汉鑫科技
837092
山东汉鑫科技股份有限公司
Shandong Hiacent Technology Co., Ltd.
年度报告
2021
公司年度大事记
4月
“胜地汽车刹车盘识别”项目荣获 2020 年 5月
度烟台开发区工业互联网优秀案例奖。
获得华为“最佳总集成合作伙伴奖”、“杰出
贡献奖”、“华为云产业生态优秀伙伴奖”；
汉鑫科技工艺优化解决方案荣获由中国信
6月
息协会举办的 2021 年国有及大型企业数
中国农业大学信电学院研究生校外实践基 字化转型技术与应用大会先进经验和优秀
解决方案。
地落成。
8月
9月
入选“2020 年度烟台市服务业企业 50
通过“华为（高等教育/基础教育-智慧教室）
强”。
ISV 伙伴”认证。
10 月
11 月
汉鑫 AI 智能分检管理系统荣获烟台市第三
11 月 15 日汉鑫科技成功在北交所上市，
届“市长杯”工业设计大赛优秀奖。
成为山东省首批北交所上市企业；
华为（滕州）工业智能创新中心落地；
汉鑫车路协同智慧交通系统获第一届中国 12 月
新型智慧城市创新应用大赛“智佳奖”。
通过“华为（平安城市-智能交通）优选级
ISV 伙伴”认证。
致投资者的信
尊敬的投资者：
2021 年，汉鑫科技成立 20 周年。公司从小到大，由弱到强，本着持续做大做强的初心，走诚信
服务、规范发展的道路，不断打造自己的核心竞争力！2021 年，我们确立了对内“强培训、严内控、
重管理”，对外“重客户、强突破、严目标”的管理举措；在经营业绩目标实现方面，“打造市区级
标杆项目、创新中心跨区域复制、强化与知名校企战略合作、持续打造华为合作生态”成效明显。
一、 筑牢传统业务根基，打造标杆示范项目。智慧城市及涉密业务是我们赖以生存与发展的基础。
公司先后承接了龙口市智慧城市和大数据中心、济南新旧动能转换起步区智慧城市运营指挥中心、烟
台机场信息中心、青州市博物馆等项目，提升业务技术水平的同时，达到了很好的标杆示范效果，为
公司后续发展奠定牢固的基础。
二、 突破创新业务，实现跨区域复制。公司与华为持续合作开展工业企业数字化转型业务，滕州
工业智能创新中心签约落成，成功实现了工业智能业务跨区域复制。
三、 信息化管理系统再升级，内控管理更规范。公司在原有以财务管理为核心的信息系统的基础
上，建立信息化项目协同管理平台，打通业务管理与财务管理的信息流，建立从销售、项目立项到项
目验收回款的全流程管理体系，加强精细化管理，提升内控水平。
2021 年是汉鑫科技发展史上具有里程碑意义的一年，公司成功在北交所上市，站在新的起点，
开启新的征程。秉承“打造百年汉鑫品牌”的理想，我们启动第二个二十年的奋斗目标—“腾飞工程”。
汉鑫“腾飞工程”的第一个五年规划的战略愿景是，做国内具有影响力的数字科技公司，进入行业第
一梯队。
仰望星空，脚踏实地。2022 年是汉鑫“腾飞工程”第一个五年计划的开局之年，我们将抓住国
家“十四五”数字经济发展的机遇，在科技研发、人才引育、产业布局等方面为公司后续的发展夯实
基础。
一、 持续研发投入、技术创新，提升核心竞争力。随着信息技术的发展，客户需求也在不断升级，
对于政府客户业务，我们将持续技术创新，升级产品服务。对于企业客户业务，公司将加大人工智能、
大数据领域的研发投入，纵向深挖客户痛点，实现纵深行业产品标准化。智能网联车路协同领域是公
司目前的在研方向，我们将持续产品研发迭代，积极参与跟进国家相关标准的制定，储备专利产品和
技术。
二、 内培外引，打造汉鑫铁军。公司要发展，优秀的人才是基础。一方面，公司将积极探索校企
共建、在一线城市建立研发中心、与研究院所联合培养、股权激励等多种方式招引高水平人才，来解
决公司在二线城市高科技人才招聘难的问题。另一方面，实施“提升客户满意度，打造职业化铁军”
年度管理主题行动，加强团队职业化培养，优化人才“选、用、考、育、留”管理机制，建立人才成
长梯队。
三、 资源整合，合作共赢。公司北交所上市扩大了知名度，提升了公司美誉度，吸引了越来越多
的合作伙伴关注我们。我们将紧紧围绕公司发展战略，强化与知名校企的战略合作，深入探索互利共
赢的合作模式，建立紧密的生态伙伴关系。同时，挖掘并建立公司上下游产业链资源库，深入产业生
态圈，发挥公司在业内的价值和影响力。
汉鑫科技之所以能够成长壮大，是因为我们心中一直怀揣着一个远大的梦想—让汉鑫成为受人
尊敬的公司，并为此不断的奋斗与坚守。上市不是终点，而是起点！为客户创造价值是我们的信条，
为千千万万的实体制造类企业创造价值是我们的责任担当，在推动地区数字经济发展的基础上，我们
努力做得更多、更好！同舟共济扬帆起,乘风破浪万里航，感谢客户对我们的信任，感谢合作伙伴对
我们的支持，感谢广大投资者对我们的价值认可，谢谢！
董事长：刘文义
2022 年 4 月 19 日
目录
公司年度大事记 .............................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 5
第二节 公司概况 ........................................................... 9
第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 11
第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 15
第五节 重大事件 .......................................................... 34
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 43
第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 47
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 50
第九节 行业信息 .......................................................... 54
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 59
第十一节 财务会计报告 .................................................... 66
第十二节 备查文件目录 ................................................... 172
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人刘文义、主管会计工作负责人杨颖及会计机构负责人（会计主管人员）李颖保证年度报
告中财务报告的真实、准确、完整。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 √是 □否
1、 未按要求披露的事项及原因
为保护公司重要客户和供应商的信息及商业秘密，最大限度的保护公司及股东利益，在披露 2021
年年度报告时，豁免披露重要供应商和客户的具体名称，以“客户 X”及“供应商 X”进行披露。
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
智慧城市是我国建设新型城镇化的重要手段，受国家政策大力支持，目
前我国智慧城市建设的投资主体主要为地方政府，当宏观经济出现较大下滑
宏观经济下滑、政府采购
时，将直接导致地方政府财政收入减少。为缓解财政压力，地方政府可能采
下降风险
取消减投资项目、压缩投资规模、减少后期投入和延长款项支付周期等手段，
从而影响行业内企业的盈利能力，并加大企业资金链断裂风险。
2021 年度公司前五名客户销售总额为 151,178,767.73 元，占当期营业
总收入的比重 55.66%，较去年同期 54.82%增加 0.84 个百分点；客户较为集
中，前五大客户波动较大，如果未来公司不能加大业务拓展力度并扩大市场
客户集中风险 份额，增强公司盈利能力，一旦现有客户流失或发生变故，将对公司经营业
绩造成不良影响。公司报告期内的营业收入主要来自于山东省区域，主要客
户为政府部门、企业、事业单位，存在销售区域集中的风险。如果未来公司
无法实现在其他区域的市场开拓，将对公司的盈利能力产生不利影响。
应收账款持续增长风险 2021 年度公司应收账款账面价值占资产的 46.81%，比例较高。虽然应
收账款较上期有所改善，但随着公司经营规模的扩大，公司应收账款规模可
能会进一步增加。应收账款的增长会给公司造成运营资金压力，不利于公司
业务规模的持续扩大。此外，如果公司应收账款出现大额坏账，不仅严重影
响当期经营业绩，而且对公司未来的持续发展造成不利影响。
我国计算机信息技术服务业开放程度较高，随着大数据、云计算、人工
智能技术的发展，市场需求持续增长，用户对软件与信息技术服务的需求不
断增长，新技术、新产品不断推陈出新，来自同行业企业的竞争愈发激烈。
行业竞争风险
公司的竞争对手多为国内大型集团或上市公司，整体规模和综合实力较高。
如果公司不能适应日趋激烈的市场竞争，无法抓住行业快速发展的机遇，公
司将面临着无法持续扩大市场份额，竞争优势不断丧失的风险。
计算机信息技术的发展是飞速的，每次的技术突破都将带来行业的加速
发展，而行业的快速发展又刺激了技术的升级。随着行业技术水平的快速发
技术进步风险
展，如果公司不能及时掌握关键技术的发展动态，在研发方向、技术路线上
不能正确把握，公司将存在无法紧跟市场需求，丧失市场机遇的风险。
数据智能、信息安全是知识密集型行业，行业的核心竞争力是技术和人
才。随着计算机信息技术变革日新月异和市场竞争的不断加剧，对人才的争
夺也日趋激烈，特别是大数据和人工智能的兴起，对公司技术储备和人才储
