科创新材
833580
洛阳科创新材料股份有限公司
LUOYANG KECHUANG NEW MATERIAL CO.,LTD
年度报告
2023
1
公司年度大事记
2023 年，公司投资建设年产 6000 吨新能源电池材料用碳化硅复合材料生产线，并于 2023
年 2 月 7 日取得新安经济技术开发区管理委员会发的河南省企业投资项目备案证明。
2023 年 6 月，公司完成 2022 年年度权益分派，公司向全体股东每 10 股派 1.2 元人民
币现金，共计派发现金红利 10,320,000.00 元。
2023 年 6 月 12 日经洛阳市市场监督局核准，公司变更后的经营范围为：一般项目：耐
火材料生产；耐火材料销售；特种陶瓷制品制造；特种陶瓷制品销售；烘炉、熔炉及电炉制
造；烘炉、熔炉及电炉销售；金属材料销售；金属材料制造；货物进出口；技术进出口；技
术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；大气污染治理；环保咨询
服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程
施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部
门批准文件或许可证件为准）。
公司于报告期内获得 3 项实用新型专利，7 项发明专利。截至 2023 年 12 月 31 日，公
司共拥有有效专利 40 个，其中实用新型专利 19 项，发明专利 21 项。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4
第二节 公司概况 ........................................................... 8
第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 10
第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 14
第五节 重大事件 .......................................................... 34
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 37
第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 41
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 46
第九节 行业信息 .......................................................... 51
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 52
第十一节 财务会计报告 .................................................... 61
第十二节 备查文件目录 ................................................... 116
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人蔚文绪、主管会计工作负责人王敏敏及会计机构负责人（会计主管人员）王晓静保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
耐火材料制品的售价整体上与原材料价格变动保持联动，
原材料在公司的生产成本中所占比例较大，原材料价格的上涨
或下降，会导致耐火材料制品企业成本相应增加或降低。受环
1、原材料价格波动较大的风险 保治理及行业整顿力度的影响，耐火材料上游矿石开采行业可
能存在地域性或阶段性的限产、停产情况，从而可能导致耐火
材料的原材料价格产生波动。
如果未来主要原材料出现上涨趋势，将会给公司带来一定
的成本压力，进而可能影响到公司的经营业绩。
公司是专业生产功能耐火材料的企业，核心产品为金属液
2、产品结构相对单一的风险 体净化透气元件和金属液体控流元件及保护套管。目前主营业
务收入主要来源于功能耐火材料的生产和销售，报告期内，公
司功能耐火材料的收入占主营业务收入 92.04%，产品结构相对
4
单一。如市场需求出现波动或者公司创新能力不足，则可能导
致公司现有市场份额缩减，持续盈利能力受损。
报告期末，公司应收账款账面价值为 77,617,843.72 元，占
当期总资产比例为 21.36%，应收款项金额较大，占资产总额比
例较高。随着公司经营规模的不断扩大，应收款项的总量可能
3、应收账款较大的风险
会进一步增加，应收款项的管理难度也将随之提升。虽然公司
已按企业会计准则合理计提了坏账准备，但如果对下游客户的
应收账款不能按期收回或无法收回，将对公司业绩和生产经营
产生一定不利影响。
我国耐火材料行业整体运行平稳，绿色发展水平明显提升。
当前耐火材料行业转型发展步伐加快，但面临的形势仍有诸多
不确定因素，耐火材料产能过剩、集中度低、创新能力不足等
4、耐火材料行业的产能过剩风险
问题依然存在。耐火材料行业若不能及时加快行业产品结构转
型，提升行业集中度以及提高行业的产品创新能力，将会导致
耐火材料行业内的众多厂家无序竞争进而会加剧整个行业产能
过剩风险。
耐火材料主要应用于钢铁、石油化工、有色金属和建材等
高温工业，其中钢铁工业是耐火材料的最大消耗行业，钢铁工
业用耐火材料占耐火材料产成品总消费量的 70%左右，建材工
业（包括水泥、玻璃及陶瓷等）用耐火材料占耐火材料产成品
5、公司经营依赖下游行业的风险 总消费量的 16%左右，因此，钢铁工业、建材工业的景气程度
直接决定了耐火材料行业的市场前景，其市场规模直接决定了
耐火材料的市场容量。
如果未来公司下游行业规模出现萎缩，将导致耐火材料的
市场容量和需求下降，从而对公司的业务规模和经营业绩产生
一定不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
1、 是否存在退市风险
□是 √否
5
2、 本期重大风险是否发生重大变化
□是 √否
公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请
投资者注意阅读。
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释义
释义项目 释义
公司、本公司、科创新材 指 洛阳科创新材料股份有限公司
股东大会 指 洛阳科创新材料股份有限公司股东大会
董事会 指 洛阳科创新材料股份有限公司董事会
监事会 指 洛阳科创新材料股份有限公司监事会
高级管理人员 指 指公司的总经理、常务副总经理、副总经理、财务负
责人以及董事会秘书
董监高 指 指公司的董事、监事和高级管理人员
公司章程 指 《洛阳科创新材料股份有限公司章程》
三会 指 洛阳科创新材料股份有限公司股东大会、董事会、监
事会
三会议事规则 指 《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、
《公司监事会议事规则》
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构 指 川财证券有限责任公司
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第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 科创新材
证券代码 833580
公司中文全称 洛阳科创新材料股份有限公司
LUOYANGKECHUANGNEWMATERIALCO.,LTD.
英文名称及缩写
法定代表人 蔚文绪
二、 联系方式
董事会秘书姓名 李青
联系地址 河南省洛阳市新安县磁涧镇经济技术开发区三川路 2 号
电话 0379-67305320
传真 0379-62117605
董秘邮箱 KCXC833580@163.com
公司网址 www.kcnh.com
办公地址 河南省洛阳市新安县磁涧镇经济技术开发区三川路 2 号
邮政编码 471822
公司邮箱 KCXC833580@163.com
三、 信息披露及备置地点
公司年度报告 2023 年年度报告
公司披露年度报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报 www.cs.com.cn
上海证券报 www.cnstock.com
证券时报 www.stcn.com
公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2022 年 5 月 13 日
行业分类 C 制造业-30 非金属矿物制品业-308 耐火材料制品制造-3089 耐火
材料制品及其他耐火材料制造
主要产品与服务项目 公司主营业务是钢铁、有色等工业用耐火材料的研发、生产和销
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售，主要产品包括功能耐火材料、不定形耐火材料和定型耐火材
料，其中功能耐火材料是公司最核心的产品。
普通股总股本（股） 86,000,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 蔚文绪
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（蔚文绪、马军强、蔚文举、杨占坡），一致行动
人为（蔚文绪、马军强、蔚文举、杨占坡）
五、 注册变更情况
√适用 □不适用
项目 内容
注册地址 河南省洛阳市新安县磁涧镇经济技术开发区三川路 2 号
六、 中介机构
名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206
务所
签字会计师姓名 吴惠娟、潘露
名称 川财证券有限责任公司
办公地址 中国(四川)自由贸易试验区成都市高新区交子大道 177
报告期内履行持续督
号中海国际中心 B 座 17 楼
导职责的保荐机构
保荐代表人姓名 汤文达、李树尧
持续督导的期间 2022 年 5 月 13 日 2025 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
本年比上年增
2023 年 2022 年 2021 年
减%
营业收入 106,093,997.86 108,364,503.51 -2.10% 121,836,725.56
毛利率% 37.17% 36.13% - 43.16%
归属于上市公司股东的净利润 15,276,260.39 13,935,810.42 9.62% 26,502,739.20
归属于上市公司股东的扣除非 14,601,112.50 12,747,636.03 14.54% 25,026,070.26
经常性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据 4.65% 4.90% - 13.15%
归属于上市公司股东的净利润
计算）
加权平均净资产收益率%（依据 4.45% 4.48% - 12.42%
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益 0.18 0.18 0.00% 0.42
二、 营运情况
单位：元
本年末比上年
2023 年末 2022 年末 2021 年末
末增减%
资产总计 363,315,536.94 358,706,134.93 1.29% 257,168,135.35
负债总计 32,410,304.89 32,757,163.27 -1.06% 42,436,972.71
归属于上市公司股东的净资产 330,905,232.05 325,948,971.66 1.52% 214,731,162.64
归属于上市公司股东的每股净 3.85 4.19 -8.17% 3.41
资产
资产负债率%（母公司） 8.92% 9.11% - 16.50%
资产负债率%（合并） 8.92% 9.11% - 16.50%
流动比率 7.98 9.00 - 4.72
本年比上年增
2023 年 2022 年 2021 年
减%
利息保障倍数 163.09 32.53 - 47.87
经营活动产生的现金流量净额 11,192,966.21 30,166,715.08 -62.90% -5,202,684.63
应收账款周转率 1.10 1.19 - 1.52
存货周转率 1.46 1.41 - 1.46
总资产增长率% 1.29% 39.45% - 20.66%
营业收入增长率% -2.10% -11.06% - 5.30%
10
净利润增长率% 9.62% -47.42% - 0.28%
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
四、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用
项目 年度报告 业绩快报 差异率%
营业收入 106,093,997.86 110,518,776.62 -4.00%
归属于上市公司股东的净利润 15,276,260.39 15,437,393.33 -1.04%
归属于上市公司股东的扣除非经常
14,601,112.50 14,149,586.97 3.19%
性损益的净利润
基本每股收益 0.18 0.18 0.00%
加权平均净资产收益率%（扣非前） 4.65 4.63 0.43%
加权平均净资产收益率%（扣非后） 4.45 4.24 4.95%
总资产 363,315,536.94 363,430,661.10 -0.03%
归属于上市公司股东的所有者权益 330,905,232.05 331,066,364.99 -0.05%
股本 86,000,000.00 86,000,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产 3.85 3.85 -
公司年度报告财务数据与公司于 2024 年 2 月 27 日在北京证券交易所指定信息披露平台披露的《2023 年
年度业绩快报》（公告编号 2024-004）财务数据不存在差异幅度达到 20%以上的情况。
五、 2023 年分季度主要财务数据
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
项目
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 19,823,532.42 27,446,564.61 25,536,679.07 33,287,221.76
归属于上市公司股东的净利润 4,930,072.60 4,050,799.15 4,180,135.20 2,115,253.44
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归属于上市公司股东的扣除非
4,992,612.70 4,129,211.65 3,725,426.91 1,753,861.24
经常性损益后的净利润
季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用
六、 非经常性损益项目和金额
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
1．计入当期损益的政 394,559.05 1,018,897.78 1,784,116.27
府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受
的政府补助除外）
2.债务重组损益 -302,011.02
3．除同公司正常经营 705,802.04 423,403.39
业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易
性金融资产、其他非流
动金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性
金融资产、其他非流动
金融资产、其他债权投
资、交易性金融负债和
衍生金融负债取得的
投资收益
4．计入当期损益的对 85,056.74
非金融企业收取的资
金占用费
5．除上述各项之外的 -4,058.44 -44,448.95 -131,915.43
其他营业外收入和支
出
非经常性损益合计 794,291.63 1,397,852.22 1,737,257.58
所得税影响数 119,143.74 209,677.83 260,588.64
少数股东权益影响额
（税后）
非经常性损益净额 675,147.89 1,188,174.39 1,476,668.94
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七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
科目
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
递延所得税资产 3,061,334.70 3,143,190.98
递延所得税负债 30,295.81 109,095.09
未分配利润 110,203,369.98 110,206,426.98
所得税费用 1,576,393.42 1,574,948.93
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司是专业耐火材料供应商，拥有具备较强自主研发能力的专业技术团队，为客户提供高质量、高
性能的耐火材料产品和优质的售后服务，以满足客户的生产经营需要。公司下游行业主要为钢铁、有色
金属、水泥、玻璃等行业，近年来，在国家宏观经济增速放缓、房地产行业遇冷的背景下，公司下游行
业普遍面临较大经营压力，针对不利的外部经营环境，公司有针对性地加强钢包底吹氩透气元件等技术
优势产品的研发和推广，灵活调整其他同质化较强、市场竞争激烈的产品投入，使公司保持了较高毛利
率水平和较好的回款状况。
公司的销售模式主要为直销模式，销售对象为钢厂等终端客户（如舞阳钢铁有限责任公司、内蒙古
包钢钢联股份有限公司等）或为终端客户提供耐材整体承包服务的承包商（如大石桥淮林耐火材料有限
公司、上海利尔耐火材料有限公司等）。目前，公司已经与江苏苏嘉集团新材料有限公司、舞阳钢铁有
限责任公司、大石桥淮林耐火材料有限公司、联众（广州）不锈钢有限公司等客户建立了长期、稳定的
合作关系。
公司的生产模式主要为以销定产，根据合同及订单的内容编制生产计划，由技术研发中心制定生产
方案，并由采购部采购符合相应标准的原材料进行生产。
公司生产经营所需原辅材料均为自行采购，采购部负责供应商的管理和原辅材料的采购。采购部会
同研发部和生产部、销售部根据合同、订单内容和客户需要制定采购计划，以比价采购等方式进行原辅
材料采购。公司对供应商的经营资质、生产及运输能力、质量控制等方面进行考察，筛选、优化供应商，
建立供应商清单。目前，公司已与多家原材料供应商形成了长期、稳定的合作关系。
公司设置技术研发中心负责研发工作，公司的研发以市场为导向，根据客户需要和生产过程中的技
术特点制定研发方向。公司由评审委员会确定研发目标后，成立专项研发组制定研发计划，通过自主创
新，解决生产和使用过程中的技术难题，研制新产品，并实现技术的不断创新和成果的转化，不断提升
公司的核心竞争力和技术水平。
本报告期及报告期后至本年报披露日，公司商业模式未发生变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
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“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定 是
2020 年公司根据《河南省工业和信息化厅办公室关于组织开展 2020 年度河南省“专精特新”中小
企业认定暨国家第二批专精特新“小巨人”企业推荐工作的通知》（豫工信办企业〔2020〕120 号），经
过自愿申报、逐级推荐、专家评审、网上公示等程序，被认定为 2020 年度河南省“专精特新”中小企
业。
2021 年，公司入选第二批国家级专精特新“小巨人”，有效期自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月
31 日。
2019 年，公司依据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火（2016）32 号）被认定为高新技术企
业，有效期自 2019 年 10 月 31 日至 2022 年 10 月 31 日。2022 年已通过高新技术企业复审,最新证书已
于 2022 年 12 月 1 日发布,有限期至 2025 年 12 月 1 日。
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
2023 年公司实现营业收入 106,093,997.86 元，同比下降了 2.10%，实现净利润 15,276,260.39 元，
同比上升了 9.62%。本报告期未，公司总资产为 363,315,536.94 元，较年初增长了 1.29%，净资产为
330,905,232.05 元，较本年年初增长了 1.52%。
(二) 行业情况
根据国民经济行业分类（GB/T4754-2017）标准，公司所处的行业属于“制造业”（行业代码：C）
中“耐火材料制品制造”（行业代码：C308），细分行业为“耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造”（行
业代码：C3089）。参考中国证监会 2012 年发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为“制造
业”（行业代码：C）下的“非金属矿物制品业”（行业代码：C30）。
公司主营业务为耐火材料的研发、生产和销售，公司主要产品为高温金属熔液精炼过程中辅料元件，
主要包括钢包底金属液体净化元件、中间包及电炉耐火元件、浇注料、铝电解槽用保温防渗透气元件等
耐火产品。公司所处具体行业为耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造行业中的金属液体净化元件制造行
业。
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(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
2023 年末 2022 年末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 45,645,461.28 12.56% 87,188,749.75 24.31% -47.65%
应收票据 13,225,305.52 3.64% 6,113,210.19 1.70% 116.34%
应收账款 77,617,843.72 21.36% 87,317,073.05 24.35% -11.11%
存货 42,600,168.26 11.73% 39,262,722.52 10.95% 8.50%
投资性房地产 0.00% 0 0.00%
长期股权投资 0.00% 0 0.00%
固定资产 90,660,213.07 24.95% 57,471,009.62 16.02% 57.75%
在建工程 18,310,825.28 5.04% 15,038,893.44 4.19% 21.76%
无形资产 11,866,713.86 3.27% 12,176,954.99 3.39% -2.55%
商誉 0.00% 0 0.00%
短期借款 1,910,000.00 0.53% 650,000.00 0.18% 193.85%
长期借款 0.00% 0 0.00%
交易性金融资 50,014,819.30 13.77% 20,201,972.07 5.63% 147.57%
产
应收款项融资 5,656,543.13 1.56% 21,596,415.15 6.02% -73.81%
预付款项 1,239,486.07 0.34% 3,684,431.06 1.03% -66.36%
其他应收款 310,684.35 0.09% 669,033.58 0.19% -53.56%
应付账款 11,414,520.48 3.14% 11,237,512.18 3.13% 1.58%
资产合计 363,315,536.94 100.00% 358,706,134.93 100.00% 1.29%
资产负债项目重大变动原因：
1.货币资金：报告期末公司购买了结构性存款 5000 万元，较去年购买结构性存款增加 3000 万元，本期
货币资金较上期减少 47.65%。
2.应收票据：报告期内商业承兑汇票较上期增加了 116.34%。主要原因是公司加强应收账款回款管理，
商业承兑票据回款增加。
3.固定资产：较年初增长 57.753%，主要原因是公司办公楼项目的施工建设竣工验收。
4.短期借款：较年初增长 193.85%，主要原因是公司下游客户舞阳钢铁有限责任公司回款的方式为应收
账款保理，导致短期借款增加。
5.交易性金融资产：报告期末公司购买了结构性存款 5000 万元，较去年购买结构性存款增加 3000 万元，
导致期末交易性金融资产增长 147.57%。
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6.应收款项融资:报告期内，因公司下游钢铁行业市场出现供应链金融的付款方式（如铁信、云信、京
票等），部分下游客户回款方式为供应链票据，银行承兑回款降低,导致应收款项融资降低 73.81%。
7.预付款项:报告期内，原材料价相对稳定，锁定价格的合同相对较少，而 2022 年未锁定原材料价格，
预付账款较多，导致预付款项降低 66.36%。
8.其他应收款: 主要原因是报告期内受工伤职工的医疗费用收到社保中心的赔付，冲减该受工伤职工在
公司借用的备用金，导致其他应收款降低 53.56%。
境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
2023 年 2022 年
项目 占营业收入 占营业收入 变动比例%
金额 金额
的比重% 的比重%
营业收入 106,093,997.86 - 108,364,503.51 - -2.10%
营业成本 66,657,344.44 62.83% 69,209,946.14 63.87% -3.69%
毛利率 37.17% - 36.13% - -
销售费用 5,844,261.14 5.51% 5,774,343.60 5.33% 1.21%
管理费用 7,040,535.48 6.64% 6,425,346.87 5.93% 9.57%
