科创新材
833580
洛阳科创新材料股份有限公司
LUOYANG KECHUANG NEW MATERIAL CO.,LTD
半年度报告
2022
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公司半年度大事记
公司 2022 年 5 月 13 日登陆北京证券交易所成为上市公司，公司将借助北交所平台及其资本
市场不断做强做大，努力实现产品技术创新和服务模式创新，更好地服务于客户，增强职工幸福
感，回报股东，回报社会。
公司于报告期内获得 1 项实用新型专利、1 项发明专利，分别是：一种防止上浮的 RH 精炼炉
环流管（专利号：ZL202123068289.5）、一种滑板砖的制备方法（专利号：ZL201811024068.8）。
专利的取得有利于提升公司的核心竞争力，保护公司知识产权，有利于公司形成持续的创新机制。
2022 年 3 月 31 日，公司的“新型高效节能免清扫防渗透气砖关键技术开发及产业化项目”
入选 2022 年洛阳市重大科技创新专项立项项目。这是洛阳市科学技术局对我公司研发能力的一
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种肯定，将更加坚定公司对技术创新的投入。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 9
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 23
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 30
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34
第八节 备查文件目录 .............................................................................................................. 80
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第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人蔚文绪、主管会计工作负责人孙云平及会计机构负责人（会计主管人员）王敏敏保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
耐火材料制品的售价整体上与原材料价格变动保持联动，
原材料在公司的生产成本中所占比例较大，原材料价格的上涨
或下降，会导致耐火材料制品企业成本相应增加或降低。受环
保治理及行业整顿力度的影响，耐火材料上游矿石开采行业可
1、原材料价格波动较大的风险
能存在地域性或阶段性的限产、停产情况，从而可能导致耐火
材料的原材料价格产生波动。如果未来主要原材料出现上涨趋
势，将会给公司带来一定的成本压力，进而可能影响到公司的
经营业绩。
公司是专业生产功能耐火材料的企业，核心产品为金属液
体净化透气元件和金属液体控流元件及保护套管。目前主营业
务收入主要来源于功能耐火材料的生产和销售，报告期内，公
2、产品结构相对单一的风险
司功能耐火材料的收入占主营业务收入 94.36%，产品结构相对
单一。如市场需求出现波动或者公司创新能力不足，则可能导
致公司现有市场份额缩减，持续盈利能力受损。
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报告期末，公司应收账款账面价值为 76,102,769.30 元，占
当期总资产比例为 21.13%，应收款项金额较大，占资产总额比
例较高。随着公司经营规模的不断扩大，应收款项的总量可能
3、应收账款较大的风险 会进一步增加，应收款项的管理难度也将随之提升。虽然公司
已按企业会计准则合理计提了坏账准备，但如果对下游客户的
应收账款不能按期收回或无法收回，将对公司业绩和生产经营
产生一定不利影响。
我国耐火材料行业整体运行平稳，绿色发展水平明显提升。
当前耐火材料行业转型发展步伐加快，但面临的形势仍有诸多
不确定因素，耐火材料产能过剩、集中度低、创新能力不足等
4、耐火材料行业的产能过剩风险 问题依然存在。耐火材料行业若不能及时加快行业产品结构转
型，提升行业集中度以及提高行业的产品创新能力，将会导致
耐火材料行业内的众多厂家无序竞争进而会加剧整个行业产能
过剩风险。
耐火材料主要应用于钢铁、石油化工、有色金属和建材等
高温工业，其中钢铁工业是耐火材料的最大消耗行业，钢铁工
业用耐火材料占耐火材料产成品总消费量的 70%左右，建材工
业（包括水泥、玻璃及陶瓷等）用耐火材料占耐火材料产成品
5、公司经营依赖下游行业的风险 总消费量的 16%左右，因此，钢铁工业、建材工业的景气程度
直接决定了耐火材料行业的市场前景，其市场规模直接决定了
耐火材料的市场容量。如果未来公司下游行业规模出现萎缩，
将导致耐火材料的市场容量和需求下降，从而对公司的业务规
模和经营业绩产生一定不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
是否存在退市风险
□是 √否
释义
释义项目 释义
公司、本公司、科创新材 指 洛阳科创新材料股份有限公司
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股东大会 指 洛阳科创新材料股份有限公司股东大会
董事会 指 洛阳科创新材料股份有限公司董事会
监事会 指 洛阳科创新材料股份有限公司监事会
高级管理人员 指 指公司的总经理、副总经理、财务负责人以及董事会
秘书
董监高 指 指公司的董事、监事和高级管理人员
公司章程 指 《洛阳科创新材料股份有限公司章程》
三会 指 洛阳科创新材料股份有限公司股东大会、董事会、监
事会
三会议事规则 指 《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、
《公司监事会议事规则》
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
保荐机构 指 川财证券有限责任公司
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 洛阳科创新材料股份有限公司
LUOYANG KECHUANG NEW MATERIAL CO., LTD.
英文名称及缩写
证券简称 科创新材
证券代码 833580
法定代表人 蔚文绪
二、 联系方式
董事会秘书姓名 李青
联系地址 河南省洛阳市新安县磁涧镇洛新产业集聚区京津路东纬二路
电话 0379-67305320
传真 0379-62117605
董秘邮箱 KCXC833580@163.com
公司网址 www.kcnh.com
办公地址 河南省洛阳市新安县磁涧镇洛新产业集聚区京津路东纬二路
邮政编码 471822
公司邮箱 KCXC833580@163.com
三、 信息披露及备置地点
公司披露中期报告的证券交易所网 www.bse.cn
站
公司披露 中期 报告的媒体名称及网 中国证券报 www.cs.com.cn
址 上海证券报 www.cnstock.com
证券时报 stcn.com
公司中期报告备置地 公司董事会秘书办公室
企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
成立时间 2002 年 9 月 11 日
上市时间 2022 年 5 月 13 日
行业分类 C 制造业-30 非金属矿物制品业-308 耐火材料制品制造-3089 耐火
材料制品及其他耐火材料制造
主要产品与服务项目 公司主营业务是钢铁、有色等工业用耐火材料的研发、生产
和销售，主要产品包括功能耐火材料、不定形耐火材料和定型耐
火材料，其中功能耐火材料是公司最核心的产品。
普通股股票交易方式 连续竞价交易
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普通股总股本（股） 86,000,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为（蔚文绪）
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（蔚文绪、马军强、蔚文举、杨占坡），一致行动人
为（蔚文绪、马军强、蔚文举、杨占坡）
四、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 914103007156612594 否
注册地址 河南省洛阳市新安县洛新产业集 否
聚区京津路东纬二路
注册资本（元） 86,000,000.00 是
五、 中介机构
名称 川财证券
中国(四川)自由贸易试验区成都市高新区交子大道 177 号
报告期内履行持续督 办公地址
中海国际中心 B 座 17 楼
导职责的保荐机构
保荐代表人姓名 胡文晟、王建雄
持续督导的期间 2022 年 5 月 13 日 - 2025 年 12 月 31 日
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 54,490,803.22 54,419,508.34 0.13%
毛利率% 38.98% 45.33% -
归属于上市公司股东的净利润 11,549,284.48 12,895,008.54 -10.44%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 11,279,877.52 11,875,146.89 -5.01%
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 4.18% 6.62% -
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 4.09% 6.12% -
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
基本每股收益 0.17 0.2 -17.11%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 360,127,544.56 257,168,135.35 40.04%
负债总计 36,566,711.35 42,436,972.71 -13.83%
归属于上市公司股东的净资产 323,560,833.21 214,731,162.64 50.68%
归属于上市公司股东的每股净资产 5.14 3.41 50.61%
资产负债率%（母公司） 10.15% 16.50% -
资产负债率%（合并） 10.15% 16.50% -
流动比率 8.36 4.72 -
利息保障倍数 38.06 47.87 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 10,880,279.92 -16,765,851.91 164.90%
应收账款周转率 0.65 0.71 -
存货周转率 0.63 0.67 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% 40.04% 17.97% -
营业收入增长率% 0.13% 36.05% -
净利润增长率% -10.44% 16.91% -
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二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 305,500.02
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,449.35
非经常性损益合计 316,949.37
减：所得税影响数 47,542.41
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 269,406.96
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
公司的主营业务是钢铁、有色等工业用耐火材料的研发、生产和销售，自 2002 年 9 月成立以来，
公司深耕于功能耐火材料新技术及新产品的开发、应用及推广，已成为国内重要的功能耐火材料供应商。
公司具有丰富经验的技术人员超过 30 人，主要负责公司新产品的研发、生产工艺的改进和产品应
用维护等工作。公司拥有的主要生产车间包括金属液体净化透气元件车间、控流元件车间、不定形（预
制件）加工车间、配套机加工车间等。
公司是经河南省科技厅等部门认定的高新技术企业，公司通过了 ISO9001 以及 GB/T19001 标准要求
的质量管理体系认证，公司生产的功能耐火材料的产品质量指标高于行业标准，产品质量较好。
公司的销售模式主要为直销模式，销售对象为钢厂等终端客户（如舞阳钢铁有限责任公司、内蒙古
包钢钢联股份有限公司等）或为终端客户提供耐材整体承包服务的承包商（如大石桥淮林耐火材料有限
公司、上海利尔耐火材料有限公司等）。目前，公司已经与江苏苏嘉集团新材料有限公司、舞阳钢铁有
限责任公司、大石桥淮林耐火材料有限公司、联众（广州）不锈钢有限公司等客户建立了长期、稳定的
合作关系。
公司的生产模式主要为以销定产，根据合同及订单的内容编制生产计划，由研发部制定生产技术方
案，由采购部采购符合相应标准的原材料，由生产部门进行生产。
公司生产经营所需原辅材料均为自行采购，采购部负责供应商的管理和原辅材料的采购。采购部会
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同研发部和生产部、销售部根据合同、订单内容和客户需要制定采购计划，以比价采购等方式进行原辅
材料采购。公司对供应商的经营资质、生产及运输能力、质量控制等方面进行考察，筛选、优化供应商，
建立供应商清单。目前，公司已与多家原材料供应商形成了长期、稳定的合作关系。
公司设置技术研发中心负责研发工作，公司的研发以市场为导向，根据客户需要和生产过程中的技
术特点制定研发计划。公司由评审委员会确定研发目标后，成立专项研发组制定研发计划，通过自主创
新，解决生产和使用过程中的技术难题，研制新产品，并实现技术的不断创新和成果的转化，不断提升
公司的核心竞争力和技术水平。
报告期内及报告期后至本半年报披露日，公司商业模式未发生变化。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
其他相关的认定情况 -
2020 年我公司根据《河南省工业和信息化厅办公室关于组织开展 2020 年度河南省“专精特新”中
小企业认定暨国家第二批专精特新“小巨人”企业推荐工作的通知》（豫工信办企业〔2020〕120 号），
经过自愿申报、逐级推荐、专家评审、网上公示等程序，被认定为 2020 年度河南省“专精特新”中小
企业。
2021 年，我公司入选第二批国家级专精特新“小巨人”，有效期自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月
31 日。
2019 年，公司依据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火（2016）32 号）被认定为高新技术企
业，有效期自 2019 年 10 月 31 日至 2022 年 10 月 31 日。
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2022 年 1-6 月公司实现营业收入 54,490,803.22 元，同比增长了 0.13%，实现净利润 11,549,284.48
元，同比减少了 10.44%。本报告期未，公司总资产为 360,127,544.56 元，较年初增长了 40.04%，净资产
为 323,560,833.21 元，较本年年初增长了 50.68%。
（二） 行业情况
根据国民经济行业分类（GB/T4754-2017）标准，公司所处的行业属于“制造业”（行业代码：C）
中“耐火材料制品制造”（行业代码：C308），细分行业为“耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造”（行业
代码：C3089）。
根据中国证监会 2012 年发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为“制造业”（行业代码：
C）下的“非金属矿物制品业”（行业代码：C30）。
根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处的行业属于“制
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造业”（行业代码：C）中“耐火材料制品制造”（行业代码：C308），细分行业为“耐火陶瓷制品及其他
耐火材料制造”（行业代码：C3089）。
公司主营业务为耐火材料的研发、生产和销售，公司主要产品为高温金属熔液精炼过程中辅料元件，
主要包括钢包底金属液体净化元件、中间包及电炉耐火元件、浇注料、铝电解槽用保温防渗透气元件等
耐火产品。公司所处具体行业为耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造行业中的金属液体净化元件制造行
