的工作格局。
政策密集出台促进了智能化的制造升级，积极推动企业制造和研发过程中智能化设备的应用，形
成全新的智能化制造系统，进而提高汽车零部件行业制造效率和水平。
2）完整化产业体系
国家的产业政策可以推动产业高效绿色发展。《汽车中长期发展规划》指出，培养具有国际竞争力
的零部件供应商，形成从零部件到整车的完整产业体系。到 2020 年，形成若干家超过 1000 亿规模的
汽车零部件企业集团;到 2025 年，形成若干家进入全球前十的汽车零部件企业集团。
3）模块化
模块化就是将零部件和总成按其在汽车上的功能组合在一起，形成一个高度集中的、完整的功能
单元，模块化设计思想贯穿在汽车的开发、工艺设计、采购和制造等环节的全过程之中。实现模块化，
28
零部件供应商的角色将发生重大变化。模块化要求模块供应商具备系统模块的设计能力、制造能力和
物流协调管理能力。由于模块化的出现世界汽车业将会出现整车制造商与模块供应商在开发、制造、
服务方面的紧密合作。世界汽车工业近来出现了 0.5 级供应商的称谓，以区别于原来概念的一级供货
商，这些规模大、能力强的零部件供应商具有模块化设计、开发、制造和服务等全方位功能，与整车
厂之间的合作更加紧密。
4）环保
未来汽车产品将以环保为中心，在新型动力开发、原材料选用、汽车使用和报废等环节中充分体
现汽车与环境的和谐。在原材料选用上，立足于开发零部件的新型替代材料，使汽车零部件轻量化，
以减少燃料的消耗；在材料再生利用上，重视汽车报废后零部件材料可再生利用，以减少污染。
(二) 公司发展战略
公司 2022 年发展战略为“以振兴中原经济、服务全球汽车产业”为使命，创建一家受人尊敬的基
业长青的公司愿景，去成就客户、成就股东、推动社会进步。
（1）市场方面：以国内市场为主导，大力开发和挖掘海外市场，形成双头并进、内外互补的市场
营销模式，同时深化产品结构，开发适用于轻、微卡新能源汽车适配的轻量化传动轴总成，保持企
业未来盈利的持续稳定。
（2）技术方面：以“聚焦高端市场、接轨全球技术、引领智能创新、落实提质增效”为方针，适应
于新形势下的轻量化造车需求，深入围绕“用户需要什么样的产品、市场需要什么样的服务”我们就
提供什么样的产品和服务的宗旨，把“向产品要利润、不向市场要利润”的经营理念持续贯彻下去，
进一步完善和实施“轻量化无废边锻造技术”的落地和市场推广，推行双碳战略、实施研发数字化、
建设智能传动轴研发技术中心、促进智能化、轻量化传动轴的改进与创新。
（3）基础管理方面：继续深化薪酬福利管理办法的实施，打造员工晋升发展途径，促进员工职业发
展。优化绩效评价管理办法实施，完善内部人才评价选拔、员工访谈体系，优化人力资源配置，加强
优秀人才引进。
(三) 经营计划或目标
1、产品技术研发计划
产品和技术的领先性以及持续的创新能力是保持公司核心竞争力的重要保证，为此公司将采取以
29
下技术开发计划：
（1）加强与主机制造商的联系，了解其最新需求与产品升级动向，独立开发或与主机制造商、相关
科研单位联合开发新型传动轴产品，加快现有产品的更新换代，使产品生产向精益化、轻量化方向发
展，同时向行业内传递“向产品要利润，不向客户要利润”经营宗旨，利用公司的现有完善技术工艺，
使轻量化无废边锻造技术普及到各个主机厂，使国家的轻量化造车在传动轴领域最先得到突破。
（2）加大研发及技改力度，引进高标准人才，抢占传动轴行业的技术制高点；尽快完成智能汽车传
动轴研发中心建设项目，把同心研发中心打造成国家级一流的研发及实验平台，继续保持研发费用的
高增长趋势，确保研发费用不低于销售收入的 6%，同时计划申请国家级发明专利 2 项、实用新型，6
项，落地发明及实用新型 10 项。
2、营销计划
根据公司的实际经营情况、生产线产能情况、与下游客户洽谈情况总体发展战略及当前国内外市
场状况，2022 年公司将力争达到 40 万套传动轴的产能，实现营业收入 17000 万元，净利润 3500 万
元（上述数据非业绩承诺数据）；2022 年公司将工程机械、轨道车等传动轴市场产品占有率的提升作
为主要的市场开拓计划；同时进一步扩大新型轻量化零部件的市场开拓及覆盖；公司将与主机制造商
保持紧密联系，促进产品升级换代以适应主机制造商产品更新的需要；加强与海外主机制造商和汽车
零部件供应商的合作，拓宽海外销售渠道，努力融入全球传动轴产品供应商网络，力争实现出口产品
的销售收入占公司营业收入的比重稳步上升，力争在 2022 年出口产品的销售收入占总收入的比例提
高到 30%以上。
3、人才计划
公司将人才理念融入到整个企业经营管理理念之中，在人才引进和培训方面实行资源倾斜。通过
各种定期或不定期培训，提高全体员工的职业素养和技术技能；与大专院校、科研院所建立联合培养
机制，为公司储备一批技术人才；持续引进技术、管理、财务、市场营销等高级人才；管理层加强学
习管理理念及经营思想，培养创新能力、决策能力和综合判断能力，全面推进先进的企业管理机制；
建立有效的绩效考核和激励机制，鼓励员工发挥自身潜力，为全体员工的成长和才能的发挥搭建一个
卓越的平台。4、资本运营计划
公司在北交所上市后，股票的交易活跃度和估值水平显著提升，股权的市场认可度提高，为加快
形成产融互动的新格局、实现企业跨越式发展创造了条件。因此，我们坚持一手抓资本经营，一手抓
实业经营的策略，统筹推进资本运作和战略布局，做到两手都强。
(四) 不确定性因素
新型冠状病毒肺炎疫情在全球蔓延，未来可能对公司与外销客户的业务协同造成不利影响，公司
将积极应对，及时了解外部环境变化趋势，以便及时在市场开拓、生产流程等一系列方面做出调整，
赢得市场竞争的主动权。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1、宏观经济增速下滑引致经营业绩下降的风险
近年来，国家和地方相继出台了多项政策，对汽车零部件行业的发展有利也有弊。在国家和地方
大力发展汽车及相关零部件产业的同时，由于国内汽车产能增长过快、汽车的过度消费已对大中城市
交通带来压力，环保呼声日渐强烈，国家和地方对汽车的生产和消费也出台了部分限制措施。如果全
30
球经济和我国经济受到疫情反复增速放缓，将可能导致下游汽车行业业绩进一步下滑，放缓甚至终止
产业结构调整、技术升级步伐，从而减少市场对传动轴产品的需求，进而导致公司经营业绩下降。另
外，公司的下游行业主要包括汽车制造、工程机械、轨道交通等，下游客户受“蓝牌轻卡”新政、“大
吨小标”治理、“3060 双碳目标”等政策因素的影响产能萎缩也会影响公司的生产及销售。
应对措施：公司在深化汽车传动轴主营业务的同时，积极开发新工艺新产品，不断加大研发投入、
完善工艺改进、优化产品结构，尽快推进年产 200 万件新型汽车传动轴轻量化零部件项目完工投产，
同时完善国际站人才队伍，通过网络开拓大力开拓海外市场，增强公司抗风险能力，保持公司持续盈
利的稳定性。
2、产品质量风险
公司主要从事汽车传动轴以及零部件的生产与销售。传动轴是指带有万向节的管状轴或实心轴，
是汽车和工程机械的重要零部件，对主机的安全性能十分重要。高附加值产业如轨道交通工程机械传
动轴、石油和消防等特种传动轴的应用领域，对安全、品质要求更高，风险因素也更高，一旦发生故
障，将引起重要设备过热、烧损，甚至引发事故，给本公司造成巨大的经济损失和社会不良影响。
应对措施：公司坚持以 ISO/ TS16949 质量管理体系标准来指导公司的整个生产运营，严格按照
质量手册制定产品质量目标，完善产品控制过程，不断增强质量检验检测方法，全面实施生产上下道
工序之间互检（对互检宣贯指导落实到位），不漏掉任何一个质量问题；同时尽快推进智能汽车传动
轴研发中心建设项目落地实施，是产品的检验能力得以提升，严把质量关，追求零缺陷，确保交付到
客户手中的任何一根传动轴均为精品。
3、实际控制人不当控制的风险
公司实际控制人为自然人陈红凯先生，陈红凯先生能够对公司的董事人选、经营决策和管理、投
资方针、《公司章程》及股利分配政策等重大事项的决策予以控制或施加重大影响。虽然公司制定了
有关公司法人治理的重要制度，从制度安排上对控股股东的控制行为予以规范，但陈红凯先生仍可凭
借其控股地位，对本公司经营决策施加重大影响。
应对措施：公司不断完善法人治理结构，严格践行公司的各项治理制度，在股东大会、董事会、
监事会决策过程中严格执行关联方回避制度，同时提高内部控制的有效性。
4、原材料价格波动风险
公司生产经营所需的主要原材料为钢材（圆钢、钢管）、毛坯件、万向节和支承，原材料成本占
生产成本的比重较大。主要原材料的价格变化对公司毛利率水平以及生产经营有重要影响。如果上游
供应商的供求状况发生重大变化、价格有异常波动，将会直接影响公司的生产成本和盈利水平。因此，
公司仍存在由于主要原材料价格发生变动而导致的经营业绩波动的风险。
应对措施：公司通过不断改进工艺，调整流程，提高原材料的使用效率，公司的无废边空心化锻
造技术的全面应用能够节约 20%-30%的原材料，同时电能、燃气等消耗型能源节约 5%左右，有力对冲
了部分原材料上涨的成本压力。同时与多家供应商建立共同发展、相互依存的战略伙伴关系，采用批
量规模化订货及缩短供应商的付款周期，降低供应商的加工成本及资金成本的模式来促进供应商对部
分产品进行价格让利，确保公司的生产经营稳定剂产品的持续盈利空间。
5、募集资金运用的风险
募集资金投资项目需要一定时间的建设期，项目实施过程中，若固定资产投资、市场环境、市场
竞争等方面出现重大变化，可能会对募集资金投资项目的实施效果产生较大的负面影响，导致募集资
金投资项目实际效益低于预期；募集资金投资项目建成投产后，经济效益全部体现亦需要一定的时间
阶段，因此，在募集资金投资项目建设期内及项目建成投产后的早期阶段，公司净利润的增长幅度可
能会低于本次公开发行完成后净资产规模的增长幅度，公司净资产收益率存在下降的风险。
应对措施：公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、使用及监督等进行了详细规
定，明确了募集资金使用的审批权限、决策程序及信息披露等方面的具体要求。公司将严格按照《募
集资金管理制度》的规定及公开发行方案规定的资金用途管理和使用募集资金。公司将加快募集资金
31
投资项目的投资与建设进度，提高资金使用效率，及时、高效完成相关项目的建设，争取募集资金投
资项目早日建成并实现预期效益。
(二) 报告期内新增的风险因素
募集资金运用的风险
报告期内公司因公开发行股票取得较大金额的募集资金，公司总资产及净资产规模得到较大幅
度的提升。募集资金投资项目的建设与实施需要一定时间阶段，募投项目建成投产后，经济效益全部
体现亦需要一定的时间阶段。因此，在募集资金投资项目建设期内及项目建成投产后的早期阶段，公
司净利润的增长幅度可能会低于本次公开发行完成后净资产规模的增长幅度，公司净资产收益率存在
下降的风险。公司将加快募集资金投资项目的投资与建设进度，提高资金使用效率，及时、高效完成
相关项目的建设，争取募集资金投资项目早日建成并实现预期效益。
32
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一)
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 五.二.(二)
资源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投 □是 √否
资、以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四)
是否存在年度报告披露后面临退市情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 比例%
诉讼或仲裁 81,409 - 81,409 0.03%
2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
33
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 承诺事项的履行情况
承诺开始 承诺结束日 承诺来 承诺履行情
承诺主体 承诺类型 承诺具体内容
日期 期 源 况
实际控制 2015 年 9 月 2030 年 9 月 1 挂牌 同业竞争承诺 除持有公司股 正在履行中
人或控股 2日 日 份外，无其他对
股东 外投资。
董监高 2015 年 9 月 2030 年 9 月 1 挂牌 同业竞争承诺 除持有公司股 正在履行中
2日 日 份外，无其他对
外投资。
实际控制 2015 年 9 月 2030 年 9 月 1 挂牌 减少及避免关 尽量减少及避 正在履行中
人或控股 2日 日 联交易 免关联交易，如
股东 发生按相关规
定执行。
董监高 2015 年 9 月 2030 年 9 月 1 挂牌 减少及避免关 尽量减少及避 正在履行中
2日 日 联交易 免关联交易，如
发生按相关规
定执行。
实际控制 2015 年 9 月 2030 年 9 月 1 挂牌 资金占用承诺 不得以规定的 正在履行中
人或控股 2日 日 方式将资金直
股东 接或间接提供
给控股股东及
其他关联人
董监高 2015 年 9 月 2030 年 9 月 1 挂牌 资金占用承诺 不得以规定的 正在履行中
2日 日 方式将资金直
接或间接提供
给控股股东及
其他关联人
实 际 控 制 2021 年 11 2022 年 11 月 发行 限售承诺 具体内容详见 正在履行中
人 或 控 股 月 15 日 15 日 公司在北京证
股东、一致 券交易所网站
行动人 “信息披露模
块”披露的“承
诺事项及履行
情况”
实 际 控 制 2021 年 11 - 发行 股份增减持承 具体内容详见 正在履行中
人 或 控 股 月 15 日 诺 公司在北京证
股东、董监 券交易所网站
高、一致行 “信息披露模
34
动人 块”披露的“承
诺事项及履行
情况”
公司、实际 2021 年 11 2024 年 11 月 发行 稳定股价 具体内容详见 正在履行中
控 制 人 或 月 15 日 15 日 公司在北京证
控股股东、 券交易所网站
董事、高级 “信息披露模
管理人员 块”披露的“承
诺事项及履行
情况”
公司、实际 2021 年 11 - 发行 发行文件真实 具体内容详见 正在履行中
控 制 人 或 月 15 日 性、准确性、完 公司在北京证
控股股东、 整性的承诺 券交易所网站
董监高、一 “信息披露模
致行动人、 块”披露的“承
中介机构 诺事项及履行
情况”
公司 2021 年 11 - 发行 利润分配承诺 具体内容详见 正在履行中
月 15 日 公司在北京证
券交易所网站
“信息披露模
块”披露的“承
诺事项及履行
情况”
实 际 控 制 2021 年 11 - 发行 关于填补被摊 具体内容详见 正在履行中
人 或 控 股 月 15 日 薄即期回报的 公司在北京证
股东、董监 措施及承诺 券交易所网站
高 “信息披露模
块”披露的“承
诺事项及履行
情况
实 际 控 制 2021 年 11 - 发行 解决产权质押 具体内容详见 已履行完毕
人 或 控 股 月 15 日 的承诺 公司在北京证
股东、一致 券交易所网站
行动人 “信息披露模
块”披露的“承
诺事项及履行
情况
实际控制 2021 年 11 - 发行 关于环境保护 具体内容详见 正在履行中
人或控股 月 15 日 的承诺 公司在北京证
股东 券交易所网站
“信息披露模
块”披露的“承
诺事项及履行
35
情况
实际控制 2021 年 11 - 发行 关于解决产权 具体内容详见 已履行完毕
人或控股 月 15 日 瑕疵的承诺 公司在北京证
股东 券交易所网站
“信息披露模
块”披露的“承
诺事项及履行
情况
实 际 控 制 2021 年 11 - 发行 解决同业竞争 具体内容详见 正在履行中
人 或 控 股 月 15 日 问题的承诺 公司在北京证
股东、董监 券交易所网站
高 “信息披露模
块”披露的“承
诺事项及履行
情况
公司、实际 2021 年 11 - 发行 未履行承诺的 具体内容详见 正在履行中
控 制 人 或 月 15 日 约束措施的陈 公司在北京证
控股股东、 诺 券交易所网站
董监高、一 “信息披露模
致行动人 块”披露的“承
诺事项及履行
情况
承诺事项详细情况：
承诺的具体内容详见公司在向不特定合格投资者公开发行股票过程中披露的《公开发行说明书》
之“第四节发行人基本情况”之“九、重要承诺”第 80-83 页。
报告期内，公司相关承诺均正常履行，不存在超期未履行完毕的情形，不存在违反承诺的情形。
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限 占总资产的比
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
类型 例%
货币资金 流动资产 质押 15,349,005.79 4.46% 银行承兑汇票保证
金
总计 - - 15,349,005.79 4.46% -
资产权利受限事项对公司的影响：
上述资产质押事项不会对公司生产经营及财务状况造成不利影响。
36
第六节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 28,057,875 36.75% 1,560,824 29,618,699 28.18%
无限
其中：控股股东、实际 19,993,625
售条 26.19% -19,993,625 0 0.00%
控制人
件股
董事、监事、高管 1,086,500 1.42% -1,086,500 0 0.00%
份
核心员工 - -
有限售股份总数 48,292,125 63.25% 27,189,176 75,481,301 71.82%
有限
其中：控股股东、实际 42,003,375 61,997,000
售条 55.01% 19,993,625 58.99%
控制人
件股
董事、监事、高管 3,262,500 4.27% 1,086,500 4,349,000 4.14%
份
核心员工 - - - -
总股本 76,350,000 - 28,750,000 105,100,000 -
普通股股东人数 12,328
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发《关于核准河南同心传动股份有限公
司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕3210 号），核准河南同心传动股份
有限公司（以下简称“公司”）向不特定合格投资者公开发行不超过 2,875.00 万股新股（含行使超额
配售选择权所发新股）。公司在初始发行规模 2,500.00 万股的基础上全额行使超额配售选择权新增
发行股票数量 375.00 万股。公司总股本由 7,635.00 万股增加至 10,510.00 万股。
(二) 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
37
期
期 末
末 持
持 有
有 的
股 股
期末 期末持有 期末持有 的 司
序 东 东 期初持股 期末持股
持股变动 持股 限售股份 无限售股 质 法
号 名 性 数 数
比例% 数量 份数量 押 冻
称 质
股 结
份 股
数 份
量 数
量
1 境 0 0
陈 内
55,794,50 55,794,50 53.09 55,794,50
红 自
0 0 % 0
凯 然
人
2 境 0 0
内
刘
自 6,202,500 6,202,500 5.90% 6,202,500
倩
然
人
3 境 0 0
陈 内
玉 自 4,030,000 4,030,000 3.83% 4,030,000
红 然
人
4 境 0 0
李 内