核心技术、业务人员流失 备带来一定的挑战。拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重
风险 要。如果公司不能有效保持和完善核心人员的激励机制，不仅可能导致公司
无法及时引进所需人才，同时自身培养的核心技术、业务人员也存在流失的
可能。核心技术、业务人员的流失不仅造成技术升级受阻碍、业务机会丧失、
核心技术泄露等风险，并且对公司持续健康发展造成不利影响。
本 期 重 大 风 险 是 否 发生 本期重大风险未发生重大变化
重大变化：
是否存在退市风险
□是 √否
行业重大风险
计算机信息技术的发展是飞速的，每次的技术突破都将带来行业的加速发展，而行业的快速发展又
刺激了技术的升级。随着行业技术水平的快速发展，如果公司不能及时掌握关键技术的发展动态，在研
发方向、技术路线上不能正确把握，公司将存在无法紧跟市场需求，丧失市场机遇的风险。
大数据、人工智能、信息安全是知识密集型行业，行业的核心竞争力是技术和人才。随着计算机信
息技术变革日新月异和市场竞争的不断加剧，对人才的争夺也日趋激烈，特别是大数据和人工智能的兴
起，对公司技术储备和人才储备带来一定的挑战。
释义
释义项目 释义
汉鑫科技、公司、本公司 指 山东汉鑫科技股份有限公司
凯文投资、凯文 指 烟台凯文投资中心（有限合伙）
北交所 指 北京证券交易所
大华会计师、审计机构 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
报告期 指 2021.01.01-2021.12.31
元、万元 指 人民币元、万元
5G 指 第五代移动通信技术
th
（ The 5 generation mobile communication
technology）。
云计算、云 指 Cloud Computing，一种 IT 基础设施与服务的交付和使用
模式，指通过互联网按需、易扩展的方式获得所需的计算
力、存储空间和各种软件服务等资源。包括 IaaS、PaaS、
SaaS 等服务。
大数据 指 BigData，是指无法在一定时间范围内用常规软件工具进行
捕捉、管理和处理的数据集合，是需要新处理模式才能具
有强的决策力、洞察发现力和流程优化能力的海量、高增
长率和多样化的信息资产。
工业互联网 指 开放、全球化的网络，将人、数据和机器连接起来，属于
泛互联网的目录分类。它是全球工业系统与高级计算、分
析、传感技术及互联网的高度融合。
信息安全 指 信息安全是指信息系统（包括硬件、软件、数据、人、物
理环境及其基础设施）受到保护，不受偶然的或者恶意的
原因而遭到破坏、更改、泄露，系统连续可靠正常地运行，
信息服务不中断，最终实现业务连续性。
数据智能 指 数据智能是指基于大数据引擎，通过大规模机器学习和深
度学习等技术，对海量数据进行处理、分析和挖掘，提取
数据中所包含的有价值的信息和知识，使数据具有智能性，
并通过建立模型寻求现有问题的解决方案以及实现预测
等。
C-V2X 指 一种新的协议，支持联网车辆与其他“联网”道路用户和
基础设施之间的通信。
LTE-V 指 一种专门针对车间通讯的协议，被称为是影响车联网“连
接 ” 的 起 始 点 。 LTE-V 其 实 是 实 现 V2X （ Vehicleto
Everything）的两大技术阵营之一，它主要由国内企业（包
括大唐、华为等）推动，另一大阵营是美国主导的
IEEE802.11P（DSRC）。
OBU 指 OBU（即 Onboard Unit 的缩写），直译就是车载单元的意思，
就是采用 LTE-V 技术，与 RSU 进行通讯的微波装置。
智能网联车路协同系统、车路协同系 指 车路协同是采用先进的无线通信和新一代互联网等技术，
统、车路协同 全方位实施车车、车路动态实时信息交互，并在全时空动
态交通信息采集与融合的基础上开展车辆主动安全控制和
道路协同管理，充分实现人车路的有效协同，保证交通安
全，提高通行效率，从而形成的安全、高效和环保的道路
交通系统。
AI、人工智能 指 Artificial Intelligence，英文缩写为 AI。它是研究、
开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术
及应用系统的一门新的技术科学。
智慧城市 指 利用各种信息技术或创新概念，将城市的系统和服务打通、
集成，以提升资源运用的效率，优化城市管理和服务，以
及改善市民生活质量。
华为、华为公司 指 华为软件技术有限公司。
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 山东汉鑫科技股份有限公司
Shandong Hiacent Technology Co.,Ltd.
英文名称及缩写
Hiacent
证券简称 汉鑫科技
证券代码 837092
法定代表人 刘文义
二、 联系方式
董事会秘书姓名 王玉敏
联系地址 山东省烟台市高新区蓝海路 1 号 4 号楼
电话 0535-6756997
传真 0535-6089559
董秘邮箱 wymin@hiacent.cn
公司网址 www.hiacent.cn
办公地址 山东省烟台市高新区蓝海路 1 号 4 号楼
邮政编码 264005
公司邮箱 hiacent@hiacent.cn
三、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》 证券时报网站 www.stcn.com）、 上海证券报》 中
国证劵网 www.cnstock.com）
公司年度报告备置地 董事会秘书办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
成立时间 2001 年 4 月 25 日
上市时间 2021 年 11 月 15 日
行业分类 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息
系统集成服务-信息系统集成服务
主要产品与服务项目 公司是信息系统集成的解决方案提供商，致力于为政府、企事业
单位、制造类企业客户提供数字化信息化产品及解决方案，包括
智能化信息系统咨询规划、方案设计和相关设备的选型采购、系
统安装、开发调试，以及运营维护等。
普通股股票交易方式 连续竞价交易
普通股总股本（股） 47,896,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 刘文义
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘文义），无一致行动人
五、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 9137060074784376XP 否
山东省烟台市高新区蓝海路 1 号 4 否
注册地址
号楼
注册资本 47,896,000 否
六、 中介机构
名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼
务所
签字会计师姓名 蔺自立、袁人环
名称 中德证券有限责任公司
报告期内履行持续督 办公地址 北京市朝阳区建国路 81 号华贸中心 1 号写字楼 22 层
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 崔胜朝、孙乃玮
持续督导的期间 2021 年 11 月 15 日-2024 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
本年比上年增
2021 年 2020 年 2019 年
减%
营业收入 271,631,468.42 253,839,357.54 7.01% 239,087,301.14
扣除与主营业务无关的业务收 271,631,468.42 253,839,357.54 7.01% 239,087,301.14
入、不具备商业实质的收入后的
营业收入
毛利率% 32.61% 35.26% - 33.70%
归属于上市公司股东的净利润 48,410,220.72 38,998,575.81 24.13% 41,183,791.13
归属于上市公司股东的扣除非 43,701,996.01 35,782,319.68 22.13% 39,667,126.27
经常性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据 20.28% 22.44% - 30.88%
归属于上市公司股东的净利润
计算）
加权平均净资产收益率%（依据 18.30% 20.59% - 29.74%
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益 1.23 1.03 19.42% 1.09
二、 偿债能力
单位：元
本年末比今年
2021 年末 2020 年末 2019 年末
初增减%
资产总计 622,420,862.82 389,940,488.23 59.62% 315,426,212.68
负债总计 230,254,243.03 197,210,049.85 16.76% 161,479,486.32
归属于上市公司股东的净资产 392,166,619.79 192,730,438.38 103.48% 154,289,417.81
归属于上市公司股东的每股净 8.19 5.10 60.59% 4.08
资产
资产负债率%（母公司） 35.89% 51.85% - 50.57%
资产负债率%（合并） 36.99% 50.57% - 51.19%
流动比率 2.48 1.81 37.02% 1.79
本年比上年增
2021 年 2020 年 2019 年
减%
利息保障倍数 29.21 57.08 - 105.45
三、 营运情况
单位：元
本年比上年
2021 年 2020 年 2019 年
增减%