业。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 109,849,921.69 30.50% 15,799,881.62 6.14% 595.26%
应收票据 13,486,048.11 3.74% 15,618,369.58 6.07% -13.65%
应收账款 76,102,769.30 21.13% 71,987,184.92 27.99% 5.72%
存货 47,965,685.91 13.32% 53,011,583.44 20.61% -9.52%
投资性房地产
长期股权投资
固定资产 58,235,893.92 16.17% 55,038,237.12 21.40% 5.81%
在建工程 1,237,190.41 0.34% 2,416,167.08 0.94% -48.80%
无形资产 12,333,984.92 3.42% 12,491,015.42 4.86% -1.26%
商誉 0.00% -
短期借款 11,600,000.00 3.22% 20,950,000.00 8.15% -44.63%
长期借款 0.00% -
应收款项融资 24,814,256.62 6.89% 19,690,820.16 7.66% 26.02%
预付款项 5,893,799.06 1.64% 5,433,556.64 2.11% 8.47%
其他应收款 678,985.20 0.19% 760,272.83 0.30% -10.69%
应付账款 8,143,471.68 2.26% 8,816,620.24 3.43% -7.63%
资产合计 360,127,544.56 100.00% 257,168,135.35 100.00% 40.04%
资产负债项目重大变动原因：
1.货币资金：公司在本期公开发行股票2,300万股，募集资金105,800,000.00元，截止报告期末，募集
资金账户金额较大，造成本期货币资金余额较大。
2.在建工程：报告期末在建工程1,237,190.41元，较上年同期减少了48.80%，主要原因是：报告期内
部分在建项目转固，导致本期末在建工程余额减少较多。
3.短期借款：报告期末短期借款11,600,000.00元，比上年同期减少44.63%，主要原因是：本期经营
活动现金流盈余较多，部分银行贷款已归还，导致本期短期借款减少。
4.应收款项融资、应收票据：因公司加强应收账款回款管理，报告期内银行承兑汇票收款比例有所
增长，商业承兑汇票收款比例有所下降，导致本期末应收款项融资余额增长26.02%，应收票据余额下降
13.65%。
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2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 54,490,803.22 - 54,419,508.34 - 0.13%
营业成本 33,252,990.92 61.02% 29,750,044.03 54.67% 11.77%
毛利率 38.98% - 45.33% - -
销售费用 2,495,742.06 4.58% 2,563,547.50 4.71% -2.64%
管理费用 3,037,495.48 5.57% 2,995,790.68 5.50% 1.39%
研发费用 2,706,976.55 4.97% 3,207,484.51 5.89% -15.60%
财务费用 123,035.34 0.23% 214,186.77 0.39% -42.56%
信用减值损失 688,335.55 1.26% -254,165.04 -0.47% 370.82%
资产减值损失 715,141.96 1.31% -427,764.65 -0.79% 267.18%
其他收益 305,500.02 0.56% 1,247,200.00 2.29% -75.51%
投资收益 0.00 0.00% 0.00%
公允价值变动 0.00 0.00% 0.00%
收益
资产处置收益 0.00% 0 0.00% -
汇兑收益 0.00% 0 0.00% -
营业利润 13,846,515.35 25.41% 15,681,523.74 28.82% -11.70%
营业外收入 0.65 0.00% 939.50 0.00% -99.93%
营业外支出 11,450.00 0.02% 117,855.15 0.22% -90.28%
净利润 11,549,284.48 - 12,895,008.54 - -10.44%
项目重大变动原因：
1.财务费用：报告期财务费用123,035.34元，较上年同期减少了42.56%，主要原因是本期公开发行股
票募集的资金于2022年4月、6月陆续到账，募集资金专户利息收入较多，冲减了本期财务费用；另一方
面是本期银行贷款减少，利息支出减少，降低了财务费用。
2.信用减值损失：因公司加强了应收票据管理，应收票据余额对应计提的信用减值损失下降，导致
信用减值损失较上期总体减少而冲回。
3.资产减值损失：公司持续加强库存管理，积极营销，三年以上的产成品陆续投入市场，冲回以前
年度计提的存货跌价准备。
4.其他收益：本年度因疫情影响，研发补助申请工作滞后，截止到报告期末尚未收到研发补助资金，
造成本期其他收益较上期大幅减少。
5.营业成本：较上期上升11.77%，主要是由于主要原材料涨价，导致本期生产制造成本上升。
6.研发费用：较上期下降 15.60%，主要是由于以前年度的研发项目已全部于 2021 年 12 月 31 日前
结题，新研发项目于报告期内立项并启动，立项论证工作占用了一定时间，导致研发进度略有放缓，研
发费用较上期有所下降。
7.营业外收入：本期营业外收入较上年同期减少 99.93%，主要是由于上年同期收到债权分配款
13
938.10 元。
8.营业外支出：本期营业外支出较上年同期减少 90.28%，主要是由于上年同期补交 2019 年企业所
得税产生的滞纳金 87,855.15 元，市场监管局罚款 30,000.00 元。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 53,790,036.40 53,549,554.71 0.45%
其他业务收入 700,766.82 869,953.63 -19.45%
主营业务成本 32,545,963.34 28,841,981.82 12.84%
其他业务成本 707,027.58 908,062.21 -22.14%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上年
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期增
同期增减
增减% 减%
功能耐火材 51,415,109.58 30,921,784.78 39.86% 4.63% 17.76% 减少 14.41 个
料 百分点
不定形耐火 2,039,334.91 1,424,640.88 30.14% -52.90% -43.39% 减少 28.03 个
材料 百分点
定型耐火制 335,591.91 199,537.68 40.54% 319.98% 194.45% 增加 166.90 个
品 百分点
其他 700,766.82 707,027.58 -0.89% -19.45% -22.14% 减少 79.60 个
百分点
按区域分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上年
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期
同期增减
增减% 增减%
东北区 15,342,983.66 8,796,453.99 42.67% -22.96% -19.73% 减少 5.12 个百
分点
华北区 4,664,407.07 2,516,126.11 46.06% 25.03% 42.72% 减少 12.67 个
百分点
华东区 22,647,853.16 13,979,527.11 38.27% 11.09% 21.53% 减少 12.17 个
百分点
华南区 1,793,677.16 1,123,709.59 37.35% -40.25% -26.66% 减少 23.71 个
百分点
华中区 7,689,998.33 5,175,682.24 32.70% 32.57% 59.50% 减少 25.80 个
百分点
西北区 2,205,875.00 1,585,906.25 28.11% 48.45% 125.51% 减少 46.64 个
百分点
西南区 146,008.84 75,585.63 48.23% 49.85% 69.31% 减少 10.98 个
百分点
收入构成变动的原因：
14
1.功能耐火材料营业收入较上年同期增长 4.63%，但营业成本却增长了 17.76%，主要是因为主要原
材料大幅涨价，生产制造成本大幅上升，导致营业成本增长幅度远大于营业收入的增长幅度。
2.不定型耐火材料营业收入较上年同期下降 52.90%，主要是因为炉盖产品的订单量有所减少所致。
3.定型耐火制品较上年同期增加 319.98%，主要是公司本期增加了（外购直销）高铝砖、粘土砖的
销售量，高铝砖是功能耐火材料的附带销售产品，根据客户需求，配套销售高铝砖、粘土砖，导致本期
增长比例较大。定型耐火材料的不同种类毛利相差较大，导致本期定型耐火材料毛利率较上年同期增幅
较大。
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 10,880,279.92 -16,765,851.91 164.90%
投资活动产生的现金流量净额 -5,702,277.92 -5,339,926.25 6.79%
筹资活动产生的现金流量净额 88,874,590.67 20,576,070.22 331.93%
现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额：因公司加强应收账款的回款工作，部分下游客户回款速度增加，
导致本期经营活动现金流入较上期增加；上期经营活动现金流出有一笔投资款，因最终未完成交易退回
而列入经营活动现金流出其他项，导致本期经营活动现金流出较上期大幅下降，本期经营活动现金流入
增加与流出大幅减少共同导致本期经营活动产生的现金流量净额大幅增加。
2.筹资活动产生的现金流量净额：因公司公开发行股票成功，募集资金 10,580.00 万元，本期筹资
活动收到的现金大幅增加。
4、 理财产品投资情况
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
15
十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明
（一） 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
（二） 关键审计事项说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
职工方面：公司每月按时发放工资，为企业员工带来稳定的经济收入；为员工缴纳五险一金、提供
午餐补助、为单身员工提供单身公寓等，提升了员工的社会保障及福利水平。
（三） 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
公司编制环境突发性应急预案，设置一体化水处理设施 1 套及清水池 1 座，生活污水处理后用于绿
化，工业废气经集气罩及通风管引至袋式除尘器处理，减少生产经营对环境的影响。
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2022 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
1、市场风险
（1）公司经营依赖钢铁行业的风险
钢铁工业是耐火材料的最大消耗行业，钢铁工业用耐火材料约占耐火材料产成品消耗总量的 70%，
钢铁工业的规模直接决定了耐火材料的市场容量。公司的主要客户均来自钢铁行业，公司的营业收入和
利润的增长在很大程度上依赖于钢铁行业的景气程度。
对策：公司通过压缩或控制技术含量较低的耐火材料产品的销售规模，对客户信用等级保持较高的
要求等措施降低行业依赖风险，虽然在一定程度上放缓了营业收入和利润的增长，但是保证了营业收入
的质量和应收账款的安全，为保持持续经营能力打下基础。
（2）公司下游钢铁行业持续低迷的风险
近年来，由于受经济下行及房地产调控等因素影响，钢铁行业景气度出现下滑，国内钢铁产量增速
出现一定程度的萎缩，钢铁行业毛利率和盈利能力出现一定程度的下降。钢铁行业景气度下滑一方面影
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响公司应收账款的回收速度，另一方面也影响公司营业收入和利润的增长。如果未来钢铁行业景气度持
续低迷，其对公司经营的负面影响将更加明显，存在应收账款回收周期延长和由收入和毛利率下降而导
致的公司业绩出现下滑的风险。
对策：在钢铁行业整体表现低迷的背景下，公司通过压缩或控制技术含量较低的耐火材料产品的销
售规模，对客户信用等级保持较高的要求等措施降低行业持续低迷风险，虽然在一定程度上放缓了营业
收入和利润的增长，但是保证了营业收入的质量和应收账款的安全，为保持持续经营能力打下坚实的基
础。
（3）竞争风险
公司的主要产品为钢包底吹氩透气元件，该产品的主要竞争对手包括北京利尔、濮耐股份、中钢耐
火和成都府天。其中，北京利尔和濮耐股份为 A 股上市公司，中钢耐火为科研院所改制设立，北京利尔、
濮耐股份和中钢耐火提供种类繁多、应用行业和范围广泛的耐火材料产品和工程承包服务，成都府天为
外商投资企业，以透气砖为主要产品。公司的竞争对手拥有雄厚的资本、技术实力，同时公司下游大型
钢厂等客户的耐火材料需求往往由多家耐火材料生产企业完成，激烈的竞争限制了公司产品的毛利率水
平，尽管公司已通过提高产品技术含量、质量和售后服务水平保持较高的市场占有率，但由于公司规模
较小，随着近年来人力成本、管理成本等快速上升，如果不能及时改善产品质量和服务水平，并控制成
本，将面临利润下滑的风险。
对策：公司通过不断加强的技术研发能力和坚持优质的售后服务能力，确保自身具有较高的竞争力。
（4）原材料价格波动风险
原材料是本公司产品成本的主要组成部分，直接材料占产品总成本的比重为 70%左右。近年来公司
主要原材料价格均有一定程度变化，由于原材料在公司的生产成本中所占比重较大，原材料价格波动将
对公司毛利率产生较大影响。如果未来主要原材料出现上涨趋势，将会给公司带来一定的成本压力，进
而影响到公司的经营业绩。
对策：公司生产所需要的原材料主要为刚玉、尖晶石等耐火原料，公司通过集中批量采购与稳定原
材料供应商体系等，确保原材料的供应稳定和采购成本的控制。
2、技术和安全生产风险
（1）技术替代风险
公司现有设备和技术符合产业指导目录的规定，并且主要设备代表较为先进的技术水平，但如果公
司未来不能持续提升技术水平，增加自主创新能力，将面临失去竞争优势，甚至被淘汰的风险。
对策：公司针对市场热点、难点，以及客户提出的具体问题在生产线和生产布局总体规划前提下，
不断进行生产技术改造与研发创新，以持续提升技术水平保持较强的技术竞争力。
（2）安全生产风险
耐火材料生产需要高温处理，公司高度重视安全生产，配备了相应的消防设施，同时建立了较为严
格的安全管理制度。但如果公司员工操作不当导致火灾或其他人身伤害事故，将给公司带来较大损失。
对策：公司在生产、售后服务等环节建立了严格的安全生产管理制度，公司通过增加安全设施、安
17
全教育、劳动保护用品等环节的投入并强化现场管理来实现安全生产，确保不出现重大生产事故。
（3）存货管理风险
公司坚持“以销定产”模式，因此存货主要为用于订单生产或备货用途的原材料、在产品和发送至
客户现场的产成品。如果公司存货管理不善，将给公司带来较大损失，并进一步造成不能及时供货的违
约风险。
对策：近年来，用电高峰限电限产、地区性环保限产，不仅导致原材料市场供应波动、也导致公司
的生产计划不能正常进行，这是目前公司不能及时供货的主要风险点；针对上述情况，公司调整完善了
存货管理制度，由早期的主要按订单生产，调整为除按订单生产外，经常使用的规格型号产品按计划提
前错峰生产，以最大限度降低能源及环境压力，同时有效降低不能及时供货的违约风险。
3、财务风险
（1）应收账款余额较大和坏账风险
报告期期末，公司应收账款账面价值为 76,102,769.30 元，报告期公司应收账款周转率为 0.65 次，
公司应收账款余额大、周转率低，这主要是由于耐火材料下游行业受宏观经济下行与房地产调控影响，
盈利能力出现下滑，客户资金周转紧张所致。如果公司应收账款持续快速增加，将给公司带来较大的资
金压力；如果有关客户因业绩不佳、资金压力或其他纠纷等原因拒绝向公司支付货款，公司的应收账款
有形成坏账，进而严重影响公司业绩的风险。
对策：在钢铁行业整体表现低迷的背景下，公司通过压缩或控制技术含量较低的耐火材料产品的销
售规模，对客户信用等级保持较高的要求等措施降低应收账款坏账风险，虽然在一定程度上放缓了营业
收入和利润的增长，但是保证了营业收入的质量和应收账款的安全，为保持持续经营能力打下坚实的基
础。
4、其他风险
（1）生产用地和厂房拆迁风险
《洛阳城市综合交通发展战略规划》已经通过省发改委、国家文物局和环保部的审批，目前已经上
报国务院审批，根据有关规划，公司位于洛阳市西工区红山乡杨冢的厂区很可能面临拆迁，拆迁时间尚