宏 自 3,999,000 3,999,000 3.80% 3,999,000
杰 然
人
5 境 0 0
艾 内 -53,701 2,770,29
俊 自 2,824,000 2,770,299 2.64% 9
锋 然
人
6 杭 境 0 0 0
州 内
奥 非
681,820 681,820 0.65% 681,820
赢 国
投 有
资 法
38
合 人
伙
企
业
（
有
限
合
伙）
7 上 境 0 0 0
海 内
冠 非
通 国
投 有
681,819 681,819 0.65% 681,819
资 法
有 人
限
公
司
8 北 基 0 0 0
京 金
金 、
长 理
川 财
资 产
本 品
管
理
有
限
公
司 681,819 681,819 0.65% 681,819
－
嘉
兴
金
长
川
贰
号
股
权
投
资
39
合
伙
企
业
（
有
限
合
伙）
9 共 基 0 0 0
青 金
城 、
汇 理
美 财
盈 产
创 品
投
资
管
理
有
限
公
司
－
汇
美 454,545 454,545 0.43% 454,545
董
秘
一
家
人
新
三
板
精
选
二
号
私
募
股
权
投
40
资
基
金
1 深 境 0 0 0
0 圳 内
开 非
源 国
证 有
券 法
454,545 454,545 0.43% 454,545
投 人
资
有
限
公
司
合计 - 72,850,00 2,900,84 75,750,84 72.07 72,980,54 2,770,29 0 0
0 7 7 % 8 9
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
公司股东陈红凯先生与股东刘倩女士为夫妻关系，与股东陈玉红女士为兄妹关系。除此之外，
公司普通股前十名股东之间不存在亲属关系。
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号 股东名称 持股期间的起止日期
1 杭州奥赢投资合伙企业（有限合伙） 战略配售认购 681,820 股，持股
期间(其限售期间)：2021 年 11
月 15 日-2022 年 5 月 14 日
2 上海冠通投资有限公司 战略配售认购 681,820 股，持股
期间(其限售期间)：2021 年 11
月 15 日-2022 年 5 月 14 日
3 北京金长川资本管理有限公司－嘉兴金长川贰号股权投 战略配售认购 681,820 股，持股
资合伙企业（有限合伙） 期间(其限售期间)：2021 年 11
月 15 日-2022 年 5 月 14 日
4 共青城汇美盈创投资管理有限公司－汇美董秘一家人新 战略配售认购 454,545 股，持股
三板精选二号私募股权投资基金 期间(其限售期间)：2021 年 11
月 15 日-2022 年 5 月 14 日
5 深圳开源证券投资有限公司 战略配售认购 454,545 股，持股
期间(其限售期间)：2021 年 11
月 15 日-2022 年 5 月 14 日
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
41
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
陈红凯，男，1973 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1995 年 8 月至 2001
年 9 月，任远东传动业务经理；2001 年 9 月至 2015 年 4 月，任许昌万向汽车传动轴有限公司（公司
前身）总经理；2015 年 4 月至今，任公司董事长兼总经理。
刘倩，女，1987 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2009 年 6 月至 2015 年
4 月，任许昌万向汽车传动轴有限公司（公司前身）采购部长；2015 年 4 月至今，任公司采购部职员。
报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生过变化。
42
第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
(1) 定向发行情况
□适用 √不适用
(2) 公开发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
募集资金用
发行结果 拟发行数 实际发行 发行 募集
申购日 定价方式 途（请列示
公告日 量 数量 价格 金额
具体用途）
2021 年 2021 年 28,750,000 28,750,000 发行人和保 3.95 113,562,500 1、30 万套
10 月 18 10 月 22 荐机构（主 传动轴智能
日 日 承销商）根 升级改扩建
据发行人所 项目
属行业、市 2、年产 200
场情况、同 万件新型汽
行业公司估 车传动轴轻
值水平等因 量化零部件
素，协商确 项目
定发行价格 3、智能汽
车传动轴研
发中心建设
项目
4、补充流
动资金
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
是否变更 变更用途
报告期内使用 变更用途 是否履行必
发行次数 募集金额 募集资金 的募集资
金额 情况 要决策程序
用途 金金额
1 113,562,500 14,495,661.91 否 不适用 - 已事前及时
履行
募集资金使用详细情况：
公司 2021 年第一次公开发行募集资金为人民币 98,750,000.00 元，保荐机构扣除相关承销保荐
43
费（不含税）人民币 7,930,424.53 元后的余款人民币 90,819,575.47 元汇入公司募集资金专户；截
至 2021 年 12 月 15 日，公司本次发行股票募集总额为人民币 14,812,500.00 元，保荐机构扣除相关
承销保荐费（不含税）人民币 1,367,924.53 元后的余款人民币 13,444,575.47 元汇入公司募集资金
专户，上述合计募集资金到账金额为 104,264,150.94 元。
公司于 2021 年 11 月 25 日召开第三届董事会第四次会议及第三届监事会第四次会议审议通过了
《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金》的议案，同意公司使用
募集资金置换预先投入募集项目金额 8,878,040.12 元；同意公司使用募集资金置换已用自筹资金支
付的发行费用金额 710,047.18 元（不含税金额）。
独立董事及保荐机构对以上两议案均无异议。相关公告已在北京证券交易所信息披露平台
（http://www.bse.cn/）上披露（公告编号：2021-097~101）。截至报告期末，公司投入募投项目的
金额为 12,964,631.12 元，支付发行费用及其他 1,531,030.79 元。募集资金账户产生利息收入
214,123.07 元，闲置资金理财收益 84,195.78 元。募集资金期末余额为 90,066,807.88 元。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
贷款 存续期间
序 提供
贷款方式 贷款提供方 贷款规模 利息率
号 方类 起始日期 终止日期
型
1 抵押和保 中国邮政储 银行 6,774,000 2020 年 9 月 17 2021 年 5 月 12 3.85%
证担保 蓄银行股份 日 日
有限公司许
昌市分行
2 抵押和保 中国邮政储 银行 3,710,000 2021 年 6 月 22 2021 年 9 月 16 3.85%
证担保 蓄银行股份 日 日
有限公司许
昌市分行
3 抵押和保 中国邮政储 银行 6,290,000 2021 年 5 月 18 2021 年 9 月 16 3.85%
证担保 蓄银行股份 日 日
有限公司许
昌市分行
44
4 抵押和保 中国银行许 银行 2,900,000 2020 年 6 月 29 2021 年 6 月 28 4.00%
证担保 昌分行 日 日
5 抵押和保 中国银行许 银行 2,100,000 2020 年 7 月 14 2021 年 7 月 13 4.35%
证担保 昌分行 日 日
6 抵押和保 中国银行许 银行 2,000,000 2020 年 7 月 17 2021 年 7 月 16 4.35%
证担保 昌分行 日 日
合 - - - 23,774,000 - - -
计
六、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
√适用 □不适用
单位：元或股
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
年度分配预案 1.5 0 0
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况：
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
单位：万元
任职起止日期 是否在
性 年度税 公司关
姓名 职务 出生年月
别 起始日期 终止日期 前报酬 联方获
取报酬
陈红凯 董事长、总 男 1973 年 7 月 2021 年 6 月 8 2024 年 6 月 7 28.06 否
经理 日 日
45
李宏杰 董事、副总 男 1975 年 3 月 2021 年 6 月 8 2024 年 6 月 7 22.47 否
经理、财务 日 日
负责人、董
事会秘书
康韶杰 董事、总工 男 1970 年 10 2021 年 6 月 8 2024 年 6 月 7 7.27 否
程师 月 日 日
胡小耿 董事、副总 男 1977 年 8 月 2021 年 6 月 8 2024 年 6 月 7 20.01 否
经理 日 日
陈伟锋 董事 男 1987 年 7 月 2021 年 6 月 8 2024 年 6 月 7 11.86 否
日 日
汤伟 独立董事 男 1972 年 12 2021 年 6 月 8 2024 年 6 月 7 3.75 否
月 日 日
蔡挺 独立董事 男 1973 年 10 2021 年 6 月 8 2024 年 6 月 7 3.75 否
月 日 日
周红飞 监事会主席 男 1970 年 2 月 2021 年 6 月 8 2024 年 6 月 7 7.66 否
日 日
陈建伟 职工监事 男 1985 年 6 月 2021 年 6 月 8 2024 年 6 月 7 11.49 否
日 日
王艺 监事 男 1989 年 1 月 2021 年 6 月 8 2024 年 6 月 7 7.05 否
日 日
董事会人数： 7
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 3
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
本公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。
(二) 持股情况
单位：股
数 期末普 期末持 期末被授 期末持
期初持普 量 期末持普 通股持 有股票 予的限制 有无限
姓名 职务
通股股数 变 通股股数 股比 期权数 性股票数 售股份
动 例% 量 量 数量
陈红凯 董事长、总经理 55,794,500 0 55,794,500 53.09% - 55,794,500 0
李宏杰 董事、副总经 3,999,000 0 3,999,000 - 0
理、财务负责 3.80% 3,999,000
人、董事会秘书
康韶杰 董事、总工程师 50,000 0 50,000 0.05% - 50,000 0
胡小耿 董事、副总经理 100,000 0 100,000 0.10% - 100,000 0
周红飞 监事会主席 200,000 0 200,000 0.19% - 200,000 0
合计 - 60,143,500 - 60,143,500 57.23% 0 60,143,500 0
46
(三) 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
在公司任职的董事、监事、高级管理人员的薪酬由工资和奖金等组成，并依据其所处岗位、工作
年限、绩效考核结果等确定。独立董事津贴由公司参照北交所及公司所在地区的独立董事薪酬的平均
水平予以确定。报告期内，公司已按照相关规定支付，公司董事、监事和高级管理人员报酬的实际支
付与公司披露的情况一致。
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 6 3 9
生产人员 121 20 141
销售人员 5 1 4
技术人员 31 1 30
财务人员 5 5
行政人员 5 5
员工总计 173 23 2 194
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士
硕士 1 1
本科 11 15
专科及以下 161 178
47
员工总计 173 194
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、薪酬政策：公司本着客观、公正、规范的原则，根据企业自身情况建立了透明化的工资制度以及
完善的薪酬福利制度。公司行政管理人员还实行绩效考核制度。公司员工薪酬包括基本工资、绩效工
资、奖金等。公司按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失
业、生育等社会保险、住房公积金。
2、培训计划：为提高员工专业素能、增强团队的竞争力，公司年初根据各部门的需求制定《年度培
训计划》；除了新员工入职培训，三级安全教育培训外，还有专业知识和技能方面的培训。同时，公
司还组织开展党建工作及各项团队建设活动，增强员工的爱国意识、提高员工的综合素质，以实现公
司与员工的共同进步。
3、离退休职工：：2021 年无申报的离退休人员。
截至报告期末，不存在需公司承担费用的离退休职工。
劳务外包情况：
□适用 √不适用
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
48
第九节 行业信息
是否自愿披露
√是 □否
公司所处行业属于汽车零部件制造业，与汽车行业发展紧密相关。2021 年，适逢立足“十四
五”开局之年，汽车行业全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，在工信部等政府业务主
管部门的指导下， 在全行业的共同努力下，汽车行业面对芯片短缺、原材料价格持续高位等不
利因素影响，迎难而上，主动作为，全年汽车产销呈现稳中有增的发展态势，展现出强大的发展
韧性和发展动力。2021 年，我国汽车产销分别完成 2608.2 万辆 和 2627.5 万辆，产销 较
上年同期分别增长 3.4%和 3.8%，结束了自 2018 年以来连续三年下降趋势。
1. 商用车市场情况
2021 年，受重型柴油车国六排放法规切换、“蓝牌轻卡”政策带来的消费观望以及房地产开
发行业较冷等因素影响，商用车市场下行压力逐渐显现。从长远来看，近几年支撑商用车增长的
政策红利效用已逐步减弱，未来商用车市场很可能将进入调整期。2021 年，商用车产销 467.4
万辆和 479.3 万辆，同比下降 10.7%和 6.6%。从细分车型产销情况来看，货车中，重型货车、
轻型货车以及微型货车减量都较大，其中重型货车减量最大；客车中，轻型客车的增长拉动了整
体客车产销的增长。2021 年货车产销 416.6 万辆和 428.8 万辆， 同比分别下降 12.8%和
8.5%。其中，重型货车销 139.5 万辆，同比下降 13.8%；中型货车销 17.9 万辆，同比增长
12.3%；轻型货车销 211.0 万辆，同比下降 4.0%；微型货车销 60.5 万辆，同比下降 14.7%。
2021 年客车产销 50.8 万辆和 50.5 万辆，同比分别增长 12.2%和 12.6%。其中大型客车销
4.8 万辆，同比下降 15.4%；中型客车销 4.6 万辆，同比下降 3.1%；轻型客车销 41.1 万辆，
同比增长 19.4%。
2. 乘用车市场情况
49
2021 年，乘用车市场从年初起由于基数较低展现出大幅增长的状态，年中受芯片不足问题
的影响出现下滑，直到四季度随着芯片供应的缓解市场重新趋稳。同时，伴随着居民收入水平的
逐步提高，我国汽车 市场呈现明显的消费升级趋势。2021 年，乘用车产销分别完成 2140.8
万辆和 2148.2 万辆，同比分别增长 7.1%和 6.5%，同样结束了自 2018 年以来连续三年下降趋
势。增幅高于行业 3.7 和 2.7 个百分点。从细分市场来看，轿车产销完成 990.8 万辆和 993.4
万辆，同比分别增长 7.8%和 7.1%；SUV 产销分别完成 1003.0 万辆和 1010.1 万辆，同比分别
增长 6.7%和 6.8%；MPV 产销分别完成 107.3 万辆和 105.5 万辆， 同比分别增长 6.1%和
0.1%；交叉型乘用车产销分别完成39.7万辆和 39.1万辆，同比分别增长 0.6%和 0.8%。
3. 新能源汽车市场情况
2021 年新能源汽车产销分别完成 354.5 万辆和352.1 万辆，同比均增长1.6 倍，市场占有率达
到13.4%， 高于上年 8 个百分点。在新能源汽车主要品种中，与上年相比，纯电动汽车和插电式混合
动力汽车产销均呈增长，表现均明显好于上年。其中新能源乘用车产销分别完成 335.9 万辆和 333.4
万辆。）
50
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
自股份公司成立以来，公司按照国家相关法律法规的要求，结合公司实际情况制订了一系列内部
管理制度。报告期内，公司严格依据《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所上市公司持续监管办法
（试行）》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断
完善公司治理结构，建立建全公司内部管理和控制制度，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，均严格按
照相关法律法规，履行各自的权利和义务，未损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，三会的召
开及文件的存档规范运行，三会决议均能切实执行。公司的重大经营决策、投资决策及财务决策能够
按照《公司法》、《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人
员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
公司在未来的治理实践中，继续严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度；继续
强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的学习能力和执行能力，使其勤勉尽责，
促进公司治理更加规范、完善。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司严格遵守法律法规等相关规定，真实、准确、完整、公平做好信息披露工作，并设立了投资
者关系管理部门，有效保障了股东知情权。公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议