研发费用 7,489,539.10 7.06% 7,036,239.14 6.49% 6.44%
财务费用 -917,076.96 -0.86% -451,297.48 -0.42% -103.21%
信用减值损失 -360,228.90 -0.34% -3,678,276.70 -3.39% -90.21%
资产减值损失 -2,602,647.80 -2.45% -1,081,489.00 -1.00% 140.65%
其他收益 813,322.71 0.77% 1,018,897.78 0.94% -20.18%
投资收益 388,971.72 0.37% 138,981.32 0.13% 179.87%
公允价值变动 14,819.30 0.01% 201,972.07 0.19% -92.66%
收益
资产处置收益 0.00 0.00% - 0.00% 0.00%
汇兑收益 0.00 0.00% - 0.00% 0.00%
营业利润 17,162,540.60 16.18% 15,555,208.30 14.35% 10.33%
营业外收入 8,001.56 0.01% 3,001.05 0.00% 166.63%
营业外支出 12,060.00 0.01% 47,450.00 0.04% -74.58%
净利润 15,276,260.39 14.40% 13,935,810.42 12.86% 9.62%
项目重大变动原因：
1.财务费用：报告期财务费用较上年同期减少了 103.21%，主要原因是募集资金专户利率较高、银行账
户签订了协定存款利率，存款基数较大，利息收入较多。
17
2.信用减值损失：报告期内信用减值损失较去年同期降低 90.21%，主要原因是公司本期客户回款情况较
好，应收账款余额减少，信用减值损失冲回。
3.资产减值损失：报告期内，公司 3 年以上的产成品较上年有所增加，根据公司计提存货跌价的政策，
出于谨慎性原则， 年以上的产成品全额计提存货跌价准备，导致本期资产减值损失较上年增加 140.65%。
4.投资收益：本期投资收益较上年增加 179.87%，主要原因是为提高公司募集资金使用效率，在确保资
金安全、不影响募集资金投资项目建设的前提下，公司利用部分闲置募集资金购买了理财产品，以提高
闲置资金使用效率，为公司及股东获取更多的回报。
5.公允价值变动收益：主要为本期期末购买结构性存款的期限较短，公允价值变动收益较低，导致公允
价值变动收益降低 92.66%。
6.营业外收入：本年营业外收入 8,001.56 元，其中 8,000.00 元为运输商品赔偿收入，导致本期营业外
收入增加 166.63%。
7.营业外支出：公司上年捐赠支出 31,450.00 元，本年捐赠支出 12,000.00 元，导致营业外支出同比下
降 74.58%。
(2) 收入构成
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
主营业务收入 103,645,084.61 107,256,066.52 -3.37%
其他业务收入 2,448,913.25 1,108,436.99 120.93%
主营业务成本 64,525,861.64 68,091,273.72 -5.24%
其他业务成本 2,131,482.80 1,118,672.42 90.54%
按产品分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上年同期
分产品 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 增减
增减%
增减%
功能耐火材料 95,398,512.46 56,233,800.97 41.05% -0.93% -4.19% 增加 5.13 个百分点
不定形耐火材料 5,186,669.85 4,892,352.58 5.67% -43.87% -30.92% 减少 75.71 个百分点
定型耐火制品 654,548.30 759,375.23 -16.02% -61.98% -67.21% 减少 53.61 个百分点
其他 3,585,240.70 3,702,307.85 -3.27% 223.45% 230.96% 增加 254.92 个百分
点
碳化硅复合材料 1,269,026.55 1,069,507.81 15.72% - - -
合计 106,093,997.86 66,657,344.44 - - - -
18
按区域分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
分地区 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减
增减%
增减%
东北区 27,549,617.58 16,040,657.54 41.78% -5.88% -6.37% 0.74%
华北区 15,677,980.80 9,155,230.95 41.60% 59.14% 58.36% 0.69%
华东区 42,255,020.98 25,911,874.89 38.68% -2.80% -4.74% 3.33%
华南区 1,988,954.06 1,206,277.21 39.35% -44.80% -52.09% 30.60%
华中区 15,187,956.41 11,303,445.48 25.58% 4.17% 10.57% -14.40%
西北区 3,288,476.88 2,967,751.53 9.75% -50.57% -49.36% -18.11%
西南区 145,991.14 72,106.83 50.61% -84.37% -85.41% 7.45%
合计 106,093,997.86 66,657,344.44 37.17% -2.10% -3.69% 2.88%
收入构成变动的原因：
1.不定形耐火材料收入较上年同期减少 43.87%，成本减少 30.92%，主要原因为报告期内承包订单减少，
导致不定形耐火材料收入较上年同期减少。
2.定型耐火制品收入较上年同期减少 61.98%，成本减少 67.21%，主要原因为报告期镁碳砖的订单减少，
导致入定型耐火制品收入较上年同期减少。
3.其他收入较上年同期增加 223.45%，成本增加 67.21%，主要原因为报告期内公司增加了销售原材料的
收入。
4.碳化硅复合材料收入，为新项目 2023 年 9 月投产，属于新项目收入。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系
1 北京利尔高温材料股份有限公司 15,681,457.88 14.78% 否
2 江苏苏嘉集团新材料有限公司 6,985,221.26 6.58% 否
3 中民驰远实业有限公司 5,572,734.54 5.25% 否
4 大石桥市金龙耐火材料有限公司 4,637,065.47 4.37% 否
5 抚顺市添泷耐火材料有限公司 4,614,898.20 4.35% 否
合计 37,491,377.35 35.34% -
注：上述向北京利尔高温材料股份有限公司的销售收入，还包括了同一控制下的上海利尔耐火材料有限
公司和马鞍山利尔开元新材料有限公司的收入。
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系
1 安迈铝业（青岛）有限公司 26,744,973.51 46.90% 否
19
2 洛阳利尔功能材料有限公司 4,835,575.21 8.48% 否
3 营口仁威矿产有限公司 3,487,079.66 6.12% 否
4 偃师德诚高温材料有限公司 3,311,141.56 5.81% 否
5 凯诺斯（中国）铝酸盐技术有限公司 2,790,336.27 4.89% 否
合计 41,169,106.21 72.20% -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 11,192,966.21 30,166,715.08 -62.90%
投资活动产生的现金流量净额 -44,458,664.48 -37,372,961.17 -18.96%
筹资活动产生的现金流量净额 -8,569,961.14 77,181,881.64 -111.10%
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额：本期下游钢铁行业市场出现供应链金融的付款方式（如铁信、云信、
京票等），部分下游客户回款方式为供应链票据，导致本期经营活动现金流入较上期减少。
2、筹资活动产生的现金流量净额：因公司 2022 年公开发行股票，募集资金 10,580.00 万元，筹资活动
收到的现金大幅增加，导致本期变动-111.10%。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
□适用 √不适用
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
4、 以公允价值计量的金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元
计
入
资 本期公 权
金融资 金 本期购 本期出 报告期投 允价值 益
初始投资成本
产类别 来 入金额 售金额 资收益 变动损 的
源 益 累
计
公
20
允
价
值
变
动
募
交 易 性
集
金 融 资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 70,068.49
资
产
金
募
交 易 性
集
金 融 资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 32,219.18
资
产
金
募
交 易 性
集
金 融 资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 63,287.67
资
产
金
募
交 易 性
集
金 融 资 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 69,904.11
资
产
金
募
交 易 性
集
金 融 资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 93,205.48
资
产
金
募
交 易 性
集
金 融 资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 43,976.11
资
产
金
募
交 易 性
集
金 融 资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 61,082.30
资
产
金
募
交 易 性
集
金 融 资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 27,446.79
资
产
金
募
交 易 性
集
金 融 资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 18,410.96
资
产
金
交 易 性 募
金 融 资 10,000,000.00 集 10,000,000.00 10,000,000.00 44,898.63
产 资
21
金
募
交 易 性
集
金 融 资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 97,222.22
资
产
金
募
大额存 集
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 36,222.22
单 资
金
募
交 易 性
集
金 融 资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 22,150.68
资
产
金
募
交 易 性
集
金 融 资 30,000,000.00 30,000,000.00 14,819.30
资
产
金
募
交 易 性
集
金 融 资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 20,833.33
资
产
金
合计 330,000,000.00 - 330,000,000.00 300,000,000.00 700,928.17 14,819.30
5、 理财产品投资情况
□适用 √不适用
6、 委托贷款情况
□适用 √不适用
7、 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
1、《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按
15％的税率征收企业所得税。
(六) 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
22
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 7,489,539.10 7,036,239.14
研发支出占营业收入的比例 7.06% 6.49%
研发支出资本化的金额 - -
资本化研发支出占研发支出的比例 - -
资本化研发支出占当期净利润的比例 - -
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 1 1
硕士 0 0
本科 13 15
专科及以下 6 7
研发人员总计 20 23
研发人员占员工总量的比例（%） 12.82% 15.75%
3、 专利情况：
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 40 31
公司拥有的发明专利数量 21 14
4、 研发项目情况：
√适用 □不适用
所处阶段/
研发项目名称 项目目的 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
项目进展
中间包用螺旋 透气滑板能在中 滑板本体和透 滑板本体与透气 本项目的研发成功，可填补公
透气滑板的研 间包上使用，同 气环装配阶 环的装配合理，小 司透气滑板的空白，提高公司
制 时让钢渣上浮， 段。 试初步成功。申请 控流元件核心竞争力，有助于
提高精品钢品 一项发明专利，目 公司控流元件的市场开拓。
质。 前处于实质审查
阶段。
精炼钢包用镁 提高水口座砖的 进入中试阶 通过技术方案调 本项目的研发成功，可提高钢
铝碳质水口座 使用寿命，降低 段，验证再生 整提高钢包水口 包水口座砖的抗冲刷、抗侵蚀
23
砖的研制 吨钢耐材消耗。 耐材在水口座 座砖的使用寿命。 和抗热震性能，促进钢包使用
砖中的应用前 形成一项实用新 寿命的提高，降低吨钢耐材消
景。 型专利，目前已授 耗量，并为客户降低冶炼成本。
权。
新能源电池材 提高新能源电池 新能源电池材 小试产品已出，综 本项目的研发成功，可促使公
料用碳化硅复 材料预碳化、高 料用碳化硅复 合性能指标达到 司积极融入新能源电池产业链
合材料的研制 温碳化用特种陶 合材料的性能 使用要求，形成一 条，对公司未来发展具有积极
与应用 瓷使用寿命，降 研究 项发明专利，一项 的意义。
低新能源电池材 实用新型专利，目
料生产成本。 前处于已受理阶
段。
SiCnw@CNT 纸 SiCnw@CNT 纸 已结题 掌握三项核心技 本项目将电磁波以绝缘损耗、
/SiC 自封闭层 /SiC 自封闭层 术，即 2.5D 预制 电磁损耗和阻损耗等方式转化
状纤维复合材 状纤维复合材料 体的编排工艺，预 成热能等来达到降低电磁辐射
料的结构设计 将优良的电磁屏 制体树脂往复压 的目的，可广泛应用于电子、
与吸波性能研 蔽材料转化成优 注浸渍工艺，中间 军事、通讯、医疗等领域。公
究 良的吸波材料， 体的碳化和烧结 司通过产学研深度合作，积极
实现层状材料在 工艺。形成一项发 拓展研发领域，对公司产品的
吸波领域的巨大 明专利，目前已授 多元化发展具有积极的意义。
潜能和价值。 权。
透气元件用多 透气元件用多孔 已结题 开发乳液法制备 本项目的研制成功可提高透气
孔陶瓷的研制 陶瓷部件研制， 多孔陶瓷技术，增 元件的开通率，具有环保节能、
可提高透气元件 加防渗型透气元 节省人力和耗材等优点，转产
的免清扫率，进 件的新品种，引导 成功后将增加公司的透气元件
而提高透气元件 钢包透气元件向 品种，对提高公司透气元件市
的服役寿命，气 高安全性、高可靠 场占有率具有积极的意义。
孔率在 25%-65% 性、长寿命和环保
范围内可调。 节能方向发展。形
成两项发明专利，
24
目前一项已授权，
一项处于实质审
查阶段。
组合式透气元 通过改变狭缝的 已结题 设计出一种高温- 本项目研发成功，可提高透气
件的研制 排布方式，将狭 低温组合式透气 元件的节能化、长寿化，以及
缝型透气元件由 元件，通过核心部 使用寿命的稳定化，有助于提
单体式转变为组 件材质及结构的 高公司产品的核心竞争力。
合式，提高透气 优化设计，实现环
元件核心部件的 保节能之目的。形
可设计型和生产 成一项发明专利，
的灵活性。 目前已授权。
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
√适用 □不适用
合作单位 合作项目 合作协议的主要内容
西安建筑科技大学 SiCnw@CNT 纸/SiC 完成以下 4 项研究技术：1.碳纳米管纸／碳化硅（CNT 纸／
自封闭层状纤维 SiC）自封闭层状纤维的成分设计；2.CNT 纸／SiC 自封闭层
复合材料的结构 状纤维的结构设计；3.CNT 纸／SiC 自封闭层状纤维的表面
设计与吸波性能 包覆技术；4.SiCnw@CNT 纸／SiC 自封闭层状纤维的表面包
研究 覆层与内部基底焊接技术。CNT 纸／SiC 自封闭层状纤维的
结构设计。
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
以下摘自审计报告：
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收账款坏账准备
1、事项描述
25
截至 2023 年 12 月 31 日，贵公司财务报表中应收账款余额为 9,139.41 万元，坏账准备为 1,377.63
万元，相关信息披露详见附注三（九）及附注五（四）。由于应收账款账面价值占总资产比例 21.36%，
账面价值较高，对财务报表影响较为重大，坏账准备的计提涉及贵公司管理层（以下简称管理层）的专
业判断，我们将应收账款的坏账准备计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款坏账准备计提执行的审计程序主要包括：
（1）对贵公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估；
（2）基于历史损失经验并结合当前状况，复核贵公司确定预期信用损失率的合理性；
（3）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，
综合评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（4）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，结合合同约定的信用期限，
比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
（5）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行；重新计算坏账准备计
提金额是否准确。
（二）收入确认
1、事项描述
关于收入确认的会计政策见附注三（十九），关于本期收入披露见附注五（三十一）。
贵公司 2023 年度营业收入为 10,609.40 万元，由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，从而存在
管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事
项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解和测试与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性和运行的有效性；
（2）与管理层访谈并选取样本检查销售合同，了解贵公司在销售商品及提供劳务履行相关合同中
的履约义务、客户取得相关商品或服务的控制权的条款及安排，评价收入确认时点是否符合企业会计准
则的要求；
（3）对贵公司销售政策进行了解、分析，对主要产品及变化较大产品的变动原因进行分析，同时
分析毛利率波动的合理性；
（4）按照产品类别将销售数量与成本结转数量进行对比分析，以判断是否存在多确认收入或少结
转成本的情形；
26
（5）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、销售出库单和收货签收单，核实收
入确认是否真实、准确；
（6）对本年记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款项进行函证，以核实收入确认的完整性
和真实性；
（7）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对收货签收单及其他支持性文件，以评
价收入是否被记录于恰当的会计期间。
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：
审计委员会认为，大信会计师事务所（特殊普通合伙）与公司不存在关联关系或其他影响其独立性
的事项，大信会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券业务资格，并且有长期担任国内上市公司年
度审计工作的经验，在担任公司审计机构期间，能够勤勉尽责、公允合理地发表独立审计意见，出具各
项报告，客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
□适用 √不适用
(九) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司诚信经营、依法纳税，积极履行企业公民的应尽义务，每月为员工按时发放工资、缴纳五险一
金，为企业员工带来稳定的经济收入和社会保障；通过为员工提供免费午餐、为单身员工提供单身公寓
等，提升了员工的福利待遇和工作环境。公司充分尊重客户、员工、供应商、股东及其他利益相关方的
权益，积极与各方建立良好沟通与交流，保证股东利益、维护员工权益、保障客户权益、对供应商诚实
守信，实现共创共赢，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任。
27
3. 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
公司编制突发环境事件应急预案，设置一体化水处理设施及一套循环池，其他生产废水经沉淀池处
理后循环用于绿化及地面清洁等，做到污水零排放。大气污染治理采用覆膜滤筒式除尘器或湿式静电除
尘器处理及低温湿法脱硝，减少生产经营对环境的影响。
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
（1）原材料向全循环再利用发展
随着我国工业化发展，矿产资源消耗越来越大。当前，我国耐火矿产资源过渡开采，高品质耐火矿
物资源面临严重挑战，同时一些废弃、用后耐火材料及金属冶炼废渣堆积如山，给生态环境带来了巨大
影响。为此，耐火行业必须通过装备技术提升对废弃矿产及用后耐材实行再利用，来提高资源的综合利
用效率，实现可持续发展。
（2）产品向精细化、功能复合化发展
传统上，耐火材料是多相高温结构复合材料，现在，为了满足纯净钢冶炼、高端金属材料制造技术
发展，耐火材料除要求长寿低耗外，还要求具有冶炼功能，例如控制和调节金属熔液流速、净化金属液
等的功能，正逐步向结构精细化、用途功能复合化发展。
（3）制造向智能化、绿色化发展
按照中国制造 2025 总体要求，耐火材料行业正在加快两化融合，从 2.0 工厂向 4.0 发展，以提高
全流程的智能化水平。在习总书记“绿水青山，就是金山银山”生态文明建设思想的指引下，国家加大
环保整治力度，耐火材料行业正在向绿色生态方向发展。
（4）战略重组，提供行业集中度
耐火材料行业正在深入落实习总书记“一体化”意识和“一盘棋”思想，加快战略重组步伐，做大
做强，来提高行业集中度，推动耐火材料行业健康发展。
28
(二) 公司发展战略
公司将在下游钢铁处于紧缩的产业政策下，同时新能源电池材料正负极材料行业处于供大于求、高
速发展的双重形势下，大力提高研发能力与生产工艺水平，积极研发新产品，应用于新的下游行业。同
时，公司还将加强与下游企业的沟通与合作，从而提高产能并继续完善产品与服务质量。公司还将持续
跟踪市场变化，以国家产业政策为导向，以可持续发展为基础，进一步稳定市场份额，提高品牌优势。
未来两年内，本公司将努力提高综合服务能力，加大市场营销力度，在现有钢铁、新能源、有色、
水泥等下游客户行业中，积极维护和拓展高端客户，在新的下游行业中积极摸索经营规律，使营业收入
保持年均 15%以上的增长。
营业收入增长的同时，本公司将加强内部管理，提高生产效率，降低生产、采购、物流等方面不必
要的损失，继续维持将成本落实到个人的责任制，公司各级领导和员工共同提升公司的运营效率。同时
本公司将继续加强技术研发投入，提高新产品的综合研发能力，完善公司的人才留用制度，力争在竞争
较为激烈的耐火材料行业开辟新的利润增长点。
(三) 经营计划或目标
2024 年经营目标为：力争全年实现营业收入 12,200.81 万元，实现净利润 1,756.77 万元。
项目 2024 年经营目标（万元） 2023 年实现值（万元） 变动幅度
营业收入 122,00.81 106,09.40 15%
归属于上市公司股东的净利润 17,56.77 15,27.63 15%
注：上述经营目标并不代表公司的盈利预测，能否实现取决于市场环境变化与管理团队的经营决策等多
种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。
(四) 不确定性因素
无
29
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
重大风险事
公司持续到本年度的风险和应对措施
项名称
重大风险事项描述：
钢铁工业是耐火材料的最大消耗行业，钢铁工业用耐火材料约占耐火材料产成品消
耗总量的 70%，钢铁工业的规模直接决定了耐火材料的市场容量。公司的主要客户均来
自钢铁行业，公司的营业收入和利润的增长在很大程度上依赖于钢铁行业的景气程度。
近年来，由于受经济下行及房地产调控等因素影响，钢铁行业景气度出现下滑，国内钢
铁产量增速出现一定程度的萎缩，钢铁行业毛利率和盈利能力出现一定程度的下降。钢
铁行业景气度下滑一方面影响公司应收账款的回收速度，另一方面也影响公司营业收入