经营活动产生的现金流量净额 78,177,488.32 -20,214,807.27 486.73% -5,180,292.70
应收账款周转率 0.81 0.91 - 1.13
存货周转率 67.10 14.08 - 11.13
四、 成长情况
本年比上年增
2021 年 2020 年 2019 年
减%
总资产增长率% 59.62% 23.62% - 43.34%
营业收入增长率% 7.01% 6.17% - 46.02%
净利润增长率% 24.82% -5.32% - 34.63%
五、 股本情况
单位：股
本年末比今年初
2021 年末 2020 年末 2019 年末
增减%
普通股总股本 47,896,000 37,776,000 26.79% 37,776,000
计入权益的优先股数量 0 0 - 0
计入负债的优先股数量 0 0 - 0
六、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用□不适用
单位：元
项目 业绩快报 年度报告 差异率
归属于上市公司股东的净利润 48,499,659.89 48,410,220.72 -0.18%
归属于上市公司股东的扣除非经常
43,429,079.73 43,701,996.01 0.63%
性损益的净利润
基本每股收益 1.24 1.23 -0.81%
加权平均净资产收益率%（扣非前） 20.31% 20.28% -0.15%
加权平均净资产收益率%（扣非后） 18.19% 18.30% 0.60%
归属于上市公司股东的所有者权益 392,256,058.96 392,166,619.79 -0.02%
八、 2021 年分季度主要财务数据
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
项目
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 7,896,115.22 77,136,729.83 45,528,976.74 141,069,646.63
归属于上市公司股东的净利润 5,700,458.44 15,370,659.67 5,968,711.98 21,370,390.63
归属于上市公司股东的扣除非 4,186,566.57 13,466,125.84 5,253,319.08 20,795,984.52
经常性损益后的净利润
九、 非经常性损益
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
政府补助 5,478,226.29 3,527,165.07 2,237,190.57
营业外收益 -84,591.87 -545,396.14 -1,497.70
社保减免 723,481.11
非流动资产处置损益 -30,000.00
股份支付 -312,000.00
非经常性损益合计 5,393,634.42 3,705,250.04 1,893,692.87
所得税影响数 685,409.71 478,644.04 293,558.07
少数股东权益影响额 10,349.87 83,469.94
（税后）
非经常性损益净额 4,708,224.71 3,216,256.13 1,516,664.86
十、 补充财务指标
□适用√不适用
十一、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因□不适用
单位：元
上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
科目
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
使用权资产 797,884.51
资产合计 797,884.51
租赁负债 1,130,396.07
负债合计 1,130,396.07
盈余公积 14,833,094.78 14,832,176.90
未分配利润 137,003,896.80 136,995,635.82
所有者权益合计 151,836,991.58 151,827,812.72
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
（一）主营业务
公司是信息系统集成的解决方案提供商，致力于为政府、企事业单位、工业企业客户提供信息系统
解决方案及相关服务，包括智能化信息系统设计和相关设备的选型采购、实施安装、开发调试，以及运
营维护等。公司主营业务为信息系统集成服务，根据客户类型可分为政校医商类、涉密单位类和工业企
业类。
政校医商类服务：在政务、教育、医疗等领域为客户提供咨询规划、方案设计、设备采购、系统实
施、开发调试、运行维护为一体的信息化智能化产品和解决方案。
涉密单位类服务：为党委、政府、纪检监察等有涉密需求的单位提供国产自主可控的涉密信息系统
产品和解决方案。
工业企业类服务：通过公有云应用开展的模型设计、系统部署服务，对工业企业提供数字化转型服
务，包括对产品设计、生产制造、仓储物流、管理创新等环节进行优化。
（二）主要产品和服务
1、政校医商类
公司通过硬件的安装集成、软件的开发集成，以及业务数据的采集、分析、可视化，帮助政府、企
事业单位及相关部门提高行政、管理和服务能力，主要应用于政务、教育、医疗等领域。
（1）城市运营指挥中心
智慧城市运营指挥中心提供城市状态运行、研判、预警预测、辅助决策等服务，实现城市管理的物
联化、互联化、智能化，提高城市治理的整体水平和服务效能。
（2）政务信息化
公司的政务信息化业务致力于推进各级政府治理体系和服务的智能化，全方位满足各级政府和各委
办局对决策辅助、协同办公和专业管理的需求，提高相关机构办公、监管、服务、决策的智能化水平，
打造高效、敏捷、便民的新型政务系统。公司的政务信息化业务主要包括一般政务服务、税务征管、应
急管理、工地信息化管理等。
（3）校园信息化
校园信息化业务是将中小学、中专中职、高校校园内的教学、科研、管理和生活服务有关的所有信
息资源进行整合、软硬件集成，实现校园的全面信息化。
（4）医院信息化
医院信息化业务利用计算机和通讯设备，为医院所属各部门提供病人诊疗信息和行政管理信息的收
集、存储、处理、提取和数据交换的能力，实现预约挂号、排队叫号、电子病历、远程会诊等功能。
（5）智慧交通
智慧交通管理平台以聪明的车+智慧的路为方向，基于 C-V2X 车联网无线通信技术标准构建车路协
同管理及服务平台，平台应用涵盖驾驶安全、交通效率、信息服务三大类，包括前向碰撞预警、紧急制
动预警等十七个典型应用。高级应用定位于协同类应用，包括编队行驶、高级别自动驾驶、电动汽车动
态路径规划等场景。通过平台将“人、车、路、云”形成了一个有机体，通过相互之间的信息交互，单
车将获取更加丰富的驾驶信息和周边道路信息等数据，进行路径规划和行为规划，从而带来更安全、更
高效的驾驶行为，构建整体智慧出行体系。
管理平台是基于蜂窝网络 LTE-V 技术，将路侧设备（RSU）与车载设备（OBU）之间的信息进行有效
交互，让驾乘者第一时间了解交通信息和危险状况。平台将车流、人流和其他交通流转换为信息流，通
过全面综合道路数据信息，实施交通信号控制，提高交叉路口的通行效率，降低出行时间成本，提升交
通安全。
智慧交通管理平台可面向城市交通、高速公路、封闭园区等场景提供智慧出行解决方案。
2、涉密单位类
该类业务系为涉密单位搭建自主可控的信息管理系统的解决方案，包括涉密软硬件设备的采购、调
试及安装，涉密内网搭建等。
公司基于客户系统及业务流程的特点，通过为客户选择具有国有知识产权的芯片及操作系统的软硬
件产品，并利用公司涉密信息系统集成能力完成系统搭建，从计算能力、软件、硬件、安全等方面满足
党委、政府、纪检监察等国家机关的信息安全管理的技术防护能力需要。同时该类业务在党政军等部门
领域对信息的保密性、完整性、可用性有较高的要求，系根据国家保密管理规范要求，通过对信息系统
安装相关的防护设备提升整个系统的安全性，通过提供应用软件国产化适配服务，为客户构建自主可控
的业务办公系统，保障国家机关信息安全。
3、工业企业类服务
工业企业类服务主要系提供基于公有云开发的工业应用及相关软硬件部署服务的解决方案。
针对工业企业数字化转型需求，公司在采购公有云服务（如基础计算服务，工具平台服务以及通用
应用服务等）基础上，为其提供基础信息化提升、数据互联互通、人工智能应用等领域的企业数字化服
务，提供覆盖方案设计、应用开发、系统集成、运维服务等阶段的解决方案，帮助其在研发设计、供应
链管理、生产制造、质量检测、仓储物流等环节进行优化，推动企业实现降本增效等目标。
企业数字化转型服务的阶段：企业数字化转型服务可以根据企业数字化程度分为基础信息化提升、
数据互联互通、人工智能应用三个作用阶段，公司针对客户系统的数字化程度，提供相应企业数字化转
型综合解决方案。
企业数字化转型发展路径
公司提供的基础信息化提升和数据互联互通服务：根据客户信息化现状及信息化需求，公司提供定
制的信息化系统提升方案，在华为云资源的基础上，公司采用云端部署的方式实现设备监控数据“上
云”，客户通过工作站、手机等可查看、控制运行设备参数及状态，帮助客户在研发设计、供应链、销
售、生产、服务、仓储、办公等环节提升信息化水平，打造自动化、可视化、智慧化的生产经营场所，
打通企业不同系统之间的联系，实现降本增效。
公司提供的人工智能应用服务：根据客户业务需求，公司在采购公有云服务（如基础计算服务，工
具平台服务以及通用应用服务等）基础上，为客户提供包括生产运营数据收集、数据处理、人工智能模
型构建、软件开发在内的工艺优化管理系统方案，提高客户在工艺优化、质量预测、质量检测、产品分
拣等生产流程的效率及智能化水平，为客户实现降本增效的目标。如公司提供的汽车刹车盘智能分拣解
决方案中，公司针对客户刹车盘识别方法落后、效率低下的痛点，集成现场的工业相机、机械臂、计算