未最终确定。公司已经于 2014 年吸收合并河南科创耐火材料有限公司，取得其持有的新国用（2014）
第 002 号土地使用权（2015 年，土地使用证已经更名为洛阳科创新材料股份有限公司，土地证号为：新
国用（2019）第 0000339 号），并已经建成新厂区，西工区红山乡杨冢厂区的拆迁不会造成公司生产经
营的中断，并且预计公司会获得一定补偿，但有关厂房和设备的搬迁将产生相关费用，并对公司生产经
营造成一定不利影响。
对策：公司位于洛新产业集聚区的新厂区的产能规模已经达到设计要求，可以满足公司生产经营所
需，西工区红山乡杨冢厂区的拆迁不会造成公司生产经营的中断。位于西工区的厂房和设备大部分已提
足折旧，需要搬迁的设备较少，产生的费用预计较少，不会对公司生产经营造成不利影响。
（2）核心管理人员流失风险
公司的管理层团队在耐火材料行业积累丰富的经验和资源，对行业信息、公司资源、发展方向有深
18
刻的认识，高级管理人员和核心技术人员的稳定对公司发展具有重要影响。如果高级管理人员和核心技
术人员发生较大规模的流失，将对公司的发展造成不利影响。
对策：公司核心管理团队的持股比例较高，同时公司建立了良好的企业文化，确保高级管理人员和
核心技术人员与公司利益一致、共同发展，发生较大规模的核心人员流失的风险较小。
（3）实际控制人不当控制风险
报告期末，公司实际控制人蔚文绪、马军强、蔚文举和杨占坡合计持有公司 64.16%的股份，报告期
内四人均在公司任职，占绝对控股地位，并通过一致行动关系共同控制本公司。公司实际控制人可利用
其控股地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等实施重大影响，通过行使表决权的方式决
定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能
会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。
对策：公司整体变更为股份公司并在股转系统挂牌后，已经建立较为完善的公司治理制度，并实现
股东大会、董事会和监事会之间的相互制约关系，经过几年实际运作完善，公司目前的治理水平及运作
规范程度已达到较高的水准，完全可以保证公司中小股东及其他利害关系人的利益不受实际控制人侵
害。
19
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 四.二.（二）
源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（三）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（四）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产比
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 例%
诉讼或仲裁 1,377,235.36 2,392,311.22 3,769,546.58 1.17%
2021 年 12 月 16 日，因本公司与常州弘煌新材料有限公司合同纠纷，常州弘煌将本公司诉讼至溧阳
市人民法院，判令本公司损失 2,392,311.22 元。公司已委托律师积极应诉，维护公司的合法权益。
2022 年 1 月 6 日，公司作为原告，起诉常州弘煌新材料有限公司向原告支付货款及相关补偿款，涉
案金额 1,377,235.36 元，目前该案件已开庭审理，等待结果中。
2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 承诺事项的履行情况
承诺开始 承诺结束 承诺履行情
承诺主体 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
日期 日期 况
20
实际控制人 2015 年 10 挂牌 同业竞争 承诺不构成同业 正在履行中
或控股股东 月 13 日 承诺 竞争
董监高 2015 年 10 挂牌 同业竞争 承诺不构成同业 正在履行中
月 13 日 承诺 竞争
董监高 2015 年 10 挂牌 其他承诺 其他（规范关联 正在履行中
月 13 日 （规范关 交易）
联交易承
诺）
其他 2022 年 3 发行 同业竞争 承诺不构成同业 正在履行中
月 25 日 承诺 竞争
实际控制人 2022 年 5 2023 年 5 月 发行 限售承诺 其他（关于所持 正在履行中
或控股股东 月 13 日 12 日 股份的流通限制
及股份锁定的承
诺）
董监高 2022 年 5 2023 年 5 月 发行 限售承诺 其他（关于所持 正在履行中
月 13 日 12 日 股份的流通限制
及股份锁定的承
诺）
其他股东 2022 年 5 2023 年 5 月 发行 限售承诺 其他（关于所持 正在履行中
月 13 日 12 日 股份的流通限制
及股份锁定的承
诺）
实际控制人 2022 年 5 发行 股份增减 其他（关于所持 正在履行中
或控股股东 月 13 日 持承诺 股份的流通限制
及股份锁定的承
诺）
董监高 2022 年 5 发行 股份增减 其他（关于所持 正在履行中
月 13 日 持承诺 股份的流通限制
及股份锁定的承
诺）
其他股东 2022 年 5 发行 股份增减 其他（关于所持 正在履行中
月 13 日 持承诺 股份的流通限制
及股份锁定的承
诺）
实际控制人 2022 年 3 发行 资金占用 其他（关于减少 正在履行中
或控股股东 月 25 日 承诺 和规范关联交易
及不占用公司资
金的承诺）
董监高 2022 年 3 发行 资金占用 其他（关于减少 正在履行中
月 25 日 承诺 和规范关联交易
及不占用公司资
金的承诺）
其他股东 2022 年 3 发行 资金占用 其他（关于减少 正在履行中
月 25 日 承诺 和规范关联交易
及不占用公司资
金的承诺）
实际控制人 2022 年 3 发行 其他承诺 其他（关于减少 正在履行中
或控股股东 月 25 日 （关于减 和规范关联交易
少和规范 及不占用公司资
关联交易 金的承诺）
21
的承诺）
其他股东 2022 年 3 发行 其他承诺 其他（关于减少 正在履行中
月 25 日 （关于减 和规范关联交易
少和规范 及不占用公司资
关联交易 金的承诺）
的承诺）
公司 2022 年 3 发行 其他承诺 其他（关于向不 正在履行中
月 25 日 （承诺之 特定合格投资者
约束措施 公开发行股票并
的承诺） 在北京交易所上
市过程中所作承
诺之约束措施的
承诺）
公司 2022 年 3 发行 其他承诺 其他（填补被摊 正在履行中
月 25 日 （填补被 薄即期回报的承
摊薄即期 诺）
回报的承
诺）
实际控制人 2022 年 3 发行 其他承诺 其他（填补被摊 正在履行中
或控股股东 月 25 日 （填补被 薄即期回报的承
摊薄即期 诺）
回报的承
诺）
董监高 2022 年 3 发行 其他承诺 其他（填补被摊 正在履行中
月 25 日 （填补被 薄即期回报的承
摊薄即期 诺）
回报的承
诺）
公司 2022 年 5 2025 年 5 月 发行 其他承诺 其他（稳定股价） 正在履行中
月 13 日 12 日 （稳定股
价）
实际控制人 2022 年 5 2025 年 5 月 发行 其他承诺 其他（稳定股价） 正在履行中
或控股股东 月 13 日 12 日 （稳定股
价）
董监高 2022 年 5 2025 年 5 月 发行 其他承诺 其他（稳定股价） 正在履行中
月 13 日 12 日 （稳定股
价）
承诺事项详细情况：
（一）关于避免同业竞争的承诺
为了避免可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技
术人员出具了《避免同业竞争的承诺函》。
（二）关于减少和规范关联交易及不占用公司资金的承诺
为规范和减少关联交易及不占用公司资金，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人
员及 5%以上股东出具了《关于减少和规范关联交易及不占用公司资金的承诺》。
（三）公开发行相关承诺
22
公开发行相关承诺详见公司于 2022 年 3 月 25 日披露的《公开发行说明书》之“第四节 发行人基
本情况”之“九 重要承诺”，截至本年报披露日，相关承诺正在履行中。
报告期内公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及 5%以上股东及核心技术人员均
未发生违反承诺的事宜。
（四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限类 占总资产的比
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
型 例%
流动资产 因诉讼被法院冻结
货币资金 冻结 3,000,000.00 0.83%
的银行存款。
总计 - - 3,000,000.00 0.83% -
资产权利受限事项对公司的影响：
本次因诉讼冻结的银行存款对公司经营和财务状况不会产生重大影响。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 807,973 1.28% 19,000,000 19,807,973 23.03%
无限售 其中：控股股东、实际控制 0 0%
条件股 人
份 董事、监事、高管 0 0%
核心员工 0 0%
有限售股份总数 62,192,027 98.72% 4,000,000 66,192,027 76.97%
有限售 其中：控股股东、实际控制 40,418,501 64.16% 40,418,501 47.00%
条件股 人
份 董事、监事、高管 2,900,086 4.60% 2,900,086 3.37%
核心员工
总股本 63,000,000 - 23,000,000 86,000,000 -
普通股股东人数 7,339
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
2022 年初，公司普通股股份数量 63,000,000 股，因公司向不特定合格投资公开发行股票，新发行股
票 23,000,000 股，报告期末普通股股份数量变更为 86,000,000 股 。
23
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持有无 期末持有的 期末持有的
期末持 期末持有限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 限售股份数 质押股份数 司法冻结股
股比例% 售股份数量
量 量 份数量
1 蔚文绪 境内自然人 19,164,934 0 19,164,934 22.28% 19,164,934 0 0 0
2 上海道地商 其他 0 19.04% 0 0 0
务咨询中心
16,373,523 16,373,523 16,373,523
（ 有 限 合
伙）
3 马军强 境内自然人 14,410,068 0 14,410,068 16.76% 14,410,068 0 0 0
4 杨占坡 境内自然人 3,653,495 0 3,653,495 4.25% 3,653,495 0 0 0
5 蔚文举 境内自然人 3,190,004 0 3,190,004 3.71% 3,190,004 0 0 0
6 王会先 境内自然人 2,900,086 0 2,900,086 3.37% 2,900,086 0 0 0
7 张京生 境内自然人 2,299,917 0 2,299,917 2.67% 2,299,917 0 0 0
8 晨鸣（青岛） 境内非国有 0 1,700,000 1,700,000 1.98% 1,700,000 0 0 0
资产管理有 法人
限公司－青
岛晨融鼎力
私募股权投
资基金合伙
企业（有限
合伙）
9 深圳市丹桂 其他 0 1,500,000 1,500,000 1.74% 1,500,000 0 0 0
顺资产管理
有限公司－
丹桂顺之实
事求是伍号
私募证券投
资基金
10 蔡金成 境内自然人 0 565,937 565,937 0.66% 565,937 0 0
24
合计 - 61,992,027 3,765,937 65,757,964 76.46% 65,192,027 565,937 0 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
在公司的前十名股东中，蔚文绪、马军强、蔚文举、杨占坡为一致行动人；
蔚文绪为蔚文举之兄；
张京生为蔚文绪配偶之兄；
除上述关联关系之外，公司前十名股东之间不存在其他关联关系。
25
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号 股东名称 持股期间的起止日期
1 晨鸣（青岛）资产管理有限公 2022 年 5 月 13 日至 2023 年 11 月 12 日
司－青岛晨融鼎力私募股权投
资基金合伙企业（有限合伙）
2 深圳市丹桂顺资产管理有限公 2022 年 5 月 13 日至 2023 年 11 月 12 日
司－丹桂顺之实事求是伍号私
募证券投资基金
3 蔡金成 -
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
蔚文绪持有公司的股份比例为 22.28%，系公司第一大股东，为公司控股股东。
蔚文绪先生，中国国籍，无境外永久居留权，1960 年出生，本科学历，高级工程师。1983 年 9 月
至 1993 年 2 月，担任国防科工委华阴兵器实验中心团党委委员；1993 年 3 月至 2003 年 5 月，担任洛阳
耐火材料研究院新材所南苑厂生产厂长；2003 年 5 月至 2015 年 4 月，先后担任洛阳市科创耐火材料有
限公司执行董事、总经理；2012 年 1 月至 2014 年 12 月，担任河南科创耐火材料有限公司执行董事；2015
年 5 月至 2019 年 4 月 2 日，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事长、总经理；2019 年 4 月 3 日至今，
担任洛阳科创新材料股份有限公司董事长。
报告期内，公司控股股东不存在变化。
（二）实际控制人情况
蔚文绪、马军强、蔚文举和杨占坡四人合计持有公司的股份比例为 47.00%，其中蔚文绪、马军强和
杨占坡三人为公司董事、高级管理人员，蔚文举和蔚文绪为兄弟关系。2015 年 5 月，蔚文绪、马军强、
蔚文举和杨占坡签署《一致行动协议》，该《一致行动协议》长期有效，四人在历次公司股东会或股东
大会决议及其他公司重大经营决策中均保持一致，四人能够对公司实施实际控制，为公司实际控制人。
1、蔚文绪先生，中国国籍，无境外永久居留权，1960 年出生，本科学历，高级工程师。1983 年 9
月至 1993 年 2 月，担任国防科工委华阴兵器实验中心团党委委员；1993 年 3 月至 2003 年 5 月，担任洛
阳耐火材料研究院新材所南苑厂生产厂长；2003 年 5 月至 2015 年 4 月，先后担任洛阳市科创耐火材料
26
有限公司执行董事、总经理；2012 年 1 月至 2014 年 12 月，担任河南科创耐火材料有限公司执行董事；
2015 年 5 月至 2019 年 4 月 2 日，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事长、总经理；2019 年 4 月 3 日
至今，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事长。
2、马军强先生，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年出生，博士研究生学历，高级工程师。1998
年 7 月至 2000 年 11 月，担任洛阳耐火材料研究院西苑厂技术经理；2000 年 12 月至 2003 年 5 月，担任
北京利尔耐火材料有限公司技术经理；2003 年 6 月至 2004 年 2 月，担任洛阳理工学院教师；2004 年 3
月至 2009 年 5 月，于西北工业大学攻读博士学位；2009 年 5 月至 2015 年 4 月，担任洛阳市科创耐火材
料有限公司副总经理；2015 年 5 月至 2019 年 4 月 2 日，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事、副总
经理、董事会秘书和财务总监，2019 年 4 月至 2020 年 7 月，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事、
总经理和财务总监；2020 年 7 月至今，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事和总经理。
3、杨占坡先生，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年出生，高中学历。1986 年 12 月至 1992 年
6 月，在洛阳市郊区商业局酒糖公司工作；1992 年 7 月至 1999 年 4 月，在洛阳市郊区商业局土杂公司
工作；1999 年 5 月至 2002 年 9 月，担任洛阳市远大高科技耐火材料厂销售经理；2002 年 10 月至 2015
年 4 月，先后担任洛阳市科创耐火材料有限公司销售经理、副总经理；2015 年 5 月至今，担任洛阳科创
新材料股份有限公司董事、副总经理。