市场风险 和利润的增长。如果未来钢铁行业景气度持续低迷，其对公司经营的负面影响将更加明
显，存在应收账款回收周期延长和由收入和毛利率下降而导致的公司业绩出现下滑的风
险。
应对措施：
在钢铁行业整体表现低迷的背景下，公司通过压缩或控制技术含量较低的耐火材料
产品的销售规模，对客户信用等级保持较高的要求等措施降低行业持续低迷风险，虽然
在一定程度上放缓了营业收入和利润的增长，但是保证了营业收入的质量和应收账款的
安全，为保持持续经营能力打下坚实的基础。
重大风险事项描述：
原材料是本公司产品成本的主要组成部分，直接材料占产品总成本的比重为 70%左
右。近年来公司主要原材料价格均有一定程度变化，由于原材料在公司的生产成本中所
原材料价格 占比重较大，原材料价格波动将对公司毛利率产生较大影响。如果未来主要原材料出现
波动风险 上涨趋势，将会给公司带来一定的成本压力，进而影响到公司的经营业绩。
应对措施：
公司生产所需要的原材料主要为刚玉、尖晶石等耐火原料，公司通过集中批量采购
与稳定原材料供应商体系等举措，确保原材料的供应稳定和采购成本的控制。
存货管理风 重大风险事项描述：
险 公司坚持“以销定产”模式，因此存货主要为用于订单生产或备货用途的原材料、
30
在产品和发送至客户现场的产成品。如果公司存货管理不善，将给公司带来较大损失，
并进一步造成不能及时供货的违约风险。
应对措施：
近年来，用电高峰限电限产、地区性环保限产，不仅导致原材料市场供应波动、
也导致公司的生产计划不能正常进行，这是目前公司不能及时供货的主要风险点；针对
上述情况，公司调整完善了存货管理制度，由早期的主要按订单生产，调整为除按订单
生产外，经常使用的规格型号产品按计划提前错峰生产，以最大限度降低能源及环境压
力，同时有效降低不能及时供货的违约风险。
重大风险事项描述：
报告期期末，公司应收账款账面价值为 77,617,843.72 元，报告期公司应收账款周
转率为 1.1 次，公司应收账款余额大、周转率低，这主要是由于耐火材料下游行业受宏
观经济下行与房地产调控影响，盈利能力出现下滑，客户资金周转紧张所致。如果公司
应收账款持续快速增加，将给公司带来较大的资金压力；如果有关客户因业绩不佳、资
金压力或其他纠纷等原因拒绝向公司支付货款，公司的应收账款有形成坏账，进而严重
财务风险
影响公司业绩的风险。
应对措施：
在钢铁行业整体表现低迷的背景下，公司通过压缩或控制技术含量较低的耐火材料
产品的销售规模，对客户信用等级保持较高的要求等措施降低应收账款坏账风险，虽然
在一定程度上放缓了营业收入和利润的增长，但是保证了营业收入的质量和应收账款的
安全，为保持持续经营能力打下坚实的基础。
重大风险事项描述：
公司现有设备和技术符合产业指导目录的规定，并且主要设备代表较为先进的技术
水平，但如果公司未来不能持续提升技术水平，增加自主创新能力，将面临失去竞争优
势，甚至被淘汰的风险。同时，耐火材料生产需要高温处理，公司高度重视安全生产，
技术和安全
配备了相应的消防设施，同时建立了较为严格的安全管理制度。但如果公司员工操作不
生产风险
当导致火灾或其他人身伤害事故，将给公司带来较大损失。
应对措施：
公司针对市场热点、难点，以及客户提出的具体问题在生产线和生产布局总体规划
前提下，不断进行生产技术改造与研发创新，以持续提升技术水平保持较强的技术竞争
31
力。在生产、售后服务环节，公司建立了严格的安全生产管理制度，公司通过完善安全
设施、开展安全教育、增加劳动保护用品等环节的投入并强化现场管理来实现安全生产，
确保不出现重大生产事故。
重大风险事项描述：
公司的管理层团队在耐火材料行业积累丰富的经验和资源，对行业信息、公司资源、
发展方向有深刻的认识，高级管理人员和核心技术人员的稳定对公司发展具有重要影响。
核心管理人 如果高级管理人员和核心技术人员发生较大规模的流失，将对公司的发展造成不利影响。
员流失风险 应对措施：
公司核心管理团队的持股比例较高，同时公司建立了良好的企业文化，确保高级管
理人员和核心技术人员与公司利益一致、共同发展，发生较大规模的核心人员流失的风
险较小。
重大风险事项描述：
报告期末，公司实际控制人蔚文绪、马军强、蔚文举和杨占坡合计持有公司 47.07%
的股份，报告期内四人保持一致行动关系，一致行动人合计持有公司股份最多，并通过
一致行动关系共同控制本公司。公司实际控制人可依靠一致行动关系及其合计持有的股
份在股东大会和董事会所有会议表决时保持一致，对公司的发展战略、生产经营、利润
分配决策等实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的
实际控制人
不当控制风 内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人
险
损害公司和中小股东利益的风险。
应对措施：
公司整体变更为股份公司并在北交所上市后，已经建立较为完善的公司治理制度，
并实现股东大会、董事会和监事会之间的相互制约关系，经过几年实际运作完善，公司
目前的治理水平及运作规范程度已达到较高的水准，完全可以保证公司中小股东及其他
利害关系人的利益不受实际控制人侵害。
重大风险事项描述：
《洛阳城市综合交通发展战略规划》已经通过省发改委、国家文物局和环保部的审
生产用地和
厂房拆迁风 批，目前已经上报国务院审批，根据有关规划，公司位于洛阳市西工区红山乡杨冢的厂
险
区很可能面临拆迁，拆迁时间尚未最终确定。公司已经于 2014 年吸收合并河南科创耐火
材料有限公司，取得其持有的新国用（2014）第 002 号土地使用权（2015 年，土地使用
32
证已经更名为洛阳科创新材料股份有限公司，土地证号为：新国用（2019）第 0000339
号），并已经建成新厂区，西工区红山乡杨冢厂区的拆迁不会造成公司生产经营的中断，
并且预计公司会获得一定补偿，但有关厂房和设备的搬迁将产生相关费用，并对公司生
产经营造成一定不利影响。
应对措施：
公司位于经济技术开发区的新厂区的产能规模已经达到设计要求，可以满足公司生
产经营所需，西工区红山乡杨冢厂区的拆迁不会造成公司生产经营的中断。位于西工区
的厂房和设备大部分已提足折旧，需要搬迁的设备较少，产生的费用预计较少，不会对
公司生产经营造成不利影响。
本 期 重 大 风 本期重大风险未发生重大变化
险是否发生
重大变化：
(二) 报告期内新增的风险因素
新增风险事
公司报告期内新增的风险和应对措施
项名称
无 报告期内无新增的风险因素。
33
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一)
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 五.二.(二)
源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(三)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五)
是否存在年度报告披露后面临退市情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
性质 累计金额 占期末净资产比例%
作为原告/申请人 3,331,457.99 1.01%
作为被告/被申请人 2,392,311.22 0.72%
合计 5,723,769.21 1.73%
2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
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(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
□是 √否
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
实际 担保期间
履行 临时
关联 担保内 担保 担保 责任 公告
担保金额 担保余额 起始 终止
方 容 责任 类型 类型 披露
日期 日期
的金 时间
额
蔚 文 银行贷 0.00 2023 2024 保证 连带 2023
绪 夫 款 10,000,000.00 10,000,000.00 年1月 年1月 年4月
妇 17 日 16 日 25 日
蔚 文 银行贷 0.00 2023 2023 保证 连带 2023
绪 夫 款 237,500.00 237,500.00 年3月 年9月 年4月
妇 15 日 15 日 25 日
蔚 文 银行贷 0.00 2023 2024 保证 连带 2023
绪 夫 款 年 12 年 12 年4月
20,000,000.00 20,000,000.00
妇 月 14 月 13 25 日
日 日
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
□适用 √不适用
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8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(四) 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
（一）关于避免同业竞争的承诺
为了避免可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技
术人员出具了《避免同业竞争的承诺函》。
（二）关于减少和规范关联交易及不占用公司资金的承诺
为规范和减少关联交易及不占用公司资金，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人
员及 5%以上股东出具了《关于减少和规范关联交易及不占用公司资金的承诺》。
（三）公开发行相关承诺
公开发行相关承诺详见公司于 2022 年 4 月 1 日披露的《洛阳科创新材料股份有限公司招股说明书》
之“第四节 发行人基本情况”之“九 重要承诺”，截至本年报披露日，相关承诺正在履行中。
报告期内公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及 5%以上股东及核心技术人员均
未发生违反承诺的事宜。
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限类 占总资产的比
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
型 例%
应收票据 流动资产 质押 6,750,602.69 1.86% 票据池质押
应收账款 流动资产 质押 1,737,301.66 0.48% 保理
货币资金 流动资产 保证金 4,758,277.77 1.31% 票据保证金
总计 - - 13,246,182.12 3.65% -
资产权利受限事项对公司的影响：
票据池质押、保理、票据保证金属于企业正常的生产经营活动，不会对企业产生不良的影响。
36
第六节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 23,807,973 27.68% 32,095,588 55,903,561 65.00%
无限
其中：控股股东、实际控 0 0% 12,557,668 12,557,668 14.60%
售条
制人
件股
董事、监事、高管 0 0% 725,021 725,021 0.84%
份
核心员工 0 0% 0 0 0.00%
有限售股份总数 62,192,027 72.32% -32,095,588 30,096,439 35.00%
有限
其中：控股股东、实际控 40,418,001 47.00% -12,496,627 27,921,374 32.47%
售条
制人
件股
董事、监事、高管 2,900,086 3.37% -725,021 2,175,065 2.53%
份
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 86,000,000 - 0.00 8,6000,000 -
普通股股东人数 4,893
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
质押或
司法冻
股 股
期末持有 期末持有 结情况
序 东 东 期初持股 期末持股 期末持
持股变动 限售股份 无限售股 股
号 名 性 数 数 股比例%
数量 份数量 份 数
称 质
状 量
态
1 境
蔚 内
文 自 19,164,934 29,983 19,194,917 22.3197% 14,373,701 4,821,216 - 0
绪 然
人
2 马 境
军 内 14,410,068 0 14,410,068 16.7559% 10,807,551 3,602,517 - 0
强 自
37
然
人
3 境
内
程
自 0 8,300,000 8,300,000 9.6512% 0 8,300,000 - 0
鹏
然
人
4 境
徐 内
韦 自 0 8,073,523 8,073,523 9.3878% 0 8,073,523 - 0
楠 然
人
5 境
杨 内
占 自 3,653,495 30,558 3,684,053 4.2838% 2,740,122 943,931 - 0
坡 然
人
6 境
蔚 内
文 自 3,190,004 0 3,190,004 3.7093% 0 3,190,004 - 0
举 然
人
7 境
王 内
会 自 2,900,086 0 2,900,086 3.3722% 2,175,065 725,021 - 0
先 然
人
8 境
陆 内
晓 自 0 1,085,000 1,085,000 1.2616% 0 1,085,000 - 0
辉 然
人
9 境
内
李
自 0 912,834 912,834 1.0614% 0 912,834 - 0
欣
然
人
10 境
张 内
京 自 2,299,917 -1,799,990 499,927 0.5813% 0 499,927 - 0
生 然
人
合计 - 45,618,504 16,631,908 62,250,412 72.38% 30,096,439 32,153,973 - 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
38
在公司的前十名股东中，蔚文绪、马军强、蔚文举、杨占坡为一致行动人；
蔚文绪为蔚文举之兄；
张京生为蔚文绪配偶之兄；
除上述关联关系之外，公司前十名股东之间不存在其他关联关系。
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
蔚文绪持有公司的股份比例为 22.32%，系公司第一大股东，为公司控股股东。
蔚文绪先生，中国国籍，无境外永久居留权，1960 年出生，本科学历，高级工程师。1983 年 9 月
至 1993 年 2 月，担任国防科工委华阴兵器实验中心团党委委员；1993 年 3 月至 2003 年 5 月，担任洛阳
耐火材料研究院新材所南苑厂生产厂长；2003 年 5 月至 2015 年 4 月，先后担任洛阳市科创耐火材料有
限公司执行董事、总经理；2012 年 1 月至 2014 年 12 月，担任河南科创耐火材料有限公司执行董事；2015
年 5 月至 2019 年 4 月 2 日，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事长、总经理；2019 年 4 月 3 日至今，
担任洛阳科创新材料股份有限公司董事长。
报告期内，公司控股股东不存在变化。
（二）实际控制人情况
蔚文绪、马军强、蔚文举和杨占坡四人合计持有公司的股份比例为 47.07%，其中蔚文绪为公司董事，
马军强和杨占坡为公司董事、高级管理人员，蔚文举和蔚文绪为兄弟关系。2015 年 5 月，蔚文绪、马军
强、蔚文举和杨占坡签署《一致行动协议》，该《一致行动协议》长期有效，四人在历次公司股东会或
股东大会决议及其他公司重大经营决策中均保持一致，四人能够对公司实施实际控制，为公司实际控制
人。
39
1、蔚文绪先生，中国国籍，无境外永久居留权，1960 年出生，本科学历，高级工程师。1983 年 9
月至 1993 年 2 月，担任国防科工委华阴兵器实验中心团党委委员；1993 年 3 月至 2003 年 5 月，担任洛
阳耐火材料研究院新材所南苑厂生产厂长；2003 年 5 月至 2015 年 4 月，先后担任洛阳市科创耐火材料
有限公司执行董事、总经理；2012 年 1 月至 2014 年 12 月，担任河南科创耐火材料有限公司执行董事；
2015 年 5 月至 2019 年 4 月 2 日，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事长、总经理；2019 年 4 月 3 日
至今，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事长。
2、马军强先生，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年出生，博士研究生学历，高级工程师。1998
年 7 月至 2000 年 11 月，担任洛阳耐火材料研究院西苑厂技术经理；2000 年 12 月至 2003 年 5 月，担任
北京利尔耐火材料有限公司技术经理；2003 年 6 月至 2004 年 2 月，担任洛阳理工学院教师；2004 年 3
月至 2009 年 5 月，于西北工业大学攻读博士学位；2009 年 5 月至 2015 年 4 月，担任洛阳市科创耐火材
料有限公司副总经理；2015 年 5 月至 2019 年 4 月 2 日，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事、副总
经理、董事会秘书和财务总监；2019 年 4 月至 2020 年 7 月，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事、
总经理和财务总监；2020 年 7 月至今，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事和总经理。
3、杨占坡先生，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年出生，高中学历。1986 年 12 月至 1992 年
6 月，在洛阳市郊区商业局酒糖公司工作；1992 年 7 月至 1999 年 4 月，在洛阳市郊区商业局土杂公司
工作；1999 年 5 月至 2002 年 9 月，担任洛阳市远大高科技耐火材料厂销售经理；2002 年 10 月至 2015
年 4 月，先后担任洛阳市科创耐火材料有限公司销售经理、副总经理；2015 年 5 月至 2023 年 9 月，担
任洛阳科创新材料股份有限公司董事、副总经理；2023 年 9 月至今，担任洛阳科创新材料股份有限公司
董事、常务副总经理。
4、蔚文举先生，中国国籍，无境外永久居留权，1962 年出生，高中学历。1983 年 1 月至 1994 年 2
月，担任内蒙古凉城县刘家夭乡四道嘴村委会会计；1994 年 3 月至 1999 年 4 月，担任洛阳耐火材料研
究院新材所南苑厂车间主任；1999 年 5 月至 2002 年 9 月，担任洛阳市远大高科技耐火材料厂厂长；2002
年 10 月至 2015 年 4 月，担任洛阳市科创耐火材料有限公司中原区销售经理；2015 年 5 月至 2020 年 10
月，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事、销售经理；2015 年 5 月至今，担任洛阳科创新材料股份有
限公司销售经理。
报告期内，公司实际控制人不存在变化。
40
第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
是否变更
募集方 报告期内使 变更用途情 变更用途的募 是否履行必
募集金额 募集资金
式 用金额 况 集资金金额 要决策程序
用途
公开募集 105,800,000.00 3,582,144.80 是 公司于 2023 73,673,735.21 已事前及时
年 8 月 14 日 履行
召开第三届
董事会第十
七次会议、
第三届监事
会第十三次
会议，审议
通过了《关
于公司变更
募集资金用
途的议案》。
募集资金使用详细情况：
2022 年，公司采用公开方式向不特定合格投资者发行人民币普通股（A 股）2,300 万股，发行价格为每股 4.6 元，募集
资金总额 105,800,000.00 元，扣除承销费、保荐费以及其他发行费用后，实际募集资金净额为人民币 97,280,386.09 元。
截至 2023 年 12 月 31 日，已累计投入募集资金总额 28,798,442.81 元，详见附表 1。报告期内，公司存在变更募集资金用
途的情况，详见附表 2。
41
附表 1：
单位：元
募集资金净额（包含通过行使超额配售权取
97,280,386.09 本报告期投入募集资金总额 3,582,144.80
得的募集资金）
变更用途的募集资金总额 73,673,735.21
变更用途的募集资金 已累计投入募集资金总额 28,798,442.81
75.73%
总额比例
项
目
可
行
是否
截至期末 性
已变 项目达到
投入进度 是否达 是
更项 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 预定可使
募集资金用途 （%） 到预计 否
目，含 额（1） 金额 投入金额（2） 用状态日
(3)＝ 效益 发
部分 期
(2)/(1) 生
变更
重
大
变
化
年产 1.6 万吨冶炼洁 2023 年 不适用 不
净钢用功能复合材 是 25,608,108.41 391,810.40 25,608,108.41 100.00% 12 月 31 适
料 日 用
年产 6000 吨新能源 2024 年 不适用 不
电池材料用碳化硅 否 73,673,735.21 3,190,334.40 3,190,334.40 4.33% 12 月 31 适
复合材料生产线 日 用
合计 - 99,281,843.62 3,582,144.80 28,798,442.81 - - - -
募投项目的实际进度是否落后于公开披露的
计划进度，如存在，请说明应对措施、投资 不适用
计划是否需要调整（分具体募集资金用途）
可行性发生重大变化的情况说明 不适用
公司于 2023 年 8 月 14 日召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会
募集资金用途变更的情况说明（分具体募集 第十三次会议，审议通过了《关于公司变更募集资金用途的议案》。为了
资金用途） 应对市场需求变化，提高募集资金使用效率，将募投项目由年产 1.6 万吨
冶炼洁净钢用功能复合材料建设项目变更为年产 6000 吨新能源电池材料用
碳化硅复合材料生产线项目，变更后拟投资金额为 73,673,735.21 元。
公司于 2022 年 8 月 5 日召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第
九次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支
募集资金置换自筹资金情况说明 付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募
投项目及已支付发行费用的自筹资金共计 23,639,002.60 元，其中：置换
自筹资金预先投入募投项目金额为 21,477,879.29 元。
42
公司于 2023 年 8 月 14 日召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会
第十三次会议，审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充流
使用闲置募集资金
动资金的议案》，同意公司使用不超过 2000 万元闲置募集资金暂时补充流
暂时补充流动资金情况说明
动资金。截至 2023 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资
金的余额为 0 元。
2022年8月23日，经股东大会决议，通过了《关于公司使用部分闲置募集资
金购买理财产品的议案》，同意公司在确保资金安全、不影响募集资金投
资项目建设的前提下，使用额度不超过人民币5,000万元部分闲置募集资金
使用闲置募集资金购买相关理财产品情况说 购买本金安全的理财产品、协定存款、定期存款、通知存款或结构性存款
明 等产品，在上述额度范围内资金可以循环滚动使用。投资的期限最长不超
过12个月。报告期内公司使用闲置募集资金进行现金管理取得收益为92.92
万元，累计获得现金管理收益114.61万元。截至报告期末，公司使用闲置
募集资金的尚未到期的现金管理产品为5000万元。
超募资金投向 无
用超募资金永久补充流动资金
无
或归还银行借款情况说明
附表 2
变更募集资金投资项目情况表
单位：元
变更
本 是
后的
年 否
项目
度 达
变更后项目拟 截至期末实际 截至期末投 项目达到预 可行
本年度实际投 实 到
变更后的项目 对应的原项目 投入募集资金 累计投入金额 资进度(%) 定可使用状 性是
入金额 现 预
总额（1） （2） (3)=(2)/(1) 态日期 否发
的 计
生重
效 效
大变
益 益
化
年产 6000 吨新能源电 年产 1.6 万吨冶炼 不 不
池材料用碳化硅复合 洁净钢用功能复 73,673,735.21 3,190,334.40 3,190,334.40 4.33 2024/12/31 适 适 否
材料生产线 合材料 用 用
合 计 73,673,735.21 3,190,334.40 3,190,334.40
公司于 2023 年 8 月 14 日召开第三届董事会第十七次会议、第三届
监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司变更募集资金用途的
议案》。为了应对市场需求变化，提高募集资金使用效率，将募投
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
项目由年产 1.6 万吨冶炼洁净钢用功能复合材料建设项目变更为年
产 6000 吨新能源电池材料用碳化硅复合材料生产线项目，变更后
拟投资金额为 73,673,735.21 元。
43
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
六、 权益分派情况
(一) 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 √不适用
(二) 现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要 √是 □否
求