服务器等设备，对客户原有生产工艺中铸造、擦除刹车盘标记钢印工序进行人工智能算法优化，实现减
少两道生产工序、提高产品良品率的优化目标。
（三）公司主要服务的流程图
1、政校医商和涉密单位类服务
2、工业企业类服务
截至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
核心竞争力是否发生变化 □是 √否
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
1、报告期内公司财务状况
（1）公司财务状况截止 2021 年 12 月 31 日，公司资产总额为 622,420,862.82 元，较上年度末增
加 59.62%；负债总额 230,254,243.03 元，比上年度末增幅达 16.76%；资产负债率 36.99%；净资产总额
392,166,619.79 元，比上年度末增长 103.48%。
（2）公司经营成果报告期内，公司实现营业收入 271,631,468.42 元，同比增长 7.01%；营业成本
183,044,103.52 元，同比增长 11.39%；净利润 48,410,220.12 元，同比增加 24.82%。
（3）现金流量情况报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 78,177,488.32 元，比上年同期增
加 98,392,295.59 元 ： 2021 年 度 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 282,010,684.44 元 ， 比 上 年 同 期 增 加
112,615,757.55 元；经营活动现金流出小计为 203,833,196.12 元，比上年同期增加 14,223,461.96 元。
2、报告期内公司业务情况
（1）政校医商类服务
报告期内，政校医商类服务收入 195,409,099.76 元，占营业总收入的 71.94%。政校医商类服务保
持了稳定的增长，先后承接了龙口市智慧城市和大数据中心、济南新旧动能转换起步区智慧城市运营指
挥中心等标杆项目，该业务占比较上年增加 5.17%。
（2）涉密单位类服务
报告期内，涉密单位类服务收入 27,926,416.59 元，占营业总收入的 10.28%。涉密单位类服务受到
客户需求变化的影响，业务占比较上年减少 12.34%。
（3）工业企业类服务
报告期内，企业数字化转型领域业务收入 48,295,952.07 元，占营业总收入的 17.78%。企业数字化
转型领域业务完成了滕州创新中心的落地，实现了该业务跨区域复制的目标，业务占比较上年增加
7.17%，成为公司新的业绩增长点。
(二) 行业情况
中央十四五规划中提出：加快数字化发展，建设数字中国。迎接数字时代，激活数据要素潜能，推
进网络强国建设，加快建设数字经济、数字社会、数字政府，以数字化转型整体驱动生产方式、生活方
式和治理方式变革；打造数字经济新优势。充分发挥海量数据和丰富应用场景优势，促进数字技术与实
体经济深度融合，赋能传统产业转型升级，催生新产业新业态新模式，壮大经济发展新引擎。
为贯彻国务院《“十四五”数字经济发展规划》，落实《山东省“十四五”数字强省建设规划》，
按照数字强省建设“一年全面起势，两年重点突破、五年跨越发展”的战略目标，决定将 2022 年确定
为数字经济发展“重点突破”年：实施数字产业化引领行动，着力在新一代信息技术产业高质量发展上
重点突破；实施产业数字化提质行动，着力在深化数据赋能增效上重点突破。打造工业互联网创新发展
示范区，深入开展工业互联网供需牵手行动，积极推进“5G+工业互联网”创新应用。深入推进工业数
字化转型，滚动实施万项技改、推动万企转型，加快智能化、绿色化技改进度。
1、智慧城市领域
2020 年 11 月国家信息中心发布《全光智慧城市白皮书》，标志着智慧城市的发展迈入了更高阶发
展阶段。智慧城市是新一轮科技革命和产业变革交互融合的产物，是以数字技术创新为核心驱动力，以
现代信息网络为重要载体，深度融入经济社会各领域的现代城市发展模式，引领着我国城市发展的新方
向。
我国智慧城市发展经历了三大阶段：
第一阶段是技术驱动阶段。智慧城市概念于 2008 年底提出，随后引起国际上的广泛关注，并引发
了全球智慧城市的发展热潮。这一阶段更多强调从技术本身解决城市的信息化问题。
第二阶段是业务驱动阶段。信息技术和城市发展深入融合，催生了智慧交通、智慧医疗、智慧健康、
智慧养老等多领域应用场景，同时大数据、人工智能、物联网、云计算等前沿信息技术产业也实现了蓬
勃发展。
第三阶段是场景驱动阶段。强调“以人为本”，让城市变得“会思考”。以“城市大脑”、“数字
孪生”为核心的城市各领域智慧应用全面深化，应用场景更加丰富、智能、生动。这一阶段更加注重“联
接+平台+数据+运营”，实现城市资源的价值最大化，提升城市品质，赋能城市经济高质量发展。
从智慧城市的发展形态看，新一代信息通信技术的发展，使整个社会结构发生了深刻的变化。人工
智能成为新的生产力，区块链成为新的生产关系，大数据成为生产资料和生产要素，云计算成为新的生
产工具，物联网、互联网、通信网络成为社会的自然环境，软件、算法正在重新定义生产方式，为城市
发展开拓了无限想象的空间。信息时代有了新规则，智慧城市也显现出融合化、协同化和创新化的特征。
以网络更好地连接智慧城市的服务、连接百姓、连接企业，成为智慧城市发展的新能力。智慧城市系统
的能力建设，也将从过去条线型的纵向垂直系统转向以城市为载体的横向融通系统，打破城市范围内的
信息孤岛和数据分割，打造全程全时、全模式全响应、“牵一发而动全身”的“敏态”智慧系统，城市
也将从二元空间转向三元、甚至多元空间，人类社会将变成一个数字化的智能社会、虚实融合的社会、
线上线下相结合的更加智慧的社会。
在国家政策红利和技术创新红利的双重驱动下，我国智慧城市建设蓬勃发展，不断涌现出各类智慧
化的创新应用。未来，智慧城市迫切需要一种更智能的联接，联接不仅需要智能化，智能本身也需要联
接化，联接未来所有的智能场景，逐步将智慧城市建成高智慧、可决策、有温度的生命有机体。中商产
业研究院预测，2022 年我国中国智慧城市市场支出规模将达 313.8 亿美元。
2、工业智能领域
2022 年 3 月 5 日在第十三届全国人民代表大会第五次会议上李克强总理在《政府工作报告》中提出：
“加快发展工业互联网，培育壮大集成电路、人工智能等数字产业，提升关键软硬件技术创新和供给能
力。”我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱的三重压力，对企业而言，数字化转型已成为
关乎生存和长远发展的“必修课”，推动产业数字化转型，改造升级传统产业的需求十分迫切。工业互
联网构建全要素、全产业链、全价值链全面连接的新型生产制造和服务体系，是各领域实现数字化转型
的关键路径和方法论。加快发展工业互联网，对于推动行业数字化转型和智能化升级，促进数字经济与
实体经济深度融合，巩固壮大实体经济根基具有战略性、全局性作用。
近年来，我国工业互联网发展态势良好，有利提升了产业融合创新水平，加快了制造业数字化转型
步伐，推动了实体经济高质量发展。工业互联网、5G、数据中心等数字基础设施日益成为新型基础设施
的重要组成部分，为传统制造业的升级提供了信息技术支撑。我国的工业互联网是在传统工业与信息通
信技术的基础上建立起来的，逐步实现了技术创新和应用融合，搭建了新型的产业体系。据中国工业互
联网研究院数据显示，工业互联网对我国 GDP 产生巨大带动作用。2021 年工业互联网带动制造业增加值
预计达到 1.68 万亿元。与此同时，工业互联网产业增加值规模将突破 4 万亿元，成为促进我国经济高
质量发展的重要力量。据相关机构预测，到 2022 年预计全球工业互联网市场规模首次突破 1 万亿美元，
到 2025 年全球工业互联网市场规模达到 1.2 万亿美元左右。
3、智能网联车路协同领域
2021 年，住建部、工信部联合发布通知，确定 16 个城市为智慧城市基础设施与智能网联汽车协同
发展试点城市（以下简称“双智城市”）。两部委通过对试点城市建设，不断提升城市基础设施智能化
水平，加快智能网联汽车产业发展。2021 年 11 月 16 日，工信部发布《“十四五”信息通信行业发展规
划》，《规划》明确提出到 2025 年融合基础设施建设实现重点突破，建设城市道路、建筑、公共设施
融合感知体系，协同发展智慧城市与智能网联汽车。
车路协同作为智慧城市的一部分，不仅能够有效地改善出行效率，还将影响到社会大众生活的方方
面面。包含以下三个发力点：①车路协同新基建平台分别提供由感知设施和边缘计算设施组成的感知网、
由车联网和 5G 构成的通信网、由信号控制设施和智能诱导设施构成的交通控制网，并在车路协同数据
中心的指挥下以总调度的方式完成交通流疏导、公共出行车辆调度、危险状况提示、机非混行协同等功
能。②和生活接触最紧密的自动驾驶应用场景将有序开展，为生活带来极大的便利。例如路侧导引下的
弱势交通参与者安全有序“过马路”，高速自动驾驶出租车/公交车/干线物流车/城市配送车、网联乘
用车导引等。③基于智慧的车配合智慧的路，实现高度数字化和智能化的车路协同，打造城市道路交通
环境示范和高速公路交通环境示范，不断扩大影响范围，推进车路协同在更广阔的领域实现应用。
车路协同有望于 2030 年国内规模化落地，粗略估计国内市场将达万亿。我国在智能驾驶方面把握
了先发优势，由我国主导设立的 C-V2X 标准是世界智能驾驶发展的主流，目前 C-V2X 正处于商用落地阶
段。5G 的低延时、高速率是保证智能驾驶全面落地的关键，随着 5G 基站的铺设，智能驾驶规模商用速
度全面加快。
车联网可提高驾驶安全性和出行有效性，同时，车联网硬件带动市场发展，是继手机后的第二大互
联生态和服务集成。供给方面，我国拥有 C-V2X 核心技术和专利，与欧美等国平分秋色。C-V2X 全产业