4、蔚文举先生，中国国籍，无境外永久居留权，1962 年出生，高中学历。1983 年 1 月至 1994 年 2
月，担任内蒙古凉城县刘家夭乡四道嘴村委会会计；1994 年 3 月至 1999 年 4 月，担任洛阳耐火材料研
究院新材所南苑厂车间主任；1999 年 5 月至 2002 年 9 月，担任洛阳市远大高科技耐火材料厂厂长；2002
年 10 月至 2015 年 4 月，担任洛阳市科创耐火材料有限公司中原区销售经理；2015 年 5 月至 2020 年 10
月，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事、销售经理。2015 年 5 月至今，担任洛阳科创新材料股份有
限公司销售经理。
报告期内，公司实际控制人不存在变化。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
1、 定向发行情况
□适用 √不适用
2、 公开发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
27
募集资金用
发行结果 拟发行数 实际发行 募集
申购日 定价方式 发行价格 途（请列示具
公告日 量 数量 金额
体用途）
2022 年 4 2022 年 4 20,000,000 20,000,000 直接定价 4.6 92,000,000.00 年产 1.6 万吨
月 25 日 月 28 日 冶炼洁净钢
用功能复合
材料
2022 年 4 2022 年 6 3,000,000 3,000,000 直接定价 4.6 13,800,000.00 年产 1.6 万吨
月 25 日 月 16 日 冶炼洁净钢
用功能复合
材料
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
发行情况
变更用
报告书/ 是否变更
报告期内 变更用途 途的募 是否履行必
发行次数 公开发行 募集金额 募集资金
使用金额 情况 集资金 要决策程序
说明书披 用途
金额
露时间
1 2022 年 4 105,800,000.00 840,000.00 否 不适用 - 已事前及时
月1日 履行
募集资金使用详细情况：
报告期内，公司采用公开方式向不特定合格投资者发行人民币普通股（A 股）2,300 万股，发行价
格为每股 4.6 元，募集资金总额 105,800,000.00 元，扣除承销费、保荐费以及其他发行费用后，实际
募集资金净额为人民币 97,280,386.09 元。截至 2022 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金人民币
840,000.00 元，募集资金均用于公司已披露的募集资金项目。报告期内，不存在变更募集资金用途的情
况。
单位：元
97,280,3 840,000
募集资金净额 本报告期投入募集资金总额
86.09 .00
变更用途的募集资金总额 0.00
840,000
变更用途的募集资金 已累计投入募集资金总额
0.00% .00
总额比例
28
截至
项目
期末
项目达 可行
是否已变 投入 是否
截至期末累 到预定 性是
募集资 更项目， 调整后投资 本报告期投 进度 达到
计投入金额 可使用 否发
金用途 含部分变 总额（1） 入金额 （%） 预计
（2） 状态日 生重
更 (3)＝ 效益
期 大变
(2)/(1)
化
年产 1.6 否 97,280,386.09 5,814,600.00 22,317,879.29 22.94% 2024 年 不适 否
万 吨 冶 12 月 31 用
炼 洁 净 日
钢 用 功
能 复 合
材料
合计 - - - - - - - -
募投项目的实际进度是否落后于公开披 无
露的计划进度，如存在，请说明应对措施、
投资计划是否需要调整（分具体募集资金
用途）
可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金用途变更的情况说明（分具体募 报告期内，不存在变更募集资金用途的情况。
集资金用途）
在募集资金到位之前，公司利用自有资金对募投项目进行了
募集资金置换自筹资金情况说明
前期投入，本报告期尚未进行置换。
使用闲置募集资金暂时补充流动资金情 报告期内，不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情
况说明 况
使用闲置募集资金购买相关理财产品情 报告期内，不存在使用闲置募集资金购买相关理财产品的情
况说明 况
超募资金投向 无
用超募资金永久补充流动资金或归还银 无
行借款情况说明
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
29
七、 权益分派情况
（一） 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
（二） 半年度的权益分派预案
□适用 √不适用
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
蔚文绪 董事长 男 1960 年 12 月 2021 年 4 月 23 2024 年 4 月 22
日 日
马军强 董事、总经理 男 1971 年 5 月 2021 年 4 月 23 2024 年 4 月 22
日 日
杨占坡 董事、副总经 男 1970 年 8 月 2021 年 4 月 23 2024 年 4 月 22
理 日 日
郭晓娟 董事 女 1975 年 12 月 2021 年 4 月 23 2022 年 2 月 19
日 日
石文辉 董事 男 1983 年 7 月 2021 年 4 月 23 2022 年 5 月 18
日 日
李健 独立董事 男 1983 年 7 月 2021 年 4 月 23 2024 年 4 月 22
日 日
吴维春 独立董事 男 1973 年 2 月 2021 年 4 月 23 2022 年 8 月 4 日
日
顾华志 独立董事 男 1964 年 8 月 2022 年 2 月 9 日 2024 年 4 月 22
日
王会先 监事 女 1958 年 1 月 2021 年 4 月 23 2024 年 4 月 22
日 日
谢毕强 监事 男 1978 年 3 月 2021 年 4 月 23 2024 年 4 月 22
30
日 日
张金羽 职工监事 男 1988 年 5 月 2021 年 4 月 8 日 2024 年 4 月 7 日
李青 董事会秘书 女 1989 年 1 月 2021 年 4 月 26 2024 年 4 月 25
日 日
孙云平 财务总监 男 1969 年 9 月 2021 年 4 月 26 2024 年 4 月 25
日 日
董事会人数： 6
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 4
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
蔚文绪、马军强、杨占坡为一致行动人，董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际
控制人之间不存在关联关系。
（二） 持股情况
单位：股
期末持 期末被授
期末普 期末持有
期初持普 数量变 期末持普 有股票 予的限制
姓名 职务 通股持 无限售股
通股股数 动 通股股数 期权数 性股票数
股比例% 份数量
量 量
蔚文绪 董事长 19,164,934 0 19,164,934 30.4205% 0 19,164,934 0
马军强 董事、总 14,410,068 0 14,410,068 22.8731% 0 14,410,068 0
经理
杨占坡 董事、副 3,653,495 0 3,653,495 5.7992% 0 3,653,495 0
总经理
郭晓娟 董事 0 0 0 0% 0 0 0
石文辉 董事 0 0 0 0% 0 0 0
吴维春 独 立 董 0 0 0 0% 0 0 0
事
李健 独 立 董 0 0 0 0% 0 0 0
事
顾华志 独 立 董 0 0 0 0% 0 0 0
事
王会先 监事 2,900,086 0 2,900,086 4.6033% 0 2,900,086 0
谢毕强 监事 0 0 0 0% 0 0 0
张金羽 职 工 监 0 0 0 0% 0 0 0
事
李青 董 事 会 0 0 0 0% 0 0 0
秘书
孙云平 财 务 总 0 0 0 0% 0 0 0
31
监
合计 - 40,128,583 - 40,128,583 63.6961% 0 40,128,583 0
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
郭晓娟 董事 离任 辞职
石文辉 董事 离任 辞职
顾华志 新任 独立董事 人事变动
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
顾华志先生，中国国籍，无境外永久居留权。1964 年 8 月出生，研究生，毕业于北京科技大学材料
学专业；1990 年 3 月至 1993 年 6 月，在武汉科技大学材料与冶金学院，助教；1993 年 7 月至 1998 年 6
月，在武汉科技大学材料与冶金学院，讲师；1998 年 7 月至 2004 年 6 月，在武汉科技大学材料与冶金
学院，副教授；2004 年 07 至 2009 年 08，在武汉科技大学材料与冶金学院无机非金属材料工程系，系
主任，教授；2009 年 9 月至 2013 年 11 月，在武汉科技大学耐火材料与高温陶瓷省部共建国家重点实验
室培育基地，副主任，教授；2013 年 12 月至 2014 年 11 月，在武汉科技大学省部共建耐火材料与冶金
国家重点实验室，常务副主任，教授；2014 年 12 月至 2016 年 3 月，在武汉科技大学材料与冶金学院，
省部共建耐火材料与冶金国家重点实验室，常务副院长，常务副主任，教授；2016 年 4 月至今，在武汉
科技大学材料与冶金学院，省部共建耐火材料与冶金国家重点实验室，院长，常务副主任，教授；2020
年 11 月至今，在中国硅酸盐学会耐火材料分会，副理事长；2019 年 9 月至今，在中国耐火材料行业协
会，副会长。
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
32
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
技术人员 21 1 3 19
销售人员 20 1 21
财务人员 5 1 6
生产人员 112 1 17 96
行政人员 19 4 3 20
员工总计 177 8 23 162
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 1 1
硕士 1 1
本科 23 23
专科 15 16
专科以下 137 121
员工总计 177 162
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
公司独立董事吴维春先生于 2022 年 8 月 4 日因个人原因辞去董事会独立董事职务并递交辞职报告，
自 2022 年 8 月 4 日起辞职生效。吴维春先生辞去独立董事职务，不会对公司的生产、经营产生不利影
响。
33
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五（一） 109,849,921.69 15,799,881.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五（二） 13,486,048.11 15,618,369.58
应收账款 五（三） 76,102,769.30 71,987,184.92
应收款项融资 五（四） 24,814,256.62 19,690,820.16
预付款项 五（五） 5,893,799.06 5,433,556.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五（六） 678,985.20 760,272.83
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五（七） 47,965,685.91 53,011,583.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（八） 1,641,509.41
流动资产合计 278,791,465.89 183,943,178.60
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
34
固定资产 五（九） 58,235,893.92 55,038,237.12
在建工程 五（十） 1,237,190.41 2,416,167.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五（十一） 580,911.20 637,317.29
无形资产 五（十二） 12,333,984.92 12,491,015.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五（十三） 2,183,498.22 2,394,019.84
其他非流动资产 五（十四） 6,764,600.00 248,200.00
非流动资产合计 81,336,078.67 73,224,956.75
资产总计 360,127,544.56 257,168,135.35
流动负债：
短期借款 五（十五） 11,600,000.00 20,950,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五（十六） 7,457,150.00 3,625,040.00
应付账款 五（十七） 8,143,471.68 8,816,620.24
预收款项
合同负债 五（十八） 74,688.00 11,950.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五（十九） 802,297.09 1,894,701.45
应交税费 五（二十） 5,155,340.32 2,735,214.78
其他应付款 五（二十一） 2,878.90 878.90
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五（二十二） 128,776.00 99,269.69
其他流动负债 五（二十三） 800,000.00
流动负债合计 33,364,601.99 38,933,675.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
35
永续债
租赁负债 五（二十四） 403,109.38 548,797.65
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五（二十五） 2,798,999.98 2,954,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,202,109.36 3,503,297.65
负债合计 36,566,711.35 42,436,972.71
所有者权益（或股东权益）：
股本 五（二十六） 86,000,000.00 63,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（二十七） 115,831,059.13 41,550,673.04
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五（二十八） 12,518,048.96 12,518,048.96
一般风险准备
未分配利润 五（二十九） 109,211,725.12 97,662,440.64
归属于母公司所有者权益（或股东权益） 323,560,833.21 214,731,162.64
合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 323,560,833.21 214,731,162.64
负债和所有者权益（或股东权益）总计 360,127,544.56 257,168,135.35
法定代表人：蔚文绪 主管会计工作负责人：孙云平 会计机构负责人：王敏敏
（二） 利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
五（三十） 54,490,803.22 54,419,508.34
一、营业总收入
其中：营业收入 五（三十） 54,490,803.22 54,419,508.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
42,353,265.40 39,303,254.91
二、营业总成本
其中：营业成本 五（三十） 33,252,990.92 29,750,044.03
36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
五（三十 737,025.05 572,201.42
税金及附加
一）
五（三十 2,495,742.06 2,563,547.50
销售费用
二）
五（三十 3,037,495.48 2,995,790.68
管理费用
三）