内容及会议记录等方面均严格按照有关要求规范执行，董事、监事、高级管理人员按照规定出席或列
席了历次股东大会，有效保障了公司股东质询权；公司设立了独立董事制度，独立、公正的维护全体
股东利益；股东大会通过现场加网络投票形式召开，并聘请律师现场见证，选举监事时采取累积投票
制，对与中小股东利益密切相关的议案进行单独计票，为全体股东行使表决权提供了便利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关法律法
规以及的相关规定，对重要的人事变动、对外投资、收购等重大事项均按照内部控制度进行决策，履
行了相应法律程序；截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现
违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
51
4、 公司章程的修改情况
公司于 2021 年 2 月 8 日召开了第二届董事会第十五次会议及 2021 年 2 月 24 日召开了 2021 年第
一次临时股东大会审议通过《关于拟修订〈公司章程〉》的议案。详见 2021 年 2 月 25 日在北京证券
交易所官方信息披露平台（http://www.bse.cn/）公开披露的公告（公告编号：2021-014）。
公司于 2021 年 3 月 4 日召开了公司第二届董事会第十六次会议、2021 年 3 月 22 日召开的 2021
年第二次临时股东大会审议并通过了《关于制定<公司章程（草案）>（精选层适用）》的议案。详见 2021
年 3 月 23 日在北京证券交易所官方信息披露平台（http://www.bse.cn/）公开披露的公告（公告编
号：2021-021）。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
报告期内会议
会议类型 经审议的重大事项（简要描述）
召开的次数
董事会 9 一、2021 年 2 月 8 日召开了第二届第十五次会议：
1、审议《关于拟修订〈公司章程〉》议案；
2、审议《关于拟修订〈股东大会议事规则〉》议案；
3、审议《关于拟修订〈董事会议事规则〉》议案；
4、审议《关于拟制订〈独立董事工作制度〉》议案；
5、审议《关于拟制订〈独立董事津贴制度〉》议案；
6、审议《关于提名公司独立董事》议案；
7、审议《关于提请召开公司 2021 年第一次临时股东大会》议案。
二、2021 年 3 月 4 日召开了第二届第十六次会议：
1、审议《关于公司申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选
层挂牌的议案》；
2、审议《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司申请股票公开
发行并在精选层挂牌事宜的议案》；
3、审议《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票募集资金用途
及可行性》议案；
4、审议《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂
牌后三年内<股东分红回报规划>》议案；
5、审议《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂
牌摊薄即期回报的填补措施和承诺》议案；
6、审议《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂
牌有关承诺约束措施》议案；
7、审议《关于制定<公司章程（草案）>（精选层适用）》议案；
8、审议《关于制定公司<内幕信息知情人登记管理制度>》议案；
9、审议《关于制定公司<网络投票实施细则>》议案；
10、审议《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层
挂牌后三年内稳定股价措施预案》议案；
11、审议《关于提议召开公司 2021 年第二次临时股东大会》议案。
三、2021 年 4 月 16 日召开了第二届第十七次会议：
1、审议《关于公司 2020 年年度报告及其摘要》议案；
52
2、审议《关于公司 2020 年度董事会工作报告》议案；
3、审议《关于公司 2020 年度总经理工作报告》议案；
4、审议《关于公司 2020 年度财务报表及审计报告》议案；
5、审议《关于公司 2020 年度财务决算报告》议案；
6、审议《关于公司 2021 年度财务预算报告》议案；
7、审议《关于公司 2020 年度利润分配》议案；
8、审议《关于公司续聘 2021 年度审计机构》议案；
9、审议《关于前期会计差错更正》议案；
10、审议《关于更正以前年度定期报告》议案；
11、审议《公司 2018 年-2020 年<非经常性损益明细表>》议案；
12、审议《关于公司内部控制自我评价报告》议案；
13、审议《关于提议召开公司 2020 年年度股东大会》议案。
四、2021 年 5 月 21 日召开了第二届第十八次会议：
1、审议《关于公司董事会换届选举》议案；
2、审议《关于提议召开 2021 年第三次临时股东大会》议案。
五、2021 年 5 月 27 日召开了第二届第十九次会议：
1、审议《关于补充审议 2018 年度、2019 年度公司与关联方卓稳机
械发生的关联交易》议案。
六、2021 年 6 月 8 日召开了第三届第一次会议：
1、审议《关于选举陈红凯先生为公司第三届董事会董事长》议案；
2、审议《关于聘任陈红凯先生担任公司总经理》议案；
3、审议《关于聘任李宏杰先生担任公司副总经理》议案；
4、审议《关于聘任胡小耿先生担任公司副总经理》议案；
5、审议《关于聘任李宏杰先生担任公司财务负责人》议案；
6、审议《关于聘任李宏杰先生担任公司董事会秘书》议案。
七、2021 年 8 月 13 日召开了第三届第二次会议：
1、审议《河南同心传动股份有限公司 2021 年半年度报告》议案；
2、审议《关于公司 2021 年 1-6 月财务报表及审计报告》议案；
3、审议《公司 2018 年至 2021 年 1-6 月<非经常性损益明细表>》议
案；
4、审议《关于公司内部控制自我评价报告》议案；
5、审议《关于更正 2020 年半年度报告》议案；
6、审议《关于前期会计差错更正 》议案。
八、2021 年 9 月 13 日召开了第三届第三次会议：
1、审议《关于更正公司 2018 年、2019 年、2020 年年度报告、2020
年半年度和 2021 年半年度报告》议案；
2、审议《关于前期会计差错更正及其审核报告》议案。
九、2021 年 11 月 25 日召开了第三届第四次会议：
1、审议《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行
费用的自筹资金》议案；
2、审议《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理》议案。
监事会 7 一、2021 年 3 月 4 日召开了第二届第八次会议：
1、审议《关于公司申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选
层挂牌的议案》；
53
2、审议《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司申请股票公开
发行并在精选层挂牌事宜的议案》；
3、审议《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票募集资金用途
及可行性》议案；
4、审议《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂
牌后三年内<股东分红回报规划>》议案；
5、审议《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂
牌摊薄即期回报的填补措施和承诺》议案；
6、审议（六）《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精
选层挂牌有关承诺约束措施》议案；
7、审议《关于制定<公司章程（草案）>（精选层适用）》议案；
8、审议《关于制定公司<内幕信息知情人登记管理制度>》议案；
9、审议《关于制定公司<网络投票实施细则>》议案；
10、审议《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层
挂牌后三年内稳定股价措施预案》议案。
二、2021 年 4 月 16 日召开了第二届第九次会议：
1、审议《关于公司 2020 年年度报告及其摘要》议案；
2、审议《关于公司 2020 年度监事会工作报告》议案；
3、审议《关于公司 2020 年度财务报表及审计报告》议案；
4、审议《关于公司 2020 年度财务决算报告》议案；
5、审议《关于公司 2021 年度财务预算报告》议案；
6、审议《关于公司 2020 年度利润分配》议案；
7、审议《关于公司续聘 2021 年度审计机构》议案；
8、审议《关于前期会计差错更正》议案；
9、审议《关于更正以前年度定期报告》议案；
10、审议《公司 2018 年-2020 年<非经常性损益明细表>》议案；
11、审议《关于公司内部控制自我评价报告》议案。
三、2021 年 5 月 21 日召开了第二届第十次会议：
1、审议《关于公司监事会换届选举》议案。
四、2021 年 6 月 8 日召开了第三届第一次会议：
1、审议《关于选举周红飞先生担任公司第三届监事会主席》议案。
五、2021 年 8 月 13 日召开了第三届第二次会议：
1、审议《河南同心传动股份有限公司 2021 年半年度报告》议案；
2、审议《关于公司 2021 年 1-6 月财务报表及审计报告》议案；
3、审议《公司 2018 年至 2021 年 1-6 月<非经常性损益明细表>》议
案；
4、审议《关于公司内部控制自我评价报告》议案；
5、审议《关于更正 2020 年半年度报告》议案；
6、审议《关于前期会计差错更正 》议案。
六、2021 年 9 月 13 日召开了第三届第三次会议：
1、审议《关于更正公司 2018 年、2019 年、2020 年年度报告、2020
年半年度和 2021 年半年度报告》议案；
2、审议《关于前期会计差错更正及其审核报告》议案。
七、2021 年 11 月 25 日召开了第三届第四次会议：
54
1、 审议《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发
行费用的自筹资金》议案；
2、 审议《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理》议案。
股东大会 4 一、2021 年 2 月 24 日召开了 2021 年第一次临时股东大会：
1、《关于拟修订〈公司章程〉》议案；
2、《关于拟修订〈股东大会议事规则〉》议案；
3、《关于拟修订〈董事会议事规则〉》议案；
4、《关于拟制订〈独立董事工作制度〉》议案；
5、《关于拟制订〈独立董事津贴制度〉》议案；
6、《关于提名公司独立董事》议案。
二、2021 年 3 月 22 日召开了 2021 年第二次临时股东大会：
1、审议《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票募集资金用途
及可行性》议案；
2、审议《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂
牌后三年内<股东分红回报规划>》议案；
3、审议《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂
牌摊薄即期回报的填补措施和承诺》议案；
4、审议《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂
牌有关承诺约束措施事项》议案；
5、审议《关于制定<公司章程（草案）>（精选层适用）》议案；
6、审议《关于制定公司<网络投票实施细则>》议案；
7、审议《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂
牌后三年内稳定股价措施预案》议案；
8、审议《关于公司申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选
层挂牌的议案》；
9、审议《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司申请股票公开
发行并在精选层挂牌事宜的议案》。
三、2021 年 5 月 13 日召开了 2020 年年度股东大会：
1、审议《关于公司 2020 年年度报告及其摘要》议案；
2、审议《关于公司 2020 年度董事会工作报告》议案；
3、审议《关于公司 2020 年度监事会工作报告》议案；
4、审议《关于公司 2020 年度财务报表及审计报告》议案；
5、审议《关于公司 2020 年度财务决算报告》议案；
6、审议《关于公司 2021 年度财务预算报告》议案；
7、审议《关于公司 2020 年度利润分配》议案；
8、审议《关于公司续聘 2021 年度审计机构》议案；
9、审议《关于前期会计差错更正》议案；
10、审议《关于更正以前年度定期报告》议案；
11、审议《公司 2018 年-2020 年<非经常性损益明细表>》议案；
12、审议《关于公司内部控制自我评价报告》议案。
四、2021 年 6 月 8 日召开了 2021 年第三次临时股东大会：
1、审议《关于公司董事会换届选举》议案；
2、审议《关于公司监事会换届选举 》议案。
55
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、通知、议案审议、召开程序、授权委托、
表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》，以及三会议事规则等要求。决议内容没有违反《公
司法》、《公司章程》等规定的情形。公司董事、监事、高级管理人员能够按照《公司章程》、三会议事
规则等治理制度勤勉、诚信、尽责地履行职责和义务。
(三) 公司治理改进情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》及《北京
证券交易所股票上市规则（试行）》及公司制定的《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《公司章
程》等国家法律法规的要求，规范公司治理机制。根据北京证券交易所发布的相关业务规则，结合公
司实际情况，完善股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的公司治理制度。
报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律、法规及公司章程的规定依法运行，公司治
理的实际情况符合相关法律要求。公司管理层尚未引入职业经理人，公司董监高和核心员工参与公司
经营管理、重大决策及公司治理。
公司在今后的经营运行中，将进一步健全和完善内部控制制度，根据发展需要适时引入职业经理
人，为公司健康稳定的发展奠定基础。
(四) 投资者关系管理情况
公司通过北京证券交易所官方信息披露平台（http://www.bse.cn/）按照相关法律法规的要求，
及时进行信息披露，确保投资者公平获取公司信息，保护投资者合法权益。并由董事会秘书具体负责
接待投资者的来访和咨询，借助电话、网络等平台回答投资者咨询，在沟通过程中严格遵循《信息披
露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者以耐心的解答。
同时，公司进一步加强了与监管机构的联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确
保公司信息披露更加规范，从多方面维护和保障股东的权利。
二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司未下设专门委员会。
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
独立董事姓名 出席董事会次数 出席董事会方式 出席股东大会次数 出席股东大会方式
汤伟 8 现场、通讯 3 现场、通讯
蔡挺 8 现场、通讯 3 现场、通讯
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
√是 □否
56
报告期内，公司独立董事根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》、《公司章程》、《独立董事
工作规则》等相关规定，认真、忠实、勤勉、尽责地履行独立董事职责，谨慎地行使公司所赋予的权
利，及时了解公司的生产经营信息，关注公司的发展状况，认真审议董事会相关议案，并按照相关法
律法规对董事会的相关议案发表了独立意见，充分发挥独立董事的独立性和专业性作用，维护了公司
和股东尤其是中小股东的合法权益。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险，监事会对报告期内的监督事项无异
议。报告期内，监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法律、法规的要
求，从切实维护公司利益和广大股东权益出发,认真履行监督职责。监事会在报告期内的监督活动中未
发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人。公司具有独立完
整的业务体系，具备独立面向市场、自主经营的能力，独立运作、独立承担责任和风险的能力。
1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承
担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间
存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产
生；公司的总经理等高级管理人员均未在控股股东及其控制的其他企业中担任职务；未在控股股东及
其控制的其他企业中领薪。
3、资产独立：公司合法独立拥有与经营业务体系相配套的资产和开展业务所需的设备。公司的研
发设备、生产设备等资产完全由公司独立享有和使用，不存在与其控股股东、实际控制人共享、共用
的情况，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。
4、机构独立：公司己依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，任命了总经理等高级管理
人员在内的高级管理团队，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控
制的其他企业，不存在机构混同的情形。
5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》
建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制
度。依法进行纳税申报和履行纳税义务，公司在银行独立开立账户，不存在与控股股东、实际控制人
及其控制的其它企业共用银行账户的情形，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，