链布局完整。从通讯芯片、通讯模组、终端到整车、安全监测、运营服务，国内均有厂商重点布局。
中银证券预计到 2030 年，车端硬件设备可以达到 4 万亿元的市场规模，路端硬件设备达 1400 亿元
的市场规模。在基础设施建设和软件应用等方面尚未估计的情况下，已达万亿；而带动其他行业的发展
尚不可预估。而国内可提供全产业链优质产品，把握核心专利，因此国际车路协同市场我国仍处于绝对
优势地位。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 221,592,871.20 35.60% 25,397,226.84 6.51% 772.51%
应收票据 2,815,507.58 0.45% 3,388,265.38 0.87% -16.90%
应收账款 291,328,800.50 46.81% 279,680,295.06 71.72% 4.16%
存货 1,484,769.73 0.24% 3,970,749.01 1.02% -62.61%
投资性房地产 - - - -
长期股权投资 - - - -
固定资产 20,398,358.42 3.28% 14,705,517.18 3.77% 38.71%
在建工程 18,021,312.75 2.90% 153,901.82 0.04% 11609.62%
无形资产 6,079,361.39 0.98% 6,254,755.76 1.60% -2.80%
商誉 - - - - -
短期借款 26,000,000.00 4.18% 35,999,901.14 9.23% -27.78%
长期借款 - - - - -
资产负债项目重大变动原因：
1、报告期末，货币资金较上年末增加 772.51%，主要原因系报告期内应收账款回款较好，收到的货
币资金期末结余增加、完成了向不特定合格投资者公开发行股票募集资金所致。
2、报告期末，存货较上年末减少 62.61%，主要原因系在建项目多处于期初阶段，还未开始大量实
施投入所致。
3、报告期末，固定资产较上年末增加 38.71%，主要原因系报告期内购买房产所致。
4、报告期末，在建工程较上年末增加 11609.62%，主要原因系公司加快募投项目建设所致。
境外资产占比较高的情况
□适用√不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期金
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 271,631,468.42 - 253,839,357.54 - 7.01%
营业成本 183,044,103.52 67.39% 164,327,269.87 64.74% 11.39%
毛利率 32.61% - 35.26% - -
销售费用 6,784,994.54 2.50% 3,988,704.82 1.57% 70.11%
管理费用 16,434,945.18 6.05% 10,244,731.76 4.04% 60.42%
研发费用 14,032,763.24 5.17% 11,184,117.93 4.41% 25.47%
财务费用 1,862,934.47 0.69% 603,987.78 0.24% 208.44%
信用减值损失 2,176,394.98 0.80% -20,808,801.51 8.20% -110.46%
资产减值损失 223,776.09 0.08% 1,076,154.40 0.42% -79.21%
其他收益 5,478,226.29 2.02% 3,280,515.07 1.29% 66.99%
投资收益 - - - - -
公允价值变动 - - - - -
收益
资产处置收益 -125,163.30 0.05% - - -
汇兑收益 - - - - -
营业利润 56,257,343.93 20.71% 45,899,889.51 18.08% 22.57%
营业外收入 3,618.68 0.00% 280.68 - 1,189.25%
营业外支出 88,210.55 0.03% 545,676.82 0.21% -83.83%
净利润 48,410,220.72 17.82% 38,783,712.02 15.28% 24.82%
项目重大变动原因：
1、报告期内，销售费用较上期增加 70.11%，主要原因系本期员工薪酬整体上涨且销售人员人数增
加、宣传费用增加所致。
2、报告期内，管理费用较上期增加 60.42%，主要原因系管理人员薪酬增加及上市过程中中介机构
人员发生的费用所致。
3、报告期内，财务费用较上期增加 208.44%，主要原因系短期借款利息支出增加及开通国内信用证
付款增加的手续费用所致。
4、报告期内，信用减值损失较上期减少 110.46%，主要原因系公司加大应收账款催收管理，项目回
款较好，信用减值损失冲回所致。
5、报告期内，资产减值损失较上期减少 79.21%，主要原因系在建项目完工，存货跌价损失冲回所
致。
6、报告期内，其他收益较上期增加 66.99%，主要原因系公司收到创新示范区发展建设资金及上市
补助资金所致。
7、报告期内，营业外收入 3,618.68 元，较上期增加 1189.25%，主要原因系公司收到保险理赔及处
理废品所致。
8、报告期内，营业外支出较上期减少 83.83%，主要原因系报告期内公司未发生违约金所致。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 271,631,468.42 253,839,357.54 7.01%
其他业务收入 - - -
主营业务成本 183,044,103.52 164,327,269.87 11.39%
其他业务成本 - -
按产品分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减%
增减%
增减%
涉密单位 27,926,416.59 20,072,035.08 28.13% -51.37% -48.14% 减少 0.0447
类 个百分点
政 校 医 商 195,409,099.76 127,131,376.09 34.94% 15.30% 18.19% 减少 0.0159
类 个百分点
工业企业 48,295,952.07 35,840,692.35 25.79% 79.36% 98.47% 减少 0.0715
类 个百分点
按区域分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减%
增减%
增减%
烟台地区 245,474,814.06 162,544,935.57 33.78% 3.61% 6.32% 减少 0.02 个
百分点
烟台地区 26,156,654.36 20,499,167.95 21.63% 54.63% 79.35% 减少 0.11 个
外 百分点
收入构成变动的原因：
报告期内，涉密单位类营业收入较上期减少 51.37%，主要原因系涉密业务受市场总体规模减少影响
所致。
报告期内，工业企业类营业收入较上期增加 79.36%，主要原因系承接烟台区域外工业企业服务项目
增加所致。
报告期内，烟台地区外营业收入较上期增加 54.63%，主要原因系承接烟台区域外城市运营指挥中心
项目及工业企业服务项目增加所致。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系
1 客户 1 38,893,323.80 14.32% 否
2 客户 2 35,091,203.47 12.92% 否
3 客户 3 26,966,567.92 9.93% 否
4 客户 4 25,990,789.38 9.57% 否
5 客户 5 24,236,883.16 8.92% 否
合计 151,178,767.73 55.66% -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系
1 供应商 1 39,005,679.17 20.81% 否
2 供应商 2 35,635,892.84 19.01% 否
3 供应商 3 11,353,211.01 6.06% 否
4 供应商 4 9,192,386.80 4.90% 否
5 供应商 5 7,327,575.39 3.91% 否
合计 102,514,745.21 54.69% -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 78,177,488.32 -20,214,807.27 486.73%
投资活动产生的现金流量净额 -12,838,435.23 -7,793,946.84 -64.72%
筹资活动产生的现金流量净额 132,906,791.33 16,431,281.75 708.86%
现金流量分析：
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上期增加 486.73%，主要原因系公司项目应收账款回
款较去年增加较大所致。
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上期减少 64.72%，主要原因系公司募投项目汉鑫科
技办公与科研综合楼投入增加所致。
3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 708.86%，主要原因系报告期内完成了向不
特定合格投资者公开发行股票，收到募集资金所致。
(四) 投资状况分析
1、 报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
2、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元
截止报告 是否达到
