证券代码：833533 证券简称：骏创科技 公告编号：2022-060
骏创科技
833533
苏州骏创汽车科技股份有限公司
Suzhou Junchuang Auto Technologies Co.,Ltd
半年度报告
2022
1
公司半年度大事记
公司于 2022 年 4 月 29 日收到中国证
券监督管理委员会《关于同意苏州骏
创汽车科技股份有限公司向不特定
合格投资者公开发行股票注册的批
复》（证监许可〔2022〕873 号），同
意公司向不特定合格投资者公开发
行股票的注册申请。公司股票已于
2022 年 5 月 24 日在北京证券交易所
上市。
2
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4
第二节 公司概况 ....................................................................................................................8
第三节 会计数据和经营情况 ............................................................................................... 10
第四节 重大事件 .................................................................................................................. 30
第五节 股份变动和融资 ....................................................................................................... 36
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ................................................. 44
第七节 财务会计报告 ........................................................................................................... 47
第八节 备查文件目录 ......................................................................................................... 151
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第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人沈安居、主管会计工作负责人笪春梅及会计机构负责人（会计主管人员）汪士娟保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 √是 □否
是否审计 □是 √否
1、 未按要求披露的事项及原因
为保护公司的商业秘密，本报告中对公司部分客户使用代称进行披露。
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
公司主要产品涵盖汽车塑料零部件、模具产品、汽车金属零部
件等，在汽车行业中均有广泛应用。公司主营业务的发展与汽
车行业的发展紧密相关，汽车行业与宏观经济关联度较高。近
1、宏观经济以及下游市场波动的风险 年来，由于全球性通货膨胀、国际直接投资活动低迷、国际贸
易摩擦等因素影响，宏观经济出现波动，全球经济增速放缓。
如果未来全球宏观经济持续低迷，将对公司下游汽车行业市场
需求造成不利影响，进而影响公司经营业绩。
公司的主要客户为国内外知名整车制造商及其一级供应商。报
告期内，公司向前五名客户销售额占当期营业收入的比例为
2、主要客户集中风险
83.95%，客户集中度较高。未来如果主要客户由于自身原因或
宏观经济环境的重大不利变化减少对公司产品的需求或与公司
4
的合作关系发生不利变化，而公司又不能及时拓展其他新的客
户，将会对公司的经营业绩产生不利影响。
报告期末，公司应收账款账面余额为 15,521.24 万元，随着公司
营业收入的持续快速增长，公司应收账款规模相应扩大。公司
主要客户为大型汽车零部件一级供应商或整车厂商，经营情况
3、应收账款发生坏账的风险
良好、信用风险较低。但如果上述应收账款因客户经营情况恶
化而无法按时足额收回，将对公司财务状况、经营成果和现金
流产生不利影响。
报告期末，公司存货账面余额为 7,778.24 万元，随着公司业务
规模的持续扩大，存货规模逐年提升。公司存货整体周转较快、
库龄较短，同时公司主要客户为大型汽车零部件供应商或整车
4、存货跌价的风险 厂商，订单需求具有一定的稳定性，且一般能维持其自身及上
游供应商的利润空间。但如果未来外部环境发生较大不利变化，
公司产品可能会出现滞销或跌价情形，从而对公司经营业绩产
生不利影响。
报告期内，公司出口产品主要采用美元进行结算，汇率波动引
起的汇兑损益对公司业绩产生一定影响。如果未来汇率波动导
5、汇率变动的风险
致汇兑损失扩大，将对公司产品的经营成果造成一定程度的不
利影响。
报告期内，公司主要原材料为改性塑料粒子（PP、PC、TPE、
PA66 等）、各类钢材等，其价格变动对公司生产成本的影响较
大。如果未来主要原材料价格在持续上涨时，虽然公司会根据
6、原材料价格上涨未能及时传导的风 原材料变动幅度并结合市场需求情况调整产品销售价格，但调
险 整存在滞后的可能性，因此上游行业产品价格的波动会在一定
程度上对公司产品的毛利率造成影响。如上游原材料价格上涨
而公司的产品销售价格未能及时进行调整，则会对公司的经营
业绩产生不利影响。
截至报告期末，沈安居、李祥平夫妇直接持有公司 59.91%的股
7、实际控制人不当控制的风险
权，通过创福兴间接控制 1.32%公司股权，公司的实际控制人沈
5
安居、李祥平合计控制公司 61.23%的表决权。如果公司实际控
制人通过行使表决权等方式，对公司经营及财务决策、重大人
事任免和利润分配等方面实施不利影响，可能导致公司存在实
际控制人利用控制地位损害中小股东利益的风险。
公司所属细分行业为汽车零部件行业，主要产品为汽车塑料零
部件、模具产品、汽车金属零部件等。通过长期技术积累，公
司在产品同步设计、工艺制程开发、模具研发制造、精密注塑
成型、金属部件加工、产品装配集成等方面拥有一系列专利和
专有技术，培养了一批素质较高的技术人员和高级管理人员，
8、高级管理人员和技术人才流失风险
使公司在新产品开发、生产工艺优化方面形成了独有的竞争优
势。然而，随着汽车零部件行业竞争的日趋激烈，国内同行业
对此类人才需求日益增强。如果公司未来在人才引进、培养和
激励制度方面不够完善，公司可能会出现高级管理人员、技术
人员流失的情形，将对公司的生产经营造成不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化： 重大变化情况说明：（1）为了合并描述，本期减少了“行业周
期波动的风险”、“产业政策变化风险”和“市场竞争加剧风
险”，增加了“宏观经济以及下游市场波动的风险”；（2）由
于 2021 年度公司受汇率波动和原材料涨价的影响，导致销售毛
利率下降，为了结合招股说明书相关内容，故本期增加了“汇
率变动的风险”和“原材料价格上涨未能及时传导的风险”；
（3）由于公司在报告期内完成了公开发行并在北交所上市，公
司净资产规模和偿债能力得到较好改善，故本期减少了“公司
净资产规模偏低风险”和“短期偿债能力风险”；（4）由于公
司自 2015 年度开始挂牌，公司各项制度健全，董监高均能较好
的履行职责，公司内部治理和内部控制情况良好，故本期减少
了“公司治理及内部控制风险”。
是否存在退市风险
□是 √否
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释义
释义项目 释义
骏创科技、公司、本公司 指 苏州骏创汽车科技股份有限公司
骏创模具 指 苏州骏创模具工业有限公司是公司的全资子公司
无锡沃德 指 无锡沃德汽车零部件有限公司是公司的控股子公司
骏创北美 指 Junchuang North America, Inc.是公司的控股子公司
苏州市吴中区创福兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙），
员工持股平台 指
系公司员工持股计划
中信建投、保荐机构 指 中信建投证券股份有限公司
中审众环会计师事务所、会计师 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
锦天城律师事务所、律师 指 上海市锦天城律师事务所
三会 指 股东大会、董事会、监事会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
本期、报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
上期、上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
国际汽车工作组 International Automotive Task Force (IATF)
基于 ISO9001 所制定的适用于国际汽车行业的技术规范,其
IATF 16949 指 目的在于建立全球适用的统一汽车行业的质量技术体系。国
内外各整车厂均已要求其供应商进行 IATF 16949 认证,以确
保其供应商产品质量稳定和技术稳定性
ISO 14001 是环境管理体系认证的代号，是由国际标准化组
IS0 14001 指
织制订的环境管理体系标准
安 通 林 集 团 及 其 下 属 控 制 主 体 ， 英 文 简 称 GRUPO
安通林 指 ANTOLIN，集团总部位于西班牙，为全球最大的汽车内饰
件生产商之一和全球最大的顶篷供应商之一
斯凯孚集团及其下属控制主体，英文简称 SKF，集团总部
斯凯孚 指
位于瑞典，为全球最大的滚动轴承制造公司之一
广达集团 指 广达电脑股份有限公司及其下属控制主体，一家台湾企业
和硕联合科技股份有限公司及其下属控制主体，一家台湾企
和硕联合 指
业
T 集团公司及其下属控制主体，一家美国电动汽车及能源公
T 公司 指
司，为全球领先的新能源汽车制造商
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 苏州骏创汽车科技股份有限公司
英文名称及缩写 Suzhou Junchuang Auto Technologies Co.,Ltd
证券简称 骏创科技
证券代码 833533
法定代表人 沈安居
二、 联系方式
董事会秘书姓名 姜伟
联系地址 江苏省苏州市吴中区木渎镇船坊头路 6 号
电话 0512-66570396
传真 0512-66570981
董秘邮箱 jiangwei@szjunchuang.com
公司网址 www.szjunchuang.com
办公地址 江苏省苏州市吴中区木渎镇船坊头路 6 号
邮政编码 215101
公司邮箱 jiangwei@szjunchuang.com
注：为进一步方便投资者沟通，董事会秘书办公室增加 1 部直拨专线，电话号码为：0512-65022868。
三、 信息披露及备置地点
公司披露中期报告的证券交易所网
www.bse.cn
站
公司披露 中期 报告的媒体名称及网
中国证券报 www.cs.com.cn
址
公司中期报告备置地 董事会秘书办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
成立时间 2005 年 6 月 23 日
上市时间 2022 年 5 月 24 日
行业分类 制造业-汽车制造业-汽车零部件及配件制造-汽车零部件及配件制
造（C3660）
主要产品与服务项目 研发、生产、销售的主要产品为汽车塑料零部件、汽车金属零部
件，以及配套产品制造所需要的模具
普通股股票交易方式 连续竞价交易
普通股总股本（股） 55,200,000
优先股总股本（股） 0
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控股股东 控股股东为沈安居
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为沈安居、李祥平，一致行动人为苏州市吴中区创福
兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
注：苏州市吴中区创福兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）系公司员工持股计划。
五、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91320500776445728W 否
注册地址 江苏省苏州市吴中区木渎镇船坊 否
头路 6 号
注册资本（元） 46,600,000.00 否
注册资本与总股本不一致说明：公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市，已获
中国证券监督管理委员会批复同意注册，公司股票于 2022 年 5 月 24 日在北京证券交易所上市。本次公
开发行后，公司股本由 4,660.00 万元增加至 5,520.00 万元。截至报告期末，尚未完成工商变更登记办理。
六、 中介机构
名称 中信建投证券股份有限公司
报告期内履行持续督 办公地址 北京市朝阳门内大街 2 号凯恒中心 B、E 座
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 王飞跃、张宇
持续督导的期间 2022 年 5 月 24 日 - 2025 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
苏州骏创汽车科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请
已于 2022 年 3 月 23 日经北京证券交易所上市委员会 2022 年第 9 次会议审议通过，并获中国证券监督
管理委员会批复同意注册（证监许可〔2022〕873 号），经北京证券交易所同意，股份有限公司的股票于
2022 年 5 月 24 日在北京证券交易所上市。
本次公开发行后，公司股本由 4,660.00 万元，增加至 5,520.00 万元，公司已于 2022 年 8 月 11 日取
得苏州市行政审批局变更登记后的营业执照。
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 231,357,665.53 139,217,741.23 66.18%
毛利率% 23.45% 24.19% -
归属于上市公司股东的净利润 24,344,258.25 10,511,712.25 131.59%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 23,807,602.27 10,648,773.02 123.57%
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 16.59% 10.11% -
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 16.22% 10.24% -
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
基本每股收益 0.51 0.23 121.74%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 519,033,071.30 381,668,531.38 35.99%
负债总计 286,287,532.22 266,403,390.96 7.46%
归属于上市公司股东的净资产 236,666,861.61 119,009,690.94 98.86%
归属于上市公司股东的每股净资产 4.29 2.55 68.24%
资产负债率%（母公司） 52.99% 67.62% -
资产负债率%（合并） 55.16% 69.80% -
流动比率 1.31 1.00 -
利息保障倍数 7.96 5.95 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 -4,304,964.85 1,386,408.41 -
应收账款周转率 1.55 1.69 -
存货周转率 2.54 2.32 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% 35.99% 6.85% -
营业收入增长率% 66.18% 102.34% -
净利润增长率% 155.44% 130.60% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
10
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 80,577.81
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 765,358.02
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -265,735.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,217.25
非经常性损益合计 594,417.80
减：所得税影响数 114,964.62
少数股东权益影响额（税后） -57,202.8
非经常性损益净额 536,655.98
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
公司以汽车零部件的研发、生产、销售为核心业务，为汽车制造商及其零部件制造商等核心客户群
体提供符合行业发展趋势及满足应用需求的零部件产品。经过十余年的发展，公司现已形成集产品同步
设计、工艺制程开发、模具研发制造、精密注塑成型、金属部件加工、系统部件装配集成于一体的综合
制造与服务能力，主要产品涵盖汽车塑料零部件、模具、汽车金属零部件等。
通过多年的经营积累、持续的研发投入和技术创新，公司获得了全球领先汽车制造商及零部件配套
企业的认可，并与其形成长期稳定的合作关系，服务的客户包括全球轴承巨头斯凯孚、全球汽车零部件
百强企业安通林及安波福、全球领先的新能源汽车制造商 T 公司、世界五百强企业广达集团及和硕联合，
直接或间接服务的汽车制造商涵盖 T 公司、福特、捷豹路虎、通用、大众等欧美品牌，日产、丰田等日
系品牌，以及吉利、比亚迪等国产自主品牌。
1、盈利模式
公司作为汽车零部件供应商，通过客户严苛的供应商评审和导入程序后成为汽车制造商一级供应商
或进入其配套零部件厂商的供应商体系，凭借自身具有竞争力的技术、质量、价格、交期及服务能力获
取订单，开展协同设计、自主研发、自主生产，向客户提供产品从而获取销售收入及利润。
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2、采购模式
公司物资采购主要为塑料粒子、钢材等原材料，以及用于研发测试和生产制造的机器设备，通常采
取“按需采购”方式安排采购。一般接到客户订单从而编制近期的生产计划，生产人员根据具体生产计划
情况向采购部门提交采购申请，由其根据各项物资请购统一安排采购，采购的原材料经检验合格后，再
通知生产部门领料和安排加工生产。
3、研发模式
公司以技术为发展先导，建立了覆盖产品设计及优化、项目开发、技术开发、质量和性能验证等功
能的研发部门，形成了涵盖产品同步设计能力、工艺制程开发能力、模具研发制造能力、质量验证能力
的研究体系。公司的研发主要包括专案性研发和常规性开发，具体介绍如下：
专案性研发旨在提升公司的核心技术水平和能力，在现有产品基础上，结合行业前瞻性技术或公司
尚未涉足的产品领域做外延式开发，从而实现在未来能够不断丰富公司产品系列。
常规性开发主要聚焦于部分客户提出的产品开发需求点，公司内部评估该技术拓展性应用价值，并
针对技术点进行深入开发，作为储备技术用于后续项目的普遍性应用，常规性开发内容包括材料替代性
开发和工艺制程优化开发等，涉及质量验证、模具设计与开发、注塑工艺、金属加工、自动化开发、产
品设计等多个环节。
4、生产模式
公司主要产品包括汽车塑料零部件、汽车金属零部件，以及配套上述产品制造所需要的模具产品，
各产品生产模式介绍如下：
（1）汽车塑料零部件生产模式
汽车塑料零部件采取“以销定产”的生产模式，即按照与客户约定的订单及需求预测，接收客户需求
订单并据此开展生产制造活动。公司根据客户需求订单，对生产能力、物料需求、设备需求、模具需求、
人力需求、存储空间需求等信息进行分析，并转变为内部的生产计划，协同制造部门完成材料、人员、
设备、模具、工艺及辅助设施等准备工作、进料检验工作、过程控制工作，制定存储空间与发运计划工
作，以及客户端品质表现跟踪等环节的准备和实施工作。生产过程中公司严格按照内部制定的工艺标准
和质量控制方案开展生产制造与检验检测活动。
汽车塑料零部件的生产主要分为两大过程环节：其一，是由注塑设备完成的单、双色注塑过程或者
包含金属埋入工艺的注塑过程，常规注塑工艺流程主要包括“合模-填充-保压-冷却-开模-脱模”6 个步骤，
生产过程中执行规定频率的检测以确保产品一致性；其二，是完成注塑过程后，按照图纸要求进行零部
件的组装过程，由于组装过程较为复杂，多由自动化设备完成，辅以过程质量控制方法，以保产品的稳
定性。
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（2）汽车金属零部件生产模式
汽车金属零部件的生产制造采用“以销定产，适量备货”的生产模式，即按照与客户约定的订单及需
求预测，接收客户的需求订单并据此开展生产制造活动，同时公司汽车金属零部件主要产品弹簧卡箍多
为标准化产品，公司也会结合销售预测适当准备库存。公司根据客户需求订单，开展与前述汽车塑料零
部件制造相同的生产计划、生产前准备等一系列工作内容，生产过程中相关人员严格按照内部工艺标准
和质量控制方案开展生产制造活动与检验检测活动。公司金属零部件弹簧卡箍的主要生产工艺包括“冲压
成型-热处理-抛丸-涂层”等步骤，从而实现产品夹紧力、硬度及防腐蚀性能的提升。
（3）模具生产模式
模具是公司汽车塑料零部件和汽车金属零部件制造成型的基础，其制造是基于设计、开发阶段定义
的模具规格，经客户批准后，严格按照图纸加工制造的过程。模具制造的每个时间节点均按照生产排定
的计划展开，包括：按照成套模具的 BOM（物料清单）设定，准备物料及其他生产制造资源；模具材
料经过钻孔、开粗、热处理等流程后，进入加工中心进行精加工并形成模具零件；核心零件经过精密测
量并合格后进行组装，在经过内部测试、测量流程及客户认可流程后，模具制造过程完成，可以用于批
量生产零部件产品。
5、销售模式
公司根据客户的需求，向汽车零部件厂商和汽车制造商提供汽车塑料零部件、金属零部件及模具等
产品。在通过客户的供应商评审，满足技术指标、资质认证、财务实力、现场管理、产品质量、交付周
期以及售前服务、售后保证等方面要求之后，公司才能进入客户的供应商体系。公司依靠技术优势及
IATF16949 体系运行优势通过客户的供应商评审，目前已成为包括斯凯孚、安通林、T 公司、广达集团、
和硕联合等知名厂商的合格供应商。
在取得合格供应商资格和客户项目询价要求之后，对客户提供的技术资料进行分析、论证，形成可
行性分析报告，同时结合新项目产品的生产可行性、工艺流程、材料以及公司的合理利润后最终报价并
报送客户确认获取订单，并以直销的模式向客户提供产品。另外，公司一直积极开拓多样化销售渠道，
包括通过专业网站、业务人员展业、客户介绍等方式获取更多客户资源以推动产品的销售。
6、关键资源要素
（1）核心技术
公司自成立以来一直以技术为发展先导，通过对生产制程的技术立项及优化提升后导入到生产制造
和产品交付，确立了在行业中的技术地位。自进入汽车行业以来，公司致力于产品发展理念，围绕产品
用技术解决客户开发问题、产品品质问题和产品成本问题，提升制造效率，满足客户产品与服务需求。
公司通过研发中心负责公司中长期发展需要的技术研究开发工作，研究开发有市场前景、有竞争力的新
产品、新技术、新工艺、新材料，形成公司具有自主知识产权的主导产品和核心技术，覆盖目前公司汽
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车悬架轴承系列、汽车天窗控制面板系列、新能源汽车功能部件系列、其他汽车塑料零部件系列等全部
汽车塑料零部件，以及模具、汽车金属零部件、非汽车零部件等主要产品。
公司在双色成型技术、高光免喷漆成型技术、金属嵌件埋入成型技术和以塑代钢技术等核心技术方
面形成核心技术体系，促使产品在市场中具备较强的竞争优势；对汽车悬架轴承部件、汽车天窗控制面
板部件、新能源汽车功能部件等产品关键性能的影响程度与市场同类产品相比，具有一定的创新性及先
进性。截至 2022 年 6 月 30 日，公司及子公司累计获得已授权专利 181 项，其中发明专利 16 项。
（2）业务许可资格、资质
公司及子公司取得的主要业务资质和许可，包括：《高新技术企业证书》《对外贸易经营者备案登
记表》《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》《排污许可证》《城镇污水排入排水管网许可证》
《ISO14001:2015 环境管理体系证书》《IATF16949:2016 质量管理体系证书》《ISO9001:2015 质量管理
体系证书》等，该系列业务许可资格、资质，保障了公司及子公司生产经营活动的顺利开展。
（3）主要固定资产
公司的主要固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和辅助生产设备。截至 2022
年 6 月 30 日，公司主要固定资产账面原值（不含固定资产清理）为 14,461.97 万元。其中，自有不动产
具体如下：
序 取得 他项
证件编号 使用权人 座落 面积（㎡） 用途
号 方式 权利
苏 2020 苏州市 苏州骏创汽车 苏州市吴中区
房屋所有
1 不动产权第 科技股份有限 木渎镇船坊头 29,654.71 工业 自建
权
6045116 号 公司 路6号
7、报告期内和报告期后，公司商业模式和主营业务的变化情况
报告期内，公司的商业模式、主营业务较上年度没有变化。报告期后至本报告披露日，公司的商业
模式、主营业务较上年度没有变化。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“高新技术企业”认定 √是
其他相关的认定情况 江苏省民营科技企业 - 江苏省民营科技企业协会
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
公司通过自身核心竞争力，将继续专注于汽车塑料零部件、汽车金属零部件及配套模具业务，聚焦
于汽车行业，在稳步推进传统汽车领域业务的同时，积极开拓新能源汽车领域的业务。
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在全球新能源汽车快速发展的背景下，公司进入了全球知名的新能源汽车制造商的供应体系，推动
了公司收入的快速增长。由于新能源汽车市场仍存在巨大的发展空间，因此公司将继续强化在新能源汽
车功能部件的技术开发及产品供应能力，在扩大产品销售规模的同时，紧跟行业供应链变革趋势，抢占
以新能源汽车为代表的新兴市场份额，持续强化公司在汽车零部件领域的竞争地位。
报告期内，由于新冠疫情的多点爆发，对全球汽车产销量造成一定的不利影响，但是新能源汽车销