分红标准和比例是否明确清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合 √是 □否
法权益是否得到了充分保护
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否 □是 □否 √不适用
合规、透明
(三) 年度权益分派方案情况
√适用 □不适用
单位：元/股
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
年度分配预案 1.2 0 0
44
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况
□适用 √不适用
45
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
任职起止日期 是否在公
年度税前报酬
姓名 职务 性别 出生年月 司关联方
起始日期 终止日期 （万元）
获取报酬
蔚文绪 董事长 男 1960 年 12 月 2021 年 4 月 2024 年 4 月 23.17 否
23 日 22 日
马军强 董事、总 男 1971 年 5 月 2021 年 4 月 2024 年 4 月 22.04 否
经理 23 日 22 日
杨占坡 董事、常 男 1970 年 8 月 2021 年 4 月 2024 年 4 月 18.71 否
务副总 23 日 22 日
经理
宋飞 独立董 女 1963 年 1 月 2023 年 11 月 2024 年 4 月 0.65 否
事 14 日 22 日
顾华志 独立董 男 1964 年 8 月 2022 年 2 月 8 2024 年 4 月 5.00 否
事 日 22 日
王会先 监事会 女 1958 年 1 月 2021 年 4 月 2024 年 4 月 12.60 否
主席 23 日 22 日
张金羽 副总经 男 1988 年 5 月 2023 年 9 月 2024 年 4 月 9.57 否
理 26 日 25 日
李青 董事会 女 1989 年 1 月 2021 年 4 月 2024 年 4 月 11.76 否
秘书 26 日 25 日
南肖敏 监事 女 1986 年 2 月 2022 年 8 月 2024 年 4 月 12.98 否
23 日 22 日
王敏敏 财务总 女 1986 年 8 月 2022 年 10 月 2025 年 10 9.36 否
监 28 日 月 27 日
袁林 独立董 男 1962 年 3 月 2022 年 8 月 2024 年 4 月 5.00 否
事 23 日 22 日
马永峰 董事、副 男 1974 年 4 月 2022 年 8 月 2024 年 4 月 15.65 否
总经理 23 日 25 日
唐承琳 职工监 女 1999 年 9 月 2023 年 9 月 2024 年 4 月 1.90 否
事 26 日 22 日
董事会人数： 7
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 6
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
46
蔚文绪、马军强、杨占坡为一致行动人，董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制
人之间不存在关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
期
末
期末
持
期末 被授
有
普通 予的
期初持普通 期末持普通股 股 期末持有无限
姓名 职务 数量变动 股持 限制
股股数 股数 票 售股份数量
股比 性股
期
例 票数
权
量
数
量
蔚文 董事长 19,164,934 29,983 19,194,917 22.32% 0 0 4,821,216
绪
马军 董事、总 14,410,068 0 14,410,068 16.76% 0 0 3,602,517
强 经理
杨占 董事、常 3,653,495 30,558 3,684,053 4.28% 0 0 943,931
坡 务 副 总
经理
宋飞 独 立 董 0 0 0 0% 0 0 0
事
顾华 独 立 董 0 0 0 0% 0 0 0
志 事
王会 监 事 会 2,900,086 0 2,900,086 3.37% 0 0 725,021
先 主席
张金 副 总 经 0 0 0 0% 0 0 0
羽 理
李青 董 事 会 0 0 0 0% 0 0 0
秘书
南肖 监事 0 0 0 0% 0 0 0
敏
王敏 财 务 总 0 0 0 0% 0 0 0
敏 监
袁林 独 立 董 0 0 0 0% 0 0 0
事
马永 董事、副 0 0 0 0% 0 0 0
峰 总经理
唐承 职 工 监 0 0 0 0% 0 0 0
琳 事
47
合计 - 40,128,583 - 40,189,124 46.73% 0 0 10,092,685
(三) 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
张金羽 职工监事 新任 副总经理 完善法人治理结构
唐承琳 无 新任 职工监事 完善法人治理结构
马永峰 总经理助理、董 新任 董事、副总经理 完善法人治理结构
事
杨占坡 董事、副总经理 新任 董事、常务副总经理 完善法人治理结构
宋飞 无 新任 独立董事 完善法人治理结构
李健 独立董事 离任 无 个人原因离任
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
（一）杨占坡先生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，1970 年出生，高中学历。1986 年
12 月至 1992 年 6 月，担任洛阳市郊区商业局酒糖公司业务员；1992 年 7 月至 1999 年 4 月，任洛
阳市郊区商业局土杂公司销售经理；1999 年 5 月至 2002 年 9 月，任洛阳市远大高科技耐火材料厂
销售经理；2002 年 10 月至 2015 年 4 月，任洛阳市科创耐火材料有限公司销售经理、副总经理；2015
年 5 月至 2023 年 9 月 25 日，任洛阳科创新材料股份有限公司董事、副总经理；2023 年 9 月 26 日
至今，任洛阳科创新材料股份有限公司董事、常务副总经理。
（二）马永峰先生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，1974 年出生，学士学位。1997 年 6
月毕业于武汉冶金科技大学无机非金属专业（现武汉科技大学）；1997 年 7 月至 2005 年 5 月，任舞
阳钢铁公司一炼钢准备车间技术员；2005 年 6 月至 2019 年 4 月，任舞阳钢铁公司二炼钢准备车间
主任；2019 年 4 月至 2022 年 8 月，任洛阳科创新材料股份有限公司总经理助理；2022 年 8 月至 2023
年 9 月 25 日，任洛阳科创新材料股份有限公司董事、总经理助理；2023 年 9 月 26 日至今，任洛阳
科创新材料股份有限公司董事、副总经理。
(三)张金羽先生，中国国籍，无境外永久居留权，1988 年出生，本科学历。2010 年 6 月至 2015 年
4 月，担任洛阳市科创耐火材料有限公司技术员；2015 年 5 月至 2017 年 3 月，担任洛阳科创新材
48
料股份有限公司销售经理；2017 年 3 月至 2023 年 9 月 25 日，担任洛阳科创新材料股份有限公司职
工监事；2023 年 9 月 26 日至今，任洛阳科创新材料股份有限公司副总经理。
（四）唐承琳女士，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年出生，本科学历，2023 年 2 月至 2023
年 9 月，担任洛阳科创新材料股份有限公司安环部职员；2023 年 9 月 26 日至今，任洛阳科创新材
料股份有限公司职工代表监事。
（五）宋飞女士，中国国籍，无境外永久居留权，1963 年 1 月出生，本科学历。1982 年 9 月至 1985
年 1 月，任中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司一分厂会计；1985 年 2 月至 1991 年 4 月，任中国
洛阳浮法玻璃集团有限责任公司八分厂财务科长；1991 年 5 月至 1994 年 6 月，任中国洛阳浮法玻
璃集团有限责任公司审计部部长助理；1994 年 7 月至 1998 年 8 月，任中国洛阳浮法玻璃集团有限
责任公司计划财务部副部长；1998 年 9 月至 2002 年 6 月，任中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司
计划财务部副部长，洛阳玻璃股份有限公司监事、兼任洛玻集团加工玻璃有限公司财务总监、财务
部长；2002 年 7 月至 2008 年 4 月，任中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司助理财务总监兼财务部
长；2008 年 4 月至 2013 年 7 月，任洛阳玻璃股份有限公司执行董事、董事会秘书、财务总监、副
总经理；2013 年 8 月至 2014 年 11 月，任北京利尔高温材料股份有限公司副总经理；2015 年 1 月
至 2016 年 12 月，任武汉启瑞药业科技发展有限公司财务总监；2015 年 4 月至今，任北京瑞金万通
企业管理咨询有限公司监事；2018 年 11 月至今，任洛阳市瑞金企业管理咨询有限公司执行董事兼
总经理；2020 年 1 月至今，任河南栾川农村商业银行股份有限公司独立董事；2021 年 5 月至今，
任河南君赫企业管理咨询有限公司董事；2023 年 11 月至今，任洛阳科创新材料股份有限公司独立
董事。
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
1.董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：在公司担任具体管理职务的董事或监事，根据其在
公司的具体任职岗位领取相应报酬，独立董事津贴依据股东大会决议支付，高级管理人员薪酬由董
事会决议，根据其在公司任职岗位领取相应报酬。
2.董事、监事和高级管理人员报酬的确定依据：基于公司所在地经济发展程度、行业水平、个人能
力、工作内容等因素综合确定。同时，公司薪酬与考核委员会根据董事及高级管理人员管理岗位的
主要范围、职责、重要性等因素提出薪酬建议。
3.具体薪酬金额见本节“一、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）基本情况”各董事、监
事、高级管理人员年度税前报酬。
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
49
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
技术人员 20 3 0 23
销售人员 23 0 1 22
财务人员 5 0 0 5
生产人员 86 0 12 74
行政人员 22 0 0 22
员工总计 156 3 13 146
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 1 2
硕士 0 0
本科 23 30
专科及以下 132 114
员工总计 156 146
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
公司以贡献、能力、态度和责任为分配依据，遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的
原则，对销售、研发、管理人员采用月工资加年终奖励的薪酬模式，生产线工人采取计件薪酬模式；根
据公司致力成为国内顶级的金属（非金属）冶炼净化设备及元件制造企业的发展战略，公司将员工培训、
安全生产、职业保护作为企业发展战略实现的首要前提，公司通过企业文化建设、培训业务技能、提升
管理知识和加强企业内外交流，公司充分为员工提供发展和晋升机会，不断探索有利于员工长期稳定发
展的新模式。
劳务外包情况：
□适用 √不适用
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
50
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
51
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《北京证券交易所上市公司持续监管办法(试行)》《北京
证券交易所股票上市规则(试行)》等相关法律法规及规范性文件的规定，不断完善法人治理结构，形成
了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决
程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产
经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定 的程序和规则进行。
报告期内，公司修订了《公司章程》及以下内控制度：《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《董
事会提名委员会工作细则》《董事会战略委员会工作细则》《董事会审计委员会工作细则》《董事会薪酬
与考核委员会工作细则》《募集资金管理制度》《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司治理机构完善，严格按照有关法律法规和中国证监会、北京证券交易所等相关主管部门、机构
的要求，遵守《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定积极履行了股东大会召集、召开、表决等各
项程序，同时公司加强了信息披露事务管理，真实、 准确、完整、及时地履行信息披露义务，依法保
障股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
公司治理机制健全，通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事
规则》《关联交易管理办法》《对外担保管理办法》《信息披露管理制度》等内控制度，为所有股东给予
充分有效的保护，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
52
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司重大事项均按照《公司章程》及公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。
公司重大事项均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方
式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。
公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高
经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司修订了《公司章程》两次，具体如下:
2023 年 5 月 23 日，召开 2022 年年度股东大会，审议通过《关于拟变更公司经营范围并修订公司章
程的议案》，详见公司于 2023 年 5 月 24 日在北京证券交易所指定信息披露平台(www.bse.cn)上披露的
《公司章程》（公告编号：2023-046）；
2023 年 11 月 14 日，召开 2023 年第三次临时股东大会，审议通过《关于拟变更公司经营范围并修
订公司章程的议案》，详见公司于 2023 年 11 月 15 日在北京证券交易所指定信息披露平台(www.bse.cn)
上披露的《公司章程》（公告编号：2023-097）。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）
董事会 6 审议通过《关于公司投资建设年产 6000 吨新能源电池
材料用碳化硅复合材料生产线的议案》
审议通过《关于提请召开 2023 年第一次临时股东大会
的议案》
审议通过《关于公司 2022 年度董事会工作报告的议案》
审议通过《关于公司 2022 年度总经理工作报告的议案》
审议通过《关于公司 2022 年度独立董事述职报告的议
案》
审议通过《关于公司 2022 年度财务审计报告的议案》
审议通过《关于公司 2022 年年度报告全文及摘要的议
案》
审议通过《关于公司 2022 年度财务决算报告的议案》
审议通过《关于公司 2022 年年度权益分派预案的议案》
审议通过《关于公司 2023 年度财务预算报告的议案》
审议通过《关于治理专项自查及规范活动相关情况的报
告的议案》
53
审议通过《关于公司 2022 年度募集资金存放与使用情
况专项报告的议案》
）审议通过《关于完善公司<募集资金管理制度>、<投
资者关系管理制度>、<信息披露管理制度>的议案》
审议通过《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》
审议通过《关于公司使用闲置资金购买理财产品的议
案》
审议通过《关于拟变更公司经营范围并修订公司章程的
议案》
审议通过《关于调整董事会专门委员会委员的议案》
审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》
审议通过《关于受让房产以物抵债的议案》
审议通过《关于公司 2023 年第一季度报告的议案》
审议通过《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情
况审核报告的议案》
审议通过《关于提请召开公司 2022 年年度股东大会的
议案》
审议通过《关于公司 2023 年半年度报告及摘要的议案》
审议通过《关于公司募集资金存放与使用情况专项报告
的议案》
审议通过《关于变更募集资金用途的议案》
审议通过《关于公司使用部分闲置募集资金购买理财产
品的议案》
审议通过《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充流
动资金的议案》
）审议通过《关于提请召开 2023 年第二次临时股东大
会的议案》
审议通过《关于增选公司常务副总经理、副总经理的议
案》
审议通过《关于公司设立全资子公司的议案》
审议通过《关于公司 2023 年第三季度报告的议案》
审议通过《关于拟变更公司经营范围并修订公司章程的
议案》
审议通过《关于增选公司第三届董事会独立董事的议
案》
审议通过《关于完善公司<独立董事工作制度>、<董事
会议事规则>、<董事会战略委员会工作细则>、<董事会
审计委员会工作细则>、<董事会提名委员会工作细则>、
<董事会薪酬与考核委员会工作细则>的议案》
审议通过《关于提议召开 2023 年第三次临时股东大会
的议案》
审议通过《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》
审议通过《关于调整董事会专门委员会委员的议案》
监事会 4 审议通过《关于公司投资建设年产 6000 吨新能源电池
54
材料用碳化硅复合材料生产线的议案》
审议通过《关于公司 2022 年度监事会工作报告的议案》
审议通过《关于公司 2022 年度财务审计报告的议案》
审议通过《关于公司 2022 年年度报告全文及摘要的议
案》
审议通过《关于公司 2022 年度财务决算报告的议案》
审议通过《关于公司 2022 年年度权益分派预案的议案》
审议通过《关于公司 2023 年度财务预算报告的议案》
审议通过《关于治理专项自查及规范活动相关情况的报
告的议案》
审议通过《关于公司 2022 年度募集资金存放与使用情
况专项报告的议案》
审议通过《关于完善公司<募集资金管理制度>、<投资
者关系管理制度>、<信息披露管理制度>的议案》
审议通过《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》
审议通过《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》
审议通过《关于拟变更公司经营范围并修订公司章程的
议案》
审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》
审议通过《关于公司 2023 年第一季度报告的议案》
审议通过《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情
况审核报告的议案》
审议通过《关于公司 2023 年半年度报告及摘要的议案》
审议通过《关于公司募集资金存放与使用情况专项报告
的议案》
审议通过《关于变更募集资金用途的议案》
审议通过《关于公司使用部分闲置募集资金购买理财产
品的议案》
审议通过《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充流
动资金的议案》
审议通过《关于公司 2023 年第三季度报告的议案》
审议通过《关于拟变更公司经营范围并修订公司章程的
议案》
审议通过《关于完善公司<独立董事工作制度>、<董事
会议事规则>、<董事会战略委员会工作细则>、<董事会
审计委员会工作细则>、<董事会提名委员会工作细则>、
<董事会薪酬与考核委员会工作细则>的议案》
股东大会 4 审议《关于公司投资建设年产 6000 吨新能源电池材料
用碳化硅复合材料生产线的议案》
审议通过《关于公司 2022 年度董事会工作报告的议案》
审议通过《关于公司 2022 年度独立董事述职报告的议
案》
审议通过《关于公司 2022 年度监事会工作报告的议案》
审议通过《关于公司 2022 年度财务审计报告的议案》
55
审议通过《关于公司 2022 年年度报告全文及摘要的议
案》
审议通过《关于公司 2022 年度财务决算报告的议案》
审议通过《关于公司 2022 年年度权益分派预案的议案》
审议通过《关于公司 2023 年度财务预算报告的议案》
审议通过《关于治理专项自查及规范活动相关情况的报
告的议案》
审议通过《关于公司 2022 年度募集资金存放与使用情
况专项报告的议案》
审议通过《关于完善公司<募集资金管理制度>、<投资
者关系管理制度>、<信息披露管理制度>的议案》
审议通过《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》
审议通过《关于拟变更公司经营范围并修订公司章程的
议案》
审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》
审议通过《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情
况审核报告的议案》
审议《关于变更募集资金用途的议案》
审议《关于拟变更公司经营范围并修订公司章程的议
案》
审议《关于增选公司第三届董事会独立董事的议案》
审议《关于完善公司<独立董事工作制度>、<董事会议
事规则>、<董事会战略委员会工作细则>、<董事会审计
委员会工作细则>、<董事会提名委员会工作细则>、<
董事会薪酬与考核委员会工作细则>的议案》
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
（1）股东大会：公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试
行）》等相关法律法规及规范性文件的要求以及《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求，履行
股东大会的召集、召开、表决和决议等各项程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平
等地位，能够充分行使其权利。
（2）董事会：目前公司董事会成员 7 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》《董事
会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并形成一致决议。公司全体董事
能够按照《公司章程》《董事会议事规则》等有关规定，依法行使职权，勤勉尽责履行职责，认真审议
各项议案，切实保护公司和股东的权益。
（3）监事会：目前公司监事会成员 3 人，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》《监事
会议事规则》的要求。报告期内，公司监事会能够依法召集召开会议，并形成有效决议。公司全体监事
56
严格按照《公司章程》《监事会议事规则》等有关规定，依法行使职权，认真履行职责，能够诚信、勤
勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股
东的合法权益。
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和
决议等均符合相关法律法规、规范性文件及《公司章程》、三会议事规则的要求和规定。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等相关法律法
规的规定和北京证券交易所、中国证监会有关部门的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营
决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的要求和程序进行。截至报告期末，
上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际
状况符合相关法律法规的要求。公司治理与《公司法》和北京证券交易所相关规定的要求相符。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等相关法律法规的规定和中国证监会、北京证券交
易所有关部门的要求，遵守《公司章程》《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》的规定，积极履
行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。
1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及
潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。
2、确保对外联系畅通，通过说明会、电话专线、网络等多种形式接待投资者线上线下咨询调研，
让投资者深入了解公司，并在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记