五（三十 2,706,976.55 3,207,484.51
研发费用
四）
五（三十 123,035.34 214,186.77
财务费用
五）
其中：利息费用 373,346.19 300,233.43
利息收入 -358,118.42 100,213.63
五（三十 305,500.02 1,247,200.00
加：其他收益
六）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
五（三十 688,335.55
信用减值损失（损失以“-”号填列） -254,165.04
七）
五（三十 715,141.96
资产减值损失（损失以“-”号填列） -427,764.65
八）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,846,515.35 15,681,523.74
五（三十 0.65 939.50
加：营业外收入
九）
减：营业外支出 五（四十） 11,450.00 117,855.15
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,835,066.00 15,564,608.09
五（四十 2,285,781.52 2,669,599.55
减：所得税费用
一）
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,549,284.48 12,895,008.54
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
37
11,549,284.48 12,895,008.54
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 11,549,284.48 12,895,008.54
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
11,549,284.48 12,895,008.54
七、综合收益总额
11,549,284.48 12,895,008.54
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.17 0.2
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：蔚文绪 主管会计工作负责人：孙云平 会计机构负责人：王敏敏
（三） 现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
38
38,753,405.49 31,670,963.82
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
五（四十 1,275,911.40
收到其他与经营活动有关的现金 1,734,683.12
二）
经营活动现金流入小计 40,029,316.89 33,405,646.94
购买商品、接受劳务支付的现金 13,697,802.25 6,931,505.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,762,571.88 7,629,666.33
支付的各项税费 3,627,298.70 6,405,540.54
五（四十 5,061,364.14 29,204,786.13
支付其他与经营活动有关的现金
二）
经营活动现金流出小计 29,149,036.97 50,171,498.85
经营活动产生的现金流量净额 10,880,279.92 -16,765,851.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 5,702,277.92
5,339,926.25
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
39
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,702,277.92 5,339,926.25
投资活动产生的现金流量净额 -5,702,277.92 -5,339,926.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 105,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,000,000.00 21,750,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 112,800,000 21,750,000.00
偿还债务支付的现金 16,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 360,752.15 262,929.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
五（四十 7,214,657.18 911,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
二）
筹资活动现金流出小计 23,925,409.33 1,173,929.78
筹资活动产生的现金流量净额 88,874,590.67 20,576,070.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,552.60
五、现金及现金等价物净增加额 94,050,040.07 -1,529,707.94
加：期初现金及现金等价物余额 15,799,881.62 8,380,172.48
六、期末现金及现金等价物余额 109,849,921.69 6,850,464.54
法定代表人：蔚文绪 主管会计工作负责人：孙云平 会计机构负责人：王敏敏
40
（四） 股东权益变动表
本期情况
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 减： 其他 一般 所有者权益合
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 未分配利润 计
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备
一、上年期末余额 63,000,000.00 41,550,673.04 12,518,048.96 97,662,440.64 214,731,162.64
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 63,000,000.00 41,550,673.04 12,518,048.96 97,662,440.64 214,731,162.64
三、本期增减变动金额（减少 23,000,000.00 74,280,386.09 11,549,284.48 108,829,670.57
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 11,549,284.48 11,549,284.48
（二）所有者投入和减少资本 23,000,000.00 74,280,386.09 97,280,386.09
1.股东投入的普通股 23,000,000.00 74,280,386.09 97,280,386.09
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
41
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 86,000,000.00 115,831,059.13 12,518,048.96 109,211,725.12 323,560,833.21
上期情况
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 所有者权益合
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 未分配利润 计
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备
一、上年期末余额 63,000,000.00 41,550,673.04 9,867,775.04 73,809,975.36 188,228,423.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
42
其他
二、本年期初余额 63,000,000.00 41,550,673.04 9,867,775.04 73,809,975.36 188,228,423.44
三、本期增减变动金额（减少 12,895,008.54 12,895,008.54
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 12,895,008.54 12,895,008.54
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
43
（六）其他
四、本期期末余额 63,000,000.00 41,550,673.04 9,867,775.04 86,704,983.90 201,123,431.98
法定代表人：蔚文绪 主管会计工作负责人：孙云平 会计机构负责人：王敏敏
44
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 √是 □否 五、二十六
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出 □是 √否
日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或 □是 √否
有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
附注事项索引说明：
无
（二） 财务报表项目附注
洛阳科创新材料股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
洛阳科创新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身洛阳市科创耐火材料有限公
司，成立于 2002 年 9 月 11 日，经洛阳市工商行政管理局批准设立的有限责任公司，于 2015 年 4 月 8
日变更为股份公司，现持有统一社会信用代码为 914103007156612594 的营业执照，注册资本为 8,600.00
万元。
公司法定代表人：蔚文绪
45
公司注册地址：河南省洛阳市新安县磁涧镇洛新产业集聚区京津路东纬二路
本公司经营范围：耐火材料、高温窑炉的制造、销售；利用互联网销售耐火材料、高温窑炉、钢材；
从事货物或技术进出口业务；金属液体净化设备的研发、生产、销售、技术转让及咨询服务；制造业废
气污染治理服务；环保技术开发，环保工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）
本财务报表业经本公司董事会决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下
所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30
日的财务状况、2022 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控
制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
46
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股
东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，
作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表
进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
（六）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在
编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
（七）金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
47
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量
仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权
益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的
首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经
确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有
的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收
票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实
际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
48
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套
期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）
计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以
公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他
利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于
金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于
该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利
得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变
动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中
的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以
确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认
日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产
49
在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期
损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（八）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认
损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具
发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一
阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信
用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶
段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存
续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始
确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊
余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进
行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该
50
金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的
不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确
定组合的依据如下：
应收账款组合 1：账龄分析组合
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应
收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准