量仍然保持了高速增长（2022 年世界新能源乘用车走势较强，2022 年 1-6 月销量达到 421 万辆，同比增
长 71%。数据来源：金融界）。随着公司配套于新能源汽车的汽车塑料零部件收入规模的大幅度增长，
公司经营情况稳步增长，具体如下：
1、财务运营情况
（1）报告期内，公司营业收入为 23,135.77 万元，较上年同比增长 66.18%，增加了 9,213.99 万元；
主要因为：一方面，受益于主要客户 T 公司在 2022 年 1-6 月销量同比高速增长的有利影响，另一方面，
公司新能源汽车结构部件系列的新产品在报告期内逐步量产，综合所致。
（2）报告期内，归属于挂牌公司股东的净利润为 2,434.43 万元，较上年同比增长 131.59%，增加了
1,383.25 万元；主要因为：一方面，随着营业收入的大幅度增长，毛利金额相应增长 2,057.75 万元，另
一方面，受美元汇率波动的影响，财务费用较上年同期减少 253.00 万元，综合所致。
2、资产负债情况
（1）报告期末，公司资产总计 51,903.31 万元，较期初同比增长 35.99%，增加了 13,736.45 万元；
主要因为：①报告期内，公司公开发行股票募集资金净额 9,329.16 万元；②报告期内，公司经营成果稳
步增长，净利润金额为 2,415.84 万元，较上年同期增加了 1,470.07 万元；③随着公司经营规模的增长，
公司存货期末账面价值较期初同比增加 1,443.06 万元，应收账款期末账面价值较期初同比增加 1,172.21
万元。
（2）报告期末，公司负债总计 28,628.75 万元，较期初同比增长 7.46%，增加了 1,988.41 万元；主
要因为：①因为经营规模增长以及增加备用安全资金的考量，而需要增加银行贷款，与此同时，公开发
行募集资金在报告期内尚未用于偿还短期贷款和补充流动资金，使得短期借款较期初同比增加 5,082.22
万元；②报告期内，使用公开发行募集资金偿还了部分长期借款，使得长期借款较期初同比减少 1,669.70
万元。
（二） 行业情况
1、行业发展态势
（1）我国汽车零部件行业逐步发展成为全球零部件供应集群中心
15
我国汽车零部件产业的建立始于 1953 年，以第一汽车制造厂的建立为起点，发展初期，由于汽车
市场规模较小，汽车制造商依靠自身的生产制造能力生产所需的汽车零部件，仅提供给企业内部的整车
装配使用；改革开放后，我国不断加快引入国外汽车品牌及制造技术，相应汽车制造商也将其零部件供
应商带入国内市场，推动汽车制造商零部件自制率逐步降低，产业呈现分工发展，汽车制造商将主要精
力投入整车的开发、制造和销售，对零部件实行全球化采购，汽车零部件产业日益独立，开始形成分级
供应体系，并面向全球的汽车制造商供货；进入 21 世纪，我国加入世界贸易组织后，汽车产业迅猛发
展，并逐步发展成为世界第一大汽车产销国，带动汽车零部件制造业经营规模持续扩大及产业配套日益
健全，并发展成为全球汽车零部件的重要供应集群中心之一。
（2）全球汽车产业发展带动国内汽车零部件市场规模维持在较高水平
随着全球汽车产业的发展，我国汽车零部件行业市场获得持续增长，2011 年到 2017 年我国汽车零
部件制造业营收规模从 19,778.91 亿元持续增长到 38,800.39 亿元，虽然 2018 年零部件行业规模跟随整
个汽车市场出现下降，但 2019 年又呈现逐年回升态势，2020 年我国汽车零部件制造业营收规模达
36,310.65 亿元。
汽车零部件行业是支撑汽车产业发展的前提和基础，是汽车产业链的重要组成部分。近年来我国汽
车零部件及配件制造业产值占汽车制造业产值的比重保持在 40%以上，目前我国汽车零部件产值与整车
制造产值的比例约为 1:1。根据欧美等国家成熟汽车市场的经验，汽车行业零部件制造产值与整车制造
产值比例约为 1.7:1 的水平，未来我国汽车零部件制造业产值还有较大的提升空间。
（3）服务于国际化汽车制造商的零部件企业将获得海外市场发展机遇
在汽车行业全球化发展趋势中，整车生产越来越向最终消费地集中，如北美、欧洲和亚洲三大区域
的主要消费地，随着新兴市场国家汽车市场的逐步开发，诸多汽车品牌开始在新兴市场国家建立汽车制
造基地，形成全球化的生产布局。然而，在汽车零部件采购方面，国际汽车制造商普遍实施全球平台产
品和采购策略，在全球范围内通过大型跨国供应商采购模块或零部件，这要求汽车零部件供应商需要具
备与汽车制造商国际市场拓展战略相符的配套供货能力。
我国作为汽车产量最大的国家，自改革开放以来经过数十年的发展，已经形成完备的产业配套能力，
无论从零部件质量还是价格方面均具备较强的市场竞争力。国内部分优质汽车零部件供应企业与国际化
汽车制造商已经形成稳定的合作关系，在其进行全球化汽车制造基地布局的发展契机下，也能够通过多
年的合作基础在海外市场获得配套其零部件供应的合作机会。根据海关总署数据，2021 年，我国汽车零
部件出口金额达 756 亿美元，同比增长 33.7%。
（4）汽车轻量化发展趋势深化，促使塑料零部件应用日益受到重视
随着环保问题和能源问题日益凸显，低碳经济和节能减排的号召相继被提出。近年来，全球各国汽
车节能减排标准日趋提高，节能减排已经成为汽车行业发展的主旋律之一，汽车行业呈现轻量化发展趋
16
势。传统燃油车的重量每减少 100kg，百公里耗油量将降低 0.3-0.6L，二氧化碳减少量 5-8g，纯电动汽
车重量每减少 100kg，可行驶里程增加 10%，节约电池成本 15%-20%；同时，汽车轻量化的实现增强了
汽车加速性能，可有效增加操作稳定性，可缩短制动距离，减重 10%制动距离可减少 5%，转向力减少
6%；另外，汽车轻量化有助于提升安全性能，汽车碰撞时产生的冲击力与汽车质量成正比，质量越轻碰
撞时产生的冲击力越小，车身结构的变形、侵入量和乘客收到的冲击加速度越小，汽车对乘客的保护性
能越好。
作为实现汽车轻量化的重要途径，材料应用轻量化备受业界关注，零部件行业将会从降低汽车自重
的方面进行新材料的应用。塑料零部件在汽车中的使用量是降低整车重量、减少汽车排放的有效的措施
之一。以塑料零部件为代表的轻量化零部件以其较低的密度和优质的性能特征，逐渐替代传统的金属零
部件，在汽车零部件中的应用比例不断上升，“以塑代钢”已经成为了汽车零部件行业转型升级的重要方
向。目前，发达国家汽车平均塑料用量达到 300kg/辆以上，而国产汽车的平均单车塑料用量约为 100kg
（数据来源：期刊《新型工业化》文章《新能源汽车轻量化材料》），随着受重视程度的不断增加，我国
汽车塑料用量和汽车塑料零部件在未来将有望释放巨大的空间。
（5）汽车电动化、网联化、智能化趋势，推动零部件多样化发展和供应模式改变
近年来，随着 5G、物联网以及人工智能等创新技术的发展和普及，传统汽车开始向电动化、网联化、
智能化的智能汽车转型，汽车产业已经进入产业发展的深刻变革时期。当前，全球各国都在加速推进汽
车的智能化进程，无论是传统汽车还是新能源汽车，都在朝着智能网联方向发展；同时，国内《中共中
央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》明确了“十四五”期间
我国汽车产业发展的基本要求和根本遵循，将新能源汽车和智能网联汽车作为国家制造业核心竞争力提
升领域进行布局。
汽车零部件作为组成汽车的主要基本单元之一，是影响汽车外观、功能性和驾乘体验的重要因素，
受到汽车制造商的重视。在电动化、网联化、智能化发展趋势下，为了实现更多新的功能，汽车将采用
多样化的、新的部件，如使用电子元件以及相应的冷却系统等，以满足用户对汽车对舒适性、智能化等
的需求，从而推动汽车零部件向提供多样化的、新的产品方向发展，诸如新能源汽车三电系统包覆、支
撑等场景应用的塑料零部件需求也不断增加。
另外，随着新能源汽车的兴起和销量的增长，新能源汽车制造商产业链话语权不断增加，推动供应
链体系中对零部供应商的扁平化管理，使得各级供应商之间的界限较为模糊，促使传统的供应模式发生
变化，有利于打破原有供应体系，为实力较强的汽车零部件厂商带来供应模式升级和客户群体拓展的双
重发展机遇。
2、行业市场需求
（1）当前全球汽车销量下滑，疫情之后有望得到逐步复苏
17
汽车已经成为现代社会诸多国家和地区居民日常出行的重要交通工具。随着以我国为代表的新兴经
济体于 21 世纪的快速发展，全球汽车市场规模整体呈不断扩大趋势。自全球金融危机之后，从 2009 年
至 2017 年全球汽车市场销量持续了近十年的稳步增长，年销售量从 6,367 万辆增长到 9,408 万辆。但进
入到 2018 年，全球汽车需求放缓，导致汽车销量连年下降，到 2019 年全球汽车产量已经回落至 8,981
万辆，逐步接近 2015 年的销量水平。2020 年由于受到全球新冠疫情的冲击，汽车市场销量继续呈现下
滑态势，为 7,803 万辆。
2021 年，随着疫苗的开发及投用，疫情逐步得到控制，汽车产业需求开始恢复，全球部分地区的汽
车产业呈现回暖迹象。世界汽车组织（OICA）的数据显示，2021 年度，全球汽车产、销量分别约为 8,014.60
万辆、8,268.48 万辆，同比有所增长。未来，随着全球更多地区经济的恢复，将推动全球汽车行业复苏，
汽车零部件市场的需求将进一步扩大。
（2）我国汽车市场空间巨大，带动汽车零部件需求增长
进入 21 世纪，伴随着国内经济的快速增长，我国汽车市场保持旺盛的需求。2007 年到 2017 年，我
国乘用车销量持续增长，年销量从 630 万辆持续增长到 2,472 万辆，增长了近 3 倍，稳居全球第一大汽
车市场。2018 年起，受到消费意愿、买车观念、养车用车难度提升等影响，国内汽车销量连续 2 年出现
下滑。2020 年，虽然受到新冠疫情的影响国内汽车销量继续下降，但降幅已经收窄，销量达 2,014 万辆。
中国汽车工业协会发布数据显示，2021 年度，我国汽车产、销量分别为 2,608.2 万辆、2,627.5 万辆，相
对 2020 年度分别增长 3.4%、3.8%，结束了自 2018 年以来连续三年的下滑态势。
在我国汽车销量下行的背景下，国家积极通过政策手段促进汽车市场消费，逐步扭转汽车行业下滑
态势。2020 年 2 月 3 日，中央政治局常务委员会会议上明确提出，积极稳定汽车等传统大宗消费，鼓励
汽车限购地区适当增加汽车号牌配额，带动汽车及相关产品消费；2021 年 1 月 5 日，商务部等 12 部门
印发《关于提振大宗消费重点消费促进释放农村消费潜力若干措施的通知》，其中在稳定和扩大汽车消
费方面，提出鼓励有关城市优化限购措施，增加号牌指标投放，开展新一轮汽车下乡和以旧换新。上述
相关政策的出台，将逐步推动汽车产品消费释放，有利于汽车产业再次向增长方向发展。
另外，随着我国销量高峰年份乘用车即将迎来批量淘汰，未来五年乘用车市场预计将进入存量乘用
车市场更新替换周期。据中信证券研究部预测，到 2025 年左右，预计将有约 1,350 万辆报废车辆，出现
存量市场更新换购的巨大需求，届时我国整体乘用车市场规模将达到 2,872 万辆。可见，在我国政策推
动和汽车市场内生增长的驱动下，汽车市场需求空间巨大，从而带动汽车零部件需求增长。
（3）新能源汽车市场前景广阔，逐步释放对汽车零部件的需求
随着环保问题日渐突出，在政府政策及新能源技术进步的推动下，近年来新能源汽车市场取得了快
速发展，新能源汽车市场销量呈现上涨态势。中国新能源汽车销量增长势头强劲，据东方财富 Choice 数
据，从 2015 年的 33.1 万辆持续增长到 2020 年的 136.7 万辆，年复合增速高达 32.8%。2022 年 1 月 12
日，工信部发文表示，2021 年，我国新能源汽车销售完成 352.1 万辆，同比增长 1.6 倍，连续 7 年位居
18
全球第一。
按照我国对国际社会承诺，到 2030 年国内单位国内生产总值二氧化碳排放将比 2005 年下降 65%以
上。机动车作为二氧化碳产生的重要来源，其减排工作直接关系到“碳达峰”“碳中和”能否实现。因此，
近年来我国积极发展新能源汽车产业发展，推动能源结构转型。根据国务院办公厅印发的《新能源汽车
产业发展规划（2021—2035 年）》，到 2025 年新能源汽车新车销售量达到汽车新车销售总量的 20%左右，
到 2035 年纯电动汽车成为新销售车辆的主流。截至 2020 年底，我国新能源汽车保有量为 492 万辆，而
汽车总保有量达到 2.81 亿辆，新能源汽车保有量渗透率仅为 1.75%。随着国家中长期战略规划的施行和
“碳达峰”“碳中和”目标的逐步实现，我国新能源车未来市场空间广阔。
从零部件结构看，由于新能源汽车动力系统与传统燃油汽车相比改变了动力操作系统的结构，在材
料和工艺等方面有不同和更高的要求，可带动更多汽车生产所需零部件关联产业的发展，用于电池、电
机、电控等部件的塑料件类产品和冷却系统的金属卡箍产品需求也将逐步释放。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 129,743,996.40 25.00% 27,484,088.54 7.20% 372.07%
应收票据 3,379,707.63 0.65% 2,449,279.10 0.64% 37.99%
应收账款 146,655,211.09 28.26% 134,933,148.73 35.35% 8.69%
存货 74,947,608.74 14.44% 60,516,980.17 15.86% 23.85%
投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% -
长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% -
固定资产 113,611,010.45 21.89% 114,500,067.61 30.00% -0.78%
在建工程 6,515,106.64 1.26% 1,742,597.80 0.46% 273.87%
无形资产 8,069,104.86 1.55% 7,047,008.99 1.85% 14.50%
商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% -
短期借款 170,698,118.53 32.89% 119,875,917.00 31.41% 42.40%
长期借款 4,104,018.79 0.79% 20,801,000.00 5.45% -80.27%
应收款项融资 550,000.00 0.11% 4,050,000.00 1.06% -86.42%
预付款项 6,662,646.13 1.28% 586,665.04 0.15% 1,035.68%
其他流动资产 3,530,189.02 0.68% 7,452,079.10 1.95% -52.63%
其他非流动资产 13,028,861.29 2.51% 7,012,815.92 1.84% 85.79%
应付职工薪酬 8,098,459.86 1.56% 6,214,542.88 1.63% 30.31%
一年内到期的非
3,203,896.71 0.62% 6,736,395.49 1.76% -52.44%
流动负债
其他流动负债 3,351,884.72 0.65% 2,568,290.41 0.67% 30.51%
租赁负债 1,632,284.00 0.31% 2,399,003.13 0.63% -31.96%
长期应付款 177,603.04 0.03% 982,520.75 0.26% -81.92%
资本公积 90,985,342.72 17.53% 6,293,701.23 1.65% 1,345.66%
其他综合收益 18,658.67 0.00% -2,612.26 0.00% -814.27%
19
未分配利润 76,815,947.84 14.80% 52,471,689.59 13.75% 46.40%
归属于母公司所
236,666,861.61 45.60% 119,009,690.94 31.18% 98.86%
有者权益合计
资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金
报告期末，货币资金金额为 12,974.40 万元，较上年期末同比增长 372.07%，增加了 10,225.99 万元；
主要因为：报告期内，公司公开发行股票募集资金净额 9,329.16 万元。
2、应收票据
报告期末，应收票据金额 337.97 万元，较上年期末同比增长 37.99%，增加了 93.04 万元；主要原因
为：母公司收客户信用级别低的银行承兑汇票金额较上年期末增加了 134.10 万元，子公司无锡沃德收客
户信用级别低的银行承兑汇票金额较上年期末减少了 36.16 万元。
3、在建工程
报告期末，在建工程金额 651.51 万元，较上年期末同比增长 273.87%，增加了 477.25 万元；主要因
为：母公司由于扩大生产规模而改造新租赁车间、改造一期厂房 2#车间以及购置设备，在建工程较上年
期末同比增加 364.04 万元；子公司无锡沃德因扩大生产规模而购置设备，在建工程较上年期末同比增加
113.21 万元。
4、短期借款
报告期末，短期借款期末金额为 17,069.81 万元，较上年期末同比增长 42.40%，增加了 5,082.22 万
元；主要因为：①随着母公司营业收入的大幅增加，因为生产经营需要而需要补充流动资金；②为进一
步保障资金使用的安全性，报告期末，货币资金余额扣减募集专户余额后，较上期末增加了 2,741.92 万
元；③由于 2022 年 6 月 30 日，公司董事会审议通过《关于募集资金使用规划的议案》，因此公开发行
募集资金在报告期内尚未用于偿还短期贷款和补充流动资金。
5、长期借款
报告期末，长期借款期末金额为 410.40 万元，较上年期末同比降低 80.27%，减少了 1,669.70 万元；
主要因为：母公司使用部分募集资金用于偿还银行贷款项目，归还了上年期末剩余的长期借款 2,080.10
万元。
6、应收款项融资
报告期末，应收款项融资金额 55.00 万元，较上年期末同比降低 86.42%，减少了 350.00 万元；主要
因为：母公司收客户信用级别高的银行承兑汇票金额较上年期末同比减少 350.00 万元。
7、预付账款
报告期末，预付账款金额 666.26 万元，较上年期末同比增长 1,035.68%，增加了 607.60 万元；主要
是因为：由于公司经营规模扩大，母公司预付软件款、装修款、租赁新厂房物业费及租金等增加 510.48
万元，子公司无锡沃德因扩大生产规模预付供应商设备款增加 97.14 万元。
8、其他流动资产
报告期末，其他流动资产金额 353.02 万元，较上年期末同比降低 52.63%，减少了 391.22 万元；主
要因为：上年期末的上市发行费用 436.60 万元已经在本期结转冲减了资本公积。
9、其他非流动资产
20
报告期末，其他非流动资产金额 1,302.89 万元，较上年期末同比增长 85.79%，增加了 601.60 万元；
主要因为：公司及子公司为扩大生产规模，预付购建设备资产款较上年期末增加 601.60 万元。
10、应付职工薪酬
报告期末，应付职工薪酬金额 809.85 万元，较上年期末同比增长 30.31%，增加了 188.39 万元；主
要因为：随着营业收入的增长，为生产经营需要，员工人数增加导致薪资成本增加。
11、一年内到期的非流动负债
报告期末，一年内到期的非流动负债金额 320.39 万元，较上年期末同比降低 52.44%，减少了 353.25
万元；主要因为：母公司归还了在 1 年内到期的长期借款 348.29 万元。
12、其他流动负债
报告期末，其他流动负债金额 335.19 万元，较上年期末同比增长 30.51%，增加了 78.36 万元；主要
因为：母公司不能终止确认的已背书未到期的应收票据金额较上年期末增加了 113.52 万元，子公司无锡
沃德不能终止确认的已背书未到期的应收票据金额较上年期末减少 35.16 万元。
13、租赁负债
报告期末，租赁负债金额 163.23 万元，较上年期末同比降低 31.96%，减少了 76.67 万元，系子公司
无锡沃德的融资租赁固定资产应付款项较上年期末减少了 76.67 万元。
14、长期应付款
报告期末，长期应付款金额17.76万元，较上年期末同比降低81.92%，减少了80.49万元，系子公司
无锡沃德的融资租赁固定资产的应付款项较上年期末减少了80.49万元。
15、资本公积
报告期末，资本公积金额9,098.53万元，较上年期末同比增长1,345.66%，增加了8,469.16万元，系母
公司公开发行股票的溢价部分扣除发行费用后的金额。
16、其他综合收益
报告期末，其他综合收益金额1.87万元，较上年期末同比增长814.27%，增加了2.13万元，系由于控
股子公司骏创北美的美元财务报表折算人民币差异导致。
17、未分配利润
报告期末，未分配利润金额7,681.59万元，较上年期末同比增长46.40%，增加了2,434.43万元，主要
因为：公司营业收入大幅增加，净利润相应增加。
18、归属于母公司所有者权益合计
报告期末，归属于母公司所有者权益合计金额 23,666.69 万元，较上年期末同比增长 98.86%，增加
了 11,765.72 万元，主要因为：公司完成向不特定合格投资者公开发行股票，以及经营带来的净利润增
加导致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
21
营业收入 231,357,665.53 - 139,217,741.23 - 66.18%
营业成本 177,103,056.23 76.55% 105,540,654.51 75.81% 67.81%
毛利率 23.45% - 24.19% - -
销售费用 3,458,642.34 1.49% 2,147,462.62 1.54% 61.06%
管理费用 13,828,384.09 5.98% 9,768,428.43 7.02% 41.56%
研发费用 8,231,042.72 3.56% 6,073,639.15 4.36% 35.52%
财务费用 -21,286.38 -0.01% 2,508,681.98 1.80% -100.85%
信用减值损失 -204,519.95 -0.09% -966,714.89 -0.69% -78.84%
资产减值损失 -1,555,606.36 -0.67% -795,425.63 -0.57% 95.57%
其他收益 779,575.27 0.34% 132,734.58 0.10% 487.32%
投资收益 0 0.00% 0 0.00% -
公允价值变动 -
0 0.00% 0 0.00%
收益
资产处置收益 80,577.81 0.03% -419,039.23 -0.30% -119.23%
汇兑收益
营业利润 27,289,490.80 11.80% 10,635,859.13 7.64% 156.58%
营业外收入 11,837.00 0.01% - - 100.00%
营业外支出 277,572.28 0.12% - - 100.00%
净利润 24,158,370.13 - 9,457,721.71 - 155.44%
所得税费用 2,865,385.39 1.24% 1,178,137.42 0.85% 143.21%
项目重大变动原因：
1、营业收入
报告期内，营业收入金额为23,135.77万元，较上年同期增长66.18%，增加了9,213.99万元；主要因
为：①2022年1-6月，由于汽车行业的新能源汽车销量同比大幅增长，公司配套于新能源汽车的汽车塑料
零部件营业收入较上年同期增加了8,388.28万元；②随着市场的逐步拓展，汽车金属零部件的客户数量
逐步增长，营业收入较上年同期增加了974.46万元。
2、营业成本
报告期内，营业成本金额为17,710.31万元，较上年同期增长67.81%，增加了7,156.24万元；主要因
为：随着营业收入的增长，营业成本相应增长，汽车塑料零件营业成本较上年同期增加了6,596.51万元，
汽车金属零件营业成本较上年同期增加了716.61万元。
3、销售费用
报告期内，销售费用金额为345.86万元，较上年同期增长61.06%，增加了131.12万元；主要因为：
公司为激励销售团队，加强了销售奖金力度，使得工资及附加增加了142.89万元。
4、管理费用
报告期内，管理费用金额为1,382.84万元，较上年同期增长41.56%，增加了406.00万元；主要因为：
随着公司经营规模的扩大，为提升管理团队的综合实力，为海外事业的布局而储备人才，公司引进多名
管理人员，使得工资及附加增加了352.36万元。
5、研发费用
报告期内，研发费用金额为823.10万元，较上年同期增长35.52%，增加了215.74万元；主要因为：
随着公司加强研发工作的投入，工资及附加增加了128.47万元，折旧及摊销增加了35.41万元，材料费增
加了56.66万元。
22
6、财务费用
报告期内，财务费用金额为-2.13万元，较上年同期降低100.85%，减少了253.00万元；主要因为：受
外销业务美元汇率波动的影响，汇兑收益较上年增加了362.76万元。
7、信用减值损失
报告期内，信用减值损失金额为-20.45万元，信用减值损失金额较上年同期减少了76.22万元；主要
因为：公司加大其他应收款的收款力度，按照账龄计提的坏账损失减少了76.22万元。
8、资产减值损失
报告期内，资产减值损失金额为-155.56万元，资产减值损失金额较上年同期增加了76.02万元；主要
因为：随着经营规模的扩大，存货跌价损失增加了76.02万元。
9、其他收益
报告期内，其他收益金额为77.96万元，较上年同期增长487.32%，增加了64.68万元；主要因为：政
府补助金额较上年同期同比增加了64.68万元。
10、资产处置收益
报告期内，资产处置收益金额为8.06万元，较上年同期增长119.23%，相对上年同期增加了49.96万
元；主要因为：上年同期，母公司及子公司骏创模具处置固定资产亏损分别为-20.55万元、-21.35万元，
本期公司及子公司处置固定资产未发生亏损。
11、营业利润
报告期内，营业利润金额为2,728.95万元，较上年同期增长156.58%，增加了1,665.36万元；主要因
为：随着营业收入的大幅度增长，加之财务费用的同比降低，营业利润相应增加。
12、营业外收入
报告期内，营业外收入金额为1.18万元，较上年同期增加了1.18元；主要因为：子公司无锡沃德因
稳岗补贴政策增加营业外收入0.95万元。
13、营业外支出
报告期内，营业外支出金额为27.76万元，较上年同期增加了27.76万元；主要因为：母公司本期对
外捐赠支出10.00万元，子公司无锡沃德因当地应急管理局行政处罚支出15.25万元。
14、净利润
报告期内，净利润金额为2,415.84万元，较上年同期增长155.44%，增加了1,470.07万元；主要因为：
随着营业收入的大幅度增长，加之财务费用的同比降低，净利润相应增加。
15、所得税费用
报告期内，所得税费用 286.54 万元，较上年同期增长 143.21%，增加了 168.72 万元；主要因为：随
着营业收入的大幅度增加, 公司营业利润增长，所得税费用相应增加。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 226,662,946.92 136,275,694.65 66.33%
其他业务收入 4,694,718.61 2,942,046.58 59.57%
23
主营业务成本 173,197,217.91 102,924,964.54 68.28%
其他业务成本 3,905,838.32 2,615,689.97 49.32%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期增
年同期增减
增减% 减%
汽车塑料零 减少 0.99 个百
199,795,295.25 154,411,826.65 22.71% 72.37% 74.58%
件系列 分点