本年度投入情 累计实际投入 期末累计 计划进度
项目名称 资金来源 项目进度 预计收益
况 情况 实现的收 和预计收
益 益的原因
汉鑫科技
办公与科 13,596,753.12 19,416,834.62 募集资金 在建中 - - 否
研综合楼
合计 13,596,753.12 19,416,834.62 - - - - -
3、 以公允价值计量的金融资产情况
□适用√不适用
4、 理财产品投资情况
□适用 √不适用
5、 委托贷款情况
□适用 √不适用
6、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1) 主要控股参股公司情况说明
汉华信息科技（滕州）有限公司，成立于 2021 年 7 月 26 日，注册资本 2000 万元，为公司全资孙
公司。经营范围：物联网技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
软件开发；软件销售；计算机系统服务；数字文化创意软件开发；数字文化创意内容应用服务；项目策
划与公关服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；会议及展览服务；市场调查（不含涉外调
查）；组织文化艺术交流活动；企业管理；机械设备研发；机械零件、零部件销售；专业设计服务；广
告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、代理；平面设计；数字内容制
作服务（不含出版发行）；物联网设备销售；云计算设备销售；通讯设备销售；网络设备销售；办公用
品销售；数字视频监控系统销售；电子产品销售；办公设备销售；市场营销策划；文化用品设备出租；
智能仪器仪表销售。
烟台汉为科技发展有限公司,成立于 2020 年 3 月 26 日，注册资本 2000 万元，为公司全资子公司。
主营业务：一般项目：科技指导；从事科技培训的营利性民办培训机构（除面向中小学生开展的学科类、
语言类文化教育培训）。
烟台金佳园科技有限公司,成立于 2020 年 3 月 10 日，注册资本 1000 万元，为公司全资子公司。主
营业务：从事信息网络及信息安全服务的技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；云计
算平台的开发设计；计算机软件、硬件产品的研发、服务、销售、计算机系统集成；建筑智能化系统集
成、安全技术防范集成、电子工程、机电工程施工；电子产品、通信设备的销售。（不含国家限制、禁
止类项目）。
烟台汉鑫华智数据智能有限公司,成立于 2019 年 11 月 19 日，注册资本 2000 万，为公司全资子公
司。经营范围：企业信息化技术产品的研发、销售、运维；技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让
及产品销售；计算机软硬件产品的开发、销售、运维；机械电器设备、电子设备软硬件产品的开发、销
售、服务；信息系统集成服务；数据库服务；会务服务；展览展示服务。
烟台铭人光电科技有限公司，成立于 2018 年 1 月 31 日，注册资本 500 万，为公司全资子公司。经
营范围:新型光源显示技术、LED 照明、LED 显示技术及产品的开发、研制、生产、销售、安装及售后服
务；智慧亮化工程的设计、施工；电子产品、机电产品的销售，软件的研发、销售。
山东汉鑫华邮信息产业研究院有限公司，成立于 2017 年 5 月 27 日，注册资本 2000 万，为公司全
资子公司。经营范围:工程研究与试验发展；网络及网络信息安全的技术开发、技术推广、技术转让、
技术咨询、技术服务；云计算平台的开发设计；物联网相关产品的技术开发；计算机软件、硬件产品的
研发、服务；计算机系统集成；安全技术防范集成；电子产品、通信设备的销售。
(2) 主要控股子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 主营业务收入 主营业务利润 净利润
教育科研产业 开
烟台汉为科技发 控股子公 发；教育科研设施
- -123,145.85 -124,086.67
展有限公司 司 建设、运营、管理、
租赁
信息网络产品 及
烟台金佳园科技 控股子公 信息安全服务 的
3,728,502.26 1,095,425.19 1,060,936.08
有限公司 司 研发、服务、销售、
计算机系统集成
企业信息化技 术
烟台汉鑫华智数 控股子公 产品的研发、 销
74,777,974.21 9,941,258.46 7,670,015.91
据智能有限公司 司 售、运维；数据库
服务
新型光源显示 技
术、LED 显示技术
烟台铭人光电科 控股子公 及产品的研发、生
351,712.87 -1,051,984.68 -1,050,284.34
技有限公司 司 产销售、安装及售
后；智慧亮化工程
的设计施工
信息技术研发、推
山东汉鑫华邮信
控股子公 广咨询、服务；云
息产业研究院有 - -195,627.97 -311,557.92
司 计算平台及物 联
限公司
网的开发、服务
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对公司整体生产经营和业绩的影响
汉华信息科技（滕州）有限 投资设立 为了更好拓展企业数字化转型业务
公司 市场，实现公司跨区域复制战略，及
时响应新客户的服务需求，树立更专
业的公司形象，巩固和寻求公司盈利
增长点，提升公司的综合实力和盈利
水平。
(4) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
7、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
公司于 2021 年 12 月 10 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR202137006882。有效期三年，企业所
得税减按 15%计征。
(六) 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 14,032,763.24 11,184,117.93
研发支出占营业收入的比例 5.17% 4.41%
研发支出资本化的金额 - -
资本化研发支出占研发支出的比例 - -
资本化研发支出占当期净利润的比例 - -
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用√不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用√不适用
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 3 3
本科 39 36
专科及以下 11 8
研发人员总计 53 47
研发人员占员工总量的比例（%） 50.48% 35.88%
3、 专利情况：
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 19 17
公司拥有的发明专利数量 8 8
4、 与其他单位合作研发的项目情况:
√适用□不适用
合作单位 合作项目 合作协议的主要内容
烟台大学 交通行业人工智能 公司委托烟台大学为“以 Spark 为支撑核心的分布式数据实
平台构建 时分析处理系统研究与开发”等底层数据分析、可视化技术提供
研发理论技术支撑，包括交通行业人工智能平台的数据接口服务
的研究、学术论文撰写等内容。
上海交通大学 车路协同系统仿真 上海交通大学承担项目研发理论技术支撑，包括仿真车辆的
测试平台构建 组装技术、经典场景（红绿灯检测与识别、目标跟踪与车辆编队、
自主泊车）任务和仿真测试方案。
(七) 审计情况
4. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
5. 关键审计事项说明：
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应
对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 应收账款可回收性
2. 营业收入确认
(一) 应收账款可回收性
1. 事项描述
汉鑫科技与应收账款相关的会计政策和金额信息请参阅财务报表附注四（十）应收账款及附注
六注释 3．应收账款。
截至 2021 年 12 月 31 日止，汉鑫科技应收账款账面余额 33,787.18 万元，坏账准备 4,654.30
万元，账面价值为 29,132.88 万元，应收账款账面价值占合并报表资产总额 46.81%。
管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估，对该等评估重点关注客户的历史结算记录及
当前支付能力，并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于在单项工具层面无法以
合理成本评估预期信用损失的充分证据时，管理层参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失。由于应收款项可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可
获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收款项的可收回性对于
财务报表具有重要性，因此，我们将应收款项的可收回性认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于应收账款可回收性事项所实施的重要审计程序包括：
（1） 评估和测试信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行的有效性。