录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。
二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设四个专门委员会，分别为战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬和考核委员
会。报告期内，各专门委员会成员本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门
委员会工作细则的有关规定开展相关工作，各专门委员会履职情况如下：
57
1、董事会战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。报告期
内，战略委员会对公司经营现状和行业发展趋势进行了深入地分析，根据公司所处行业和形势结合公司
实际情况对公司下一步发展做出指示和要求。
2、董事会审计委员会主要对公司定期报告、募集资金使用情况、内审部门日常工作汇报等事项进
行了审议。报告期内，审计委员会详细了解公司财务状况和经营情况，严格审查公司内控制度的建立及
执行情况，对公司财务状况和经营情况提供了有效的监督和指导。
3、董事会提名委员会主要负责制订公司董事、高级管理人员及董事会下属专业委员会委员选择标
准、程序，并依照该标准、程序及证监会、公司章程有关规定，公正、透明地向董事会提出相关候选人。
报告期内，提名委员会对公司改选的董事、高级管理人员的学历、职称、工作经历等情况进行了详细了
解，并对上述人员任职资格进行遴选、审核并提出了建议。
4、董事会薪酬与考核委员会主要负责制定董事、高级管理人员的考核标准，对董事、高级管理人
员提出薪酬计划或方案经上会审议通过后实施。报告期内，公司薪酬与考核委员会根据董事及高级管理
人员管理岗位的主要范围、职责、重要性等因素对公司董事及高级管理人员的薪酬情况提出了建议。
独立董事人数是否不少于董事会人数的 1/3
√是 □否
是否设置以下专门委员会、内审部门
审计委员会√是 □否
提名委员会√是 □否
薪酬与考核委员会√是 □否
战略委员会√是 □否
内审部门√是 □否
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
兼职上市
在公司连
独立董 公司家数 出席董事 出席董事 出席股东 出席股东 现场工作
续任职时
事姓名 （含本公 会次数 会方式 大会次数 大会方式 时间（天）
间（年）
司）
顾华志 1 2 6 现场及及 4 现场及及 15
腾讯会议 腾讯会议
袁林 1 1.75 6 现场及及 3 现场及及 15
腾讯会议 腾讯会议
李健 5 2.5 5 现场及及 4 现场及及 12
腾讯会议 腾讯会议
宋飞 1 0.16 2 现场及及 1 现场及及 3
腾讯会议 腾讯会议
58
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
√是 □否
报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则(试行)》《上
市公司治理准则》等相关法律法规以及《公司章程》《独立董事工作制度》等相关规定开展工作，勤勉
尽责、独立公正地履行职责，谨慎行使独立董事职权；及时了解公司的实际情况，积极参加公司董事会
及股东大会，认真审议董事会相关议案，对规范公司治理和重大经营决策发表了独立意见，并坚决监督
和推动董事会决议的执行，充分发挥了独立董事的独立性和专业性作用，确保决策科学、及时、高效，
维护公司和全体股东，尤其是中小股东的合法权益。
独立董事资格情况
公司在任独立董事共 3 名。在任独立董事任职条件、独立性均符合《上市公司独立董事管理办法》
及北京证券交易所自律规则规定的条件、独立性等要求。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事
项无异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等各方面相互独立，具有完整的业
务体系和面向市场独立自主经营的能力。报告期内，控股股东及控制人不存在影响发行人独立的情形。
1、业务独立
公司的主营业务为耐火材料的研发、生产和销售。公司具有完整的业务体系，拥有独立的研发体系、
独立的销售渠道，能够独立核算和决策、独立承担责任与风险，以自己的名义自主开展业务，签订各项
业务合同，独立经营，具有直接面向市场独立经营的能力，公司的业务不依赖于控股股东、实际控制人，
与后者之间不存在重大依赖或显失公平的关联交易。
2、资产独立
公司合法、完整拥有与生产经营相关的房产、土地、生产设备、办公设备、车辆以及专利、非专利
技术等资产的所有权及使用权。公司对所有资产具有完整的控制支配权力，不存在被股东单位或其他关
联方占用的情形，公司的资产独立。
59
3、人员独立
公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东
越权做出人事任免决定的情况。公司的总经理、副总经理、常务副总经理、财务负责人和董事会秘书等
高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除
董事、监事以外的其他职务或领取薪酬，公司的财务人员均在本公司专职工作，未在控股股东、实际控
制人及其控制的其他企业中兼职。
4、财务独立
公司具备独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司设立了独
立的财务部，内部分工明确。公司拥有独立的银行账户，根据生产经营需要独立做出财务决策，依法独
立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的
情况。
5、机构独立
公司已经按照相关法律法规和《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会、总经理等机构，聘请
了总经理、副总经理、常务副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员独立行使经营管理职权；
同时，公司根据经营需要建立了销售部、生产部、采购部、质检部、仓储部、研发部、财务部、综合部
等，公司独立办公、独立运行，与控股股东及其控制的其他企业之间不存在机构混同、混合经营、合署
办公或上下级关系的情形。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》及中国证监会发布的
有关公司治理规范性文件的要求，建立起一套完整且运行有效的内部控制体系，公司已将内控制度落实
到日常工作中，从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制制度及必要的内部监督机
制，有效地保证了公司各项任务的完成，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
的真实、完整提供了合理有效保障，保障了公司及全体股东的利益。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等
情况，公司将持续严格执行前述制度。
60
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开四次股东大会，均提供网络投票的方式，已按相关规定进行，具体情况如下：
1、公司于 2023 年 2 月 28 日召开了 2023 年第一次临时股东大会（提供网络投票）
2、公司于 2022 年 5 月 23 日召开了 2022 年年度股东大会（提供网络投票）
3、公司于 2022 年 9 月 5 日召开了 2023 年第二次临时股东大会（提供网络投票）
4、公司于 2022 年 11 月 14 日召开了 2023 年第三次临时股东大会（提供网络投票）
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
为进一步规范投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法权益，建立公司与投资者之间及时、
互信的良好沟通关系，完善公司治理，根据《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》
等有关法律法规及《公司章程》的规定，公司制定了《投资者关系管理制度》。董事会秘书是公司投资
者关系管理工作的负责人，负责公司投资者关系管理和股东资料管理工作，协调公司与证券监管机构、
股东及实际控制人、证券服务机构、媒体等之间的信息沟通。董事会秘书及证券部工作人员作为公司与
投资者沟通交流的桥梁，严格执行《上市公司与投资者管理工作指引》《北京证券交易所股票上市规则
（试行）》及公司《投资者关系管理制度》在内的相关规则和制度，以公平、公正、公开的原则，平等、
坦诚对待所有投资者为指导思想，通过公告、说明会、接听投资者日常咨询电话等多种方式，畅通投资
关系沟通渠道，进行真实、准确、完整、及时的信息披露，充分、合规地保障所有投资者的合法权益，
保护所有投资者依法享有并实现股东权利。
第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
61
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 大信审字[2024]第 2-00269 号
审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206
审计报告日期 2024 年 4 月 18 日
签字注册会计师姓名及连续签字年 吴惠娟 潘露
限 1年 1年 年 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 4年
会计师事务所审计报酬（万元） 30 万元
审 计 报 告
大信审字[2024]第 2-00269 号
洛阳科创新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了洛阳科创新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2023 年 12 月
31 日的资产负债表，2023 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2023
年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
62
（一）应收账款坏账准备
1、事项描述
截至 2023 年 12 月 31 日，贵公司财务报表中应收账款余额为 9,139.41 万元，坏账准备为 1,377.63
万元，相关信息披露详见附注三（九）及附注五（四）。由于应收账款账面价值占总资产比例 21.36%，
账面价值较高，对财务报表影响较为重大，坏账准备的计提涉及贵公司管理层（以下简称管理层）的专
业判断，我们将应收账款的坏账准备计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款坏账准备计提执行的审计程序主要包括：
（1）对贵公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估；
（2）基于历史损失经验并结合当前状况，复核贵公司确定预期信用损失率的合理性；
（3）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，
综合评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（4）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，结合合同约定的信用期限，
比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
（5）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行；重新计算坏账准备计
提金额是否准确。
（二）收入确认
1、事项描述
关于收入确认的会计政策见附注三（十九），关于本期收入披露见附注五（三十一）。
贵公司 2023 年度营业收入为 10,609.40 万元，由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，从而存在
管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事
项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解和测试与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性和运行的有效性；
（2）与管理层访谈并选取样本检查销售合同，了解贵公司在销售商品及提供劳务履行相关合同中
的履约义务、客户取得相关商品或服务的控制权的条款及安排，评价收入确认时点是否符合企业会计准
则的要求；
（3）对贵公司销售政策进行了解、分析，对主要产品及变化较大产品的变动原因进行分析，同时
分析毛利率波动的合理性；
63
（4）按照产品类别将销售数量与成本结转数量进行对比分析，以判断是否存在多确认收入或少结
转成本的情形；
（5）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、销售出库单和收货签收单，核实收
入确认是否真实、准确；
（6）对本年记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款项进行函证，以核实收入确认的完整性
和真实性；
（7）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对收货签收单及其他支持性文件，以评
价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
64
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计
事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在
审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴惠娟
（项目合伙人）
65
中 国 北 京 中国注册会计师： 潘露
二○二四年四月十八日
二、 财务报表
（一） 资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五（一） 45,645,461.28 87,188,749.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五（二） 50,014,819.3 20,201,972.07
衍生金融资产
应收票据 五（三） 13,225,305.52 6,113,210.19
应收账款 五（四） 77,617,843.72 87,317,073.05
应收款项融资 五（五） 5,656,543.13 21,596,415.15
预付款项 五（六） 1,239,486.07 3,684,431.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五（七） 310,684.35 669,033.58
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五（八） 42,600,168.26 39,262,722.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 236,310,311.63 266,033,607.37
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
66
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五（九） 90,660,213.07 57,471,009.62
在建工程 五（十） 18,310,825.28 15,038,893.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五（十一） 413,339.77 525,328.53
无形资产 五（十二） 11,866,713.86 12,176,954.99
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五（十三） 3,494,943.33 3,143,190.98
其他非流动资产 五（十四） 2,259,190.00 4,317,150.00
非流动资产合计 127,005,225.31 92,672,527.56
资产总计 363,315,536.94 358,706,134.93
流动负债：
短期借款 五（十六） 1,910,000.00 650,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五（十七） 12,587,180.00 8,941,900.00
应付账款 五（十八） 11,414,520.48 11,237,512.18
预收款项
合同负债 五（十九） 255,800.88 36,433.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五（二十） 2,124,685.31 1,539,283.49
应交税费 五（二十一） 1,113,797.80 5,523,743.03
其他应付款 五（二十二） 35,988.00 236,866.90
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五（二十三） 38,707.59 107,354.06
其他流动负债 五（二十四） 133,254.12 1,293,121.08
流动负债合计 29,613,934.18 29,566,213.74
非流动负债：
保险合同准备金
67
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五（二十五） 399,646.87 438,354.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五（二十六） 2,332,499.98 2,643,499.98
递延所得税负债 五（十三） 64,223.86 109,095.09
其他非流动负债
非流动负债合计 2,796,370.71 3,190,949.53
负债合计 32,410,304.89 32,757,163.27
所有者权益（或股东权益）：
股本 五（二十七） 86,000,000.00 86,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（二十八） 115,831,059.13 115,831,059.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五（二十九） 15,439,111.59 13,911,485.55
一般风险准备
未分配利润 五（三十） 113,635,061.33 110,206,426.98
归属于母公司所有者权益（或 330,905,232.05 325,948,971.66
股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合 330,905,232.05 325,948,971.66
计
负债和所有者权益（或股东权 363,315,536.94 358,706,134.93
益）总计
法定代表人：蔚文绪 主管会计工作负责人：王敏敏 会计机构负责人：王晓静
（二） 利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、营业总收入 106,093,997.86 108,364,503.51
五（三十 106,093,997.86 108,364,503.51
其中：营业收入
一）
利息收入
68
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 87,185,694.29 89,409,380.68
五（三十 66,657,344.44 69,209,946.14
其中：营业成本
一）
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
五（三十 1,071,091.09 1,414,802.41
税金及附加
二）
五（三十 5,844,261.14 5,774,343.60
销售费用
三）
五（三十 7,040,535.48 6,425,346.87
管理费用
四）
五（三十 7,489,539.10 7,036,239.14
研发费用
五）
五（三十 -917,076.96 -451,297.48
财务费用
六）
五（三十 105,857.08 491,904.26
其中：利息费用
六）
五（三十 1,074,701.34 1,006,471.54
利息收入
六）
五（三十 813,322.71 1,018,897.78
加：其他收益
七）
五（三十 388,971.72 138,981.32
投资收益（损失以“-”号填列）
八）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
五（三十 14,819.30 201,972.07
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
九）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十） -360,228.90 -3,678,276.70
五（四十 -2,602,647.80 -1,081,489.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）
一）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,162,540.60 15,555,208.30
69
五（四十 8,001.56 3,001.05
加：营业外收入
二）
五（四十 12,060.00 47,450.00
减：营业外支出
三）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,158,482.16 15,510,759.35
五（四十 1,882,221.77 1,574,948.93
减：所得税费用
四）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,276,260.39 13,935,810.42
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,276,260.39 13,935,810.42
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 15,276,260.39 13,935,810.42
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 15,276,260.39 13,935,810.42
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 15,276,260.39 13,935,810.42
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.18 0.18
（二）稀释每股收益（元/股）
70
法定代表人：蔚文绪 主管会计工作负责人：王敏敏 会计机构负责人：王晓静
（三） 现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 83,450,128.76 85,022,218.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 182,106.49
五（四十 8,425,362.05 6,719,857.39
收到其他与经营活动有关的现金
五）
经营活动现金流入小计 91,875,490.81 91,924,182.11
购买商品、接受劳务支付的现金 44,032,101.47 27,144,808.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 11,909,711.34 12,919,775.92
支付的各项税费 9,167,782.75 6,877,371.78
五（四十 15,572,929.04 14,815,511.24
支付其他与经营活动有关的现金
五）
经营活动现金流出小计 80,682,524.60 61,757,467.03
经营活动产生的现金流量净额 11,192,966.21 30,166,715.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 280,000,000.00 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 892,954.81 221,431.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
71
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 280,892,954.81 30,221,431.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 15,351,619.29 17,594,392.49
的现金
投资支付的现金 310,000,000.00 50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 325,351,619.29 67,594,392.49
投资活动产生的现金流量净额 -44,458,664.48 -37,372,961.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 99,724,528.30
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,229,776.75 7,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,229,776.75 107,624,528.30