汽车金属零 增加 14.23 个
12,960,930.49 10,139,846.33 21.77% 302.97% 240.98%
件系列 百分点
非汽车零件 增加 84.15 个
21,878.46 7,199.99 67.09% 2.76% -71.11%
系列 百分点
增加 4.82 个百
模具系列 13,884,842.72 8,638,344.94 37.79% -18.92% -24.75%
分点
其他业务收 增加 5.71 个百
4,694,718.61 3,905,838.32 16.80% 59.57% 49.32%
入 分点
减少 0.74 个
合计 231,357,665.53 177,103,056.23 23.45% 66.18% 67.81%
百分点
按区域分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期
年同期增减
增减% 增减%
增加 10.26 个
外销 118,361,290.87 87,572,577.22 26.01% 106.50% 81.34%
百分点
减少 9.33 个百
内销 112,996,374.66 89,530,479.01 20.77% 37.97% 56.39%
分点
减少 0.74 个
合计 231,357,665.53 177,103,056.23 23.45% 66.18% 67.81%
百分点
注：上述外销系根据海关口径，包括：港澳台地区和国内出口加工区。
收入构成变动的原因：
报告期内，公司收入构成主要为汽车塑料零部件、汽车金属零件、模具产品，未发生改变。
1、按产品分类分析
报告期内，公司营业收入金额为 23,135.77 万元，营业成本金额为 17,710.31 万元，较上年同期均增
幅较大，主要因为：汽车塑料零部件、汽车金属零件的营业收入增长和营业成本增长。
（1）汽车塑料零部件
汽车塑料零部件较上年同期，营业收入增长 72.37%，营业成本增长 74.58%，主要因为：公司配套 T
公司车型大幅度增量，汽车塑料零部件的新能源汽车功能部件系列销售规模大幅度增长，使得营业收入
和营业成本相应增长。
（2）汽车金属零部件
汽车金属零部件较上年同期，营业收入增长 302.97%，营业成本增长 240.98%，主要因为：随着市
24
场开拓的进展，客户数量增加，营业收入稳步增长，营业成本相应增加。
2、按区域分类分析
受益于新能源汽车销量的高速增长，公司营业收入稳步增长，内外销业务增速有所不同；主要因为：
一方面，由于海外客户的订单逐步释放，公司外销业务稳步增长，另一方面，由于国内新冠疫情多点爆
发的影响，使得内销业务增速低于外销业务。
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 -4,304,964.85 1,386,408.41 -
投资活动产生的现金流量净额 -18,397,934.46 -22,013,381.44 -
筹资活动产生的现金流量净额 131,472,125.56 15,245,393.85 762.37%
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额
报告期内，经营活动产生的现金流量净额-430.50 万元，减少了 569.14 万元，主要因为：
（1）因营业收入大幅增长，销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 7,930.88 万元；
（2）由于外销业务的增长，收到出口退税的税费返还较上年同期增加 461.16 万元；
（3）因营业收入大幅增长，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 7,902.63 万元；
（4）随着经营规模扩大，支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加 668.64 万元；
（5）因为营业利润的增长，支付的各项税费较上年同期增加 466.27 万元。
2、投资活动产生的现金流量净额
报告期内，投资活动产生的现金流量净额-1,839.79 万元，较上年同期增加了 361.54 万元，其中投资
活动现金流入降低 60.39%，投资活动现金流出降低 17.14%，主要因为：购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金较上年同期减少 383.65 万元。
3、筹资活动产生的现金流量净额
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额 13,147.21 万元，较上年同期同比增长了 762.37%，增
加了 11,622.67 万元，其中筹资活动现金流入增长 194.88%，筹资活动现金流出增长 62.46%，主要因为：
（1）因为公开发行股票，吸收投资收到的现金较上年同期增加 9,938.68 万元；
（2）分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期减少 855.40 万元。
4、 理财产品投资情况
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公司 公司 主 与 持 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
25
名称 类型 要 公 有
业 司 目
务 从 的
事
业
务
的
关
联
性
控股
骏创 模
子公 - - 3,000,000.00 35,425,260.01 4,972,298.15 14,159,136.30 1,869,343.94
模具 具
司
汽
车
控股 金
无锡
子公 属 - - 5,000,000.00 34,474,792.09 -9,119,603.88 13,329,578.98 -411,150.07
沃德
司 零
部
件
汽
控股 车
骏创
子公 零 - - 641,466.00 1,696,326.21 583,762.73 1,111,778.84 -71,426.97
北美
司 部
件
注：骏创北美注册资本系公司设立时根据美元汇率换算后的数据。
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明
（一） 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
（二） 关键审计事项说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
26
√适用 □不适用
公司近几年的良好发展助力了当地经济，公司诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每一项对
社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放
在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和
社会共享企业发展成果。2022 年 2 月 18 日，公司向苏州市吴中区红十字会捐赠 10.00 万元，用于新冠
疫情防控。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2022 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济以及下游市场波动的风险
公司主要产品涵盖汽车塑料零部件、模具产品、汽车金属零部件等，在汽车行业中均有广泛应用。
公司业务的发展与汽车行业的发展紧密相关，汽车行业与宏观经济关联度较高。近年来，由于全球性通
货膨胀、国际直接投资活动低迷、国际贸易摩擦等因素影响，宏观经济出现波动，全球经济增速放缓。
如果未来全球宏观经济持续低迷，将对公司下游汽车行业市场需求造成不利影响，进而影响公司经营业
绩。
由于汽车行业具有较为严格的开发过程，新车型开发周期达 2 年之久，项目寿命约 5 年，所以任何
新车型的销售预期都经过严谨的市场评价；从已知的量产老项目和新开发的新项目预测来分析，短期内
汽车行业仍然具有较大的产销量。
应对措施：针对于该风险，公司将紧盯汽车行业的行业政策和宏观经济变化，稳步推进传统燃油汽
车零部件业务，积极拓展新能源汽车零部件业务；与此同时，扩大海外市场布局，积极引进销售人才，
利用现有领先的核心技术体系和丰富的生产经验，在聚焦汽车行业的同时，也积极探索诸如医疗等其他
行业的业务。
2、主要客户集中风险
公司的主要客户为国内外知名整车制造商及其一级供应商。报告期内，公司向前五名客户销售额占
当期营业收入的比例为 83.95%，客户集中度较高。未来如果主要客户由于自身原因或宏观经济环境的重
大不利变化减少对公司产品的需求或与公司的合作关系发生不利变化，而公司又不能及时拓展其他新的
客户，将会对公司的经营业绩产生不利影响。
27
应对措施：针对于该风险，公司组建了较为完善的销售团队，并成功引入行业内销售精英，协同公
司总经理和销售部总监，共同拓展市场开发。公司的客户数量逐年增长，销售规模逐年增加，前五大客
户集中度已在逐步改善。
3、应收账款发生坏账的风险
报告期末，公司应收账款账面余额为 15,521.24 万元，随着公司营业收入的持续快速增长，公司应
收账款规模相应扩大。公司主要客户为大型汽车零部件一级供应商或整车厂商，经营情况良好、信用风
险较低。但如果上述应收账款因客户经营情况恶化而无法按时足额收回，将对公司财务状况、经营成果
和现金流产生不利影响。
应对措施：针对于该风险，公司目前合作的客户均为行业内的知名客户，客户自身拥有极高的付款
信用度；客户内部也成立了绩效小组，来评价其自身的付款信用度；同时，公司建立了异常应收账款的
纠错机制，当出现客户付款逾期时，由销售部总监做客户访谈，并及时给予减少信用额度或寻求司法途
径予以解决。
4、存货跌价的风险
报告期末，公司存货账面余额为 7,778.24 万元，随着公司业务规模的持续扩大，存货规模逐年提升。
公司存货整体周转较快、库龄较短，同时公司主要客户为大型汽车零部件供应商或整车厂商，订单需求
具有一定的稳定性，且一般能维持其自身及上游供应商的利润空间。但如果未来外部环境发生较大不利
变化，公司产品可能会出现滞销或跌价情形，从而对公司经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司主要库存的塑料粒子没有保值期限，且主要为市场常规料，存货减值风险极小；公
司主要库存的成品，基本都有客户订单或预测的覆盖，客户对其负有一定的呆滞品吸收义务，同时，公
司将进一步通过 MES 系统等管理工具，来提升库存周转率来减少跌价风险。
5、汇率变动的风险
报告期内，公司出口产品主要采用美元进行结算，汇率波动引起的汇兑损益对公司业绩产生一定影
响。如果未来汇率波动导致汇兑损失扩大，将对公司产品的经营成果造成一定程度的不利影响。
应对措施：公司已与客户达成了汇率波动的传导机制，当汇率出现异常波动时，客户将给予及时有
效的传导。
6、原材料价格上涨未能及时传导的风险
报告期内，公司主要原材料为改性塑料粒子（PP、PC、TPE、PA66 等）、各类钢材等，其价格变动
对公司生产成本的影响较大。如果未来主要原材料价格在持续上涨时，虽然公司会根据原材料变动幅度
并结合市场需求情况调整产品销售价格，但调整存在滞后的可能性，因此上游行业产品价格的波动会在
一定程度上对公司产品的毛利率造成影响。如上游原材料价格上涨而公司的产品销售价格未能及时进行
28
调整，则会对公司的经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司已与客户达成了原材料价格波动的传导机制，当原材料价格出现大异常波动时，客
户将给予及时有效的传导。
7、实际控制人不当控制的风险
截至报告期末，沈安居、李祥平夫妇直接持有公司 59.91%的股权，通过创福兴间接控制 1.32%公司
股权，公司的实际控制人沈安居、李祥平合计控制公司 61.23%的表决权。如果公司实际控制人通过行使
表决权等方式，对公司经营及财务决策、重大人事任免和利润分配等方面实施不利影响，可能导致公司
存在实际控制人利用控制地位损害中小股东利益的风险。
应对措施：针对该风险，公司将严格依据《公司法》《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求
规范运作，认真执行“三会”议事规则、独立董事机制及各项制度，保障“三会”决议的切实执行，不
断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。
8、高级管理人员和技术人才流失风险
公司所属细分行业为汽车零部件行业，主要产品为汽车塑料零部件、模具产品、汽车金属零部件等。
通过长期技术积累，公司在产品同步设计、工艺制程开发、模具研发制造、精密注塑成型、金属部件加
工、产品装配集成等方面拥有一系列专利和专有技术，培养了一批素质较高的技术人员和高级管理人员，
使公司在新产品开发、生产工艺优化方面形成了独有的竞争优势。然而，随着汽车零部件行业竞争的日
趋激烈，国内同行业对此类人才需求日益增强。如果公司未来在人才引进、培养和激励制度方面不够完
善，公司可能会出现高级管理人员、技术人员流失的情形，将对公司的生产经营造成不利影响。
应对措施：针对于该风险，为吸引和留住人才，公司将加强企业文化建设，改革现有的研发组织架
构和技术运作体系，建立并不断健全人才培养机制、职业通道规划机制、晋升激励机制、绩效考核机制
和股权激励机制，保持优秀管理人才和核心技术团队的稳定性。此外，公司将通过申请知识产权保护等
方式对公司的技术开发成果进行保护，并实施计算机外设端口监控、审查所有计算机的操作行为，封锁
信息外泄途径。
29
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.（一）
是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.（二）
是否对外提供借款 √是 □否 四.二.（三）
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 四.二.（四）
源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（五）
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.（六）
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（七）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（八）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 公司发生的对外担保事项
单位：元
担保对象是 是否
担 担保对 担 责
否为控股股 实际履行担 担保期间 履行
保 象是否 保 任
东、实际控制 担保金额 担保余额 保责任的金 必要
对 为关联 类 类
人及其控制 额 起始 终止 决策
象 方 型 型
的其他企业 日期 日期 程序
无 2020 2023 已事
锡 年9 年8 保 连 前及
否 是 1,482,300.00 532,890.00 1,482,300.00
沃 月 22 月 25 证 带 时履
德 日 日 行
无 2020 2023 已事
锡 年7 年7 保 连 前及
否 是 3,699,189.00 1,044,873.00 3,699,189.00
沃 月 10 月 10 证 带 时履
德 日 日 行
无 2020 2022 已事
锡 年 10 年 10 保 连 前及
否 是 2,759,715.00 1,002,555.00 2,759,715.00
沃 月 31 月 31 证 带 时履
德 日 日 行
总 - - - - - - -
7,941,204.00 2,580,318.00 7,941,204.00
计
30
对外担保分类汇总：
单位：元
项目汇总 担保金额 担保余额
公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及
7,941,204.00 2,580,318.00
公司对控股子公司的担保）
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0
直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象
7,941,204.00 2,580,318.00
提供的债务担保金额
公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0
清偿和违规担保情况：
报告期内，公司不存在清偿和违规担保情况，担保合同履行正常。
（三） 对外提供借款情况
单位：元
债务人 是
债务
是否为 借款期间 否
人与 本 借 是否
公司董 存
公司 期 款 履行
债务人 事、监 期初余额 本期减少 期末余额 在
的关 起 新 利 审议
事及高 抵
联关 始 终止 增 率 程序
级管理 质
系 日 日期
人员 押
期
盖尔领 债务
已事
汽车部件 人系
3,900,000. 2,550,000. 1,350,000. 后补
系统（苏 公司 否 - - 0 - 否
00 00 00 充履
州）有限 原子
行
公司 公司
总计 - - - - 3,900,000. 0 2,550,000. 1,350,000. - - -
00 00 00
对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：
2019 年 6 月 25 日公司与相关方签订协议，出售持有盖尔领汽车部件系统（苏州）有限公司（彼时
系公司控股子公司）60%的股权；截至 2019 年 6 月 25 日，公司出售该子公司前，公司对该子公司累计
拆借款项 1,315.00 万元，用于补充其流动资金。因公司出售了持有该子公司的全部股权，不再纳入合并
报表，所以该笔借款即形成了对外借款。上述事宜经 2019 年 6 月 25 日召开的第二届董事会第十二次会
议和 2019 年 7 月 11 日召开的 2019 年第三次临时股东大会审议通过。截至报告期末，剩余借款 135.00
万元。
（四） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
31
（五） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
□是 √否
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
担保期间 临时
关联 担保 实际履行担保 担保 责任 公告
担保金额 担保余额 起始 终止
方 内容 责任的金额 类型 类型 披露
日期 日期 时间
为 公
沈安 司 申
2021 2023 2022
居、 请 银
年 1 年 6 年 3
李 祥 行 授 252,834,358.40 174,614,358.40 174,614,358.40 保证 连带
月 3 月 23 月 29
平、 信 提
日 日 日
姜伟 供 担
保
注：上表担保余额和实际履行担保责任的金额，系截至报告期末正在履行的关联方为公司申请银行贷款
而无偿提供担保的金额。
2021 年年度股东大会审议通过《关于公司 2022 年度向银行申请授信的议案》，议案内容主要为：公
司拟向银行（包括但不限于：农业银行、宁波银行、苏州银行、中国银行、浦发银行等）申请累积不超
过人民币 28,000.00 万元整的综合授信额度（该综合授信额度，包含公司与合作银行尚存续中的贷款额
度），自 2021 年年度股东大会审议通过之日起生效。在办理授信过程中，除信用保证外，公司经营层可
以根据实际情况决定用公司资产为相关授信进行抵押。也可以在征得公司关联方同意的前提下，由包括
公司控股股东、实际控制人在内的关联方为公司办理授信提供无偿担保（包括但不限于财产抵押、个人
保证等担保方式），关联方为公司取得银行授信提供无偿担保的关联交易事项，根据《全国中小企业股
份转让系统挂牌公司治理规则》的相关规定，免予按照关联交易的方式进行审议。
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
32
（六） 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
公司于 2021 年 5 月 26 日召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《2021 年度第一轮员工持
股计划（草案）（修订稿）议案》《2021 年度第一轮员工持股计划管理办法（修订稿）议案》。截至 2021
年 6 月 25 日，本次员工持股计划已经实施，持股平台工商备案完成，共计 45 名员工参与，间接持有公
司共 730,000 股。员工数持股计划的具体情况如下：
1、报告期内持股员工的范围、人数
公司依照 2021 年度第一轮员工持股计划管理办法，设立了苏州市吴中区创福兴企业管理咨询合伙
企业（有限合伙）为员工持股平台，该员工持股平台共有 45 名合伙人，均为与公司或控股子公司签订
劳动合同并领取薪酬的员工，不存在外部股东，符合员工持股计划持有人的范围要求。
2、实施员工持股计划的资金来源
本次员工持股计划的资金来源为员工合法薪酬或法律、行政法规允许的其他来源。本计划资金来源
不存在杠杆资金的情况，也不存在第三方为本计划提供奖励、资助、补贴、兜底等安排。公司不存在以
任何形式向参与对象提供财务资助或为其贷款提供担保等情况。
3、报告期内员工持股计划持有的股票总额及占公司股本总额的比例
本次员工持股计划合计持有份额 730,000 份额，对应公司股份 730,000 股，对应公司股份占比 1.32%，
其中：董监高成员共计 4 人，持有份额 59,600 份。
4、因员工持股计划持有人处分权利引起的计划股份权益变动情况
报告期内，不存在因员工持股计划持有人处分权利引起的计划股份权益变动情况。
5、资产管理机构的变更情况
本次员工持股计划，由公司自行管理，不涉及选任外部管理机构。
（七） 承诺事项的履行情况
承诺开始 承诺结束 承诺来 承诺履
承诺主体 承诺类型 承诺具体内容
日期 日期 源 行情况
实际控制人或 2015 年 6 2022 年 5 已履行
挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争
控股股东 月 30 日 月 24 日 完毕
2015 年 6 2022 年 5 已履行
董监高 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争
月 30 日 月 24 日 完毕
2015 年 6 2022 年 5 已履行
董监高 挂牌 关联交易承诺 规范关联交易承诺
月 30 日 月 24 日 完毕
详见公司招股说明书
实际控制人或 2021 年 12 股份流通限制及 正在履
- 发行 “第四节、九、重要承
控股股东 月 30 日 自愿锁定的承诺 行中
诺”相关内容
2021 年 12 股份流通限制及 详见公司招股说明书 正在履
董监高 - 发行
月 30 日 自愿锁定的承诺 “第四节、九、重要承 行中
33
诺”相关内容
详见公司招股说明书
2021 年 12 股份流通限制及 正在履
员工持股平台 - 发行 “第四节、九、重要承
月 30 日 自愿锁定的承诺 行中
诺”相关内容
详见公司招股说明书
实际控制人或 2021 年 12 持股及减持意向 正在履
- 发行 “第四节、九、重要承
控股股东 月 30 日 的承诺 行中
诺”相关内容
详见公司招股说明书
2021 年 12 持股及减持意向 正在履
董监高 - 发行 “第四节、九、重要承
月 30 日 的承诺 行中
诺”相关内容
详见公司招股说明书
2021 年 12 持股及减持意向 正在履
员工持股平台 - 发行 “第四节、九、重要承
月 30 日 的承诺 行中
诺”相关内容
详见公司招股说明书
实际控制人或 2021 年 12 稳定公司股价的 正在履
- 发行 “第四节、九、重要承
控股股东 月 30 日 预案及承诺 行中
诺”相关内容
详见公司招股说明书
2021 年 12 稳定公司股价的 正在履
董监高 - 发行 “第四节、九、重要承
月 30 日 预案及承诺 行中
诺”相关内容
详见公司招股说明书
2021 年 12 填补被摊薄即期 正在履
公司 - 发行 “第四节、九、重要承
月 30 日 回报措施的承诺 行中
诺”相关内容
详见公司招股说明书
实际控制人或 2021 年 12 填补被摊薄即期 正在履
- 发行 “第四节、九、重要承
控股股东 月 30 日 回报措施的承诺 行中
诺”相关内容
详见公司招股说明书
2021 年 12 填补被摊薄即期 正在履
董监高 - 发行 “第四节、九、重要承
月 30 日 回报措施的承诺 行中
诺”相关内容
详见公司招股说明书
2021 年 12 利润分配政策的 正在履
公司 - 发行 “第四节、九、重要承
月 30 日 承诺 行中
诺”相关内容
详见公司招股说明书
实际控制人或 2021 年 12 利润分配政策的 正在履
- 发行 “第四节、九、重要承
控股股东 月 30 日 承诺 行中
诺”相关内容
不存在虚假记
详见公司招股说明书
2021 年 12 载、误导性陈述 正在履
公司 - 发行 “第四节、九、重要承
月 30 日 或者重大遗漏的 行中
诺”相关内容
承诺
不存在虚假记
详见公司招股说明书
实际控制人或 2021 年 12 载、误导性陈述 正在履
- 发行 “第四节、九、重要承
控股股东 月 30 日 或者重大遗漏的 行中
诺”相关内容
承诺
不存在虚假记
详见公司招股说明书
2021 年 12 载、误导性陈述 正在履
董监高 - 发行 “第四节、九、重要承
月 30 日 或者重大遗漏的 行中
诺”相关内容
承诺
未能履行承诺事 详见公司招股说明书
2021 年 12 正在履
公司 - 发行 项的约束措施的 “第四节、九、重要承
月 30 日 行中
承诺 诺”相关内容
实际控制人或 2021 年 12 - 发行 未能履行承诺事 详见公司招股说明书 正在履
34
控股股东 月 30 日 项的约束措施的 “第四节、九、重要承 行中
承诺 诺”相关内容
未能履行承诺事 详见公司招股说明书
2021 年 12 正在履
董监高 - 发行 项的约束措施的 “第四节、九、重要承
月 30 日 行中
承诺 诺”相关内容
详见公司招股说明书
2021 年 12 三年股东分红回 正在履
公司 - 发行 “第四节、九、重要承
月 30 日 报规划 行中
诺”相关内容
详见公司招股说明书
实际控制人或 2021 年 12 避免同业竞争的 正在履
- 发行 “第四节、九、重要承
控股股东 月 30 日 承诺 行中
诺”相关内容
详见公司招股说明书
2021 年 12 避免同业竞争的 正在履
董监高 - 发行 “第四节、九、重要承
月 30 日 承诺 行中
诺”相关内容
详见公司招股说明书
控股股东及近 2021 年 12 避免同业竞争的 正在履
- 发行 “第四节、九、重要承
亲属沈安莉 月 30 日 承诺 行中
诺”相关内容
详见公司招股说明书
实际控制人或 2021 年 12 规范和减少关联 正在履
- 发行 “第四节、九、重要承
控股股东 月 30 日 交易承诺 行中
诺”相关内容
详见公司招股说明书
2021 年 12 规范和减少关联 正在履
董监高 - 发行 “第四节、九、重要承
月 30 日 交易承诺 行中
诺”相关内容
承诺事项详细情况：
上述承诺中因挂牌而作出的承诺，由于公司股票于 2022 年 5 月 24 日在北京证券交易所上市，承诺
主体作出了相同的承诺，与此同时，公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌，故挂牌相关的承
诺已履行完毕。