并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相
关制度，保障公司健康平稳运行。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司严格执行《年度报告信息披露差错责任追究制度》，公司信息披露责任人及公司管理层按照制
度规定，对年报信息进行审核，准确披露相关信息。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大
57
遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守《信息披露规则》，执行情况良好。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直
接挂钩，公司高级管理人员的原有激励主要为薪酬激励；2021 年，公司董事会为建立利益共享机制，
进一步增强公司经营管理团队与公司共同发展的价值理念和企业文化，为股东带来持久价值回报，进
一步激发管理者的积极性和创造性，拟对公司高级管理人员授予限制性股票，解锁条件设定了公司业
绩和个人业绩两个维度的考核指标，进一步优化了公司收入与分配机制，能够促进公司持续、稳定、
健康发展。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开 4 次股东大会，其中公司于 2021 年 3 月 22 日召开 2021 年第二次临时股东大
会，提供了网络投票方式。
公司于 2021 年 6 月 8 日召开 2021 年第三次临时股东大会，董事与监事换届选举，采取累计投票制。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
为切实提高公司的规范运作水平，充分保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与
重大决策和选择管理者等权利，公司制定了一系列的制度以保护投资者的合法权益。
（一）建立健全内部信息披露制度和流程为了规范公司信息披露行为，加强信息披露事务管理，
保护投资者的合法权益，确保信息披露真实、准确、完整、及时，公司根据《公司法》、《证券法》、《北
京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》及《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法
律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，制订了《信息披露管理制度》，明确了公司管理人员在
信息披露和投资者关系管理中的责任和义务，明确规定了定期报告、临时报告等信息披露的具体流程
以及内部审批程序，有助于加强公司与投资者之间的信息沟通，提升规范运作和公司治理水平，切实
保护投资者的合法权益。
（二）投资者沟通渠道的建立情况及未来开展投资者关系管理的规划为完善公司治理结构，增强
信息披露的效能，加强公司与现有投资者和潜在投资者之间的信息沟通，公司制定了《投资者关系管
理制度》，明确了董事长为投资者关系管理工作的最高负责人，董事会秘书为公司投资者关系管理的主
要负责人，负责公司投资者关系管理的具体事务。公司未来将通过定期报告、临时公告、股东大会、
公司网站、电话咨询、业绩说明会、路演、一对一沟通、现场参观等方式开展投资者关系管理工作，
增进投资者对公司的了解和认同，不断完善公司治理水平。
58
第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 大华审字[2022]005245 号
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
审计报告日期 2022 年 4 月 19 日
签字注册会计师姓名 黄志刚、朱红辉
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 9年
会计师事务所审计报酬 25 万元
审 计 报 告
大华审字[2022]005245号
河南同心传动股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了河南同心传动股份有限公司(以下简称同心传动)财务报表，包括 2021 年 12
月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
同心传动 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
59
师职业道德守则，我们独立于同心传动，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表
意见。
我们确定收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 事项描述
收入确认的会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注“三、重要会计政策、会计
估计”（二十四）及“五、财务报表主要项目注释”注释 29。
由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确
认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1） 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试相应关键内
部控制运行的有效性；
（2） 选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价
同心传动的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3） 对本年记录的收入交易选取样本，并与销售合同、发票、销货清单、结算单、
验收单等支持性文件进行核对，评价相关收入确认是否符合同心传动的会计政策；
（4） 对重要客户实施函证程序；
（5） 对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，核对销货清单、结算单及
其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合同心传动的会计政策。
四、 其他信息
同心传动管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
60
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
同心传动管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，同心传动管理层负责评估同心传动的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算同心传动、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督同心传动的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对同心传动持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
61
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同心传动不能持续
经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 黄志刚
中国北京 中国注册会计师：
朱红辉
二〇二二年四月十九日
62
二、 财务报表
（一） 资产负债表
单位：元
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 注释 1 120,553,551.17 15,191,862.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 注释 2 13,015,364.74
衍生金融资产
应收票据 注释 3 11,301,038.19 37,219,067.21
应收账款 注释 4 50,125,743.55 43,191,594.55
应收款项融资 注释 5 4,076,603.74 8,814,806.56
预付款项 注释 6 4,029,698.05 188,162.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 注释 7 121,401.84 34,016.94
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 注释 8 42,861,858.48 35,700,550.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 9 667,185.89
流动资产合计 246,752,445.65 140,340,060.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 注释 10 78,820,705.43 71,931,002.17
在建工程 注释 11 711,442.03
生产性生物资产
63
油气资产
使用权资产
无形资产 注释 12 13,574,603.10 13,921,188.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 注释 13 1,148,756.93 1,353,108.29
其他非流动资产 注释 14 3,303,277.45 126,300.00
非流动资产合计 97,558,784.94 87,331,599.12
资产总计 344,311,230.59 227,671,659.91
流动负债：
短期借款 注释 15 13,774,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释 16 15,349,005.79 10,750,000.00
应付账款 注释 17 19,006,932.23 19,515,362.87
预收款项
合同负债 注释 18 2,506,917.44 878,206.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 注释 19 1,092,296.17 1,776,904.66
应交税费 注释 20 787,362.51 4,500,497.06
其他应付款 注释 21 43,649.28 52,884.00
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 注释 22 9,812,442.55 7,300,194.92
流动负债合计 48,598,605.97 58,548,049.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
64
长期应付职工薪酬
预计负债 注释 23 1,235,292.26 1,347,597.53
递延收益 注释 24 2,105,892.54 2,402,888.22
递延所得税负债 注释 13 486,803.32
其他非流动负债
非流动负债合计 3,827,988.12 3,750,485.75
负债合计 52,426,594.09 62,298,535.63
所有者权益（或股东权益）：
股本 注释 25 105,100,000.00 76,350,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 26 89,376,652.11 15,422,068.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 注释 27 11,330,622.86 8,949,929.98
一般风险准备
未分配利润 注释 28 86,077,361.53 64,651,125.61
归属于母公司所有者权益 291,884,636.50 165,373,124.28
（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益） 291,884,636.50 165,373,124.28
合计
负债和所有者权益（或股东 344,311,230.59 227,671,659.91
权益）总计
法定代表人：陈红凯 主管会计工作负责人：李宏杰 会计机构负责人：李宏杰
（二） 利润表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、营业总收入 132,461,233.97 140,092,660.53
其中：营业收入 注释 29 132,461,233.97 140,092,660.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 107,465,640.99 107,255,449.78
其中：营业成本 注释 29 88,888,001.26 91,480,378.45
利息支出
65
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 注释 30 1,295,146.88 1,453,664.11
销售费用 注释 31 1,987,206.70 1,851,238.55
管理费用 注释 32 7,305,927.60 4,434,091.08
研发费用 注释 33 7,856,697.56 7,622,897.90
财务费用 注释 34 132,660.99 413,179.69
其中：利息费用 377,023.01 461,694.50
利息收入 303,247.71 155,857.39
加：其他收益 注释 35 1,687,735.25 2,315,411.78
投资收益（损失以“-”号填列） 注释 36 163,586.89 174,245.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释 37 15,364.74
信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 38 343,805.97 -1,120,695.34
资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 39 -263,832.59 -248,115.41
资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 40 101,818.80 13,141.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,044,072.04 33,971,198.13
加：营业外收入 注释 41 168,990.45 153,338.20
减：营业外支出 注释 42 240,431.83 384,048.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,972,630.66 33,740,487.57
减：所得税费用 注释 43 3,165,701.86 4,134,583.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,806,928.80 29,605,904.54
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 23,806,928.80 29,605,904.54
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 23,806,928.8 29,605,904.54
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
66
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 23,806,928.80 29,605,904.54
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 23,806,928.80 29,605,904.54
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.30 0.39
（二）稀释每股收益（元/股） 0.30 0.39
法定代表人：陈红凯 主管会计工作负责人：李宏杰 会计机构负责人：李宏杰
（三） 现金流量表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 117,172,096.58 95,071,907.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
67
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 注释 44.1 1,708,629.31 5,466,658.98
经营活动现金流入小计 118,880,725.89 100,538,566.22
购买商品、接受劳务支付的现金 49,876,645.48 54,907,898.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,982,630.29 11,464,814.52
支付的各项税费 11,214,963.30 8,641,135.82
支付其他与经营活动有关的现金 注释 44.2 3,592,435.40 3,123,503.66
经营活动现金流出小计 78,666,674.47 78,137,352.93
经营活动产生的现金流量净额 40,214,051.42 22,401,213.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 84,000,000.00 16,000,000.00
取得投资收益收到的现金 163,586.89 174,245.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,618,922.25
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 85,782,509.14 16,174,245.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 12,191,041.50 4,482,741.73
付的现金
投资支付的现金 97,000,000.00 16,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 109,191,041.50 20,482,741.73
投资活动产生的现金流量净额 -23,408,532.36 -4,308,496.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 102,733,490.60