偿还债务支付的现金 3,319,776.75 28,850,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,404,435.14 453,461.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
五（四十 75,526.00 1,139,185.48
支付其他与筹资活动有关的现金
五）
筹资活动现金流出小计 13,799,737.89 30,442,646.66
筹资活动产生的现金流量净额 -8,569,961.14 77,181,881.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,552.60
五、现金及现金等价物净增加额 -41,835,659.41 69,973,082.95
加：期初现金及现金等价物余额 82,722,842.92 12,749,759.97
六、期末现金及现金等价物余额 40,887,183.51 82,722,842.92
法定代表人：蔚文绪 主管会计工作负责人：王敏敏 会计机构负责人：王晓静
72
（四） 股东权益变动表
单位：元
2023 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一
数
他 专 般
项目 减： 股
优 永 资本 综 项 盈余 风 所有者权益合计
股本 其 库存 未分配利润 东
先 续 公积 合 储 公积 险
他 股 权
股 债 收 备 准
益
益 备
一、上年期末余额 86,000,000.00 115,831,059.13 13,911,485.55 110,203,369.98 325,945,914.66
加：会计政策变更 3,057.00 3,057
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 86,000,000.00 115,831,059.13 13,911,485.55 110,206,426.98 325,948,971.66
三、本期增减变动金额（减
1,527,626.04 3,428,634.35 4,956,260.39
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 15,276,260.39 15,276,260.39
（二）所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
73
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配 1,527,626.04 -11,847,626.04 -10,320,000.00
1.提取盈余公积 1,527,626.04 -1,527,626.04
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
-10,320,000.00 -10,320,000.00
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 86,000,000.00 115,831,059.13 15,439,111.59 113,635,061.33 330,905,232.05
74
2022 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一
数
他 专 般
项目 减： 股
优 永 资本 综 项 盈余 风 所有者权益合计
股本 其 库存 未分配利润 东
先 续 公积 合 储 公积 险
他 股 权
股 债 收 备 准
益
益 备
一、上年期末余额 63,000,000.00 41,550,673.04 12,518,048.96 97,662,440.64 214,731,162.64
加：会计政策变更 1,612.51 1,612.51
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 63,000,000.00 41,550,673.04 12,518,048.96 97,664,053.15 214,732,775.15
三、本期增减变动金额（减
23,000,000.00 74,280,386.09 1,393,436.59 12,542,373.83 111,216,196.51
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 13,935,810.42 13,935,810.42
（二）所有者投入和减少资
23,000,000.00 74,280,386.09 97,280,386.09
本
1.股东投入的普通股 23,000,000.00 74,280,386.09 97,280,386.09
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
75
（三）利润分配 1,393,436.59 -1,393,436.59
1.提取盈余公积 1,393,436.59 -1,393,436.59
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 86,000,000.00 115,831,059.13 13,911,485.55 110,206,426.98 325,948,971.66
法定代表人：蔚文绪 主管会计工作负责人: 王敏敏 会计机构负责人： 王晓静
76
洛阳科创新材料股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
洛阳科创新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身洛阳市科创耐火材料有限公
司，成立于 2002 年 9 月 11 日，经洛阳市工商行政管理局批准设立的有限责任公司，于 2015 年 4 月 8
日变更为股份公司，现持有统一社会信用代码为 914103007156612594 的营业执照，注册资本为 8,600
万元。
根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]744 号”文《关于同意洛阳科创新材料股份有限公
司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》，本公司采用公开方式向不特定合格投资者发行人民
币普通股（A 股）2,300 万股，本次发行后公司股本为 8,600 万元。
公司法定代表人：蔚文绪
公司注册地址：河南省洛阳市新安县磁涧镇经济技术开发区三川路 2 号
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司属于耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造行业中的金属液体净化元件制造行业。公司主营业务为
耐火材料的研发、生产和销售，主要产品为高温金属熔液精炼过程中辅料元件，主要包括钢包底金属液
体净化元件、中间包及电炉耐火元件、浇注料、铝电解槽用保温防渗透气元件等耐火产品。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 18 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下
所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大
77
疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31
日的财务状况、2023 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额
两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业
收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈
亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该
项目一定比例，或结合金额确定,同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，
但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为:
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额≥200 万元人民币
重要的在建工程项目 金额≥500 万元人民币
(六) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在
编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
78
(七) 外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性
项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关
资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
(八) 金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权
益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的
首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经
确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
79
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有
的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收
票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实
际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套
期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）
计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以
公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他
利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于
金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于
该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利
得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变
动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中
的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
80
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以
确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认
日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产
在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期
损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收
账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
2 预期信用损失的确定方法
81
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认
损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具
发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一
阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用
损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，
金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认
后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成
本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进
行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该
金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不
含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确
定组合的依据如下：
应收账款组合 1：账龄分析组合
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应
收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
82
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司
按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长
期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的
依据如下：
其他应收款组合 1：应收保证金、押金及备用金
其他应收款组合 2：应收关联方款项
其他应收款组合 3：应收代垫款项
其他应收款组合 4：应收其他款项
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具
的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）
或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、自
制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。直接用于出售
的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存
83
货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本
进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十一) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成
分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一
般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已
计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十二) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成
本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限
平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 6-10 5.00 9.50-15.83
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 4-10 5.00 9.50-23.75
电子设备及其他设备 3-5 5.00 19.00-31.67
(十三) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态
时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安
装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运
行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上
的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求
基本相符。
(十四) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费
用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权
平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整
每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在
预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十五) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
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成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对
无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不
确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
专利权 10 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿
命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定
或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济
利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3. 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发
生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的
开发支出，于发生时计入当期损益。
(十六) 长期资产减值
固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
86
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十七) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费
用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计
入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的
医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的
规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十九) 收入
1.收入确认原则
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经
济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户
转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约
义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制
权的某一时点确认收入。
2.收入确认的具体方法
公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。通常在综合考虑了下列因素的基
础上，在客户取得相关商品的控制权时作为确认收入时点（包括收到客户出具的验收单或结算单等）。
公司考虑的因素包括：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定
所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
(二十) 合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合
同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，
作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在
资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表
中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在
资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资
产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
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本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与
该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊
销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认
为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提
的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资
产在转回日的账面价值。
(二十一) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入
的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产
相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关
的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损
益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率
向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确
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凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应
收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
(二十三) 租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，
并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款
额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆
卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并
进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定
付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可
变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承
租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行
90
使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借
款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租
赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质
租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动
后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当
期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收
融资租赁款的初始入账价值中。
(二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.重要会计政策变更
财政部于 2022 年发布了《关于印发<企业会计准则解释第 16 号>的通知》，规定对于不是企业合并、
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产
生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负
债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本