报告期内，公司上述承诺正常履行，不存在超期未履行完毕的承诺。
（八） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限类 占总资产的比
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
型 例%
机器设备 固定资产 抵押 3,677,857.84 0.71% 售后回租
房屋及建筑物 固定资产 抵押 62,129,630.85 11.97% 银行借款抵押物
机器设备 使用权资产 抵押 1,470,044.31 0.28% 融资租赁
土地使用权 无形资产 抵押 6,390,641.02 1.23% 银行借款抵押物
总计 - - 73,668,174.02 14.19% -
资产权利受限事项对公司的影响：
上述资产受限主要为公司及子公司办理融资贷款行为，是公司日常经营所需，对公司的正常运营和发
展有积极的影响。
35
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 10,746,450 23.06% 6,395,250 17,141,700 31.05%
无限售 其中：控股股东、实际控制
- - 132,845 132,845 0.24%
条件股 人
份 董事、监事、高管 484,750 1.04% -351,905 132,845 0.24%
核心员工 - - 0 - -
有限售股份总数 35,853,550 76.94% 2,204,750 38,058,300 68.95%
有限售 其中：控股股东、实际控制
32,937,300 70.68% 0 32,937,300 59.67%
条件股 人
份 董事、监事、高管 35,123,550 75.37% 484,750 35,608,300 64.51%
核心员工 - - 0 - -
总股本 46,600,000 - 8,600,000 55,200,000 -
普通股股东人数 11,644
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
苏州骏创汽车科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请
已于 2022 年 3 月 23 日经北京证券交易所上市委员会 2022 年第 9 次会议审议通过，并获中国证券监督
管理委员会批复同意注册（证监许可〔2022〕873 号）。经北京证券交易所同意，股份有限公司的股票于
2022 年 5 月 24 日在北京证券交易所上市。本次公开发行股票 8,600,000 股，本次公开发行后，公司股本
由 4,660.00 万元增加至 5,520.00 万元。
36
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持有无 期末持有的 期末持有的
期末持 期末持有限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 限售股份数 质押股份数 司法冻结股
股比例% 售股份数量
量 量 份数量
1 沈安居 境内自然人 30,957,300 121,000 31,078,300 56.30% 30,957,300 121,000 0 0
2 李祥平 境内自然人 1,980,000 11,845 1,991,845 3.61% 1,980,000 11,845 0 0
3 姜伟 境内自然人 1,780,000 0 1,780,000 3.22% 1,780,000 0 0 0
晨鸣（青岛）
资产管理有
限公司－青
岛晨融鼎昌
4 其他 0 1,160,000 1,160,000 2.10% 640,000 520,000 0 0
私募股权投
资基金合伙
企业（有限
合伙）
5 袁连英 境内自然人 1,102,700 0 1,102,700 2.00% 0 1,102,700 0 0
6 范敬钰 境内自然人 1,306,400 -566,334 740,066 1.34% 0 740,066 0 0
苏州市吴中
区创福兴企
业管理咨询 境内非国有
7 730,000 0 730,000 1.32% 730,000 0 0 0
合 伙 企 业 法人
（ 有 限 合
伙）
8 莫美娟 境内自然人 728,000 0 728,000 1.32% 0 728,000 0 0
交通银行股
份有限公司
－南方北交
9 其他 0 704,609 704,609 1.28% 176,000 528,609 0 0
所精选两年
定期开放混
合型发起式
37
证券投资基
金
中国银行股
份有限公司
－南方转型
10 其他 0 500,004 500,004 0.91% 0 500,004 0 0
增长灵活配
置混合型证
券投资基金
合计 - 38,584,400 1,931,124 40,515,524 73.40 36,263,300 4,252,224 0 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
1、沈安居和李祥平为夫妻关系；
2、苏州市吴中区创福兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）系公司员工持股计划，沈安居为执行事务合伙人，李祥平为有限合伙人。
38
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号 股东名称 持股期间的起止日期
晨鸣（青岛）资产管理有限公司－青岛晨融鼎
1 2022 年 5 月 24 日-2022 年 11 月 23 日
昌私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）
交通银行股份有限公司－南方北交所精选两年
2 2022 年 5 月 24 日-2022 年 11 月 23 日
定期开放混合型发起式证券投资基金
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
截至 2022 年 6 月 30 日，沈安居直接持有骏创科技 31,078,300 股股份，持股比例为 56.30%，为公司
控股股东。
沈安居先生，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 8 月至 1999
年 10 月，任任仕达（苏州）喷灌器材有限公司注塑组长；1999 年 10 月至 2002 年 9 月，任苏州金莱克
清洁器具有限公司技术和生产科长；2002 年 9 月至 2005 年 5 月，任耐普罗塑胶模具（苏州）有限公司
注塑高级工程师；2005 年 6 月至 2015 年 6 月，任骏创有限执行董事、总经理；2015 年 6 月至今，任公
司董事长、总经理；2021 年 12 月 9 日至今，任苏州市吴中区木渎镇第十九届人民代表大会代表。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
（二）实际控制人情况
公司实际控制人为沈安居和李祥平夫妇。
截至 2022 年 6 月 30 日，沈安居直接持有骏创科技 31,078,300 股股份，持股比例为 56.30%，李祥平
直接持有公司股份数量为 1,991,845 股，持股比例为 3.61%；苏州市吴中区创福兴企业管理咨询合伙企业
（有限合伙）持有公司股份数量为 730,000 股，持有公司 1.32%股份，沈安居担任执行事务合伙人；沈
安居、李祥平夫妇合计控制公司 33,800,145 股股份，控股比例合计 61.23%，因此沈安居、李祥平为公司
实际控制人。
沈安居先生情况详见本节之“二、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。
李祥平女士，1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年至 6 月至 2000
年 3 月，任任仕达（苏州）喷灌器材有限公司品管；2000 年 4 月至 2003 年 6 月，任百硕电脑（苏州）
39
有限公司品管工程师；2003 年 7 月至 2013 年 8 月，任伊莱克斯（中国）电器有限公司质量工程师；2013
年 9 月至 2015 年 6 月，任骏创有限业务助理。2015 年 6 月至 2018 年 5 月，任公司监事会主席；2018
年 5 月至今，任公司助理、董事。
报告期内，公司实际控制人未发生变化。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
1、 定向发行情况
□适用 √不适用
2、 公开发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
发行结果 拟发行 实际发行 定价 发行 募集 募集资金用途（请列示
申购日
公告日 数量 数量 方式 价格 金额 具体用途）
汽车零部件扩建技术改
2022 年 5 2022 年 5 定价 造项目、研发中心建设
8,600,000 8,600,000 12.50 107,500,000.00
月 10 日 月 13 日 发行 项目、补充流动资金项
目、偿还银行贷款项目
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
发行情
况报告 是否变 变更用
发行次 书/公开 报告期内使用 更募集 变更用途 途的募 是否履行必
募集金额
数 发行说 金额 资金用 情况 集资金 要决策程序
明书披 途 金额
露时间
2022 年
第一次 2022 年 已事前及时
107,500,000.00 24,577,091.10 否 不适用
股票公 5月5日 履行
开发行
募集资金使用详细情况：
公司本次发行价格为 12.50 元/股，初始发行股份数量为 860.00 万股，募集资金总额为人民币
107,500,000.00 元，扣除发行 费用人民 币 14,208,358.50 元 （不含税 ），实际募 集资金净 额人民币
40
93,291,641.50 元，于 2022 年 5 月 13 日到账。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次募集
资金到账情况进行了审验，并出具了众环验字（2022）3310004 号《验资报告》。
截至报告期末，累计使用 24,577,091.10 元募集资金用于偿还银行贷款项目。
公司本次募集资金净额为人民币 9,329.16 万元，公司募投项目拟投入金额为 15,013.48 万元，差异
金额为 5,684.32 万元。根据公司生产经营需求以及募投项目的情况，公司不予调整募投项目的项目总投
资额，募集资金不足部分，由公司自筹资金解决。公司对于募资资金的使用规划如下：
单位：万元
项目名称 项目总投资 募集资金拟投入金额 备注
汽车零部件扩建技术改造项目 5,981.91 缺 口 资 金 5,684.32 万
1,829.16
研发中心建设项目 1,531.57 元，通过自筹完成实施
补充流动资金项目 2,400.00 2,400.00
-
偿还银行贷款项目 5,100.00 5,100.00
合计 15,013.48 9,329.16 -
注：关于募集资金的使用规划，详见公司在北京证券交易所（www.bse.cn）披露的《关于募集资金
使用规划以及使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：
2022-043）。
单位：元
93,291,64 24,577,09
募集资金净额 本报告期投入募集资金总额
1.50 1.10
变更用途的募集资金总额 不适用
24,577,09
变更用途的募集资金 已累计投入募集资金总额
不适用 1.10
总额比例
是否 项目 项目
截至期
已变 达到 可行
末投入 是否
更项 截至期末累 预定 性是
募集资金用 调整后投资 本报告期投入 进度（%） 达到
目， 计投入金额 可使 否发
途 总额（1） 金额 (3)＝ 预计
含部 （2） 用状 生重
(2)/(1) 效益
分变 态日 大变
更 期 化
2024
汽车零部件
年 6
扩建技术改 否 0 0 0% 否 否
月 30
造项目
日
18,291,641.50
2024
研发中心建 年 6
否 0 0 0% 否 否
设项目 月 30
日
补充流动资 否 24,000,000.00 0 0 不适用 不适 不 适
41
金项目 用 用
偿还银行贷 不适 不 适
否 51,000,000.00 24,577,091.10 24,577,091.10 不适用
款项目 用 用
合计 - 93,291,641.50 24,577,091.10 24,577,091.10 - - - -
募投项目的实际进度是否落后于公
开披露的计划进度，如存在，请说
否
明应对措施、投资计划是否需要调
整（分具体募集资金用途）
可行性发生重大变化的情况说明 不适用
募集资金用途变更的情况说明（分
不适用
具体募集资金用途）
2022 年 6 月 30 日，公司召开第三届董事会第十次会议和第三届监
事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入
募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，独立董事发表了
同意意见，保荐机构出具了专项同意意见。截至 2022 年 6 月 24 日，
募集资金置换自筹资金情况说明 公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目金额共计人民币
14,182,405.00 元，拟置换人民币 14,182,405.00 元。截至 2022 年 6
月 24 日，公司已用自筹资金支付的发行费用金额为 6,095,150.95
元（不含税），拟置换 6,095,150.95 元。截至 2022 年 6 月 30 日，上
述拟置换金额尚未置换。
使用闲置募集资金暂时补充流动资
不适用
金情况说明
使用闲置募集资金购买相关理财产
不适用
品情况说明
超募资金投向 不适用
用超募资金永久补充流动资金或归
不适用
还银行借款情况说明
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
（一） 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
42
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
（二） 半年度的权益分派预案
√适用 □不适用
单位：元/股
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
半年度权益分派预案 2.00 - -
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
43
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
沈安居 董事长、总经理 男 1978 年 10 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 日
董事、副总经理、
姜伟 男 1980 年 9 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 日
董事会秘书
汪士娟 董事 女 1984 年 11 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 日
秦广梅 董事 女 1988 年 11 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 日
李祥平 董事 女 1979 年 9 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 日
蔡万旭 董事 男 1983 年 12 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 日
刘艳蕾 董事 女 1978 年 6 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 日
叶邦银 独立董事 男 1970 年 4 月 2021 年 7 月 10 日 2024 年 5 月 9 日
吴宇 独立董事 男 1968 年 10 月 2021 年 7 月 10 日 2024 年 5 月 9 日
李亮 监事会主席 男 1983 年 12 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 日
杨冬艮 监事 男 1979 年 6 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 日
谭志海 职工代表监事 男 1978 年 8 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 日
笪春梅 财务总监 女 1981 年 3 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 日
董事会人数： 9
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 3
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
沈安居、李祥平系夫妻关系，职工代表监事谭志海系李祥平妹夫。
（二） 持股情况
单位：股
期末普 期末持 期末被授 期末持
期初持普 数量变 期末持普 通股持 有股票 予的限制 有无限
姓名 职务
通股股数 动 通股股数 股比 期权数 性股票数 售股份
例% 量 量 数量
沈安居 董事长、总经理 30,957,300 121,000 31,078,300 56.30% 0 0 121,000
李祥平 董事 1,980,000 11,845 1,991,845 3.61% 0 0 11,845
董事、副总经
姜伟 1,780,000 0 1,780,000 3.22% 0 0 0
理、董事会秘书
笪春梅 财务总监 459,000 0 459,000 0.83% 0 0 0
杨冬艮 监事 300,000 0 300,000 0.54% 0 0 0
李亮 监事会主席 66,000 0 66,000 0.12% 0 0 0
44
汪士娟 董事 66,000 0 66,000 0.12% 0 0 0
合计 - 35,608,300 - 35,741,145 64.74% 0 0 132,845
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
行政人员 74 15 - 89
技术人员 108 17 - 125
销售人员 12 - 1 11
生产人员 183 87 - 270
财务人员 8 3 - 11
员工总计 385 122 1 506
注：上表中“技术人员”系公司所有从事技术相关工作的人员总数，包括：研发人员、工程师等技术人
员，非“研发人员”人数。
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 2 2
本科 41 47
专科 89 115
专科以下 253 342
员工总计 385 506
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
45
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
蔡万旭先生和刘艳蕾女士拟于 2022 年 8 月 22 日辞去董事职务，本次董事辞职不会对公司生产、经
营造成影响。经公司董事会讨论，拟修订公司章程并减少 2 名董事人员数量，该议案需提交股东大会审
议，故针对于本次董事辞职，暂不再补选。
46
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 129,743,996.40 27,484,088.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 3,379,707.63 2,449,279.10
应收账款 六、3 146,655,211.09 134,933,148.73
应收款项融资 六、4 550,000.00 4,050,000.00
预付款项 六、5 6,662,646.13 586,665.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、6 2,392,814.44 3,379,818.51
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、7 74,947,608.74 60,516,980.17
合同资产
持有待售资产 六、8 400,000.00 400,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、9 3,530,189.02 7,452,079.10
流动资产合计 368,262,173.45 241,252,059.19
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 六、10 1,500,426.70 1,672,602.96
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
47
固定资产 六、11 113,611,010.45 114,500,067.61
在建工程 六、12 6,515,106.64 1,742,597.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、13 4,086,353.47 4,690,301.35
无形资产 六、14 8,069,104.86 7,047,008.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、15 1,249,565.39 1,385,091.52
递延所得税资产 六、16 2,710,469.05 2,365,986.04
其他非流动资产 六、17 13,028,861.29 7,012,815.92
非流动资产合计 150,770,897.85 140,416,472.19
资产总计 519,033,071.30 381,668,531.38
流动负债：
短期借款 六、18 170,698,118.53 119,875,917.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、19 89,291,462.73 101,183,471.59
预收款项
合同负债 六、20 1,176,037.74 1,662,643.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、21 8,098,459.86 6,214,542.88
应交税费 六、22 4,316,496.45 3,716,730.30
其他应付款 六、23 237,269.65 262,875.46
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、24 3,203,896.71 6,736,395.49
其他流动负债 六、25 3,351,884.72 2,568,290.41
流动负债合计 280,373,626.39 242,220,867.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 六、26 4,104,018.79 20,801,000.00
应付债券
其中：优先股
48
永续债
租赁负债 六、27 1,632,284.00 2,399,003.13
长期应付款 六、28 177,603.04 982,520.75
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,913,905.83 24,182,523.88
负债合计 286,287,532.22 266,403,390.96
所有者权益（或股东权益）：
股本 六、29 55,200,000.00 46,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、30 90,985,342.72 6,293,701.23
减：库存股
其他综合收益 六、32 18,658.67 -2,612.26
专项储备
盈余公积 六、31 13,646,912.38 13,646,912.38
一般风险准备
未分配利润 六、33 76,815,947.84 52,471,689.59
归属于母公司所有者权益（或股东权益） 236,666,861.61 119,009,690.94
合计
少数股东权益 -3,921,322.53 -3,744,550.52
所有者权益（或股东权益）合计 232,745,539.08 115,265,140.42
负债和所有者权益（或股东权益）总计 519,033,071.30 381,668,531.38
法定代表人：沈安居 主管会计工作负责人：笪春梅 会计机构负责人：汪士娟
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 128,854,647.68 26,276,305.14
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,998,295.65 1,724,339.55
应收账款 十五、1 139,740,698.64 134,750,039.53
应收款项融资 550,000.00 4,000,000.00
预付款项 5,659,788.13 540,995.60
其他应收款 十五、2 41,834,032.78 39,544,201.92
其中：应收利息 2,054,054.00 1,518,040.16
49
应收股利
买入返售金融资产
存货 52,949,272.05 46,120,927.71
合同资产
持有待售资产 400,000.00 400,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,931,097.14 5,410,237.15
流动资产合计 374,917,832.07 258,767,046.60
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,500,426.70 1,672,602.96
长期股权投资 十五、3 6,162,132.58 6,162,132.58
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 101,325,924.05 101,006,381.06
在建工程 5,382,991.72 1,742,597.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 7,855,386.53 6,997,529.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 809,340.32 867,407.03
递延所得税资产 2,345,372.65 2,093,783.41
其他非流动资产 13,028,861.29 6,019,852.43
非流动资产合计 138,410,435.84 126,562,286.92
资产总计 513,328,267.91 385,329,333.52
流动负债：
短期借款 170,698,118.53 119,875,917.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 83,040,927.00 106,000,035.39