则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长
期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的
依据如下：
其他应收款组合 1：应收保证金、押金及备用金
其他应收款组合 2：应收关联方款项
其他应收款组合 3：应收代垫款项
其他应收款组合 4：应收其他款项
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具
的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资），本公司按照会计估计政策计量账龄分析组合的预期信用损失率如下：
项 目 账 龄
51
1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上
预期信用损失率 5% 10% 20% 50% 80% 100%
（九）存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、自
制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。直接用于出售
的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存
货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本
进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
（十）合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合同资产的预期信用损失的
确定方法及会计处理方法详见附注三、（九）。
2. 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（十一）长期股权投资
1.初始投资成本确定
52
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期
股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成
本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本
按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期
股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权
益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究
与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表
决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的
董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；
被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
（十二）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成
本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限
平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
53
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 6-10 5.00 9.50-15.83
运输设备 4-10 5.00 9.50-23.75
电子设备及其他设备 3-5 5.00 19.00-31.67
（十三）在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态
时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安
装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运
行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上
的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求
基本相符。
（十四）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费
用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权
平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整
每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在
预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（十五）无形资产
1.无形资产的计价方法
54
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对
无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不
确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
专利权 10 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿
命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定
或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济
利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发
生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的
开发支出，于发生时计入当期损益。
（十六）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值
55
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商
誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（十七）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费
用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计
入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的
医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
56
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的
规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（十九）收入
1.收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经
济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户
转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约
义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制
权的某一时点确认收入。
2.收入确认的具体方法
公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。通常在综合考虑了下列因素的基
础上，在客户取得相关商品的控制权时作为确认收入时点（包括收到客户出具的验收单或结算单等）。
公司考虑的因素包括：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定
所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（二十）合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合
同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作
为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
57
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在
资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表
中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在
资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资
产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与
该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊
销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认
为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提
的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
（二十一）政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入
的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产
相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关
的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损
58
益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率
向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应
收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（二十三）租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，
并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款
额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆
卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并
59
进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定
付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可
变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承
租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行
使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借
款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租
赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质
租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动
后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当
期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收
融资租赁款的初始入账价值中。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余
增值税 13%
额缴纳
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
60
企业所得税 应纳税所得税 15%
（二）重要税收优惠及批文
本公司于 2019 年 10 月 31 日通过复审取得新高新技术企业证书，证书编号：GR201941000004，本
公司本年度的所得税征收率按 15%的税率计算。
五、财务报表重要项目注释
（一）货币资金
类 别 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
现金 9,913.39 20,213.39
银行存款 108,385,041.12 15,729,546.58
其他货币资金 1,454,967.18 50,121.65
合计 109,849,921.69 15,799,881.62
注：其他货币资金为票据保证金。
（二）应收票据
类 别 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 13,953,393.81 17,058,189.87
减：坏账准备 467,345.70 1,439,820.29
合 计 13,486,048.11 15,618,369.58
（三）应收账款
1.应收账款分类披露
2022 年 6 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 605,340.00 0.71% 605,340.00 100
按组合计提坏账准备的应收账款 84,943,657.66 99.29% 8,840,888.36 10.41
其中：账龄分析组合 84,943,657.66 99.29% 8,840,888.36 10.41
合 计 85,548,997.66 100.00% 9,446,228.36 11.04
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 605,340.00 0.75 605,340.00 100.00
61
按组合计提坏账准备的应收账款 80,532,430.49 99.25 8,545,245.57 10.61
其中：账龄分析组合 80,532,430.49 99.25 8,545,245.57 10.61
合 计 81,137,770.49 100.00 9,150,585.57 11.28
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损失率(%) 计提理由
大石桥市恒田耐火材料有限公司 605,340.00 605,340.00 5 年以上 100.00 预计不可收回
（2）账龄分析组合计提坏账准备的应收账款
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
账龄 预期信用损失 预期信用损失
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
率(%) 率(%)
1 年以内 71,683,956.62 5% 3,584,197.83 68,290,926.93 5.00 3,414,546.35
1至2年 8,457,476.29 10% 845,747.62 7,568,213.47 10.00 756,821.35
2至3年 339,428.33 20% 67,885.67 197,588.48 20.00 39,517.70
3至4年 153,792.00 50% 76,896.00 234,854.52 50.00 117,427.26
4至5年 214,215.88 80% 171,372.70 119,570.88 80.00 95,656.70
5 年以上 4,094,788.54 100% 4,094,788.54 4,121,276.21 100.00 4,121,276.21
合 计 84,943,657.66 8,840,888.37 80,532,430.49 10.61 8,545,245.57
2.按欠款方归集的 2022 年 6 月 30 日前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