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 13,000,000.00 38,774,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 注释 44.3 21,526,258.21 17,181,672.00
筹资活动现金流入小计 137,259,748.81 55,955,672.00
偿还债务支付的现金 26,774,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 377,023.01 4,794,250.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
68
支付其他与筹资活动有关的现金 注释 44.4 34,125,264.00 21,436,897.73
筹资活动现金流出小计 61,276,287.01 66,231,147.89
筹资活动产生的现金流量净额 75,983,461.80 -10,275,475.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -26,298.25 -86,427.97
五、现金及现金等价物净增加额 92,762,682.61 7,730,813.05
加：期初现金及现金等价物余额 12,441,862.77 4,711,049.72
六、期末现金及现金等价物余额 注释 45.2 105,204,545.38 12,441,862.77
法定代表人：陈红凯 主管会计工作负责人：李宏杰 会计机构负责人：李宏杰
69
（四） 股东权益变动表
单位：元
2021 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 一
数
般
项目 减： 其他 股 所有者权益合
优 永 资本 专项 盈余 风
股本 其 库存 综合 未分配利润 东 计
先 续 公积 储备 公积 险
他 股 收益 权
股 债 准
益
备
一、上年期末余额 76,350,000.00 15,422,068.69 8,949,929.98 64,651,125.61 165,373,124.28
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 76,350,000.00 15,422,068.69 8,949,929.98 64,651,125.61 165,373,124.28
三、本期增减变动金额（减 28,750,000.00 73,954,583.42 2,380,692.88 21,426,235.92 126,511,512.22
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 23,806,928.80 23,806,928.80
（二）所有者投入和减少资 28,750,000.00 73,954,583.42 102,704,583.42
本
1.股东投入的普通股 28,750,000.00 73,954,583.42 102,704,583.42
2.其他权益工具持有者投入
资本
70
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 2,380,692.88 -2,380,692.88
1.提取盈余公积 2,380,692.88 -2,380,692.88
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 105,100,000.00 89,376,652.11 11,330,622.86 86,077,361.53 291,884,636.50
71
2020 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一
数
他 专 般
项目 减： 股
优 永 资本 综 项 盈余 风 所有者权益合计
股本 其 库存 未分配利润 东
先 续 公积 合 储 公积 险
他 股 权
股 债 收 备 准
益
益 备
一、上年期末余额 76,350,000.00 15,419,957.68 5,989,339.53 41,823,311.52 139,582,608.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 76,350,000.00 15,419,957.68 5,989,339.53 41,823,311.52 139,582,608.73
三、本期增减变动金额（减
2,111.01 2,960,590.45 22,827,814.09 25,790,515.55
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 29,605,904.54 29,605,904.54
（二）所有者投入和减少资
2,111.01 2,111.01
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他 2,111.01 2,111.01
72
（三）利润分配 2,960,590.45 -6,778,090.45 -3,817,500.00
1.提取盈余公积 2,960,590.45 -2,960,590.45
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
-3,817,500.00 -3,817,500.00
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 76,350,000.00 15,422,068.69 8,949,929.98 64,651,125.61 165,373,124.28
法定代表人：陈红凯 主管会计工作负责人：李宏杰 会计机构负责人：李宏杰
73
三、 财务报表附注
河南同心传动股份有限公司
2021 年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
河南同心传动股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为许昌万向汽车传动轴有
限公司，系由代建峰、徐淑杰于 2001 年 9 月共同出资组建。2015 年 8 月，根据股转系统函
【2015】5303 号《关于同意河南同心传动股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂
牌的函》，公司通过全国中小企业股份转让系统挂牌申请并办理了挂牌手续。公司于 2021 年
11 月 15 日在北京证券交易所上市。现持有统一社会信用代码为 91411000732486122J 的营业
执照。
经过历年的增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股份总数 10,510.00 万
股，注册资本为 10,510.00 万元，注册地址：许昌市经济技术开发区长庆街南侧，实际控制人
为陈红凯。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属汽车零部件及配件制造行业，主要产品为汽车传动轴、机械配件。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 19 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
74
(三) 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
(七) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
75
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
76
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
77
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2． 金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
78
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
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分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并
将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资
产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应
当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
80
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产以及财务担保合同，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按
照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额
和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按
照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和
实际利率计算利息收入。
81
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
82
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(八) 应收票据
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本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（七）
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应 收 票 据 单
独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票
据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 当前状况以及对未来经济状况
银行承兑汇票 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流 的预测，通过违约风险敞口和
量义务的能力很强 整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
根据其未来现金流量现值低于
结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用
商业承兑汇票 其账面价值的差额计提预期信
风险确定组合
用损失
(九) 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（七）6.
金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独
确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续期预期信用
账龄组合 按类似信用风险特征（账龄）进行组合
损失率对照表计提
参考历史信用损失经验，结合
无风险组合 不存在回收风险的应收账款 当前状况以及对未来经济状况
的预期计量预期信用损失
(十) 应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（七）
6.金融工具减值。
(十一) 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（七）
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单
独确定其信用损失。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 按账龄与整个存续期预期信用
账龄组合
佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 损失率对照表计提
参考历史信用损失经验，结合
本公司在应收款项中核算代扣个人社保等因不存在回
无风险组合 当前状况以及对未来经济状况
收风险的其他应收款
的预期计量预期信用损失
(十二) 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、
自制半成品、库存商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销
(十三) 合同资产
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本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（七）6.
金融工具减值。
(十四) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同
或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00 3.17-9.50
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十五) 在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十七) 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
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资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(十八) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 实际使用年限 证件所载年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
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无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公
司无使用寿命不确定的无形资产。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
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的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
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费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
4． 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日由财务部门使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
92
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权
价格；
4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终
止租赁选择权需支付的款项；
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
(二十四) 收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
传动轴总成及其配件的销售。
1． 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或
服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法
公司销售商品收入确认的具体时点是：
（1）内销产品：以货物送至客户，获取对方的结算单或签收的送货单为确认收入时点；
（2）内销边角料：客户提货当日结算，货物转移当天作为确认收入的时点；
（3）外销产品：货物送达指定港口，获取报关单、货运提单作为收入确认时点。
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3． 特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，
不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商
品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约
义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，
或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，
则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性
等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售
或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于
原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低
于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止
确认金融负债，同时确认收入。
2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购
作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条
款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。
94
公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，
则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺
的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按
照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关
的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