预收款项
合同负债 1,176,037.74 1,662,643.95
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 6,514,493.04 5,064,532.30
应交税费 3,374,840.03 1,736,685.17
其他应付款 135,600.00 135,600.00
其中：应付利息
应付股利
50
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,482,878.95
其他流动负债 2,950,398.42 1,815,196.15
流动负债合计 267,890,414.76 239,773,488.91
非流动负债：
长期借款 4,104,018.79 20,801,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,104,018.79 20,801,000.00
负债合计 271,994,433.55 260,574,488.91
所有者权益（或股东权益）：
股本 55,200,000.00 46,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 91,581,362.22 6,889,720.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 13,646,912.38 13,646,912.38
一般风险准备
未分配利润 80,905,559.76 57,618,211.50
所有者权益（或股东权益）合计 241,333,834.36 124,754,844.61
负债和所有者权益（或股东权益）合计 513,328,267.91 385,329,333.52
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、营业总收入 六、34 231,357,665.53 139,217,741.23
其中：营业收入 六、34 231,357,665.53 139,217,741.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
51
二、营业总成本 203,168,201.50 126,533,436.93
其中：营业成本 六、34 177,103,056.23 105,540,654.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、35 568,362.50 494,570.24
销售费用 六、36 3,458,642.34 2,147,462.62
管理费用 六、37 13,828,384.09 9,768,428.43
研发费用 六、38 8,231,042.72 6,073,639.15
财务费用 六、39 -21,286.38 2,508,681.98
其中：利息费用 3,879,951.82 2,895,462.38
利息收入 233,530.88 164,580.15
加：其他收益 六、40 779,575.27 132,734.58
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、41 -204,519.95 -966,714.89
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、42 -1,555,606.36 -795,425.63
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、43 80,577.81 -419,039.23
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,289,490.80 10,635,859.13
加：营业外收入 六、44 11,837.00
减：营业外支出 六、45 277,572.28
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27,023,755.52 10,635,859.13
减：所得税费用 六、46 2,865,385.39 1,178,137.42
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,158,370.13 9,457,721.71
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 24,158,370.13 9,457,721.71
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益 -185,888.12 -1,053,990.54
2.归属于母公司所有者的净利润 24,344,258.25 10,511,712.25
六、其他综合收益的税后净额 30,387.04
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 21,270.93
税后净额
52
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益 21,270.93
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 21,270.93
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 9,116.11
净额
七、综合收益总额 24,188,757.17 9,457,721.71
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 24,365,529.18 10,511,712.25
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -176,772.01 -1,053,990.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.51 0.23
（二）稀释每股收益（元/股） 0.51 0.23
法定代表人：沈安居 主管会计工作负责人：笪春梅 会计机构负责人：汪士娟
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、营业收入 十五、4 219,216,936.96 137,114,024.97
减：营业成本 十五、4 170,421,787.58 105,442,682.16
税金及附加 632,538.05 356,365.42
销售费用 2,756,702.08 1,715,733.75
管理费用 11,997,616.59 7,930,917.49
研发费用 6,996,750.04 5,403,619.56
财务费用 -773,750.03 1,800,777.23
其中：利息费用 3,619,118.68 2,557,119.16
利息收入 768,320.21 529,946.74
加：其他收益 731,144.59 70,627.66
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
53
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 74,115.42 -2,000,220.90
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,751,377.14 -326,881.41
资产处置收益（损失以“-”号填列） 80,577.81 -205,520.88
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,319,753.33 12,001,933.83
加：营业外收入 1,076.00
减：营业外支出 107,553.04
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,213,276.29 12,001,933.83
减：所得税费用 2,925,928.03 1,034,633.13
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,287,348.26 10,967,300.70
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 23,287,348.26 10,967,300.70
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 23,287,348.26 10,967,300.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.48 0.24
（二）稀释每股收益（元/股） 0.48 0.23
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 221,415,068.96 142,106,264.61
54
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,749,559.48 5,137,971.69
收到其他与经营活动有关的现金 六、47 1,620,332.50 530,378.60
经营活动现金流入小计 232,784,960.94 147,774,614.90
购买商品、接受劳务支付的现金 185,345,834.09 106,319,578.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,615,643.25 25,929,216.96
支付的各项税费 8,124,025.57 3,461,372.92
支付其他与经营活动有关的现金 六、47 11,004,422.88 10,678,038.14
经营活动现金流出小计 237,089,925.79 146,388,206.49
经营活动产生的现金流量净额 -4,304,964.85 1,386,408.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 145,000.00 216,073.47
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、47 150,000.00
投资活动现金流入小计 145,000.00 366,073.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 18,542,934.46 22,379,454.91
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,542,934.46 22,379,454.91
投资活动产生的现金流量净额 -18,397,934.46 -22,013,381.44
三、筹资活动产生的现金流量：
55
吸收投资收到的现金 99,386,792.45
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 128,663,850.4 80,430,350.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、47 9,563,550.00 148,455.99
筹资活动现金流入小计 237,614,192.85 80,578,805.99
偿还债务支付的现金 97,491,954.30 41,716,190.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,624,019.55 12,178,035.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、47 5,026,093.44 11,439,186.79
筹资活动现金流出小计 106,142,067.29 65,333,412.14
筹资活动产生的现金流量净额 131,472,125.56 15,245,393.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,054,231.61 -444,098.23
五、现金及现金等价物净增加额 六、48 111,823,457.86 -5,825,677.41
加：期初现金及现金等价物余额 六、48 17,920,538.54 19,770,239.55
六、期末现金及现金等价物余额 六、48 129,743,996.40 13,944,562.14
法定代表人：沈安居 主管会计工作负责人：笪春梅 会计机构负责人：汪士娟
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 219,193,626.42 140,202,612.37
收到的税费返还 9,646,341.96 4,576,889.23
收到其他与经营活动有关的现金 1,555,286.09 466,314.66
经营活动现金流入小计 230,395,254.47 145,245,816.26
购买商品、接受劳务支付的现金 166,397,710.59 102,640,217.77
支付给职工以及为职工支付的现金 25,498,105.25 20,735,417.28
支付的各项税费 6,986,690.03 2,903,049.58
支付其他与经营活动有关的现金 10,247,706.90 9,077,522.01
经营活动现金流出小计 209,130,212.77 135,356,206.64
经营活动产生的现金流量净额 21,265,041.70 9,889,609.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
145,000.00 172,693.47
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 150,000.00
投资活动现金流入小计 145,000.00 322,693.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 17,821,994.48 21,258,663.79
56
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 28,200,000.00 10,790,000.00
投资活动现金流出小计 46,021,994.48 32,048,663.79
投资活动产生的现金流量净额 -45,876,994.48 -31,725,970.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 99,386,792.45
取得借款收到的现金 128,663,850.40 80,430,350.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 9,563,550.00 148,455.99
筹资活动现金流入小计 237,614,192.85 80,578,805.99
偿还债务支付的现金 97,491,954.30 41,716,190.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,624,019.55 11,840,081.83
支付其他与筹资活动有关的现金 2,768,218.25 9,818,835.30
筹资活动现金流出小计 103,884,192.10 63,375,107.13
筹资活动产生的现金流量净额 133,730,000.75 17,203,698.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,023,844.57 -444,098.23
五、现金及现金等价物净增加额 112,141,892.54 -5,076,760.07
加：期初现金及现金等价物余额 16,712,755.14 17,950,187.68
六、期末现金及现金等价物余额 128,854,647.68 12,873,427.61
57
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
资本 其他综合 项 盈余 风
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 收益 储 公积 险
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 46,600,000.00 6,293,701.23 -2,612.26 13,646,912.38 52,471,689.59 -3,744,550.52 115,265,140.42
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制 下企业
合并
其他
二、本年期初余额 46,600,000.00 - - - 6,293,701.23 - -2,612.26 - 13,646,912.38 - 52,471,689.59 -3,744,550.52 115,265,140.42
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
8,600,000.00 - - - 84,691,641.49 - 21,270.93 - - - 24,344,258.25 -176,772.01 117,480,398.66
（一）综合收益总额 21,270.93 24,344,258.25 -176,772.01 24,188,757.17
（二）所有者投入和减
少资本
8,600,000.00 - - - 84,691,641.49 - - - - - - - 93,291,641.49
1.股东投入的普通股 8,600,000.00 84,691,641.49 93,291,641.49
2. 其 他 权 益工 具 持 有
者投入资本
3. 股 份 支 付计 入 所 有
者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
58
3.对所有者（或股东）
的分配
4.其他
（四）所有者权益内部
结转
1. 资 本 公 积转 增 资 本
（或股本）
2. 盈 余 公 积转 增 资 本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4. 设 定 受 益计 划 变 动
额结转留存收益
5. 其 他 综 合收 益 结 转
留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 55,200,000.00 - - - 90,985,342.72 - 18,658.67 - 13,646,912.38 - 76,815,947.84 -3,921,322.53 232,745,539.08
上期情况
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 专 般 所有者权益合
减： 少数股东权益
优 永 资本 综 项 盈余 风 计
股本 其 库存 未分配利润
先 续 公积 合 储 公积 险
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一、上年期末余额 46,600,000.00 6,293,701.23 - - - 10,954,686.27 - 36,422,186.67 -2,086,441.77 98,184,132.40
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
59
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 46,600,000.00 - - - 6,293,701.23 - - - 10,954,686.27 - 36,422,186.67 -2,086,441.77 98,184,132.40
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
- - - - - - - - - - 1,191,712.25 -1,053,990.54 137,721.71
（一）综合收益总额 10,511,712.25 -1,053,990.54 9,457,721.71
（二）所有者投入和减少资
本
- - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入
-
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
-
4.其他 - - -
（三）利润分配 - - - - - -9,320,000.00 - -9,320,000.00
1.提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分
配
- -9,320,000.00 - -9,320,000.00
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股
- - -
本）
2.盈余公积转增资本（或股
-
本）
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转
-
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
- -
6.其他 - - - - - - -
（五）专项储备 -
1.本期提取 -
60
2.本期使用 -
（六）其他
四、本期期末余额 46,600,000.00 - - - 6,293,701.23 - - - 10,954,686.27 - 37,613,898.92 -3,140,432.31 98,321,854.11
法定代表人：沈安居 主管会计工作负责人：笪春梅 会计机构负责人：汪士娟
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 专
减： 其他
项目 项 一般风
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 储 险准备
股 债 股 收益
备
一、上年期末余额 46,600,000.00 6,889,720.73 - - 13,646,912.38 - 57,618,211.50 124,754,844.61
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 46,600,000.00 - - - 6,889,720.73 - - - 13,646,912.38 - 57,618,211.50 124,754,844.61
三、本期增减变动金额（减
8,600,000.00 - - - 84,691,641.49 - - - - - 23,287,348.26 116,578,989.75
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 23,287,348.26 23,287,348.26
（二）所有者投入和减少资
本
8,600,000.00 - - - 84,691,641.49 - - - - - - 93,291,641.49
1.股东投入的普通股 8,600,000.00 84,691,641.49 93,291,641.49
2.其他权益工具持有者投入
资本
-
3.股份支付计入所有者权益
的金额
-
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - -
1.提取盈余公积 - -
2.对所有者（或股东）的分配 -
3.其他
（四）所有者权益内部结转 -
61
1.资本公积转增资本（或股
本）
- - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股
本）
- -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转
-
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 55,200,000.00 - - - 91,581,362.22 - - - 13,646,912.38 - 80,905,559.76 241,333,834.36
上期情况
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项 一般风
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 储备 险准备
股 债 收益
一、上年期末余额 46,600,000.00 6,889,720.73 - - - 10,954,686.27 - 42,708,176.52 107,152,583.52
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 46,600,000.00 - - - 6,889,720.73 - - - 10,954,686.27 - 42,708,176.52 107,152,583.52
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
- - - - - - 1,647,300.70 1,647,300.70
（一）综合收益总额 10,967,300.70 10,967,300.70
（二）所有者投入和减少资
- - - - - - - -
本
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入
资本
-
3.股份支付计入所有者权益
的金额
-
62
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - -9,320,000.00 -9,320,000.00
1.提取盈余公积 - - -
2.对所有者（或股东）的分配 -9,320,000.00 -9,320,000.00
3.其他 - -
（四）所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增资本（或股
本）
- - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股
本）
- -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转
-
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 46,600,000.00 6,889,720.73 - - 10,954,686.27 - 44,355,477.22 108,799,884.22
63
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是 □是 √否
否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是 □是 √否
否变化
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 √是 □否 三（一）1.