（2） 分析了管理层应收款项的信用政策及相应客户的历史付款情况，抽样检查了可能存在
潜在减值风险的重大客户，并实施审计程序以测试其可回收性。我们的审计程序包括检查交易合同
安排、交易进度，查阅客户的公开信息，通过检查对客户的过往收款及期后收款情况评估客户是否
面临重大财务困难、欠付或拖欠付款等。
（3） 分析并评价预期信用损失模型的确定、使用情况，与管理层讨论了有关应收款项按照
整个存续期内预期信用损失计量的应用情况，评估管理层在应收款项的减值测试中使用的预期信用
损失模型的恰当性。
（4） 结合已经识别出的债务人的特征，结合债务人的财务状况，就管理层对预期信用损失
的预计进行分析、复核。
（5） 对重要应收账款执行独立函证程序，通过分析应收账款的账龄和客户信用情况，结合
应收账款函证回函情况以及期后回款情况，评价预期信用损失的充分性。
（6） 评估了应收款项坏账准备披露的充分性及相关信用风险披露的适当性。
基于已执行的审计工作，我们认为，汉鑫科技管理层对应收账款可回收性事项的相关判断及估
计是可接受的。
(二) 营业收入确认
1.事项描述
本年度汉鑫科技营业收入确认会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注四（三十）收入、
附注六注释 35．营业收入和营业成本。
由于营业收入是汉鑫科技的关键财务指标之一，存在管理层为了特定目标或期望而操纵收入确
认的固有风险，其营业收入确认是否真实、计量是否准确、是否在恰当的财务报表期间入账可能存
在潜在错报风险。因此，我们将营业收入确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解汉鑫科技销售业务流程，对销售、收款相关内部控制进行了解和测试，评价管理层
对销售与收款内部控制设计和执行的有效性，对销售和收款流程进行内部控制测试，测试关键控制
措施运行的有效性，确认相关内部控制的存在和有效性。
（2）对营业收入和营业成本执行分析性程序，判断营业收入和毛利率变动的合理性。
（3）选取样本并检查项目合同以及销售、服务合同，了解汉鑫科技在销售商品及提供劳务履
行相关合同中的履约义务、客户取得相关商品或服务的控制权的条款及安排，评估汉鑫科技的收入
确认政策是否符合企业会计准则的规定。
（4）选取样本检查项目合同、销售、服务合同、客户验收单或签收单、记账凭证、发票、银
行回款单等进行核对，对客户进行访谈，确认交易是否真实。
（5）选取样本对客户的应收账款余额、交易金额执行函证程序，通过函证确认相关交易信息
的准确性。
（6）执行截止性测试，检查核对资产负债表日前、后确认的营业收入所涉及到的客户验收单
或签收单等支持性文件，确认营业收入是否被记录于恰当的会计期间。
基于已执行的审计工作，我们认为，汉鑫科技管理层对营业收入的确认符合企业会计准则的要
求。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
1． 会计政策变更
（1） 执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，变更后
的会计政策详见附注四（三十四）。
本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》
的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初（2021 年 1 月 1
日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁
选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额（注 1） 2021 年 1 月 1 日
使用权资产 797,884.51 797,884.51
资产合计 797,884.51 797,884.51
租赁负债 1,130,396.07 1,130,396.07
负债合计 1,130,396.07 1,130,396.07
盈余公积 14,833,094.78 -917.88 14,832,176.90
未分配利润 137,003,896.80 -8,260.98 136,995,635.82
所有者权益合计 151,836,991.58 -9,178.86 151,827,812.72
注 1：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小
计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(九) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 6 户，具体主要包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
山东汉鑫华邮信息产业研究院有限公司 全资子公司 二级 100 100
烟台铭人光电科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
烟台汉鑫华智数据智能有限公司 全资子公司 二级 100 100
烟台汉为科技发展有限公司 全资子公司 二级 100 100
烟台金佳园科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
汉华信息科技（滕州）有限公司 全资子公司 三级 100 100
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中：
1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
名称 变更原因
汉华信息科技（滕州）有限公司 投资设立
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司主动承担社会责任。
1、公司积极创造利润、对股东负责，保证员工福利待遇及安全的工作环境；
2、依法纳税，发展就业岗位，支持地方经济发展，以实现经济效益与社会效益的同步共赢。同时，
公司安置残疾人员就业 2 名。
3、公司坚持与供应商、下游客户等利益相关者互利共赢的经营理念，规范运作，诚实守信。
3. 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
请参阅本报告第四节“管理层讨论与分析”之“经营情况回顾（二）行业情况”。
(二) 公司发展战略
2021 年，公司成立 20 周年，成功登陆北交所。根据公司发展战略，启动第二个二十年的奋斗目标
—“腾飞工程”。
公司战略总目标：“做全球一流的数字科技公司，打造数字技术服务第一赋能平台”；
公司使命：用数字技术为用户插上腾飞的翅膀；
公司愿景：让汉鑫成为世界的汉鑫，受人尊敬的汉鑫；
公司价值观：以客户为中心、以奋斗者为本，坦诚正直、勇于担当、团结协作、执着创新。
2022 年，公司启动汉鑫“腾飞工程”的第一个五年规划的战略愿景是，做国内具有影响力的数字科
技公司，进入行业第一梯队。
(三) 经营计划或目标
2022 年度公司经营管理目标：
1、政府客户业务在保持稳定增长的同时，聚焦一两个行业细分方向突破从传统智能化向智慧应用
的纵向延伸。
2、企业客户业务要完成 4-5 个新建工业智能创新中心落地，在山东省内做出品牌和集聚效应，建
立工业信息化与工业自动化合作伙伴库，搭建产业互联网平台初型。确立公司自研核心产品方向，为工
业智能业务产品纵深和标准化明确目标。
3、智能网联在研业务方向，完成车路协同精准公交、车路协同智慧高速、智慧交通路口控制三个
产品的研发任务，加快智慧交通示范项目部署落地，推进“双智城市”试点示范。
4、继续加大烟台地区外市场拓展，市场份额实现省内主要城市全面覆盖，烟台地区外营业收入占
比不少于三分之一，进入省内同行业第一梯队。
5、全面实施“提升客户满意度，打造职业化铁军”年度管理主题行动，践行“以客户为中心、以
奋斗着为本”的核心价值观，加强团队职业化素养，为公司后续发展建立人才梯队。
6、建全公司 IT 信息系统，进一步规范业务流程与财务管理工作，深化细化公司内控体系，为公司
规模快速发展打好基础。
(四) 不确定性因素
受国内外政治经济形势变化影响，当宏观经济出现较大下滑时，将直接导致地方政府财政收入减少。
为缓解财政压力，地方政府可能采取消减投资项目、压缩投资规模、减少后期投入和延长款项支付周期
等手段，从而影响行业内企业的盈利能力，并加大企业资金链断裂风险。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1、宏观经济下滑、政府采购下降风险
智慧城市是我国建设新型城镇化的重要手段，受国家政策大力支持，目前我国智慧城市建设的投资
主体主要为地方政府，当宏观经济出现较大下滑时，将直接导致地方政府财政收入减少。为缓解财政压
力，地方政府可能采取消减投资项目、压缩投资规模、减少后期投入和延长款项支付周期等手段，从而
影响行业内企业的盈利能力，并加大企业资金链断裂风险。
应对措施：公司将加强相关政策的跟踪与研究,促进新一代信息技术与传统业务快速融合，通过加
大市场开拓、产品开发、技术创新的力度，不断拓展高附加值类业务。同时在保持已有的产品结构的基
础上，积极拓展细分行业的投入，不断提高公司整体规模和综合实力。
2、客户集中风险
2021 年度公司前五名客户销售总额为 151,178,767.73 元，占当期营业总收入的比重 55.66%，较去
年同期 54.82%增加 0.84 个百分点；客户较为集中，前五大客户波动较大，如果未来公司不能加大业务
拓展力度并扩大市场份额，增强公司盈利能力，一旦现有客户流失或发生变故，将对公司经营业绩造成
不良影响。公司报告期内的营业收入主要来自于山东省区域，主要客户为政府部门、企业、事业单位，