(二十五) 合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
95
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
96
交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八) 租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部
分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
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使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三：注释（十七）和注释（二十三）。
4. 本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
98
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(二十九) 重要会计政策、会计估计的变更
3． 会计政策变更
（4） 执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租
赁》，变更后的会计政策详见附注三、重要会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，
并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准
则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估
计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行
本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的
经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则
的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进
行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
（5） 执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响
2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，
以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。
（6） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，
以下简称“解释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等
对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无
重大影响。
4． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
99
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
境内销售；提供加工、修理修配劳务 13%
增值税 不动产租赁服务 9%
其他应税销售服务行为 6%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税
房产税 1.2% 或 12%
基准
(二) 税收优惠政策及依据
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南税务局 2020 年 1 月 10 日下
发的《关于认定河南省 2019 年度第一批高新技术企业的通知》，本公司通过高新技术企业认
定，并获得编号为 GR201941000908 的高新技术企业证书，有效期 3 年。根据《高新技术企业
认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司企业所得税 2019 年
度至 2021 年度按 15%的税率缴纳。
五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日）
注释1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,676.65 37,809.28
银行存款 105,198,868.73 12,398,373.49
其他货币资金 15,349,005.79 2,755,680.00
合计 120,553,551.17 15,191,862.77
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 15,349,005.79 2,750,000.00
合计 15,349,005.79 2,750,000.00
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司除了上述受限的货币资金外，无其他质押、冻结，或
有潜在收回风险的款项。
100
注释2． 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的
13,015,364.74
金融资产小计
债务工具投资 13,015,364.74
合计 13,015,364.74
注释3． 应收票据
1． 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,301,038.19 21,746,387.84
商业承兑汇票 15,472,679.37
合计 11,301,038.19 37,219,067.21
2． 应收票据预期信用损失分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
11,301,038.19 100.00 11,301,038.19
的应收票据
其中：银行承兑汇票 11,301,038.19 100.00 11,301,038.19
商业承兑汇票
合计 11,301,038.19 100.00 11,301,038.19
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
38,036,387.84 100.00 817,320.63 2.15 37,219,067.21
的应收票据
其中：银行承兑汇票 21,746,387.84 57.17 21,746,387.84
商业承兑汇票 16,290,000.00 42.83 817,320.63 5.02 15,472,679.37
合计 38,036,387.84 100.00 817,320.63 2.15 37,219,067.21
3． 按组合计提预期信用损失的应收票据
101
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 11,301,038.19
商业承兑汇票
合计 11,301,038.19
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用损
失的应收票据
按组合计提预期信用
817,320.63 817,320.63
损失的应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 817,320.63 817,320.63
合计 817,320.63 817,320.63
5． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 13,257,868.96 9,785,838.19
商业承兑汇票
合计 13,257,868.96 9,785,838.19
注释4． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 52,222,520.72 44,798,575.62
1－2 年 463,446.82 600,422.46
2－3 年 194,493.46 203,669.88
3 年以上 660,566.48 533,563.37
小计 53,541,027.48 46,136,231.33
减：坏账准备 3,415,283.93 2,944,636.78
合计 50,125,743.55 43,191,594.55
2． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
102
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提预期信用损失
53,541,027.48 100.00 3,415,283.93 6.38 50,125,743.55
的应收账款
其中：账龄组合 53,541,027.48 100.00 3,415,283.93 6.38 50,125,743.55
无风险组合
合计 53,541,027.48 100.00 3,415,283.93 6.38 50,125,743.55
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
46,136,231.33 100.00 2,944,636.78 6.38 43,191,594.55
的应收账款
其中：账龄组合 46,136,231.33 100.00 2,944,636.78 6.38 43,191,594.55
无风险组合
合计 46,136,231.33 100.00 2,944,636.78 6.38 43,191,594.55
3． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 52,222,520.72 2,611,126.04 5
1－2 年 463,446.82 46,344.68 10
2－3 年 194,493.46 97,246.73 50
3 年以上 660,566.48 660,566.48 100
合计 53,541,027.48 3,415,283.93
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信
2,944,636.78 470,647.15 3,415,283.93
用损失的应收账款
其中：账龄组合 2,944,636.78 470,647.15 3,415,283.93
无风险组合
合计 2,944,636.78 470,647.15 3,415,283.93
103
5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
吉林省绪成机械进出口有限责任公
9,298,800.73 18.55 489,410.56
司
陕汽集团商用车有限公司 8,272,915.10 16.50 435,416.58
中联重科股份有限公司混凝土泵送
4,508,470.52 8.99 237,287.92
机械分公司
四川南骏汽车集团有限公司 4,151,641.71 8.28 218,507.46
中联重科股份有限公司底盘分公司 2,811,611.14 5.61 147,979.53
合计 29,043,439.20 57.93 1,528,602.05
注释5． 应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,076,603.74 8,814,806.56
合计 4,076,603.74 8,814,806.56
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限
不长，公允价值与账面价值相若。
于 2021 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不
会因违约而产生重大损失。
注释6． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,008,390.20 99.47 187,867.31 99.84
1至2年 21,012.81 0.52 295.04 0.16
2至3年 295.04 0.01
合计 4,029,698.05 100.00 188,162.35 100.00
2． 无账龄超过一年且金额重要的预付款项
3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
许昌富灵机械有限公司 3,448,851.98 85.59 一年以内 未到结算期
一年以内
武汉汇普化学新材料有限公司 297,600.00 7.39 未到结算期
一到两年
阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 147,578.61 3.66 一年以内 未到结算期
河南中轴福漫锻造有限公司 50,331.02 1.25 一年以内 未到结算期
104
占预付款项总
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
中国石化销售股份有限公司河南许
20,259.44 0.50 一年以内 未到结算期
昌石油分公司
小计 3,964,621.05 98.39
4． 预付款项的其他说明
预付款项期末余额较期初余额增加 2,041.61%，主要系预付材料款增加所致。
注释7． 其他应收款
1． 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 125,245.94 34,993.53
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上 200,000.00 200,000.00
小计 325,245.94 234,993.53
减：坏账准备 203,844.10 200,976.59
合计 121,401.84 34,016.94
2． 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
预付材料款 200,000.00 200,000.00
保证金 70,000.00
其他 55,245.94 34,993.53
合计 325,245.94 234,993.53
3． 按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 325,245.94 203,844.10 121,401.84 234,993.53 200,976.59 34,016.94
第二阶段
第三阶段
合计 325,245.94 203,844.10 121,401.84 234,993.53 200,976.59 34,016.94
4． 按坏账准备计提方法分类披露
105
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其他
应收款
按组合计提预期信用损失的其
325,245.94 100.00 203,844.10 62.67 121,401.84
他应收款
其中：账龄组合 276,882.00 85.13 203,844.10 73.62 73,037.90
无风险组合 48,363.94 14.87 48,363.94
合计 325,245.94 100.00 203,844.10 62.67 121,401.84
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其他
应收款
按组合计提预期信用损失的其
234,993.53 100.00 200,976.59 85.52 34,016.94
他应收款
其中：账龄组合 219,531.81 93.42 200,976.59 91.55 18,555.22
无风险组合 15,461.72 6.58 15,461.72
合计 234,993.53 100.00 200,976.59 85.52 34,016.94
5. 期末无单项计提预期信用损失的其他应收款
6.按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 76,882.00 3,844.10 5.00
1－2 年 10.00
2－3 年 50.00
3－4 年 100.00
4－5 年 100.00
5 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00
合计 276,882.00 203,844.10
（2）无风险组合
期末余额
逾期天数
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 48,363.94
合计 48,363.94
106
5． 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 200,976.59 200,976.59
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 2,867.51 2,867.51
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 203,844.10 203,844.10
6． 本报告期无实际核销的其他应收款
7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
金鹰重 型工 程机 械股 份
预付材料款 66,500.00 1 年以内 54.78 3,500.00
有限公司
养老保险 其他 32,108.00 1 年以内 26.45
医疗保险 其他 10,305.98 1 年以内 8.49
中铁物 总国 际招 标有 限
其他 4,845.00 1 年以内 3.99 255.00
公司
住房公积金（个人） 其他 4,733.25 1 年以内 3.90
合计 118,492.23 97.60 3,755.00
注释8． 存货
1． 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 13,914,851.00 131,069.53 13,783,781.47 13,285,930.05 48,429.38 13,237,500.67
在产品 4,312,862.22 4,312,862.22 4,697,606.37 4,697,606.37
库存商品 11,952,686.53 53,828.31 11,898,858.22 6,960,893.49 730,529.58 6,230,363.91
周转材料 1,096,864.38 1,096,864.38 1,087,526.90 1,087,526.90
自制半成品 12,282,661.04 513,168.85 11,769,492.19 10,975,895.82 528,343.26 10,447,552.56
合计 43,559,925.17 698,066.69 42,861,858.48 37,007,852.63 1,307,302.22 35,700,550.41
107