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批 □是 √否
准报出日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负 □是 √否
债和或有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
附注事项索引说明：
1．苏州骏创汽车科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交
易所上市申请已于 2022 年 3 月 23 日经北京证券交易所上市委员会 2022 年第 9 次会议审议
通过，并获中国证券监督管理委员会批复同意注册（证监许可〔2022〕873 号），经北京证
券交易所同意，股份有限公司的股票于 2022 年 5 月 24 日在北京证券交易所上市。本次公开
发行后，公司股本由 4,660.00 万元，增加至 5,520.00 万元，公司已于 2022 年 8 月 11 日取得
苏州市行政审批局变更登记后的营业执照。
（二） 财务报表项目附注
苏州骏创汽车科技股份有限公司
2022 年 1-6 月财务报表附注
64
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
1、 公司历史沿革
苏州骏创汽车科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“骏创科技”）前身为苏州骏创塑
胶模具有限公司，系由沈安居、孙建玉、席孝芳共 3 名股东于 2005 年 6 月 23 日共同出资组
建的有限责任公司（自然人控股），设立时注册地址位于苏州市吴中区横泾街道尧南路 35
号。公司经苏州市吴中区工商行政管理局核准登记，取得注册号为 3205062108046 的《企业
法人营业执照》。
根据公司章程，2005 年 6 月 23 日设立时本公司注册资本为 50.00 万元，其中沈安居出
资 17.00 万元，占注册资本的 34.00%；孙建玉出资 16.50 万元，占注册资本的 33.00%；席
孝芳出资 16.50 万元，占注册资本的 33.00%。
2006 年 11 月 1 日，沈安居与张明签订股权转让协议书，将其持有的本公司 3.00 万元股
份作价 3.00 万元人民币转让给张明；孙建玉与张明签订股权转让协议书，将其持有的本公
司的 3.00 万元股份作价 3.00 万元人民币转让给张明；席孝芳与张明签订股权转让协议书，
将其持有的本公司的 3.00 万元股份作价 3.00 万元人民币转让给张明。本次股权变更后，本
公司股东沈安居出资 14.00 万元，占注册资本的 28.00%；孙建玉出资 13.50 万元，占注册资
本的 27.00%；席孝芳出资 13.50 万元，占注册资本的 27.00%；张明出资 9.00 万元，占注册
资本的 18.00%。
2007 年 3 月 25 日，根据本公司股东会决议，公司的住所变更为：苏州吴中经济开发区
旺山工业园溪水路 6 号，并于 2007 年 3 月 30 日取得了苏州市吴中区工商行政管理局核发的
注册号为 320506000058483 新的《企业法人营业执照》。
2009 年 8 月 6 日，孙建玉与沈安居签订股权转让协议书，同意将其持有的本公司的 6.75
万元股份作价 6.75 万元人民币转让给沈安居；孙建玉与席孝芳签订股权转让协议书，同意
将其持有的本公司的 6.75 万元股份作价 6.75 万元人民币转让给席孝芳；张明与沈安居签订
股权转让协议书，将其持有的本公司的 4.75 万元股份作价 4.75 万元人民币转让给沈安居；
张明与席孝芳签订股权转让协议书，将其持有的本公司的 4.25 万元股份作价 4.25 万元人民
币转让给席孝芳。本次股权变更后，本公司股东沈安居出资 25.50 万元，占注册资本的 51.00%；
席孝芳出资 24.50 万元，占注册资本的 49.00%。
2009 年 12 月 22 日，根据本公司股东会决议，公司的住所变更为：苏州市吴中区横泾
天鹅荡路 2588 号第 11 幢，并于 2010 年 4 月 20 日取得了苏州市吴中区工商行政管理局核发
65
的注册号为 320506000058483 新的《企业法人营业执照》。
2014 年 5 月 13 日，席孝芳与沈安居签订股权转让协议书，将其持有的公司的 24.50 万
元股份以人民币 24.50 万元的价格转让给沈安居。本次股权变更后，本公司股东沈安居出资
50.00 万元，占注册资本的 100.00%。
2014 年 11 月 3 日，根据本公司股东会决议，公司的注册资本增加至 500.00 万元，新增
注册资本由股东沈安居认缴，新增注册资本均为货币出资，于 2015 年 11 月 30 日前缴纳。
2015 年 1 月 22 日，沈安居与李祥平、姜伟签订股权转让协议，将其持有的本公司 50.00
万元应缴出资份额分别以 25.00 万元的价格转让给李祥平、姜伟。本次股权变更后，本公司
股东沈安居认缴出资额为 450.00 万元，占注册资本的 90.00%；李祥平认缴出资额为 25.00
万元，占注册资本的 5.00%；姜伟认缴出资额为 25.00 万元，占注册资本的 5.00%。
2015 年 3 月 31 日，沈安居、李祥平、姜伟认缴出资额全部到位，本公司注册资本为 500.00
万元，实收资本为 500.00 万元，其中沈安居出资 450.00 万元，占注册资本的 90.00%；李祥
平出资 25.00 万元，占注册资本的 5.00%；姜伟出资 25.00 万元，占注册资本的 5.00%。
根据有限公司 2015 年 4 月 20 日临时股东会决议、发起人协议和修改后的章程规定，
有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以 2015 年 3
月 31 日经审计和评估后的有限公司净资产 7,387,654.69 元，按 1.4775 元折 1 股，共折股 500.00
万股，改制后公司注册资本 500.00 万元，总股本 500.00 万股，超出股本部分的净资产
2,387,654.69 元计入资本公积。以上实收资本总额业经瑞华会计师事务所审验，并于 2015
年 5 月 5 日出具瑞华验字[2015]32070005 号验资报告。
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司核准，本公司于 2015 年 8 月 21 日在全国中
小企业股份转让系统挂牌（证券简称：骏创科技，证券代码：833533）。
根据公司 2016 年 9 月 6 日第二次临时股东大会决议，公司以现有总股本 500.00 万股为
基数，以累计未分配利润向全体股东每 10.00 股送 9.50 股，共计送转 475.00 万股；以资本
公积金每 10.00 股转增 4.50 股，共计转增 225.00 万股。转增后，公司总股本增至 1,200.00
万股，注册资本变更为人民币 1,200.00 万元，公司各股东持股比例不变。
根据公司 2016 年 10 月 28 日第四次临时股东大会决议，公司以每股 12.50 元向王永康、
洪娜、刘咏梅、谢思涌、周苗根、芝流 1 号新三板私募投资基金定向发行 80.00 万股，本次
发行后公司股本总额为 1,280.00 万元，股权结构如下：沈安居出资 1,080.00 万元，占注册资
本的 84.38%；李祥平出资 60.00 万元，占注册资本的 4.69%；姜伟出资 60.00 万元，占注册
资本的 4.69%；王永康出资 8.00 万元，占注册资本的 0.62%；洪娜出资 10.00 万元，占注册
66
资本的 0.78%；刘咏梅出资 8.00 万元，占注册资本的 0.62%；谢思涌出资 7.20 万元，占注
册资本的 0.56%；周苗根出资 6.80 万元，占注册资本的 0.53%；芝流 1 号新三板私募投资基
金出资 40.00 万元，占注册资本的 3.13%。
2017 年 4 月 12 日根据公司 2016 年年度股东大会决议公告，公司以现有总股本 1,280.00
万股为基数，以资本公积金每 10.00 股转增 6.50 股，共计转增 832.00 万股。转增后，公司
总股本增至 2,112.00 万股，注册资本变更为人民币 2,112.00 万元，公司各股东持股比例不变。
根据公司 2017 年 9 月 26 日第六次临时股东大会决议，公司以每股 14.20 元向江苏人才
创新创业投资三期基金（有限合伙）、苏州国发新兴产业创业投资企业（有限合伙）、自然人
杨菊敏、自然人阮丽君、自然人邱惠华和自然人高凌云定向发行 218.00 万股，本次发行后
公司股本总额为 2,330.00 万元。
2018 年 4 月 18 日,根据公司 2017 年年度股东大会决议，公司以现有总股本 2,330.00 万
股为基数，以资本公积金每 10.00 股转增 10.00 股，共计转增 2,330.00 万股。转增后，公司
总股本增至 4,660.00 万股，注册资本变更为人民币 4,660.00 万元，公司各股东持股比例不变。
公司于 2022 年 4 月 29 日收到中国证券监督管理委员会《关于同意苏州骏创汽车科技股
份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]873 号），同意
公司向不特定合格投资者公开发行股票的注册申请。公司本次发行价格为 12.50 元/股，初始
发行股份数量为 860.00 万股，募集资金总额为人民币 107,500,000.00 元。本次股份发行后，
公司总股本增至 5,520.00 万股。2022 年 5 月 24 日，公司股票在北京证券交易所上市。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司注册资本 4,660.00 万元，股本为人民币 5,520.00 万元，其
中：限售股 38,058,300 股，占总股本的比例为 68.95%，非限售股 17,141,700 股，占总股本
的比例为 31.05%。
2、 公司经营范围
许可项目：货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：汽车零部件研发；汽车零部件及
配件制造；汽车零配件零售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；塑料制品制造；
塑料制品销售；模具制造；模具销售；信息技术咨询服务；非居住房地产租赁；机械设备租
赁；办公设备租赁服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事研发、生产、销售汽车塑料零部件、汽车
金属零件以及相关配套模具的开发。
3、 公司注册地和实际经营地
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公司注册地址：苏州市吴中区木渎镇船坊头路 6 号。
实际经营地址：苏州市吴中区木渎镇船坊头路 6 号。
4、 财务报表的报出
本财务报表系经本公司第三届董事会第十一次会议于 2022 年 8 月 21 日批准报出。
5、 合并财务报表范围
截至 2022 年 06 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他
主体中的权益”。本集团本年度合并范围没有变化，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2022 年 06 月 30 日的财务状况及 2022 年 1-6 月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、26“收入”描述。关于管理层所作
出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、32“重大会计判断和估计”。
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1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告期为 2022 年
1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
69
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
70
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
71
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附
注四、8“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
7、 外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
72
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币
货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合
收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇
率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利
润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，
作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债
表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境
外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
73
入处置当期损益。
8、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
74
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
75
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
76
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
9、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。
77
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较小的银行
承兑人为信用风险较高的公司，本集团依据以前年度与
之相同或相似的按账龄段划分的具有类似信用风险特
商业承兑汇票组合 征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性
信息，确定损失准备
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当
78
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，
正常信用风险组合 结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，
正常信用风险组合 结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率
⑥长期应收款
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融
资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资
成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租
赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长
期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，
正常信用风险组合 结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率
10、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期
限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，
列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金融资产
减值”。
79
11、 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、自制半成品、发出商品、周转材料等，摊销
期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按全月一次加权平均法计价，子公司苏州骏创模具工业有限公司存货领用和发出时按
个别认定法计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
12、 合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。
13、 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
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一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
81
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
82
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编
83
制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50
机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
16、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费
用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
17、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
85
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、 使用权资产
2022 年使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、30“租赁”。
19、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
86
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
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资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采
用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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24、 租赁负债
2022 年租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、30“租赁”。
25、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
89
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务：1、汽车注塑件及金属零件内
销商品在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收
入；2、汽车注塑件外销商品分为以下几种情况：FCA 贸易形式下，在货交承运人时商品控
制权转移，本集团在该时点确认收入；DAP 与 DDP 贸易形式下，商品已经发出并收到客户
的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入；FOB 贸易方式下，在商品已
经完成了出口报关手续并装船后，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入；3、模具
销售在收到客户的验收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入；4、维修业务
在取得客户签字的服务确认单时确认收入。本集团给予客户的信用期通常为 60-90 天，与行
业惯例一致，不存在重大融资成分。
27、 合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
28、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
90
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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29、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
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所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、 租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物与机器设备。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、15 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集
团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
31、 重要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
无。
（2） 会计估计变更
无。
32、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
如本附注四、26、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估
计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履
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约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；
确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁的分类
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
（3） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
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负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
（6） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8） 递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
五、 税项
1、 主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按 13%/6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税 进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%/5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 5%计缴。
企业所得税 详见下表。
所得税税率
纳税主体名称 所得税税率
苏州骏创汽车科技股份有限公司 15.00%
苏州骏创模具工业有限公司 25.00%
无锡沃德汽车零部件有限公司 25.00%
JUNCHUANG NORTH AMERICA INC 21.00%
2、 税收优惠及批文
公司于2019年11月22日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江
苏省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201932003572，有效期3年）。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2019-2021年度按15%税率缴纳企业所得税。
2022年高新技术企业正在复审，按规定企业可先按15%缴纳企业所得税。
《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总
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局公告2022年第13号）规定：小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的
部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司骏创模具和无锡
沃德按此项规定缴纳企业所得税。
《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税
〔2002〕7号）规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口（以下简称生产企业出口）自
产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。本公司出口货物的退税率
为13%。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2022 年 1 月
1 日，“期末”指 2022 年 6 月 30 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本期”指 2022 年 1-6
月，“上期”指 2021 年 1-6 月。
1、 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 33,609.91 34,981.91
银行存款 129,710,386.49 17,885,556.63
其他货币资金 9,563,550.00
合计 129,743,996.40 27,484,088.54
其中：存放在境外的款项总额 437,740.53 624,802.66
其中有抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金
借款保证金 9,563,550.00
其他
合计 9,563,550.00
2、 应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,557,586.98 2,578,188.52
商业承兑汇票
98
项 目 期末余额 期初余额
小 计 3,557,586.98 2,578,188.52
减：坏账准备 177,879.35 128,909.42
合 计 3,379,707.63 2,449,279.10
（2）期末已质押的应收票据
期末无已质押的应收票据
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 16,953,993.33 3,557,586.98
商业承兑汇票
合 计 16,953,993.33 3,557,586.98
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备
的应收票据 3,557,586.98 100.00 177,879.35 5.00 3,379,707.63
其中：银行承兑汇票 3,557,586.98 100.00 177,879.35 5.00 3,379,707.63
商业承兑汇票
合 计 3,557,586.98 100.00 177,879.35 5.00 3,379,707.63
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备的
应收票据
99
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备
的应收票据 2,578,188.52 100.00 128,909.42 5.00 2,449,279.10
其中：银行承兑汇票 2,578,188.52 100.00 128,909.42 5.00 2,449,279.10
商业承兑汇票
合 计 2,578,188.52 100.00 128,909.42 5.00 2,449,279.10
（6）坏账准备的情况
本期减少数
期初余额 本期计提数 期末余额
转回数 转销数
128,909.42 48,969.93 177,879.35
3、 应收账款
（1） 按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 152,933,245.05
1至2年 1,198,976.35
2至3年 13,128.34
3至4年 289,825.95
4至5年 677,233.85
5 年以上 100,000.00
小计 155,212,409.54
减：坏账准备 8,557,198.45
合计 146,655,211.09
（2） 按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项计提坏账准 781,767.62 0.50 575,391.38 73.60 206,376.24
100
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
备的应收账款
按组合计提坏账
154,430,641.92 99.50 7,981,807.07 5.17 146,448,834.85
准备的应收账款
其中：正常信用风
154,430,641.92 99.50 7,981,807.07 5.17 146,448,834.85
险组合
合 计 155,212,409.54 —— 8,557,198.45 —— 146,655,211.09
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额 （%）
（%）
单项计提坏账准备
的应收账款 992,050.94 0.69 585,905.55 59.06 406,145.39
按组合计提坏账准
141,796,130.14 99.31 7,269,126.80 5.13 134,527,003.34
备的应收账款
其中：正常信用风
141,796,130.14 99.31 7,269,126.80 5.13 134,527,003.34
险组合
合 计 142,788,181.08 —— 7,855,032.35 —— 134,933,148.73
①单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
债务人修改债务条件，导
苏州释欣汽车零部件有限公
781,767.62 575,391.38 73.60 致信用风险与正常信用
司
风险组合中的款项不同。
合 计 781,767.62 575,391.38 —— ——
②组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
101
期末余额
项目 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
1 年以内 152,891,772.64 7,644,588.63 5.00
1-2 年 1,198,976.35 119,897.64 10.00
2-3 年 13,128.34 3,938.50 30.00
3-4 年 226,764.59 113,382.30 50.00
4-5 年 - - 80.00
5 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00
合计 154,430,641.92 7,981,807.07 5.17
（3） 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 其他 期末余额
计提 转销或核销
回 变动
单项计提
坏账准备
585,905.55 10,514.17 575,391.38
的应收账
款
正常信用
7,269,126.80 712,680.27 7,981,807.07
风险组合
合计 7,855,032.35 712,680.27 10,514.17 8,557,198.45
（4） 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 120,697,207.77 元，占应收
账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 77.76% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额 为
6,034,860.39 元。
4、 应收款项融资
（1）应收款项融资情况
项 目 期末余额 期初余额
102
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 550,000.00 4,050,000.00
应收账款
合 计 550,000.00 4,050,000.00
（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
期初余额 本期变动 期末余额
项 目 公允价 公允价 公允价
成本 成本 成本
值变动 值变动 值变动
应收票据 4,050,000.00 -3500,000.00 550,000.00
合 计 4,050,000.00 -3500,000.00 550,000.00
（3）按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
信用风险极低的银
550,000.00 100.00 550,000.00
行承兑汇票组合
正常信用风险组合
合 计 550,000.00 —— —— 550,000.00
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
信用风险极低的银
4,050,000.00 100.00 4,050,000.00
行承兑汇票组合
正常信用风险组合
合 计 4,050,000.00 —— —— 4,050,000.00
5、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
账 龄 期末余额 期初余额
103
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,662,646.13 100.00 586,665.04 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 6,662,646.13 —— 586,665.04 ——
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 5,030,464.00 元，占预付
账款期末余额合计数的比例为 75.50%。
6、 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,392,814.44 3,379,818.51
合 计 2,392,814.44 3,379,818.51
（1） 其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 1,605,141.52
1至2年 46,000.00
2至3年 43,500.00
3至4年 1,592,160.00
4至5年 -
5 年以上 1,010,162.67
小计 4,296,964.19
减：坏账准备 1,904,149.75
合计 2,392,814.44
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
104
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 1,611,951.52 784,456.00
备用金 274,162.67 129,865.37
合作意向金 1,000,000.00 1,000,000.00
借款 1,350,000.00 3,900,000.00
其他 60,850.00 38.00
小 计 4,296,964.19 5,814,359.37
减：坏账准备 1,904,149.75 2,434,540.86
合 计 2,392,814.44 3,379,818.51
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 1,434,540.86 1,000,000.00 2,434,540.86
2022 年 1 月 1 日余额在
本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回 530,391.11 530,391.11
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 6 月 30 日余额 904,149.75 1,000,000.00 1,904,149.75
④坏账准备的情况
类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额
105
转销
收回或转 其他
计提 或核
回 变动
销
第一阶段 1,434,540.86 530,391.11 904,149.75
第三阶段 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 2,434,540.86 530,391.11 1,904,149.75
⑤公司本期无核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计
期末余额
数的比例
（%）
盖尔领汽车部件系
借款 1350,000.00 3-4 年 31.42 405,000.00
统（苏州）有限公司
南京绅软智能汽车 合作意向
1,000,000.00 5 年以上 23.27 1,000,000.00
有限公司 金
苏州东立电子有限
房租押金 684,618.00 1 年以内 15.93 34,230.90
公司
芜湖好配合企业管 物业费押
288,819.00 1 年以内 6.72 14,440.95
理咨询中心 金
无锡金都机械装备
房租押金 232,160.00 3-4 年 5.40 116080.00