的交易等)，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确
认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，对首次执行日
租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了
追溯调整。
变更前 2022 年 变更后 2022 年
资产负债表项目 影响数
12 月 31 日/2022 年度 12 月 31 日/2022 年度
91
资产：
递延所得税资产 3,061,334.70 3,143,190.98 81,856.28
负债：
递延所得税负债 30,295.81 109,095.09 78,799.28
股东权益：
未分配利润 110,203,369.98 110,206,426.98 3,057.00
利润表项目：
所得税费用 1,576,393.42 1,574,948.93 -1,444.49
2.重要会计估计变更
无。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额缴纳 13%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得税 15%
(二) 重要税收优惠及批文
本公司于 2022 年 12 月 1 日通过高新技术企业认定复审，高新技术企业证书编号为 GR202241003065，
证书的有效期为三年，本年享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。
五、 财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
银行存款 40,887,183.51 82,567,331.94
其他货币资金 4,758,277.77 4,621,417.81
合计 45,645,461.28 87,188,749.75
注：期末其他货币资金均为银行承兑汇票保证金，其中受限的保证金金额为 4,758,277.77 元。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
50,014,819.30 20,201,972.07
当期损益的金融资产
其中：结构性存款 50,014,819.30 20,201,972.07
92
项目 期末余额 期初余额
合计 50,014,819.30 20,201,972.07
(三) 应收票据
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 14,103,979.72 6,512,904.43
减：坏账准备 878,674.20 399,694.24
合计 13,225,305.52 6,113,210.19
注：1、期末本公司未终止确认已经背书但尚未到期的商业承兑汇票金额为 100,000.00 元。
2、期末本公司已质押的商业承兑汇票金额为 6,750,602.69 元。
(四) 应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 67,030,806.31 73,235,731.72
1至2年 13,590,146.55 19,312,532.00
2至3年 4,240,903.17 3,483,661.16
3至4年 1,828,757.31 185,200.00
4至5年 65,120.00 190,945.00
5 年以上 4,638,412.49 4,766,335.19
减：坏账准备 13,776,302.11 13,857,332.02
合计 77,617,843.72 87,317,073.05
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 3,181,640.00 3.48 3,181,640.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 88,212,505.83 96.52 10,594,662.11 12.01
其中：账龄分析组合 88,212,505.83 96.52 10,594,662.11 12.01
合计 91,394,145.83 100.00 13,776,302.11 15.07
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
93
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 3,181,640.00 3.14 3,181,640.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 97,992,765.07 96.86 10,675,692.02 10.89
其中：账龄分析组合 97,992,765.07 96.86 10,675,692.02 10.89
合计 101,174,405.07 100.00 13,857,332.02 13.70
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信用损
单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
失率(%)
辽宁明岩新型材料制造 1-2 年 369,120.00 元，2-3 预计不可收
2,126,820.00 2,126,820.00 100.00
有限公司 年 1,757,700.00 元 回
大石桥市恒田耐火材料 预计不可收
605,340.00 605,340.00 5 年以上 100.00
有限公司 回
长兴长恒耐火材料股份 2-3 年 84,500.00 元，3-4 年 预计不可收
348,780.00 348,780.00 100.00
有限公司 264,280.00 元 回
营口远恒矿产品有限公 预计不可收
100,700.00 100,700.00 2-3 年 100.00
司 回
合计 3,181,640.00 3,181,640.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：账龄分析组合
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损失 预期信用损失
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
率(%) 率(%)
1 年以内 67,030,806.31 5.00 3,351,540.32 72,866,611.72 5.00 3,643,330.59
1至2年 13,221,026.55 10.00 1,322,102.66 17,369,632.00 10.00 1,736,963.20
2至3年 2,298,003.17 25.00 574,500.79 3,219,381.16 25.00 804,845.29
3至4年 1,564,477.31 80.00 1,251,581.85 185,200.00 80.00 148,160.00
4至5年 65,120.00 95.00 61,864.00 190,945.00 95.00 181,397.75
5 年以上 4,033,072.49 100.00 4,033,072.49 4,160,995.19 100.00 4,160,995.19
合计 88,212,505.83 12.01 10,594,662.11 97,992,765.07 10.89 10,675,692.02
3.坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提 3,181,640.00 3,181,640.00
账龄组合计提 10,675,692.02 -81,029.91 10,594,662.11
合计 13,857,332.02 -81,029.91 - - - 13,776,302.11
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
抚顺市添泷耐火材料有限公司 7,184,414.29 7.86 457,699.68
洛阳利尔功能材料有限公司 7,040,270.75 7.70 352,013.54
94
占应收账款期末余额合
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
内蒙古包钢钢联股份有限公司 6,135,867.20 6.71 472,900.14
中民驰远实业有限公司 5,843,518.80 6.39 292,175.94
大石桥市金龙耐火材料有限公司 4,104,961.05 4.49 205,248.05
合计 30,309,032.09 33.15 1,780,037.35
(五)应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据-银行承兑汇票 5,656,543.13 21,596,415.15
合计 5,656,543.13 21,596,415.15
注：1、本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，且满足终止确认的条件，故将该部分银行承兑汇票分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
2、期末本公司已终止确认已经背书但尚未到期的银行承兑汇票金额为 16,723,036.69 元。
(六) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 676,985.49 54.62 810,427.00 22.00
1至2年 560,721.58 45.24 2,874,004.06 78.00
2至3年 1,779.00 0.14
合计 1,239,486.07 100.00 3,684,431.06 100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
江苏恒祥宇新材料有限公司 547,348.00 44.16
新安新奥燃气有限公司 273,218.71 22.04
武汉善达化工有限公司 117,030.07 9.44
洛阳市涧西区智友科技商行 83,000.00 6.70
天津市瀚江化工有限公司 80,144.00 6.47
合计 1,100,740.78 88.81
(七) 其他应收款
95
项目 期末余额 期初余额
其他应收款项 339,415.35 735,485.73
减：坏账准备 28,731.00 66,452.15
合计 310,684.35 669,033.58
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 105,976.00 417,000.00
保证金及押金 176,917.00 246,125.95
代扣代缴社保 56,522.35 72,359.78
减：坏账准备 28,731.00 66,452.15
合计 310,684.35 669,033.58
（2）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 275,522.35 437,568.73
1至2年 45,976.00 185,917.00
2至3年 5,917.00 100,000.00
4至5年 12,000.00
5 年以上 12,000.00
减：坏账准备 28,731.00 66,452.15
合计 310,684.35 669,033.58
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 66,452.15 66,452.15
本期计提 -37,721.15 -37,721.15
2023 年 12 月 31 日余额 28,731.00 28,731.00
（4）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
其他应收款坏账准备 66,452.15 -37,721.15 28,731.00
合计 66,452.15 -37,721.15 28,731.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
96
占其他应收款项
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
末余额
的比例(%)
包钢（集团）公司计划
保证金 150,000.00 1 年以内 44.19 7,500.00
财务部
1 年以内 60,000.00 元，1-2
杨延红 备用金 105,976.00 31.22 7,597.60
年 45,976.00 元
代扣代缴社
养老保险 43,862.00 1 年以内 12.92
保
内蒙古包钢钢联股份
保证金 12,000.00 5 年以上 3.54 12,000.00
有限公司财务部
代扣代缴社
医疗保险 11,026.04 1 年以内 3.25
保
合计 322,864.04 95.12 27,097.60
(八) 存货
1.存货的分类
期末余额 期初余额
项目 跌价准备/合同 跌价准备/合同
账面余额 履约成本减值 账面价值 账面余额 履约成本减值 账面价值
准备 准备
原材料 13,825,152.78 13,825,152.78 11,958,510.58 11,958,510.58
在产品 6,030,013.39 6,030,013.39 5,120,731.56 5,120,731.56
库存商品 28,590,062.46 5,845,060.37 22,745,002.09 25,625,399.98 3,441,919.60 22,183,480.38
合计 48,445,228.63 5,845,060.37 42,600,168.26 42,704,642.12 3,441,919.60 39,262,722.52
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,441,919.60 2,602,647.80 199,507.03 5,845,060.37
合计 3,441,919.60 2,602,647.80 199,507.03 5,845,060.37
(九) 固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 90,660,213.07 57,471,009.62
减：减值准备
合计 90,660,213.07 57,471,009.62
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
97
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
1.期初余额 45,330,383.38 31,190,524.86 1,000,741.89 2,204,421.82 79,726,071.95
2.本期增加金额 22,022,830.10 15,010,594.65 8,141.59 2,403,785.80 39,445,352.14
（1）购置 1,922,699.25 9,052,618.52 8,141.59 2,403,785.80 13,387,245.16
（2）在建工程转入 10,979,965.85 5,957,976.13 16,937,941.98
（3）债务重组取得 9,120,165.00 9,120,165.00
3.本期减少金额
4.期末余额 67,353,213.48 46,201,119.51 1,008,883.48 4,608,207.62 119,171,424.09
二、累计折旧
1.期初余额 9,490,813.94 10,561,131.76 713,292.95 1,489,823.68 22,255,062.33
2.本期增加金额 2,924,824.49 2,669,031.15 142,614.51 519,678.54 6,256,148.69
（1）计提 2,924,824.49 2,669,031.15 142,614.51 519,678.54 6,256,148.69
3.本期减少金额
4.期末余额 12,415,638.43 13,230,162.91 855,907.46 2,009,502.22 28,511,211.02
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 54,937,575.05 32,970,956.60 152,976.02 2,598,705.40 90,660,213.07
2.期初账面价值 35,839,569.44 20,629,393.10 287,448.94 714,598.14 57,471,009.62
注：期末未办理产权证书房屋建筑物账面价值为 10,570,410.31 元。
(十) 在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 18,310,825.28 15,038,893.44
减：减值准备
合计 18,310,825.28 15,038,893.44
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
年产 6000 吨新能源电池材料用碳化
9,595,951.11 9,595,951.11
硅复合材料生产线
3#车间工程 5,456,284.61 5,456,284.61 1,953,854.09 1,953,854.09
香堤湾三套房产 2,167,748.70 2,167,748.70
年产 1.6 万吨冶炼洁净钢用功能复合
528,000.00 528,000.00 7,252,283.25 7,252,283.25
材料项目
办公楼 5,832,756.10 5,832,756.10
98
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
其他 562,840.86 562,840.86
合计 18,310,825.28 18,310,825.28 15,038,893.44 15,038,893.44
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
定资产 减少金额
年产 6000 吨新能源电池材料用
7681 万元 9,595,951.11 9,595,951.11
碳化硅复合材料生产线
3#车间工程 798 万元 1,953,854.09 3,502,430.52 5,456,284.61
年产 1.6 万吨冶炼洁净钢用功能
12000 万元 7,252,283.25 275,270.70 6,999,553.95 528,000.00
复合材料项目
办公楼 994 万元 5,832,756.10 4,105,631.93 9,938,388.03
合计 15,038,893.44 17,479,284.26 16,937,941.98 15,580,235.72
（续）
工程累计投入占 工程进度 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资
项目名称 资金来源
预算比例(%) (%) 累计金额 本化金额 本化率(%)
年产 6000 吨新能源电池材料用 募集资金、其
12.49 12.00
碳化硅复合材料生产线 他
3#车间工程 68.36 68.00 其他
年产 1.6 万吨冶炼洁净钢用功能 募集资金、其
6.27 6.00
复合材料项目 他
办公楼 100.00 100.00 其他
合计
(十一) 使用权资产
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 749,306.06 749,306.06
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 749,306.06 749,306.06
二、累计折旧
1.期初余额 223,977.53 223,977.53
2.本期增加金额 111,988.76 111,988.76
（1）计提 111,988.76 111,988.76
3.本期减少金额
4.期末余额 335,966.29 335,966.29
三、减值准备
四、账面价值
99
项目 土地使用权 合计
1.期末账面价值 413,339.77 413,339.77
2.期初账面价值 525,328.53 525,328.53
(十二) 无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,857,549.84 140,520.44 14,998,070.28
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 14,857,549.84 140,520.44 14,998,070.28
二、累计摊销
1.期初余额 2,731,130.74 89,984.55 2,821,115.29
2.本期增加金额 298,190.64 12,050.49 310,241.13
（1）计提 298,190.64 12,050.49 310,241.13
3.本期减少金额
4.期末余额 3,029,321.38 102,035.04 3,131,356.42
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 11,828,228.46 38,485.40 11,866,713.86
2.期初账面价值 12,126,419.10 50,535.89 12,176,954.99
(十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税
/负债 暂时性差异 /负债 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 3,079,315.16 20,528,767.68 2,664,809.70 17,765,398.01
递延收益 349,875.00 2,332,499.98 396,525.00 2,643,499.98
使用权资产/租赁负债产生的税会差异 65,753.17 438,354.46 81,856.28 545,708.52
小计 3,494,943.33 23,299,622.12 3,143,190.98 20,954,606.51
递延所得税负债：
交易性金融资产公允价值变动 2,222.89 14,819.30 30,295.81 201,972.07
使用权资产/租赁负债产生的税会差异 62,000.97 413,339.77 78,799.28 525,328.53
小计 64,223.86 428,159.07 109,095.09 727,300.60
100
(十四) 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 2,259,190.00 2,259,190.00 4,317,150.00 4,317,150.00
合计 2,259,190.00 2,259,190.00 4,317,150.00 4,317,150.00
(十五) 所有权或使用权受限资产
期末情况 期初情况
项目 受限 受限
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限情况
类型 类型
票据保证
货币资金 4,758,277.77 4,758,277.77 保证金 4,465,906.83 4,465,906.83 保证金 票据保证金
金
票据池质
应收票据 6,750,602.69 6,281,977.85 质押 5,060,000.00 4,990,412.38 质押 票据池质押
押
应收账款 1,910,000.00 1,737,301.66 质押 保理 650,000.00 617,500.00 质押 保理
合计 13,418,880.46 12,777,557.28 10,175,906.83 10,073,819.21
(十六) 短期借款
1.短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 1,910,000.00 650,000.00
合计 1,910,000.00 650,000.00
(十七) 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 12,587,180.00 8,741,900.00
商业承兑汇票 - 200,000.00
合计 12,587,180.00 8,941,900.00
(十八) 应付账款
1.按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 10,179,877.44 9,495,147.71
101
项目 期末余额 期初余额
1 年以上 1,234,643.04 1,742,364.47
合计 11,414,520.48 11,237,512.18
(十九) 合同负债
项目 期末余额 期初余额
销售商品相关合同负债 255,800.88 36,433.00
合计 255,800.88 36,433.00
(二十) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 1,539,283.49 11,521,132.98 10,935,731.16 2,124,685.31
离职后福利-设定提存计划 1,042,269.50 1,042,269.50
合计 1,539,283.49 12,563,402.48 11,978,000.66 2,124,685.31
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,523,141.22 9,856,347.50 9,291,549.81 2,087,938.91
职工福利费 872,188.48 872,188.48
社会保险费 453,310.74 453,310.74
其中：医疗保险费 403,084.49 403,084.49
工伤保险费 50,226.25 50,226.25
住房公积金 250,599.00 228,443.00 22,156.00
工会经费和职工教育经费 16,142.27 88,687.26 90,239.13 14,590.40
合计 1,539,283.49 11,521,132.98 10,935,731.16 2,124,685.31