2． 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 48,429.38 106,064.45 23,424.30 131,069.53
库存商品 730,529.58 51,968.06 728,669.33 53,828.31
自制半成品 528,343.26 105,800.08 120,974.49 513,168.85
合计 1,307,302.22 263,832.59 873,068.12 698,066.69
注释9． 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 501,297.17
所得税预缴税额 165,888.72
合计 667,185.89
注释10． 固定资产
1． 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 61,360,498.52 37,141,607.20 1,275,318.31 963,372.90 100,740,796.93
2． 本期增加金额 5,896,270.53 6,067,852.04 427,247.79 150,446.24 12,541,816.60
购置 5,551,855.06 6,067,852.04 427,247.79 150,446.24 12,197,401.13
其他增加 344,415.47 344,415.47
3． 本期减少金额 975,971.29 637,795.00 2,393.16 1,616,159.45
处置或报废 975,971.29 637,795.00 2,393.16 1,616,159.45
4． 期末余额 67,256,769.05 42,233,487.95 1,064,771.10 1,111,425.98 111,666,454.08
二. 累计折旧
1． 期初余额 9,661,777.40 17,695,270.48 902,233.49 550,513.39 28,809,794.76
2． 本期增加金额 1,979,330.16 3,090,301.01 110,147.01 104,795.43 5,284,573.61
本期计提 1,979,330.16 3,090,301.01 110,147.01 104,795.43 5,284,573.61
3． 本期减少金额 709,157.31 537,188.91 2,273.50 1,248,619.72
处置或报废 709,157.31 537,188.91 2,273.50 1,248,619.72
4． 期末余额 11,641,107.56 20,076,414.18 475,191.59 653,035.32 32,845,748.65
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
3． 本期减少金额
4． 期末余额
四. 账面价值
108
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1． 期末账面价值 55,615,661.49 22,157,073.77 589,579.51 458,390.66 78,820,705.43
2． 期初账面价值 51,698,721.12 19,446,336.72 373,084.82 412,859.51 71,931,002.17
注释11． 在建工程
1． 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
仓库信息化项目 207,946.38 207,946.38
锻造车间 503,495.65 503,495.65
合计 711,442.03 711,442.03
2． 重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
仓库信息化项目 207,946.38 207,946.38
锻造车间 503,495.65 503,495.65
合计 711,442.03 711,442.03
续：
工程投入 本期利
预算数 工程进 利息资本化累 其中：本期利
工程项目名称 占预算比 息资本 资金来源
(万元) 度(%) 计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
仓库信息化项目 28.00 74.27 70.00 自筹
自筹+募
锻造车间 1,500.00 3.36 10.00
集资金
合计 1,528.00
注释12． 无形资产
1． 无形资产情况
项 目 土地使用权 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 17,329,280.00 17,329,280.00
2． 本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 17,329,280.00 17,329,280.00
二. 累计摊销
1．期初余额 3,408,091.34 3,408,091.34
2．本期增加金额 346,585.56 346,585.56
本期计提 346,585.56 346,585.56
3．本期减少金额
109
项 目 土地使用权 合计
4．期末余额 3,754,676.90 3,754,676.90
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 13,574,603.10 13,574,603.10
2．期初账面价值 13,921,188.66 13,921,188.66
注释13． 递延所得税资产和递延所得税负债
1． 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,317,194.72 647,579.21 5,270,236.22 790,535.43
预计负债 1,235,292.26 185,293.84 1,347,597.53 202,139.63
政府补助 2,105,892.54 315,883.88 2,402,888.22 360,433.23
合计 7,658,379.52 1,148,756.93 9,020,721.97 1,353,108.29
2． 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 3,229,990.71 484,498.61
公允价值变动 15,364.74 2,304.71
合计 3,245,355.45 486,803.32
注释14． 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 3,303,277.45 3,303,277.45 126,300.00 126,300.00
合计 3,303,277.45 3,303,277.45 126,300.00 126,300.00
其他非流动资产的说明：
其他非流动资产期末较期初增长 2,515.42%，主要系预付工程设备款增多所致。
注释15． 短期借款
1． 短期借款分类
110
项目 期末余额 期初余额
抵押+保证借款 13,774,000.00
合计 13,774,000.00
注释16． 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,349,005.79 10,750,000.00
商业承兑汇票
合计 15,349,005.79 10,750,000.00
注释17． 应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 18,221,536.97 18,002,266.84
应付工程款 80,788.22 142,588.22
应付设备款 253,998.00 99,894.00
其他 450,609.04 1,270,613.81
合计 19,006,932.23 19,515,362.87
注释18． 合同负债
1． 合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,506,917.44 878,206.37
合计 2,506,917.44 878,206.37
注释19． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,776,904.66 12,734,211.40 13,418,819.89 1,092,296.17
离职后福利-设定提存计划 690,944.60 690,944.60
合计 1,776,904.66 13,425,156.00 14,109,764.49 1,092,296.17
2． 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,768,271.70 11,908,477.56 12,586,966.05 1,089,783.21
职工福利费 549,551.55 549,551.55
社会保险费 217,229.54 217,229.54
其中：基本医疗保险费 177,500.42 177,500.42
工伤保险费 39,729.12 39,729.12
111
住房公积金 58,952.75 58,952.75
工会经费和职工教育经费 8,632.96 6,120.00 2,512.96
合计 1,776,904.66 12,734,211.40 13,418,819.89 1,092,296.17
3． 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 661,875.68 661,875.68
失业保险费 29,068.92 29,068.92
合计 690,944.60 690,944.60
注释20． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 310,473.86 1,010,969.66
企业所得税 2,976,160.63
个人所得税 11,593.68 2,533.00
城市维护建设税 19,316.06 70,767.88
教育费附加 8,278.35 30,329.11
地方教育附加 5,518.88 20,219.37
房产税 297,257.40 283,035.96
土地使用税 101,510.25 101,510.25
印花税 33,414.03 4,971.20
合计 787,362.51 4,500,497.06
应交税费期末余额较期初余额下降 82.50%，主要系本期应交所得税减少所致。
注释21． 其他应付款
1． 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
质保金 10,000.00 14,621.20
其他 33,649.28 38,262.80
合计 43,649.28 52,884.00
2． 期末无账龄超过一年的重要其他应付款
注释22． 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
已背书或贴现未终止确认的票据 9,785,838.19 7,201,087.30
待转销项税额 26,604.36 99,107.62
合计 9,812,442.55 7,300,194.92
112
注释23． 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 1,235,292.26 1,347,597.53 质量三包费
合计 1,235,292.26 1,347,597.53
注释24． 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 2,402,888.22 296,995.68 2,105,892.54 详见表 1
合计 2,402,888.22 — — 2,105,892.54
1． 与政府补助相关的递延收益
本期冲
本期 本期计 加： 与资产
减成本
新增 入营业 本期计入其 其他 相关/与
负债项目 期初余额 费用金 期末余额
补助 外收入 他收益金额 变动 收益相
额
金额 金额 关
汽车传动轴
智能热处理
与资产
节能生产线 1,729,811.30 216,226.44 1,513,584.86
相关
技术改造项
目
传动轴生产
与资产
线智能化提 673,076.92 80,769.24 592,307.68
相关
升改造项目
合计 2,402,888.22 296,995.68 2,105,892.54
注释25． 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 76,350,000.00 28,750,000.00 105,100,000.00
股本变动情况说明：
（1）根据同心传动 2021 年 3 月 4 日召开的第二届董事会第十六次会议、2021 年 3 月
22 日召开的 2021 年第二次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，同心传动于 2021 年
10 月 18 日向不特定合格投资者定价发行人民币普通股 2,500 万股，每股面值人民币 1.00
元，每股发行认购价格为人民币 3.95 元，共计募集人民币 9,875 万元。扣除与发行有关的
费用（不含税）人民币 9,485,913.92 元，实际募集资金净额为人民币 89,264,086.08 元，
其 中 计 入 “ 股 本 ” 人 民币 25,000,000.00 元 ，计 入 “ 资 本 公 积 － 股 本溢 价 ” 人 民 币
64,264,086.08 元，已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字[2021]000707 号验
资报告验证确认。
（2）根据同心传动 2021 年 3 月 4 日召开的第二届董事会第十六次会议、2021 年 3 月
113
22 日召开的 2021 年第二次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，截至 2021 年 12 月 15
日止，同心传动行使超额配售选择权发行新股 375 万股，应募集资金总额 1,481.25 万元。
扣除与发行有关的费用（不含税）人民币 1,372,002.66 元，实际募集资金净额为人民币
13,440,497.34 元。其中计入“股本”人民币 3,750,000.00 元，计入“资本公积－股本溢
价”人民币 9,690,497.34 元，已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字
[2021]000867 号验资报告验证确认。
注释26． 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 15,422,068.69 73,954,583.42 89,376,652.11
合计 15,422,068.69 73,954,583.42 89,376,652.11
资本公积的说明：本期增加 73,954,583.42 元原因详见股本变动情况说明。
注释27． 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 8,177,098.57 2,380,692.88 10,557,791.45
任意盈余公积 772,831.41 772,831.41
合计 8,949,929.98 2,380,692.88 11,330,622.86
注释28． 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 64,651,125.61 41,823,311.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 64,651,125.61 41,823,311.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,806,928.80 29,605,904.54
减：提取法定盈余公积 2,380,692.88 2,960,590.45
【对股东的其他分配】 3,817,500.00
期末未分配利润 86,077,361.53 64,651,125.61
注释29． 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 123,529,226.19 83,774,077.81 134,759,753.14 88,643,613.92
其他业务 8,932,007.78 5,113,923.45 5,332,907.39 2,836,764.53
合计 132,461,233.97 88,888,001.26 140,092,660.53 91,480,378.45
注释30． 税金及附加
114
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 303,475.78 430,761.09
教育费附加 130,061.08 184,611.90
地方教育附加 86,707.39 123,074.58
房产税 312,462.74 255,094.92
土地使用税 406,048.61 406,041.00
印花税 53,277.80 51,454.60
车船使用税 2,633.58 2,626.02
环境保护税 479.90
合计 1,295,146.88 1,453,664.11
注释31． 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 514,562.82 330,269.28
差旅费 148,206.15 125,797.30
业务费 88,796.00 128,607.75
三包费 1,230,238.44 1,164,822.71
其他 5,403.29 101,741.51
合计 1,987,206.70 1,851,238.55
注释32． 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,311,528.34 1,587,371.11
办公费 548,490.64 287,329.88
顾问费 159,122.27 121,366.83
差旅费 301,269.57 30,876.99
招待费 170,053.71 75,430.00
折旧费 1,235,738.66 1,179,407.44
无形资产摊销 346,585.56 346,585.56
服务费 875,834.33 337,753.77
其他 357,304.52 467,969.50
合计 7,305,927.60 4,434,091.08
注释33． 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工 2,295,819.80 1,814,829.52
直接投入 4,914,183.09 5,429,563.25
折旧费用 602,579.33 253,273.73
115
项目 本期发生额 上期发生额
其他费用 44,115.34 125,231.40
合计 7,856,697.56 7,622,897.90