有限公司
合 计 —— 3,555,597.00 —— 82.75 1,569,751.85
7、 存货
（1） 存货分类
期末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料
24,953,527.86 24,953,527.86
库存商品 29,534,400.74 2,298,790.24 27,235,610.50
自制半成品 1,133,808.96 31,443.27 1,102,365.69
在产品 19,622,062.51 504,548.68 19,117,513.83
周转材料 2,538,590.86 2,538,590.86
发出商品
委托加工物资
106
期末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
合 计 77,782,390.93 2,834,782.19 74,947,608.74
（续）
期初余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 22,730,978.33 22,730,978.33
库存商品 23,972,575.10 556,960.03 23,415,615.07
自制半成品 958,181.98 35,190.49 922,991.49
在产品 12,488,925.26 687,025.31 11,801,899.95
周转材料 1,645,495.33 1,645,495.33
发出商品
合 计 61,796,156.00 1,279,175.83 60,516,980.17
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 转回或 转 期末余额
计提 其他 销 其他
原材料
库存商品 556,960.03 1,741,830.21 2,298,790.24
自制半成品 35,190.49 3747.22 31,443.27
在产品 687,025.31 182,476.63 504,548.68
发出商品
合 计 1,279,175.83 1,741,830.21 186,223.85 2,834,782.19
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
8、 持有待售资产
（1）持有待售资产的基本情况
预计出 预计出 出售原 所属分
项目 期末余额 减值准备 公允价值
售费用 售时间 因、方式 部
持有待售非
流动资产 —— —— —— ——
其中：固定
资产 538,620.54 138,620.54 400,000.00 2022 年 闲置 注塑件
107
预计出 预计出 出售原 所属分
项目 期末余额 减值准备 公允价值
售费用 售时间 因、方式 部
12 月 上门提货 业务
合计 538,620.54 138,620.54 400,000.00 —— ——
（2） 持有待售资产减值准备情况
本年减少
项 目 期初余额 本年计提 期末余额
转回 其他减少
持有待售非流动资产
其中：固定资产 138,620.54 138,620.54
合 计 138,620.54 138,620.54
（3）期末本集团与上述持有待售非流动资产相关的其他综合收益累计金额为 0 元。
9、 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
留抵增值税 3,471,689.02 3,086,041.34
上市发行费用 4,366,037.76
车位租金 58,500.00
合 计 3,530,189.02 7,452,079.10
10、 长期应收款
（1） 长期应收款情况
期末余额 折现率区
项 目 间
账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款 2,751,110.68 1,059,873.81 1,691,236.87 5.24%
减：未实现融资收益 190,810.17 190,810.17 5.24%
合 计 2,560,300.51 1,059,873.81 1,500,426.70 —
（续）
期初余额
项 目 坏账 折现率区间
账面余额 账面价值
准备
108
期初余额
项 目 坏账 折现率区间
账面余额 账面价值
准备
分期收款 3,009,379.76 1,074,211.44 1,935,168.32 5.24%
262,565.36 262,565.36
减：未实现融资收益
5.24%
—
合 计 2,746,814.40 1,074,211.44 1,672,602.96
（1） 坏账准备计提情况
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项计提坏账准备
2,560,300.51 100.00 1,059,873.81 41.40 1,500,426.70
的长期应收款
按组合计提坏账准
备的长期应收款
其中：正常信用风险
组合
合 计 2,560,300.51 —— 1,059,873.81 —— 1,500,426.70
①单项计提坏账准备的长期应收款
期末余额
长期应收款（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
债务人修改债务
条件，导致信用风
苏州释欣汽车零部件有限公
2,560,300.51 1,059,873.81 41.40 险与正常信用风
司
险组合中的款项
不同。
合 计 2,560,300.51 1,059,873.81 —— ——
11、 固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 113,608,549.26 114,497,606.42
固定资产清理 2,461.19 2,461.19
109
项 目 期末余额 期初余额
合 计 113,611,010.45 114,500,067.61
（1） 固定资产
① 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 66,492,454.59 53,320,385.89 2,422,002.09 8,513,850.05 9,722,638.47 140,471,331.09
2、本期增加金额 203,385.31 3,616,956.33 58,261.01 932,903.96 899,754.40 5,711,261.01
（1）购置 203,385.31 3,616,956.33 58,261.01 932,903.96 899,754.40 5,711,261.01
（2）在建工程转入
（3）使用权资产转入
3、本期减少金额 201,891.72 737,460.68 623,496.90 1,562,849.30
（1）处置或报废 201,891.72 737,460.68 623,496.90 1,562,849.30
4、期末余额 66,695,839.90 56,735,450.50 1,742,802.42 9,446,754.01 9,998,895.97 144,619,742.80
二、累计折旧 -
1、期初余额 2,920,779.16 16,017,526.90 1,767,209.73 2,255,622.06 3,012,586.82 25,973,724.67
2、本期增加金额 1,456,097.45 2,784,030.13 99,836.23 581,781.01 1,144,312.97 6,066,057.79
（1）计提 1,456,097.45 2,784,030.13 99,836.23 581,781.01 1,144,312.97 6,066,057.79
（2）使用权资产转入 -
3、本期减少金额 190,956.10 700,587.60 137,045.22 1,028,588.92
（1）处置或报废 190,956.10 700,587.60 137,045.22 1,028,588.92
4、期末余额 4,376,876.61 18,610,600.93 1,166,458.36 2,837,403.07 4,019,854.57 31,011,193.54
三、减值准备 -
1、期初余额 -
2、本期增加金额 -
（1）计提 -
3、本期减少金额 -
（1）处置或报废 -
4、期末余额 -
110
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
四、账面价值 -
1、账面价值 62,318,963.29 38,124,849.57 576,344.06 6,609,350.94 5,979,041.40 113,608,549.26
2、期初账面价值 63,571,675.43 37,302,858.99 654,792.36 6,258,227.99 6,710,051.65 114,497,606.42
② 公司期末无暂时闲置的固定资产情况
③ 公司期末无通过经营租赁租出的固定资产
④ 公司期末无未办妥产权证书的固定资产
⑤ 所有权或使用权受限制的固定资产情况，详见附注六、49、所有权或使用权受限制
的资产。
（2） 固定资产清理
项 目 期末余额 期初余额
机器设备 247.86 247.86
办公设备 2,213.33 2,213.33
合 计 2,461.19 2,461.19
12、 在建工程
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 6,515,106.64 1,742,597.80
工程物资
合 计 6,515,106.64 1,742,597.80
（1） 在建工程
①在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星设备 2,236,304.40 2,236,304.40 789,374.65 789,374.65
一期自建厂房
2#车间改造 3,696,672.99 3,696,672.99 953,223.15 953,223.15
位于胥口镇租赁
车间改造 582,129.25 582,129.25
合 计 6,515,106.64 6,515,106.64 1,742,597.80 1,742,597.80
111
②重要在建工程项目本期变动情况
工程
累计 本期
本期其 投入 其中：本期利 利息
本期增加金 本期转入固定 工程 利息资本化 资金
项目名称 预算数 期初余额 他减少 期末余额 占预 息资本化金 资本
额 资产金额 进度 累计金额 来源
金额 算比 额 化率
例 （%）
（%）
零星设备 正在进行 自有资金
789,374.65 1,598,027.97 151,098.22 2,236,304.40
一期自建厂房
2#车间改造 6,009,200.00 953,223.15 2,743,449.84 3,696,672.99 61.52 正在进行 自有资金
位于胥口镇租
赁车间改造 6,000,000.00 582,129.25 582,129.25 9.70 正在进行 自有资金
合 计 1,742,597.80 4,923,607.06 151,098.22 6,515,106.64
112
③本期不存在需要计提在建工程减值准备的情况。
13、 使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 3,139,570.96 1,698,654.86 4,838,225.82
2、本期增加金额 -
（1）购置 -
3、本期减少金额 -
（1）处置 -
（2）转入固定资产 -
4、期末余额 3,139,570.96 1,698,654.86 4,838,225.82
二、累计摊销
1、期初余额 - 147,924.47 147,924.47
2、本期增加金额 523,261.80 80,686.08 603,947.88
（1）计提 523,261.80 80,686.08 603,947.88
3、本期减少金额 -
（1）处置 -
（2）转入固定资产 -
4、期末余额 523,261.80 228,610.55 751,872.35
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 2,616,309.16 1,470,044.31 4,086,353.47
113
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
2、期初账面价值 3,139,570.96 1,550,730.39 4,690,301.35
14、 无形资产
（1） 无形资产情况
项 目 土地使用权 各种软件 合 计
一、账面原值
1、期初余额 6,946,349.02 1,425,548.16 8,371,897.18
2、本期增加金额 1,347,774.37 1,347,774.37
（1）购置 1,347,774.37 1,347,774.37
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 6,946,349.02 2,773,322.53 9,719,671.55
二、累计摊销
1、期初余额 486,244.50 838,643.69 1,324,888.19
2、本期增加金额 69,463.50 256,215.00 325,678.50
（1）计提 69,463.50 256,215.00 325,678.50
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 555,708.00 1,094,858.69 1,650,566.69
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
114
项 目 土地使用权 各种软件 合 计
1、期末账面价值 6,390,641.02 1,678,463.84 8,069,104.86
2、期初账面价值 6,460,104.52 586,904.47 7,047,008.99
注：本期末无通过本集团内部研究开发形成的无形资产。
（2） 公司无未办妥产权证书的土地使用权
（3） 所有权或使用权受限制的无形资产情况，见附注六、49、所有权或使用权受限
制的资产。
15、 长期待摊费用
本年增加 本年摊销 其他减少
项 目 期初余额 年末余额
金额 金额 金额
装修费 517,684.49 198,183.07 275,642.49 440,225.07
设备维护保养费 91,719.07 47,169.81 23,584.92 115,303.96
厂区景观 775,687.96 81,651.60 694,036.36
合 计 1,385,091.52 245,352.88 380,879.01 1,249,565.39
16、 递延所得税资产
（1） 递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 13,818,954.03 2,196,833.15 12,314,320.73 1,981,456.18
内部交易未实现利润 2,935,112.34 513,635.90 2,068,801.94 384,529.86
可抵扣亏损
合 计 16,754,066.37 2,710,469.05 14,383,122.67 2,365,986.04
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 853,550.06 596,169.71
可抵扣亏损 13,748,836.12 13,062,965.17
115
项 目 期末余额 期初余额
合 计 14,602,386.18 13,659,134.88
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 期初余额 备注
2022 年度
2023 年度 41,765.00 41,765.00
2024 年度 2,903,964.99 2,903,964.99
2025 年度 5,140,253.84 5,140,253.84
2026 年度 4,976,981.34 4,976,981.34
2027 年度 685,870.95
合 计 13,748,836.12 13,062,965.17
17、 其他非流动资产
期末余额 期初余额
减
项 目 值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准备
备
预付购建
13,028,861.29 13,028,861.29 7,012,815.92 7,012,815.92
资产款项
合 计 13,028,861.29 13,028,861.29 7,012,815.92 7,012,815.92
18、 短期借款
（1） 短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
保证借款 76,286,765.93 79,381,114.57
质押借款 7,438,566.77
保证+抵押借款 94,411,352.60 33,056,235.66
合 计 170,698,118.53 119,875,917.00
保证借款及保证+抵押借款的保证情况，参见附注六、49 所有权或使用权受限制的资产
116
（2） 公司无已逾期未偿还的短期借款
19、 应付账款
（1） 应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
应付材料采购款项 80,313,068.27 91,109,058.49
应付购建资产款项 4,179,830.9 8,644,204.32
应付费用性质款项 4,798,563.553 1,430,208.78
合 计 89,291,462.73 101,183,471.59
（2） 无账龄超过 1 年的重要应付账款
20、 合同负债
（1）合同负债情况
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 1,176,037.74 1,662,643.95
合 计 1,176,037.74 1,662,643.95
21、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,214,542.88 36,395,986.11 34,512,069.13 8,098,459.86
二、离职后福利
-设定提存计划 -
三、辞退福利 -
合计 6,214,542.88 36,395,986.11 34,512,069.13 8,098,459.86
（2） 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
贴和补贴 6,081,700.39 26,971,848.63 25,109,340.11 7,944,208.91
2、职工福利费 132,842.49 1150,874.79 1,141,310.58 142,406.70
3、社会保险费 - 2,890,469.69 2,887,433.44 3,036.25
117
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 - 819,327.9 818,337.90 990.00
工伤保险费 - 56,195.28 56,160.28 35.00
生育保险费 - 92,892.96 92,892.96 -
4、住房公积金 - 854,328.00 845,520.00 8,808.00
5、工会经费和职工
教育经费 - -
6、短期带薪缺勤 -
7、短期利润分享计
-
划
8.劳务外包服务费 4,528,465.00 4,528,465.00 -
9、其他 - - - -
合计 6,214,542.88 36,395,986.11 34,512,069.13 8,098,459.86
（3） 设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,862,959.20 1,861,219.20 1,740.00
2、失业保险费 58464.35 58,343.10 121.25
3、企业年金缴费 - -
合 计 1,921,423.55 1,919,562.30 1,861.25
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司分别按最低缴纳基数的 16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，
本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
22、 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 715,689.03 1,785,085.42
城市维护建设税 62,781.65 83,366.33
教育费附加 62,781.67 83,366.34
企业所得税 2,799,782.05 1,364,546.14
个人所得税 461,940.76 108,343.32
118
项 目 期末余额 期初余额
印花税 41,713.10 15,306.53
土地使用税 7,501.50 7,501.50
房产税 164,306.69 269,214.72
合 计 4,316,496.45 3,716,730.30
23、 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
其他应付款 237,269.65 262,875.46
合 计 237,269.65 262,875.46
（1） 其他应付款
①按款项性质列示
项 目 期末余额 期初余额
报销款 1,669.65 27,275.46
其他单位往来 100,000.00 100,000.00
预收出售设备款 135,600.00 135,600.00
合 计 237,269.65 262,875.46
②期末无账龄超过一年的重要其他应付款
24、 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、26） 3,482,878.95
1 年内到期的租赁负债（见附注六、27） 1,510,975.89 1,478,780.59
1 年内到期的长期应付款（附注六、28） 1,692,920.82 1,774,735.95
合 计 3,203,896.71 6,736,395.49
25、 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税 101.89 101.89
119
项 目 期末余额 期初余额
不能终止确认的已背书未到期的应收票据 3,351,782.83 2,568,188.52
合 计 3,351,884.72 2,568,290.41
26、 长期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押+保证借款 4,104,018.79 24,283,878.95
减：一年内到期的长期借款（附注六、26） 3,482,878.95
合 计 4,104,018.79 20,801,000.00
注：（1）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、49、所有权或使用权受限制
的资产。
（2）长期借款年利率区间 2021 年为 5.4%至 5.9375%，2022 年为 2.65%。
27、 租赁负债
本期增加
项 目 期初余额 新增租 本期 其 本期减少 期末余额
赁 利息 他
应付租赁款 3,877,783.72 734,523.83 3,143,259.89
减：一年内到期的租赁负
债（附注六、27） 1,478,780.59 —— —— —— 1,510,975.89
合 计 2,399,003.13 —— —— —— 1,632,284.00
28、 长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
长期应付款 177,603.04 982,520.75
合 计 177,603.04 982,520.75
（1） 长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付售后回租款 1,870,523.86 2,757,256.70
减：一年内到期部分（附注六、24） 1,692,920.82 1,774,735.95
合 计 177,603.04 982,520.75
120
29、 股本
本期增减变动（+ 、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股 份 总
数 46,600,000.00 8,600,000.00 55,200,000.00
30、 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 6,293,701.23 84,691,641.49 90,985,342.72
合 计 6,293,701.23 84,691,641.49 90,985,342.72
31、 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,646,912.38 13,646,912.38
合 计 13,646,912.38 13,646,912.38
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
32、 其他综合收益
本年发生金额
减：前期
减：前期 计入其 年末
上年年末 减：
项目 本年所得 计入其他 他综合 税后归
余额 所得 税后归属 余额
税前发生 综合收益 收益当 属于少
税费 于母公司
额 当期转入 期转入 数股东
用
损益 留存收
益
一、不能重分
类进损益的
其他综合收
益
二、将重分类 -2,612.26 30,387.04 21,270.93 9,116.11 18,658.67
121
本年发生金额
减：前期
减：前期 计入其 年末
上年年末 减：
项目 本年所得 计入其他 他综合 税后归
余额 所得 税后归属 余额
税前发生 综合收益 收益当 属于少
税费 于母公司
额 当期转入 期转入 数股东
用
损益 留存收
益
进损益的其
他综合收益
外 币
财务报表折 -2,612.26 30,387.04 21,270.93 9,116.11 18,658.67
算差额
其他综合收
-2,612.26 30,387.04 21,270.93 9,116.11 18,658.67
益合计
33、 未分配利润
项 目 本 期 上 期
调整前上年年末未分配利润 52,471,689.59 36,422,186.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 52,471,689.59 36,422,186.67
加：本期归属于母公司股东的净利润 24,344,258.25 10,511,712.25
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,320,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 76,815,947.84 37,613,898.92
34、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 226,662,946.92 173,197,217.91 136,275,694.65 102,924,964.54
其他业务 4,694,718.61 3,905,838.32 2,942,046.58 2,615,689.97
122
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
合 计 231,357,665.53 177,103,056.23 139,217,741.23 105,540,654.51
（1）本期合同产生的收入情况
合同分类 注塑件业务 模具业务 金属制品 分部间抵消 合计
按商品类型分类：
汽车塑料零件系列 199,795,295.25 199,795,295.25
模具系列 14,893,755.33 14,147,561.96 15,156,474.57 13,884,842.72
汽车金属零件系列 12,960,930.49 12,960,930.49
非汽车零件系列 21,878.46 21,878.46
材料销售 3,946,222.14 11,574.34 368,648.49 80,585.00 4,245,859.97
管理中心收入 745,965.09 745,965.09 -
房屋租赁及水电费 476,740.89 476,740.89 -
其他 448,858.64 448,858.64
合计 220,328,715.80 14,159,136.30 13,329,578.98 16,459,765.55 231,357,665.53
上期合同产生的收入情况
合同分类 注塑件业务 模具业务 金属制品 分部间抵消 合计
按商品类型分类：
汽车塑料零件系列 116,205,335.53 292,825.96 115,912,509.57
模具系列 17,125,565.71 16,584,445.38 16,584,445.38 17,125,565.71
汽车金属零件系列 3,366,328.63 150,000.00 3,216,328.63
非汽车零件系列 21,290.74 21,290.74
材料销售 2,776,547.31 43,334.31 122,164.96 2,942,046.58
管理中心收入 555,237.80 555,237.80
房屋租赁及水电费 430,047.88 430,047.88
其他
合计 137,114,024.97 16,627,779.69 3,488,493.59 18,012,557.02 139,217,741.23
35、 税金及附加
123
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 93,392.50 66,847.14
教育费附加 53,755.46 66,847.14
印花税 100,388.31 40,928.24
车船税 300.00
土地使用税 15,003.00 15,003.00
房产税 305,823.23 226,152.42
环境保护税 78,492.30
合计 568,362.50 494,570.24
36、 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 2,574,571.86 1,145,661.13
交际应酬费 489,870.42 235,845.32
包装费 41,019.08
办公费 46,749.69 199,046.22
租赁费 50,189.06 39,289.68
折旧费及摊销 28,933.16 60,473.00
差旅费 201,848.83 91,821.89
其他 66,479.32 334,306.30
合 计 3,458,642.34 2,147,462.62
37、 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 9,113,752.76 5,590,164.06
咨询服务费 905,146.07 1,651,673.97
折旧及摊销 1,178,186.69 650,879.21
租赁费 421,549.21 162,186.46
交通及差旅费 177,121.36 303,742.61
办公费 928,208.73 567,246.69
交际应酬费 308,920.26 355,465.25
绿化费 6,941.99 36,433.96
修理费 109,997.93 227,762.99
124
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 678,559.09 222,873.23
合 计 13,828,384.09 9,768,428.43
38、 研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 4,428,013.42 3,143,290.94
折旧及摊销 746,519.97 392,422.81
材料费 2,672,706.82 2,106,129.55
咨询服务费 135,896.23 167,886.79
租赁费 153,694.86 123,481.80
试验检验费 14,718.32 41,515.62
其他 79,493.10 98,911.64
合 计 8,231,042.72 6,073,639.15
39、 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,604,792.54 2,555,545.84
减：利息收入 176,101.83 84,666.64
汇兑损益 -3,942,744.29 -315,099.77
银行手续费 327,228.11 92,899.52
未实现融资收益摊销 -71,755.19 -79,913.51
未确认融资费用摊销 237,294.28 339,916.54
合 计 -21,286.38 2,508,681.98
40、 其他收益
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额
个税手续费返还 14,217.25 9,565.53 14,217.25
稳岗补贴 265,678.00 15,801.19 265,678.00
生育津贴 32,959.02 18,903.86 32,959.02
2020 年吴中区科技专项
10,000.00
资金
吴中区 2019 年度企业研 20,000.00
125
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额
究开发费
岗前培训补贴 18,421.00 300.00 18,421.00
专利补贴 60,000.00 40,000.00 60,000.00
高新入库培育奖励 18,164.00
吴财科 2021 56 号文件
/企业研究开发费用奖励 29,500.00 29,500.00
吴财企 2021 54 号文件/
促进吴中区工业经济发
展专项资金 290,000.00 290,000.00
吴财科 2021(39)号文件
2021 年吴中区第二批科
技专项资金 68,800.00 68,800.00
合计 779,575.27 132,734.58 779,575.27
注：政府补助详见附注六、51。
41、 信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款减值损失 -700,278.76 -349,202.09
应收票据减值损失 -48,969.93 -55,750.00
其他应收款坏账损失 530,391.11 -456,130.29
长期应收款坏账损失 14,337.63 -105,632.51
合 计 -204,519.95 -966,714.89
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
42、 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -1,555,606.36 -795,425.63
合计 -1,555,606.36 -795,425.63
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
43、 资产处置收益
126
计入本期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额 损益的金额
固定资产处置损益 80,577.81 -419,039.23 80,577.81
合 计 80,577.81 -419,039.23 80,577.81
44、 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额 损益的金额
其他 11,837.00 11,837.00
合 计 11,837.00 11,837.00
45、 营业外支出
计入本期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额 性损益的金额
对外捐赠支出 100,000.00 100,000.00
其他 177,572.28 177,572.28
合 计 277,572.27 277,572.27
46、 所得税费用
（1） 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,209,396.56 1,383,698.48
递延所得税费用 -344,011.17 -205,561.06
合 计 2,865,385.39 1,178,137.42
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 27,023,755.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,053,563.33
子公司适用不同税率的影响 -353,664.20
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
127
项 目 本期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 97,779.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 326,446.63
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费加计扣除费用的影响 -1,258,739.61
所得税费用 2,865,385.39
47、 现金流量表项目
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 80,958.69 164,580.15
保证金 241,556.00 233,063.87
政府补助 771,881.02 123,169.05
个税手续费返还 2,695.76 9,565.53
代缴个税 477,530.94
其他 45,710.09
合 计 1,620,332.50 530,378.60
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的交通及差旅费 2,600,278.17 2,897,573.18
支付的办公费 1,184,454.33 1,074,132.86
支付的修理费 3,184,898.81 2,556,412.89
支付的租赁费 506,429.44 122,896.78
支付的交际应酬费 834,733.46 588,783.40
支付的服务及咨询费 744,948.26 2,039,295.09
支付的备用金及保证金 252.70 166,545.87
支付的绿化费 7,737.50 36,433.96
支付的包装费 - 41,019.08
支付的劳保费 124,672.58 181,131.19
支付的售后服务费 1,164,559.58
支付的其他费用 651,458.05 973,813.84
合计 11,004,422.88 10,678,038.14
128
（3） 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回已处置的子公司借款 150,000.00
合 计 150,000.00
（4） 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到售后回租款 148,455.99
抵押的定期存单收回 9,563,550.00