抚顺市添泷耐火材料有限公司 10,345,125.29 12.09 559,432.23
内蒙古包钢钢联股份有限公司 5,893,629.77 6.89 302,545.93
江苏联耐新材料科技有限公司 5,029,391.80 5.88 251,469.59
马鞍山利尔开元新材料有限公司 4,388,680.00 5.13 280,270.00
大石桥淮林耐火材料有限公司 4,023,363.07 4.70 201,168.15
合 计 29,680,189.93 34.69 1,594,885.90
（四）应收款项融资
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
应收票据（银行承兑汇票） 24,814,256.62 19,690,820.16
合计 24,814,256.62 19,690,820.16
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,893,799.06 100 5,433,556.64 100.00
62
1至2年
2至3年
合 计 5,893,799.06 100 5,433,556.64 100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
洛阳利尔功能材料有限公司 3,543,294.08 60.12
江苏恒祥宇新材料有限公司 837,616.00 14.21
太原钢卫不锈钢有限公司 373,578.75 6.34
山东泰贝利尔环保科技有限公司 246,691.00 4.19
灵宝正起机电有限责任公司 152,600.00 2.59
合计 5,153,779.83 87.44
（六）其他应收款
类 别 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
其他应收款项 722,277.30 815,068.68
减：坏账准备 43,292.10 54,795.85
合计 678,895.20 760,272.83
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
保证金及押金 312,925.95 557,917.00
代扣代缴社保 70,352.31 77,151.68
个人借款 338,999.04
减：坏账准备 43,292.10 54,795.85
合计 67,895.20 760,272.83
（2）其他应收款项账龄分析
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 604,360.30 83.67 553,068.68 67.86
1至2年 105,917.00 14.66 250,000.00 30.67
2至3年 0.00
3至4年 12,000.00 1.66 12,000.00 1.47
5 年以上 0.00
合 计 722,277.30 100.00 815,068.68 100.00
（3）坏账准备计提情况
63
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
期初余额 54,795.85 54,795.85
本期计提
本期转销 11,503.75 11,503.75
期末余额 43,292.10 43,292.10
（4）按欠款方归集的 2022 年 6 月 30 日前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
余额
的比例(%)
杨延红 327,000.00 1 年以内 50.16 16,350.00
日照瑞华新材料科技有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 15.34 10,000.00
包钢（集团）公司计划财务部 保证金 78,000.00 1 年以内 11.96 3,900.00
中国石油物资有限公司西安分公司 保证金 60,000.00 1 年以内 9.20 3000
鞍钢联众(广州)不锈钢有限公司 保证金 57,008.95 1 年以内 8.74 2,850.45
合计 622,008.95 95.41 36100.45
（七）存货
1.存货的分类
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,830,167.42 13,830,167.42 17,726,920.30 17,726,920.30
在产品 5,090,709.90 5,090,709.90 5,399,672.00 5,399,672.00
库存商品 30,690,097.23 1,645,288.64 29,044,808.59 32,245,421.74 2,360,430.60 29,884,991.14
合计 49,610,974.55 1,645,288.64 47,965,685.91 55,372,014.04 2,360,430.60 53,011,583.44
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 2021 年 12 月 31 日 本期计提额 2022 年 6 月 30 日
转回 转销
库存商品 2,360,430.60 715,141.96 1,645,288.64
合 计 2,360,430.60 715,141.96 1,645,288.64
（八）其他流动资产
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
其他 1,641,509.41
合计 1,641,509.41
64
（九）固定资产
类 别 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
固定资产 58,235,893.92 55,038,237.12
减：减值准备
合计 58,235,893.92 55,038,237.12
1.固定资产
（1）固定资产情况
电子设备及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
设备
一、账面原值
1.年初余额 39,715,470.97 29,384,653.20 1,000,741.89 2,004,141.27 72,105,007.33
2.本年增加金额 4,795,872.65 916,736.32 0.00 0.00 5,712,608.97
（1）购置 4,795,872.65 916,736.32 0.00 0.00 5,712,608.97
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额 44,511,343.62 30,301,389.52 1,000,741.89 2,004,141.27 77,817,616.30
二、累计折旧
1.年初余额 7,506,410.12 7,910,955.53 536,383.10 1,113,021.46 17,066,770.21
2.本年增加金额 1,112,962.52 1,119,911.37 103,196.04 178,882.24 2,514,952.17
（1）计提 1,112,962.52 1,119,911.37 103,196.04 178,882.24 2,514,952.17
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额 8,619,372.64 9,030,866.90 639,579.14 1,291,903.70 19,581,722.38
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 35,891,970.98 21,270,522.62 361,162.75 712,237.57 58,235,893.92
2.年初账面价值 32,209,060.85 21,473,697.67 464,358.79 891,119.81 55,038,237.12
（十）在建工程
类 别 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
在建工程项目 1,237,190.41 2,416,167.08
合计 1,237,190.41 2,416,167.08
1.在建工程项目
65
（1）在建工程项目基本情况
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
车间干燥窑 500,370.80 500,370.80
1#车间 1,873,842.31 1,873,842.31
零星工程 132,925.06 132,925.06 41,953.97 41,953.97
绿化工程 682,246.99 682,246.99
4#车间续建工程 422,018.36 422,018.36
合 计 1,237,190.41 1,237,190.41 2,416,167.08 2,416,167.08
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 2021 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 2022 年 6 月 30 日
绿化工程 682,246.99 682,246.99
1#车间 1,873,842.31 2,847,628.14 4,721,470.45 0.00
4#车间续建工程 422,018.36 422,018.36
合 计 1,873,842.31 3,951,893.49 4,721,470.45 1,104,265.35
（十一）使用权资产
项 目 土地使用权 合 计
一、账面原值
1.期初余额（2022.1.1） 749,306.06 749,306.06
2.本期增加金额
（1）新增租赁
3.本期减少金额
4.期末余额 749,306.06 749,306.06
二、累计折旧（2022.1.1）
1.期初余额 111,988.77 111,988.77
2.本期增加金额 56,406.09 56,406.09
（1）计提 56,406.09 56,406.09
3.本期减少金额
4.期末余额 168,394.86 168,394.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 580,911.20 580,911.20
66
2.期初账面价值 637,317.29 637,317.29
（十二）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1．年初余额 14,857,549.84 140,520.44 14,998,070.28
2．本年增加金额
3．本年减少金额
4．年末余额 14,857,549.84 140,520.44 14,998,070.28
二、累计摊销
1．年初余额 2,432,940.10 74,114.76 2,507,054.86
2．本年增加金额 149,095.32 7,935.18 157,030.50
（1）摊销 149,095.32 7,935.18 157,030.50
3．本年减少金额
4．年末余额 2,582,035.42 82,049.94 2,664,085.36
三、减值准备
1．年初余额
2．本年增加金额
3．本年减少金额
4．年末余额
四、账面价值
1．年末账面价值 12,275,514.42 58,470.50 12,333,984.92
2．年初账面价值 12,424,609.74 66,405.68 12,491,015.42
（十三）递延所得税资产
1.递延所得税资产
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 1,763,648.22 10,847,863.89 1,950,844.84 13,005,632.31
递延收益 419,850.00 2,798,999.98 443,175.00 2,954,500.00
合 计 2,183,498.22 13,646,863.87 2,394,019.84 15,960,132.31
（十四）其他非流动资产
67
项 目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
预付长期资产购置款 6,764,600.00 248,200.00
合 计 6,764,600.00 248,200.00
（十五）短期借款
借款条件 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
抵押、保证借款 5,500,000.00 15,850,000.00
信用借款 6,100,000.00 5,100,000.00
应付利息
合计 11,600,000.00 20,950,000.00
注：保证、抵押借款情况如下：
保证人 金额（万元） 备注
蔚文绪夫妇 550.00 蔚文绪个人房产进行抵押
蔚文绪、马军强 510.00 信用贷款
蔚文绪、杨占坡 100.00 信用贷款
合 计 1,160.00
（十六）应付票据
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 7,457,150.00 2,260,000.00
商业承兑汇票 1,365,040.00
合 计 7,457,150.00 3,625,040.00
（十七）应付账款
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 6,203,906.96 7,353,732.85
1 年以上 1,939,564.72 1,462,887.39
合计 8,143,471.68 8,816,620.24
（十八）合同负债
项 目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
销售商品相关合同负债 74,688.00 11,950.00
合 计 74,688.00 11,950.00
68
（十九）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2022 年 6 月 30 日
短期薪酬 1,894,701.45 5,325,262.65 6,417,667.01 802,297.09
离职后福利-设定提存计划 527,201.52 527,201.52
合 计 1,894,701.45 5,852,464.17 6,944,868.53 802,297.09
2.短期职工薪酬情况
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 1,879,664.14 4,587,717.06 5,670,595.95 796,785.25
职工福利费 346,351.08 346,351.08
社会保险费 209,921.03 209,921.03
其中：医疗保险费 196,929.59 196,929.59
工伤保险费 12,991.44 12,991.44
住房公积金 110,691.00 110,691.00
工会经费和职工教育经费 15,037.31 70,582.48 80,107.95 5,511.84
合 计 1,894,701.45 5,325,262.65 6,417,667.01 802,297.09
3.设定提存计划情况
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日
基本养老保险 514,210.08 514,210.08
失业保险费 12,991.44 12,991.44
合 计
527,201.52 527,201.52
（二十）应交税费
税种 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
增值税 2,725,587.88 1,182,224.03
印花税 8,950.11 5,436.10
企业所得税 1,896,134.19 1,197,583.70
个人所得税 7,580.60 3,793.39
城市维护建设税 166,014.10 72,723.73
教育费附加 136,678.41 58,936.40
房产税 131,416.40 131,416.40
土地使用税 82,656.43 82,656.43
环境保护税
水资源税 322.2 444.60
合 计 5,155,340.32 2,735,214.78
69
（二十一）其他应付款
类别 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
其他应付款项 2,878.90 878.90
合 计 2,878.90 878.90
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
保证金
其他 2,878.90 878.90
合 计 2,878.90 878.90
（二十二）一年内到期的非流动负债
项 目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 128,776.00 99,269.69
合 计 128,776.00 99,269.69
（二十三）其他流动负债