注释34． 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 377,023.01 461,694.50
减：利息收入 303,247.71 155,857.39
汇兑损益 26,298.25 86,427.97
银行手续费 32,587.44 20,914.61
合计 132,660.99 413,179.69
注释35． 其他收益
1． 其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
代扣个税手续费返还 739.57
政府补助 1,686,995.68 2,315,411.78
合计 1,687,735.25 2,315,411.78
2． 计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
汽车传动轴智能热处理节能生产线
216,226.44 207,111.78 与资产相关
技术改造项目
传动轴生产线智能化提升改造项目 80,769.24 与资产相关
第四批转型升级创新补贴 250,000.00 与收益相关
企业新型学徒补贴 160,000.00 与收益相关
制造业高质量发展专项资金 550,000.00 与收益相关
2020 年企业研发补贴 370,000.00 与收益相关
2021 年企业研发补贴 60,000.00 与收益相关
2018 年度突出贡献企业奖励 98,300.00 与收益相关
工业企业结构调整专项奖补资金 180,000.00 与收益相关
2019 年重新认定高企奖励 20,000.00 与收益相关
2019 年研发服务平台奖励 100,000.00 与收益相关
两化融合奖励资金 120,000.00 与收益相关
省级工程技术研究中心奖励 200,000.00 与收益相关
2019 年企业研发财政补助 510,000.00 与收益相关
2018 年企业研发财政补助 560,000.00 与收益相关
以工代训补贴 18,000.00 与收益相关
116
国家级知识产权优势企业奖励 300,000.00 与收益相关
发明专利授权奖励 2,000.00 与收益相关
合计 1,686,995.68 2,315,411.78
注释36． 投资收益
1． 投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益 174,245.35
处置交易性金融资产取得的投资收益 163,586.89
合计 163,586.89 174,245.35
注释37． 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 15,364.74
合计 15,364.74
注释38． 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 343,805.97 -1,120,695.34
合计 343,805.97 -1,120,695.34
注释39． 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -263,832.59 -248,115.41
合计 -263,832.59 -248,115.41
注释40． 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 101,818.80 13,141.00
合计 101,818.80 13,141.00
注释41． 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
罚款收入 154,348.42 101,326.03 154,348.42
其他 14,642.03 52,012.17 14,642.03
合计 168,990.45 153,338.20 168,990.45
117
注释42． 营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 119.66 119.66
对外捐赠 100,000.00 380,000.00 100,000.00
其他 140,312.17 4,048.76 140,312.17
合计 240,431.83 384,048.76 240,431.83
注释43． 所得税费用
1． 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,474,547.18 4,711,796.60
递延所得税费用 691,154.68 -577,213.57
合计 3,165,701.86 4,134,583.03
2． 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 26,972,630.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,045,894.60
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 296,579.08
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 15,532.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除影响 -1,192,304.63
所得税费用 3,165,701.86
注释44． 现金流量表附注
1． 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,390,739.57 5,235,466.67
利息收入 303,247.71 155,857.39
其他营业外收入 14,642.03 10,315.45
暂收往来款 65,019.47
合计 1,708,629.31 5,466,658.98
2． 支付其他与经营活动有关的现金
118
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用支付的现金 3,220,048.66 2,722,407.89
财务费用手续费 32,587.44 20,914.61
营业外支出 240,312.17 380,181.16
其他暂付款 99,487.13
合计 3,592,435.40 3,123,503.66
3． 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 21,526,258.21 17,181,672.00
合计 21,526,258.21 17,181,672.00
4． 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
偿还股东借款 1,547,225.73
银行承兑汇票保证金 34,125,264.00 19,889,672.00
合计 34,125,264.00 21,436,897.73
注释45． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 23,806,928.80 29,605,904.54
加：信用减值损失 -343,805.97 1,120,695.34
资产减值准备 263,832.59 248,115.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,284,573.61 5,153,598.16
使用权资产折旧 —
无形资产摊销 346,585.56 346,585.56
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-101,818.80 -13,141.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 119.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -15,364.74
财务费用（收益以“－”号填列） 403,321.26 1,065,289.14
投资损失（收益以“－”号填列） -163,586.89 -174,245.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 204,351.36 -577,213.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 486,803.32
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,425,140.66 -4,434,454.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,469,782.32 -24,933,208.78
119
项目 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,002,530.00 14,993,288.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 40,214,051.42 22,401,213.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 105,204,545.38 12,441,862.77
减：现金的期初余额 12,441,862.77 4,711,049.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 92,762,682.61 7,730,813.05
2． 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 105,204,545.38 12,441,862.77
其中：库存现金 5,676.65 37,809.28
可随时用于支付的银行存款 105,198,868.73 12,398,373.49
可随时用于支付的其他货币资金 5,680.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 105,204,545.38 12,441,862.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
注释46． 所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 15,349,005.79 银行承兑汇票保证金
合计 15,349,005.79
注释47． 政府补助
1． 政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 296,995.68 详见附注五注释 24
计入其他收益的政府补助 1,390,000.00 1,390,000.00 详见附注五注释 35
合计 1,390,000.00 1,686,995.68
120
2． 冲减成本费用的政府补助
冲减的成本
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额
费用项目
金融扶贫贴息项目 贷款贴息 517,166.67 财务费用
合计 517,166.67
六、 与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项。在日常活动中面临
各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
121
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结
算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据 11,301,038.19
应收账款 53,541,027.48 3,415,283.93
其他应收款 325,245.94 203,844.10
应收款项融资 4,076,603.74
合计 69,243,915.35 3,619,128.03
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风
险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额
57.93%(2020 年：50.86%)。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监
控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协
议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目 1 个月 3 个月-1
即时偿还 1-3 个月 1-5 年 5 年以上 合计
以内 年
应付票据 15,349,005.79 15,349,005.79
应付账款 19,006,932.23 19,006,932.23
其他应付款 43,649.28 43,649.28
合计 34,399,587.30 34,399,587.30
（三） 市场风险
1． 汇率风险
本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，
122
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响。
七、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 期末公允价值计量
1． 持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 13,015,364.74
资产小计
债务工具投资 13,015,364.74
应收款项融资 4,076,603.74
资产合计 13,015,364.74 4,076,603.74
（三） 持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定
性及定量信息
本公司的理财产品全部为银行发行的理财产品，选取资产负债表日持有份额和每份对应
净值计算公允价值。
123
（四） 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确
定转换时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
（五） 本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
（六） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项。上述
不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
八、 关联方及关联交易
(一) 持有本公司 5%以上股份的自然人股东情况
股东名称 性质 持股总数 持股比例（%） 表决权比例（%）
陈红凯 自然人 55,794,500.00 53.09 53.09
刘倩 自然人 6,202,500.00 5.90 5.90
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
许昌同瑞动力科技有限公司 曾经的联营企业
(三) 关联方交易
1． 销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
许昌同瑞动力科技有限公司 销售商品 318,584.07
许昌同瑞动力科技有限公司 提供劳务 80,862.70
合计 399,446.77
2． 关联方资金拆借
（1） 向关联方拆入资金
本期发生额 上期发生额
关联方
拆入金额 归还金额 拆入金额 归还金额
陈红凯 1,547,225.73
合计 1,547,225.73
3． 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,233,720.41 861,754.76
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九、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、 资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
经第三届董事会第六次会议通过，公司 2021 年度利润分配方案为：拟以公司 2021 年
12 月 31 日总股本 105,100,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派现金股利 1.5 元（含
税），分配现金股利 15,765,000.00 元。不送红股，不以公积金转增股本，上述分配方案尚
未经 2021 年度股东大会批准实施。
（二） 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债 表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披
露未披露的重大资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项说明
（一） 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏
损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为生产汽车传动轴、机械配件，管理层将此业务视作为一个整
体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
十二、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 101,699.14
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,686,995.68
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 178,951.63
融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,582.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 284,559.65
少数股东权益影响额（税后）
合计 1,612,504.65
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.39 0.2957 0.2957
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
11.55 0.2757 0.2757
股东的净利润
河南同心传动股份有限公司
（公章）
二〇二二年四月十九日
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第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：河南同心传动股份有限公司董事会秘书办公室。
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