合 计 9,563,550.00 148,455.99
（5） 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的长期租赁款 1,202,079.19 790,892.40
支付的售后回租款 1,055,796.00 958,144.39
支付的保函手续费 281,425.80
支付的募投费用 2,486,792.45
抵押的定期存单 9,690,150.00
合 计 5,026,093.44 11,439,186.79
48、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,158,370.13 9,457,721.71
加：资产减值准备 1,555,606.36 795,425.63
信用减值损失 204,519.95 966,714.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧 6,066,057.79 4,736,175.76
使用权资产累计折旧 603,947.88 527,050.61
无形资产摊销 325,678.50 200,248.72
长期待摊费用摊销 380,879.01 279,837.29
129
补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列） -80,577.81 419,039.23
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） -21,286.38 2,580,362.61
投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 344,483.01 -205,561.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,430,628.57 -12,337,147.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,014,763.06 7,345,571.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,708,285.64 -13,379,031.02
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -4,304,964.85 1,386,408.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 129,743,996.40 13,944,562.14
减：现金的期初余额 17,920,538.54 19,770,239.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 111,823,457.86 -5,825,677.41
（2） 现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 129,743,996.40 17,920,538.54
其中：库存现金 33,609.91 34,981.91
可随时用于支付的银行存款 129,710,386.49 17,885,556.63
130
项 目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 129,743,996.40 17,920,538.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
49、 所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 3,677,857.84 售后回租
固定资产 62,129,630.85 银行借款抵押物
使用权资产 1,470,044.31 融资租赁
无形资产 6,390,641.02 银行借款抵押物
合 计 73,668,174.02
50、 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,535,338.94 6.7114 17,015,673.77
欧元 25,675.09 7.0084 179,940.88
应收账款
其中：美元 3,954,871.87 6.7114 26,542,727.07
欧元
应付账款
其中：美元 243,844.19 6.7114 1,636,535.90
131
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
短期借款
其中：美元 6,856,000.00 6.7114 46,013,358.40
51、 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 265,678.00 其他收益 265,678.00
生育津贴 32,959.02 其他收益 32,959.02
岗前培训补贴 18,421.00 其他收益 18,421.00
专利补贴 60,000.00 其他收益 60,000.00
吴财科 2021 56 号文件 /企业研
其他收益
究开发费用奖励 29,500.00 29,500.00
吴财企 2021 54 号文件/促进吴中
其他收益
区工业经济发展专项资金 290,000.00 290,000.00
吴财科 2021(39)号文件 2021 年
其他收益
吴中区第二批科技专项资金 68,800.00 68,800.00
（2） 本期不存在退回的政府补助情况
七、 合并范围的变更
合并报表范围没有变更。
八、 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 本集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
苏州骏创模具
苏州 苏州 生产销售 100.00 投资设立
工业有限公司
无锡沃德汽车
零部件有限公 无锡 无锡 生产销售 60.00 投资设立
司
JUNCHUANG
NORTH Texas Texas 生产销售 70.00 投资设立
AMERICA INC
（2） 重要的非全资子公司
132
少数股东的 本期归属于 本期向少数
期末少数股
子公司名称 持股比例 少数股东的 股东分派的
东权益余额
（%） 损益 股利
无锡沃德汽车零部件有限公
40.00 -164,460.03 -4,097,841.55
司
133
（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
无锡沃德汽车零部件有限公司 18,677,051.13 15,797,740.96 34,474,792.09 41,784,508.93 1,809,887.04 43,594,395.97
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
无锡沃德汽车零部件有限公司 11,974,341.02 17,397,279.76 29,371,620.78 34,698,550.71 3,381,523.88 38,080,074.59
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 流量 营业收入 净利润 综合收益总额 流量
无锡沃德汽车零
部件有限公司 13,329,578.98 -411,150.07 -411,150.07 -6,366,692.36 3,488,493.59 -2,634,976.36 -2,634,976.36 -4,032,262.74
134
九、 与金融工具相关的风险
（一）与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金
额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理
的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时
可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元有关，本集团的主
要业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 06 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，
本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营
业绩产生影响。
项 目 2022 年 06 月 30 日 2022 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日
现金及现金等价物
其中：美元 2,535,338.94 1,932,715.82 1,932,715.82
欧元 25,675.09 1,204.08 1,204.08
应收账款
其中：美元 3,954,871.87 9,657,528.23 9,657,528.23
欧元 29,000.00 29,000.00
应付账款
其中：美元 243,844.19 52,231.15 52,231.15
短期借款
135
项 目 2022 年 06 月 30 日 2022 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日
其中：欧元 3,010,000.00 3,010,000.00
其中：美元 6,856,000.00
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假
设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如
下：
本期发生数 上期发生数
项 目
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
所有外币对人
-391,154.80 -391,154.80 2,919,486.42 2,919,486.42
民币升值 10%
所有外币对人
391,154.80 391,154.80 -2,919,486.42 -2,919,486.42
民币贬值 10%
（2）利率风险-现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注六、18）
有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计
都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公
允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益
的税前影响如下：
本期发生数 上期发生数
项目 对股东权益的影
对利润的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
响
浮动利率增加 100 个基
-14,818.77 -14,818.77 -231,480.96 -231,480.96
准点
136
项目 本期发生数 上期发生数
浮动利率减少 100 个基
14,818.77 14,818.77 231,480.96 231,480.96
准点
2、信用风险
2022 年 06 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致本集团金融资产产生的损失。
本集团的信用风险主要来自各类应收款项，为降低信用风险，公司采用了必要的政策确保所有销售
客户均具有良好的信用记录，管理层认为本集团所承担的信用风险较低。
此外，本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集
团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借
款协议。
于 2022 年 06 月 30 日，本集团持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
项 目 1 年以内 1-3 年（含 3 年） 3-5 年（含 5 年） 5 年以上
货币资金 129,743,996.40
应收票据 3,379,707.63
应收账款 146,655,211.09
应收款项融资 550,000.00
其他应收款 2,392,814.44
长期应收款 654,612.32 845,814.38
短期借款 170,698,118.53
应付账款 89,291,462.73
其他应付款 223,325.98
一年内到期的非流动负债 3,203,896.71
长期借款 4,104,018.79
长期应付款 177,603.04
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
期末本集团累计背书转让而尚未到期的除承兑人为信用风险较小的银行以外的其他银行的银行承
137
兑汇票 3,557,586.98 元，如上述汇票到期未能承兑，被背书人有权要求本公司付清未结算的金额。由于
本公司仍承担了与这些汇票相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收票据的账面金额，并
将因转让而冲减的应付账款确认为其他流动负债-不能终止确认的已背书未到期的应收票据。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
无。
十、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 550,000.00 550,000.00
其中：应收票据 550,000.00 550,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 550,000.00 550,000.00
2、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 公允价值 可观察输入值
应收款项融资-应收票据 550,000.00 可收回金额
十一、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
本公司无母公司，截至 2022 年 6 月 30 日，沈安居直接持有公司 31,078,300 股股份，持股比例为 56.30%，
李祥平直接持有公司股份数量为 1,991,845 股，持股比例为 3.61%；苏州市吴中区创福兴企业管理咨询合
伙企业（有限合伙）持有公司股份数量为 730,000 股，持有公司 1.32%股份，沈安居担任执行事务合伙
人；沈安居、李祥平夫妇合计控制公司 33,800,145 股股份，控股比例合计 61.23%，因此沈安居、李祥平
为公司实际控制人。
截至本报告董事会审议之日，沈安居直接持有公司 31,147,100 股股份，持股比例为 56.43%，李祥平
直接持有公司股份数量为 1,991,845 股，持股比例为 3.61%。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
138
3、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
姜伟 董事、副总经理、董事会秘书
汪士娟 董事
秦广梅 董事
蔡万旭 董事
刘艳蕾 董事
吴宇 独立董事
叶邦银 独立董事
李亮 监事会主席
谭志海 监事
杨冬艮 监事
笪春梅 财务总监
盖尔领汽车部件系统（苏 2019 年 7 月底之前为本公司子公司，7 月份处置后不再为子公司，本期继
州）有限公司 续视同关联方
4、 关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
（2） 关联担保情况
①本集团作为被担保方
担保
是否
担保方 担保金额 币种 担保起始日 担保到期日 已经
履行
完毕
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2021 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 28 日 是
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2021 年 3 月 1 日 2022 年 3 月 1 日 是
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2021 年 3 月 24 日 2022 年 3 月 24 日 是
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2021 年 4 月 28 日 2022 年 4 月 28 日 是
沈安居、李祥平 1,980,000.00 欧元 2021 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 18 日 是
人民
沈安居、李祥平、姜伟 24,240,000.00 2020 年 1 月 17 日 2022 年 06 月 15 日 是
币
沈安居、李祥平 10,000,000.00 人民币 2021 年 3 月 25 日 2022 年 3 月 25 日 是
沈安居、李祥平 7,000,000.00 人民币 2021 年 5 月 1 日 2022 年 4 月 19 日 是
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2021 年 6 月 2 日 2022 年 5 月 19 日 是
139
担保
是否
担保方 担保金额 币种 担保起始日 担保到期日 已经
履行
完毕
沈安居、李祥平 6,000,000.00 人民币 2021 年 7 月 27 日 2022 年 6 月 13 日 是
沈安居、李祥平 4,000,000.00 人民币 2021 年 8 月 26 日 2022 年 5 月 31 日 是
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2021 年 8 月 25 日 2022 年 8 月 25 日 否
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2021 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 18 日 否
沈安居、李祥平 3,000,000.00 人民币 2021 年 9 月 22 日 2022 年 9 月 22 日 否
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2021 年 9 月 30 日 2022 年 9 月 29 日 否
沈安居、李祥平 7,322,780.98 人民币 2021 年 11 月 10 日 2022 年 11 月 9 日 否
沈安居、李祥平 2,677,219.02 人民币 2021 年 11 月 25 日 2022 年 11 月 25 日 否
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2021 年 12 月 3 日 2022 年 12 月 3 日 否
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2021 年 12 月 6 日 2022 年 12 月 6 日 否
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2022 年 1 月 1 日 2023 年 1 月 1 日 否
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2022 年 1 月 2 日 2023 年 1 月 2 日 否
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2022 年 1 月 3 日 2023 年 1 月 3 日 否
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2022 年 1 月 21 日 2023 年 1 月 21 日 否
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2022 年 1 月 25 日 2023 年 1 月 25 日 否
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2022 年 1 月 27 日 2023 年 1 月 27 日 否
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2022 年 2 月 22 日 2023 年 2 月 22 日 否
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2022 年 2 月 23 日 2023 年 2 月 23 日 否
沈安居、李祥平 3,500,000.00 人民币 2022 年 2 月 24 日 2023 年 2 月 24 日 否
沈安居、李祥平 15,000,000.00 人民币 2022 年 3 月 30 日 2023 年 3 月 30 日 否
沈安居、李祥平 10,000,000.00 人民币 2022 年 4 月 27 日 2023 年 4 月 27 日 否
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2022 年 4 月 29 日 2023 年 4 月 29 日 否
沈安居、李祥平 500,000.00 美元 2022 年 5 月 13 日 2022 年 9 月 13 日 否
沈安居、李祥平 400,000.00 美元 2022 年 5 月 16 日 2022 年 9 月 16 日 否
沈安居、李祥平 8,000,000.00 人民币 2021 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 19 日 否
沈安居、李祥平 5,000,000.00 人民币 2022 年 5 月 30 日 2023 年 5 月 30 日 否
沈安居、李祥平 3,456,000.00 美元 2022 年 6 月 7 日 2023 年 6 月 6 日 否
沈安居、李祥平 2,500,000.00 美元 2022 年 6 月 22 日 2023 年 6 月 22 日 否
沈安居、李祥平 2,960,000.00 人民币 2022 年 1 月 12 日 2025 年 1 月 10 日 否
沈安居、李祥平 1,141,000.00 人民币 2022 年 2 月 25 日 2025 年 1 月 10 日 否
（3） 关联方资金拆借
关联方 期初余额 本期拆出 本期收回 期末余额
140
关联方 期初余额 本期拆出 本期收回 期末余额
拆出：
盖尔领汽车部件系统（苏州）有限公司
3,900,000.00 2,550,000.00 1,350,000.00
（4） 关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,021,553.57 1,155,380.39
5、 关联方应收应付款项
（1） 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据：
盖尔领汽车部件系统（苏州）有限公司 2,550,000.00 90,500.00 600,000.00 30,000.00
合计 2,550,000.00 90,500.00 600,000.00 30,000.00
其他应收款：
盖尔领汽车部件系统（苏州）有限公司 1,350,000.00 675,000.00 3,900,000.00 1,257,759.95
合计 1,350,000.00 675,000.00 3,900,000.00 1,257,759.95
（2） 应付项目
无
6、关联方承诺
无。
十二、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至 2022 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至 2022 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
141
无。
十四、 其他重要事项
1、 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 3 个经营分部，本
集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本
集团确定了 3 个报告分部，分别为注塑件业务、模具业务、金属制品。这些报告分部是以提供的产品和服
务内容为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
分部名称 提供的主要产品及服务内容
注塑件业务 汽车塑料零部件产品的生产和销售
模具业务 模具产品的生产和维修业务
金属制品 汽车金属零部件的生产和销售
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
项目 注塑件业务 金属制品 模具业务 分部间抵销 合计
对外营业收入 218,016,512.21 13,329,578.98 11,574.34 231,357,665.53
分部间交易收入 1,303,290.98 15,156,474.57 16,459,765.55 -
销售费用 2,756,702.08 20,309.01 694,441.37 12,810.12 3,458,642.34
利息收入 768,320.21 726.62 497.89 521,687.70 247,857.02
利息费用 3,619,118.68 536,013.84 550,339.98 3,604,792.54
信用减值损失 20,422.90 -270,674.50 247,768.00 202,036.35 -204,519.95
资产减值损失 -1,751,377.14 13,294.15 182,476.63 -1,555,606.36
折旧费和摊销费 5,207,571.79 2,027,678.60 290,673.57 149,360.79 7,376,563.17
利润总额（亏损） 26,128,426.21 -411,150.07 2,013,795.91 707,316.53 27,023,755.52
资产总额 515,024,594.12 34,474,792.09 35,425,260.01 65,891,574.92 519,033,071.30
负债总额 273,106,997.03 43,594,395.97 30,452,961.86 60,866,822.64 286,287,532.22
长期股权投资以外的其他
非流动资产增加额 12,095,928.86 -1,599,538.80 -632,094.69 -490,130.29 10,354,425.66
2、 租赁
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、13、27。
142
②计入本期损益情况
计入本期损益
项 目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 78,188.28
制造费用、销售费用、管理费
短期租赁费用（适用简化处理） 用、研发费用
低价值资产租赁费用（适用简化处理） 管理费用 328,355.32
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不
包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
③与租赁相关的现金流量流出情况
项 目 现金流量类别 本期金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 1,202,079.19
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化
处理） 经营活动现金流出 328,355.32
合 计 ——
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 143,708,521.27
1至2年 2,700,546.92
2至3年 962,469.89
3至4年 226,764.59
4至5年
5 年以上
小计 147,598,302.67
减：坏账准备 7,857,604.03
合计 139,740,698.64
（2） 按坏账计提方法分类列示
143
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项计提坏账准备
41,472.41 0.03 2073.62 5.00 39,398.79
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款 147,556,830.26 99.97 7,855,530.41 5.32 139,701,299.85
其中：正常信用风险
组合 147,556,830.26 99.97 7,855,530.41 5.32 139,701,299.85
合 计 147,598,302.67 —— 7,857,604.03 —— 139,740,698.64
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项计提坏账准备的
应收账款 251,755.73 0.18 12,587.79 5.00 239,167.94
按组合计提坏账准备
141,952,829.07 99.82 7,441,957.48 5.23 134,510,871.59
的应收账款
其中：正常信用风险
141,952,829.07 99.82 7,441,957.48 5.24 134,510,871.59
组合
合 计 142,204,584.80 —— 7,454,545.27 —— 134,750,039.53
①期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
债务人修改债务条件，导致信
苏州释欣汽车零部件有限公
41,472.41 2,073.62 5.00 用风险与正常信用风险组合
司 中的款项不同。
合 计 41,472.41 2,073.62 —— ——
②组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
144
期末余额
项目 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
1 年以内
143,667,048.86 7,183,352.45 5.00
1-2 年
2,700,546.92 270,054.69 10.00
2-3 年
962,469.89 288,740.97 30.00
3-4 年
226,764.59 113,382.30 50.00
4-5 年
- - 80.00
5 年以上
100.00
合计 147,556,830.26 7,855,530.41 5.32
（3） 坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
单项计提坏账
准备的应收账 12,587.79 10,514.17 2,073.62
款
正常信用风险
7,441,957.48 413,572.93 7,855,530.41
组合
合 计 7,857,604.03
7,454,545.27 413,572.93 10,514.17
（4）本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 119,688,295.16 元，占应收账款期末余
额合计数的比例为 81.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 5,984,414.76 元。
2、 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 2,054,054.00 1,518,040.16
应收股利
其他应收款 39,779,978.78 38,026,161.76
145
项 目 期末余额 期初余额
合 计 41,834,032.78 39,544,201.92
（1） 应收利息
项 目 期末余额 期初余额
关联方借款 2,054,054.00 1,518,040.16
小 计 2,054,054.00 1,518,040.16
减：坏账准备
合 计 2,054,054.00 1,518,040.16
（2） 其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 34,508,636.78
1至2年 7,017,082.05
2至3年 2,000.00
3至4年 1,360,000.00
4至5年 -
5 年以上 1,007,162.67
小计 43,894,881.50
减：坏账准备 4,114,902.72
合计 39,779,978.78
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 1,380,954.19 506,796.00
备用金 138,900.00 100,412.67
往来款 40,025,027.31 37,163,742.68
借款 1,350,000.00 3,900,000.00
合作意向金 1,000,000.00 1,000,000.00
其他
小 计 43,894,881.50 42,670,951.35
减：坏账准备 4,114,902.72 4,644,789.59
合 计 39,779,978.78 38,026,161.76
146
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预
信用损失（未发生 用损失（已发生信
期信用损失
信用减值） 用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 3,644,789.59 1,000,000.00 4,644,789.59
2022 年 1 月 1 日余额在本
期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回 529,886.87 529,886.87
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 6 月 30 日余额 3,114,902.72 1,000,000.00 4,114,902.72
④坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 转销或核 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
第一阶段 3,644,789.59 529,886.87 3,114,902.72
第三阶段 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 4,644,789.59 529,886.87 4,114,902.72
⑤公司本期无核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他
应收款
期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计 余额
数的比
例（%）
147
占其他
应收款
期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计 余额
数的比
例（%）
无锡沃德汽车零部件有
往来款 24,072,528.01 1-2 年 54.84 1,468,752.80
限公司
苏州骏创模具工业有限
往来款 15,952,499.30 1 年以内 36.34 881,052.67
公司
盖尔领汽车部件系统（苏
借款 1,350,000.00 3-4 年 3.08 675,000.00
州）有限公司
南京绅软智能汽车有限 合作意向
1,000,000.00 5 年以上 2.28 1,000,000.00
公司 金
苏州东立电子有限公司 房租押金 684,618.00 1 年以内 1.56 34,230.90
合 计 —— 43,059,645.31 —— 98.10 4,059,036.37
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 6,162,132.58 6,162,132.58 6,162,132.58 6,162,132.58
合 计 6,162,132.58 6,162,132.58 6,162,132.58 6,162,132.58
（2） 对子公司投资
本期
减值准
计提
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
减值
余额
准备
苏州骏创模具工
2,714,496.58 2,714,496.58
业有限公司
无锡沃德汽车零
3,000,000.00 3,000,000.00
部件有限公司
JUNCHUANG
NORTH 447,636.00 447,636.00
AMERICA INC
合 计 6,162,132.58 6,162,132.58
148
4、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 213,599,150.20 166,225,752.23 133,352,191.98 102,823,017.20
其他业务 5,617,786.76 4,196,035.35 3,761,832.99 2,619,664.96
合 计 219,216,936.96 170,421,787.58 137,114,024.97 105,442,682.16
十六、 补充资料
1、 本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 80,577.81
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 765,358.02
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
149
项 目 金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -265,735.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,217.25
小 计 594,417.80
所得税影响额 114,964.62
少数股东权益影响额（税后） -57,202.80
合 计 536,655.98
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经
常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股收 稀释每股收
收益率（%）
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 16.59 0.51 0.51
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 16.22 0.50 0.50
苏州骏创汽车科技股份有限公司
2022 年 8 月 22 日
150
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室
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