款项性质 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
未终止确认的已背书未到期商业承兑汇票 800,000.00
合 计 800,000.00
（二十四）租赁负债
项 目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
租赁付款额 687,985.00 805,616.00
减：未确认融资费用 156,099.62 157,548.66
减：一年内到期的租赁负债 128,776.00 99,269.69
合 计 403,109.38 548,797.65
（二十五）递延收益
1.递延收益按类别列示
类 别 2021 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2022 年 6 月 30 日
政府补助 2,954,500.00 155,500.02 2,798,999.98
70
合 计 2,954,500.00 155,500.02 2,798,999.98
1.政府补助项目情况
2021 年 本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 2022 年 6 月 30 日
12 月 31 日 补助金额 损益金额 与收益相关
技术改造补助 2,954,500.00 155,500.02 2,798,999.98 与资产相关
合 计 2,954,500.00 155,500.02 2,798,999.98
（二十六）股本
本次变动增减（+、-）
项目 2021 年 12 月 31 日 公积金 2022 年 6 月 30 日
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 63,000,000.00 23,000,000.00 86,000,000.00
（二十七）资本公积
类 别 2021 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2022 年 6 月 30 日
一、股本溢价 41,423,493.04 74,280,386.09 115,703,879.13
二、其他资本公积 127,180.00 127,180.00
合 计 41,550,673.04 74,280,386.09 115,831,059.13
（二十八）盈余公积
类 别 2021 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2022 年 6 月 30 日
法定盈余公积 12,518,048.96 12,518,048.96
合计 12,518,048.96 12,518,048.96
（二十九）未分配利润
2022 年 6 月 30 日
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 97,662,440.64
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 97,662,440.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,549,284.48
期末未分配利润 109,211,725.12
（三十）营业收入和营业成本
71
2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务收入 53,790,036.40 32,545,963.34 53,549,554.71 28,841,981.82
二、其他业务收入 700,766.82 707,027.58 869,953.63 908,062.21
合 计 54,490,803.22 33,252,990.92 54,419,508.34 29,750,044.03
（三十一）税金及附加
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
城市维护建设税 190,771.81 97,367.41
教育费附加 158,976.51 81,139.50
房产税 194,969.74 194,969.73
土地使用税 165,312.86 165,312.86
印花税 26,535.13 30,703.10
环境保护税 199.62
水资源税 459.00 2,509.20
合 计 737,025.05 572,201.42
（三十二）销售费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
职工薪酬 740,207.02 624,158.47
差旅费 264,947.96 571,134.54
业务招待费 963,514.4 1,340,660.09
其他 527,072.68 27,594.40
合计 2,495,742.06 2,563,547.50
（三十三）管理费用
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
职工薪酬 1,343,661.75 1,158,296.70
业务招待费 49,922.90 271,187.60
中介机构服务费及咨询费 852,919.12 712,283.23
办公费 139,340.08 206,046.10
差旅费 6,022.00 134,893.30
折旧 233,465.42 167,273.65
无形资产摊销 157,030.5 157,030.50
其他 255,133.71 188,779.60
合 计 3,037,495.48 2,995,790.68
72
（三十四）研发费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
职工薪酬 793,933.86 759,658.53
材料费用 1,392,457.54 1,811,664.22
其他 520,585.15 636,161.76
合 计 2,706,976.55 3,207,484.51
（三十五）财务费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
373,346.19 300,233.43
利息费用
358,118.42 100,213.63
减：利息收入
107,807.57 14,166.97
其他
123,035.34 214,186.77
合计
（三十六）其他收益
项 目 与资产相关/与收益相关
2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
企业研发财政补助 1,247,200.00
与收益相关
两化融合贯标奖励 150,000.00
与收益相关
技术改造补助 155,500.02
与收益相关
合计 305,500.02 1,247,200.00
（三十七）信用减值损失
项目
2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
应收票据信用减值损失
972,474.59 -539,059.87
应收账款信用减值损失
-295,642.79 300,484.81
其他应收款信用减值损失
11,503.75 -15,589.98
合 计
688,335.55 -254,165.04
73
（三十八）资产减值损失
项目
2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
存货跌价损失
715,141.96 -427,764.65
合 计
715,141.96 -427,764.65
（三十九）营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
金额
其他利得
0.65 939.50 0.65
合 计 0.65 939.50
0.65
（四十）营业外支出
计入当期非经常性损益的金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
额
滞纳金 87,855.15
其他支出 11,450.00 30,000.00 11,450.00
资产报废
合 计 11,450.00 117,855.15 11,450.00
（四十一）所得税费用
1.所得税费用明细
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,075,259.90 2,747,771.45
递延所得税费用 210,521.62 -78,171.90
合计 2,285,781.52 2,669,599.55
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金 额
利润总额 13,835,066.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,075,259.90
调整以前期间所得税的影响 210,521.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 0
所得税费用 2,285,781.52
74
（四十二）现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
收到其他与经营活动有关的现金 1,275,911.40
1,734,683.12
其中：政府补助 150,000.00
1,247,200.00
保证金 611,000.00
222,000.00
银行存款利息 358,118.42
100,213.63
其他 156,792.98
165,269.49
支付其他与经营活动有关的现金 5,061,364.14
29,204,786.13
其中：费用付现 3,256,092.19
8,175,405.02
保证金 229,408.95
412,917.00
备用金 1,575,863.00
213,212.49
待退投资款
20,240,000.00
其他 0.00
163,251.62
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
支付其他与筹资活动有关的现金
7,214,657.18 911,000.00
其中：发行股份支出
7,214,657.18
其他
911,000.00
（四十三）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
11,549,284.48 12,895,008.54
加：信用减值损失
-688,335.55 254,165.04
资产减值准备
-715,141.96 427,764.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性
房地产折旧 2,571,358.26 2,385,335.27
无形资产摊销
157,030.50 157,030.50
75
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
373,346.19 300,233.43
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
210,521.62 -78,171.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,403,605.56
5,045,897.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-12,904,749.46 -26,673,856.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
5,281,068.31 3,970,244.47
其他
经营活动产生的现金流量净额
10,880,279.92 -16,765,851.91
2.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
109,849,921.69 6,850,464.54
减：现金的期初余额
15,799,881.62 8,380,172.48
现金及现金等价物净增加额
94,050,040.07 -1,529,707.94
2.现金及现金等价物
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 6 月 30 日
一、现金 109,849,921.69
6,850,464.54
76
其中：库存现金 9,913.39
10,201.39
银行存款 108,385,041.12
6,840,263.15
其他货币资金
1,454,967.18
二、期末现金及现金等价物余额 109,849,921.69
6,850,464.54
（四十四）所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
1,454,967.18 票据保证金
银行存款
3,000,000.00 法院冻结
应收款项融资 4,181,000.00 开立应付票据
应收票据-商业承兑 3,900,000.00 开立应付票据
合 计 12,535,967.18
六、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
项目 2022 年 6 月 30 日
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 24,814,256.62 24,814,256.62
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
1.应收款项融资项目期末公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者
债务清偿的金额确定。
七、关联方关系及其交易
（一）本公司的实际控制人
本公司的股东蔚文绪、马军强、蔚文举和杨占坡为一致行动人，截止 2022 年 6 月 30 日合计持股 47.00%，
共同为本公司的实际控制人。
（二）企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
郭晓娟、石文辉 董事
77
吴维春、李健、顾华志 独立董事
王会先、张金羽、谢毕强 职工监事
孙云平 财务总监
李青 董事会秘书
上海道地商务咨询中心（有限合伙） 股 东
（三）关联交易情况
1.关联担保情况
本公司作为被担保方担保情况如下：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
蔚文绪夫妇 5,500,000.00 2022/3/30 2023/3/30 否
蔚文绪、马军强 5,100,000.00 2021/12/21 2022/12/21 否
蔚文绪、杨占坡 1,000,000.00 2022/3/30 2023/3/30 否
合计 11,600,000.00
2. 关键管理人员薪酬
关键管理人员薪酬 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
合 计 584,673.32 498,922.40
八、承诺及或有事项
(一)或有事项
2021 年 5 月，因钢包包底冲击区部位漏钢，客户常州弘煌新材料有限公司（简称“常州弘煌”）作
为溧阳宝润钢铁有限（简称“宝润公司”）公司承包商，赔偿宝润公司损失 33 万元。宝润公司、常州
弘煌、公司三方对漏钢事故责任存在争议，常州弘煌以此拒绝向公司支付货款及补偿款，公司多次与常
州弘煌进行沟通解决。2021 年 12 月 16 日，因本公司与常州弘煌新材料有限公司合同纠纷，常州弘煌将
本公司诉讼至溧阳市人民法院，要求判令本公司赔偿损失 2,392,311.22 元及预期可得收益。截至 2021
年 12 月 31 日，公司 300 万元银行存款被常州弘煌诉讼保全冻结。2022 年 1 月 6 日，公司向洛阳市新安
县人民法院提起诉讼，要求常州弘煌支付货款及相关补偿款 1,377,235.36 元，目前该案件已开庭审理，
等待结果中。
九、资产负债表日后事项
十、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
78
1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
305,500.02
额或定量享受的政府补助除外）
2．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,449.35
4．所得税影响额 -47,542.41
合计 269,406.96
（二）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益
报告期利润
2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 4.18 6.62 0.17 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.09 6.10 0.16 0.19
股东的净利润
洛阳科创新材料股份有限公司
二○二二年八月五日
79
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
董事会秘书办公室
80