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 998,584.48 998,584.48
失业保险费 43,685.02 43,685.02
合计 1,042,269.50 1,042,269.50
(二十一) 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,113.70 3,815,313.36
102
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 858,369.38 1,078,716.91
个人所得税 3,580.76 2,928.12
城市维护建设税 229,140.08
教育费附加 190,590.94
房产税 142,455.35 116,321.92
土地使用税 83,007.21 82,656.43
其他 23,271.40 8,075.27
合计 1,113,797.80 5,523,743.03
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款项 35,988.00 236,866.90
合计 35,988.00 236,866.90
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
应付保证金 200,000.00
其他往来 35,988.00 36,866.90
合计 35,988.00 236,866.90
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 38,707.59 107,354.06
合计 38,707.59 107,354.06
(二十四) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的已背书未到期商业承兑汇票 100,000.00 1,293,121.08
待转销项税 33,254.12
合计 133,254.12 1,293,121.08
103
(二十五) 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 548,584.00 677,360.00
减：未确认融资费用 110,229.54 131,651.48
减：一年内到期的租赁负债 38,707.59 107,354.06
合计 399,646.87 438,354.46
(二十六) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 2,643,499.98 311,000.00 2,332,499.98
合计 2,643,499.98 311,000.00 2,332,499.98
2.政府补助项目情况
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 与资产相关/与
项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 收益相关
技术改造补助 2,643,499.98 311,000.00 2,332,499.98 与资产相关
合计 2,643,499.98 311,000.00 2,332,499.98
(二十七) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 86,000,000.00 86,000,000.00
(二十八) 资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 115,703,879.13 115,703,879.13
其他资本公积 127,180.00 127,180.00
合计 115,831,059.13 115,831,059.13
(二十九) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 13,911,485.55 1,527,626.04 15,439,111.59
合计 13,911,485.55 1,527,626.04 15,439,111.59
104
(三十) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 110,203,369.98 97,662,440.64
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 3,057.00 1,612.51
调整后期初未分配利润 110,206,426.98 97,664,053.15
加：本期净利润 15,276,260.39 13,935,810.42
减：提取法定盈余公积 1,527,626.04 1,393,436.59
应付普通股股利 10,320,000.00
期末未分配利润 113,635,061.33 110,206,426.98
(三十一) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 103,645,084.61 64,525,861.64 107,256,066.52 68,091,273.72
二、其他业务小计 2,448,913.25 2,131,482.80 1,108,436.99 1,118,672.42
合计 106,093,997.86 66,657,344.44 108,364,503.51 69,209,946.14
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 耐火材料 其他业务收入
在某一时点确认 103,645,084.61 2,448,913.25
合计 103,645,084.61 2,448,913.25
(三十二) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 67,441.96 351,431.66
教育费附加 70,614.03 292,649.72
房产税 521,213.67 384,760.09
土地使用税 332,451.96 330,625.72
印花税 70,734.22 52,221.22
资源税 6,155.20 3,114.00
其他 2,480.05
合计 1,071,091.09 1,414,802.41
105
(三十三) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,931,377.23 1,798,652.67
差旅费 1,145,137.99 796,451.48
业务招待费 2,590,907.24 2,327,316.02
业务宣传费 178,372.93 716,061.01
其他 -1,534.25 135,862.42
合计 5,844,261.14 5,774,343.60
(三十四) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,331,921.65 2,995,762.83
折旧 770,924.16 423,589.26
无形资产摊销 310,241.13 314,060.43
业务招待费 156,063.53 71,945.92
差旅费 165,264.49 298,460.78
办公费 136,883.47 286,615.40
中介服务费及咨询费 1,539,180.68 1,323,542.25
其他 630,056.37 711,370.00
合计 7,040,535.48 6,425,346.87
(三十五) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,277,321.18 1,994,956.13
材料费用 3,378,848.37 3,702,656.24
其他 1,833,369.55 1,338,626.77
合计 7,489,539.10 7,036,239.14
(三十六) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 105,857.08 491,904.26
减：利息收入 1,074,701.34 1,006,471.54
汇兑损失 3,821.70
减：汇兑收益 2.39
其他支出 51,769.69 59,448.10
106
项目 本期发生额 上期发生额
合计 -917,076.96 -451,297.48
(三十七) 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
增值税加计抵减 418,763.66 与收益相关
技术改造补助 311,000.00 311,000.02 与资产相关
企业研发财政补助 40,000.00 500,000.00 与收益相关
两化融合贯标奖励 150,000.00 与收益相关
其他与收益相关的政府补助 40,005.52 54,269.66 与收益相关
个税手续费返还 3,553.53 3,628.10
合计 813,322.71 1,018,897.78
(三十八) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 690,982.74 221,431.32
债务重组收益 -302,011.02 -82,450.00
合计 388,971.72 138,981.32
(三十九) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 14,819.30 201,972.07
合计 14,819.30 201,972.07
(四十) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 -478,979.96 1,040,126.05
应收账款信用减值损失 81,029.91 -4,706,746.45
其他应收款信用减值损失 37,721.15 -11,656.30
合计 -360,228.90 -3,678,276.70
(四十一) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
107
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损
-2,602,647.80 -1,081,489.00
失
合计 -2,602,647.80 -1,081,489.00
(四十二) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 8,001.56 3,001.05 8,001.56
合计 8,001.56 3,001.05 8,001.56
(四十三) 营业外支出
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 12,000.00 31,450.00 12,000.00
其他 60.00 16,000.00 60.00
合计 12,060.00 47,450.00 12,060.00
(四十四) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
2,278,845.35 2,213,412.47
费用
递延所得税费用 -396,623.58 -638,463.54
合计 1,882,221.77 1,574,948.93
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 17,158,482.16
按适用税率 15%计算的所得税费用 2,573,772.32
调整以前期间所得税的影响 17,301.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 339,525.12
研发费用等费用项目加计扣除 -1,048,377.49
所得税费用 1,882,221.77
(四十五) 现金流量表
108
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 80,005.52 704,269.66
保证金 5,452,915.78 1,268,991.00
利息收入 1,074,701.34 1,006,471.54
诉讼冻结资金解封 3,000,000.00
备用金等 1,817,739.41 740,125.19
合计 8,425,362.05 6,719,857.39
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用付现 5,245,939.50 7,703,299.63
保证金 6,046,003.81 4,964,215.78
备用金等 4,280,985.73 2,147,995.83
合计 15,572,929.04 14,815,511.24
2.筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
土地租金 75,526.00 128,776.00
发行费用 1,010,409.48
合计 75,526.00 1,139,185.48
（2）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 650,000.00 5,229,776.75 3,319,776.75 650,000.00 1,910,000.00
租赁负债 438,354.46 21,421.94 75,526.00 -15,396.47 399,646.87
一年内到期的非流
107,354.06 68,646.47 38,707.59
动负债
合计 1,195,708.52 5,229,776.75 21,421.94 3,395,302.75 703,250.00 2,348,354.46
(四十六) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 15,276,260.39 13,935,810.42
加：资产减值准备 2,602,647.80 1,081,489.00
信用减值损失 360,228.90 3,678,276.70
109
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性
6,256,148.69 5,188,292.12
房地产折旧
使用权资产折旧 111,988.76 111,988.76
无形资产摊销 310,241.13 314,060.43
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -14,819.30 -201,972.07
财务费用（收益以“－”号填列） 105,857.08 491,904.26
投资损失（收益以“－”号填列） -388,971.72 -138,981.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -351,752.35 -651,961.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -44,871.23 13,497.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,940,093.54 12,667,371.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,946,265.31 -20,195,971.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,143,633.09 13,872,909.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 11,192,966.21 30,166,715.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 40,887,183.51 82,722,842.92
减：现金的期初余额 82,722,842.92 12,749,759.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -41,835,659.41 69,973,082.95
2.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 40,887,183.51 82,722,842.92
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 40,887,183.51 82,567,331.94
可随时用于支付的其他货币资金 155,510.98
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 40,887,183.51 82,722,842.92
110
六、 研发支出
（一）按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,277,321.18 1,994,956.13
材料费用 3,378,848.37 3,702,656.24
其他 1,833,369.55 1,338,626.77
合计 7,489,539.10 7,036,239.14
其中：费用化研发支出 7,489,539.10 7,036,239.14
七、 在其他主体中的权益
本期新设立全资子公司海南长坡咨询有限公司，注册资本：3500 万元，注册地：海南省三亚市。截
至资产负债表日，海南长坡咨询有限公司尚未开展业务。
八、 政府补助
(一) 涉及政府补助的负债项目
本期计入营
财务报表项 本期新增补 本期转入其 本期其他 与资产/收益相
期初余额 业外收入金 期末余额
目 助金额 他收益 变动 关
额
递延收益 2,643,499.98 311,000.00 2,332,499.98 与资产相关
(二) 计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
其他收益 809,769.18 1,015,269.68
九、 与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、应收款项融资以及其他应收款等，本公司的金融负债
包括应付票据、应付账款以及其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目。本
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权
负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用
风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款等，这些金融资产的信用
111
风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状
况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控
的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何
其他可能令本公司承受信用风险的担保。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司应收账款中，前五大客户的
应收账款占本公司应收账款总额的 33.15%（2022 年 12 月 31 日：32.56%）。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧
张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用
授信额度以降低流动性风险。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司流动资产为人民币 236,310,311.63 元，流动负债为人民币
29,613,934.18 元，本公司管理层认为流动风险已降至可接受水平。下表概况了截至 2023 年 12 月 31 日
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项 目 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
短期借款 1,910,000.00 1,910,000.00
应付票据 12,587,180.00 12,587,180.00
应付账款 11,414,520.48 11,414,520.48
其他应付款 35,988.00 35,988.00
租赁负债（含一年内到期的租赁负债） 57,776.00 231,104.00 259,704.00 548,584.00
金融负债合计 26,005,464.48 231,104.00 259,704.00 26,496,272.48
3、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主
要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，预期并无任何未来商业交易会引致重大外汇风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的
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利率风险主要来自银行及其他借款。由于本公司大部分之费用及经营现金流均与市场利率变化并无重大
关联，2023 年本公司并未面临重大的利率风险。
十、 公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
项目 期末余额
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 50,014,819.30 50,014,819.30
1. 结构性存款 50,014,819.30 50,014,819.30
（二）应收款项融资 5,656,543.13 5,656,543.13
持续以公允价值计量的资产总额 55,671,362.43 55,671,362.43
(二) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
结构性存款等交易性金融资产期末公允价值，按照购买份额与预计收益率确定其公允价值。
应收款项融资项目期末公允价值，由于公司持有的应收票据期限较短，且出售时间、出售价格、出
售占比均不能可靠估计，所以公司按票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、 关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
本公司的股东蔚文绪、马军强、蔚文举和杨占坡为一致行动人，截至 2023 年 12 月 31 日合计持股
47%，共同为本公司的实际控制人。
(二) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
马永峰 董事
宋飞、袁林、顾华志 独立董事
李健 原独立董事
王会先、唐承琳、南肖敏 监事
张金羽 原监事
王敏敏 财务总监
李青 董事会秘书
上海道地商务咨询中心（有限合伙） 主要股东
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(三) 关联交易情况
1.关联担保情况
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
蔚文绪夫妇 本公司 10,000,000.00 2023/1/17 2024/1/16 是
蔚文绪夫妇 本公司 237,500.00 2023/3/15 2023/9/15 是
蔚文绪夫妇 本公司 20,000,000.00 2023/12/14 2024/12/13 否
2.关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,527,321.18 1,461,511.25
3.其他关联交易
2023 年度本公司向共同实际控制人蔚文绪、蔚文举和杨占坡三人借出日常经营备用金共计
975,000.00 元，累计收到归还资金 975,000.00 元。
十二、 承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
2024 年 4 月 18 日本公司董事会通过如下利润分配决议：以本公司 2023 年末总股本 86,000,000 股
为基数，每 10 股派发现金红利人民币 1.20 元（含税），共计派发现金红利人民币 1,032.00 万元。
十四、 补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本期金额
1．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确
394,559.05
定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
2．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债
705,802.04
产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
3.债务重组损益 -302,011.02
114
4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,058.44
减：所得税影响额 119,143.74
合计 675,147.89
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益
报告期利润
本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 4.65 4.90 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.45 4.48 0.17 0.16
洛阳科创新材料股份有限公司
二○二四年四月十八日
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附：
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
董事会秘书办公室
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