存在销售区域集中的风险。如果未来公司无法实现在其他区域的市场开拓，将对公司的盈利能力产生不
利影响。
应对措施：加大产品标准化投入，建立一套完整的产品化营销体系，不断扩展已有成果，逐步占领
细分市场，由地区到全国辐射核心行业客户，突破客户地域性限制、打开全国市场。
3、应收账款持续增长风险
2021 年度公司应收账款账面价值占资产的 46.81%，比例较高。虽然应收账款较上期有所改善，但
随着公司经营规模的扩大，公司应收账款规模可能会进一步增加。应收账款的增长会给公司造成运营资
金压力，不利于公司业务规模的持续扩大。此外，如果公司应收账款出现大额坏账，不仅严重影响当期
经营业绩，而且对公司未来的持续发展造成不利影响。
应对措施：建立专人专项回款制度，加大对应收账款的催收力度；对内加强项目实施全程管理，强
化项目过程中回款考核指标，实施“自上而下”的考核跟进制度，提高项目回款速度及回款率。
4、行业竞争风险
我国计算机信息技术服务业开放程度较高，随着大数据、云计算、人工智能技术的发展，市场需求
持续增长，用户对软件与信息技术服务的需求不断增长，新技术、新产品不断推陈出新，来自同行业企
业的竞争愈发激烈。公司的竞争对手多为国内大型集团或上市公司，整体规模和综合实力较高。如果公
司不能适应日趋激烈的市场竞争，无法抓住行业快速发展的机遇，公司将面临着无法持续扩大市场份额，
竞争优势不断丧失的风险。
应对措施：公司不断培养创新意识，加大产品业务开发和推广力度，努力保持在行业客户的领先优
势。实施合作伙伴策略，通过建立合作伙伴关系网络，拓展市场份额和扩大市场影响力。着力升级客户
的体验，提升客户的服务质量，在业务稳定增长的基础上，提升客户满意度，突出企业品牌效应。
5、技术进步风险
计算机信息技术的发展是飞速的，每次的技术突破都将带来行业的加速发展，而行业的快速发展又
刺激了技术的升级。随着行业技术水平的快速发展，如果公司不能及时掌握关键技术的发展动态，在研
发方向、技术路线上不能正确把握，公司将存在无法紧跟市场需求，丧失市场机遇的风险。
应对措施：加强与科研院所、知名企业的合作，跟踪和了解国际上的技术发展趋势，引进和吸收高
精尖科技人才。加大公司的研发投入，借助科研能力提升的影响力，带动整个公司技术实力的提升和进
步，也为后续科技成果的研发及成果转化提供了可靠保证。
6、核心技术、业务人员流失风险
数据智能、信息安全是知识密集型行业，行业的核心竞争力是技术和人才。随着计算机信息技术变
革日新月异和市场竞争的不断加剧，对人才的争夺也日趋激烈，特别是大数据和人工智能的兴起，对公
司技术储备和人才储备带来一定的挑战。拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。如
果公司不能有效保持和完善核心人员的激励机制，不仅可能导致公司无法及时引进所需人才，同时自身
培养的核心技术、业务人员也存在流失的可能。核心技术、业务人员的流失不仅造成技术升级受阻碍、
业务机会丧失、核心技术泄露等风险，并且对公司持续健康发展造成不利影响。
应对措施：公司秉承“共成长、同发展”的企业人才观，增强公司凝聚力及向心力，为员工提供更
多的培训学习机会及更广阔的成长舞台；同时制定出合理的薪酬和考评机制，按员工的贡献大小实行不
同的福利待遇，提高员工的积极性和工作效率。
(二) 报告期内新增的风险因素
无。
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一)
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 五.二.(二)
源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四)
是否存在年度报告披露后面临退市情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 承诺事项的履行情况
承诺主体 承诺开始日 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情
期 日期 况
公司 2016 年 3 月 - 挂牌 同业竞争承 详见承诺事项 正在履行中
4日 诺 详细情况
实 际 控 制 人 2016 年 3 月 - 挂牌 规范分包承 详见承诺事项 正在履行中
或控股股东 4日 诺 详细情况
公司 2016 年 3 月 - 挂牌 关联交易承 详见承诺事项 正在履行中
4日 诺 详细情况
实 际 控 制 人 2021 年 11 2022 年 11 北交所上市 限售承诺 详见承诺事项 正在履行中
或控股股东 月 15 日 月 15 日 详细情况
董监高 2021 年 11 2022 年 11 北交所上市 限售承诺 详见承诺事项 正在履行中
月 15 日 月 15 日 详细情况
其他股东 2021 年 11 2022 年 11 北交所上市 限售承诺 详见承诺事项 正在履行中
月 15 日 月 15 日 详细情况
实 际 控 制 人 2021 年 11 2023 年 11 北交所上市 股份增减持 详见承诺事项 正在履行中
或控股股东 月 15 日 月 15 日 承诺 详细情况
其他股东 2021 年 11 2023 年 11 北交所上市 股份增减持 详见承诺事项 正在履行中
月 15 日 月 15 日 承诺 详细情况
实 际 控 制 人 2021 年 11 2024 年 11 北交所上市 稳定股价 详见承诺事项 正在履行中
或控股股东 月 15 日 月 15 日 详细情况
董监高 2021 年 11 2024 年 11 北交所上市 稳定股价 详见承诺事项 正在履行中
月 15 日 月 15 日 详细情况
实 际 控 制 人 2021 年 11 - 北交所上市 填补被摊薄 详见承诺事项 正在履行中
或控股股东 月 15 日 即期回报的 详细情况
承诺
董监高 2021 年 11 - 北交所上市 填补被摊薄 详见承诺事项 正在履行中
月 15 日 即期回报的 详细情况
承诺
公司 2020 年 11 - 北交所上市 公司利润分 详见承诺事项 正在履行中
月 18 日 配 详细情况
公司 2020 年 11 - 北交所上市 所作承诺之 详见承诺事项 正在履行中
月 18 日 约束措施的 详细情况
承诺
实 际 控 制 人 2020 年 11 - 北交所上市 所作承诺之 详见承诺事项 正在履行中
或控股股东 月 18 日 约束措施的 详细情况
承诺
董监高 2020 年 11 - 北交所上市 所作承诺之 详见承诺事项 正在履行中
月 18 日 约束措施的 详细情况
承诺
实 际 控 制 人 2020 年 11 - 北交所上市 同业竞争的 详见承诺事项 正在履行中
或控股股东 月 18 日 承诺 详细情况
实 际 控 制 人 2020 年 11 - 北交所上市 解决关联交 详见承诺事项 正在履行中
或控股股东 月 18 日 易问题的承 详细情况
诺
其他股东 2020 年 11 - 北交所上市 解决关联交 详见承诺事项 正在履行中
月 18 日 易问题的承 详细情况
诺
董监高 2020 年 11 - 北交所上市 解决关联交 详见承诺事项 正在履行中
月 18 日 易问题的承 详细情况
诺
公司 2020 年 11 - 北交所上市 公开发行说 详见承诺事项 正在履行中
月 18 日 明书无虚假 详细情况
记载、误导性
陈述或重大
遗漏的承诺
实 际 控 制 人 2020 年 11 - 北交所上市 公开发行说 详见承诺事项 正在履行中
或控股股东 月 18 日 明书无虚假 详细情况
记载、误导性
陈述或重大
遗漏的承诺
董监高 2020 年 11 - 北交所上市 公开发行说 详见承诺事项 正在履行中
月 18 日 明书无虚假 详细情况
记载、误导性
陈述或重大
遗漏的承诺
实 际 控 制 人 2021 年 3 月 - 北交所上市 房屋建筑物 详见承诺事项 正在履行中
或控股股东 9日 相关事项的 详细情况
承诺
实 际 控 制 人 2021 年 3 月 - 北交所上市 社会保险、住 详见承诺事项 正在履行中
或控股股东 9日 房公积金相 详细情况
关事项的承
诺
公司 2021 年 3 月 - 北交所上市 避免新增转 详见承诺事项 正在履行中
9日 贷行为及加 详细情况
强内控的承
诺
实 际 控 制 人 2021 年 3 月 - 北交所上市 避免新增转 详见承诺事项 正在履行中
或控股股东 9日 贷行为及加 详细情况
强内控的承
诺
公司 2021 年 9 月 - 北交所上市 不再通过供 详见承诺事项 正在履行中
23 日 应商代发工 详细情况
资的承诺
实 际 控 制 人 2021 年 9 月 - 北交所上市 不再通过供 详见承诺事项 正在履行中
或控股股东 23 日 应商代发工 详细情况
资的承诺
公司 2021 年 9 月 - 北交所上市 以房抵债的 详见承诺事项 正在履行中
23 日 内部控制措 详细情况）
施
实 际 控 制 人 2021 年 6 月 - 北交所上市 避免出现由 详见承诺事项 正在履行中
或控股股东 9日 于劳务分包 详细情况
事项违反相
关保密法规
的承诺
承诺事项详细情况：
1、关于避免同业竞争的承诺
为避免未来可能发生的同业竞争，本公司实际控制人、控股股东刘文义、董事、监事、高级管理人
员、全体股东，向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与
任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动。报告期内，实际控制人、控股股东刘文义、董事、监事、
高级管理人员、全体股东履行了该承诺。
2、关于公司不规范分包的承诺
2015 年 9 月前，公司存在向不具有专业资质的劳务分包方分包劳务、向部分供应商采购设备同时接
受其提供劳务时供应商不具备专业资质的情形。对此不规范分包情形，公司控股股东、实际控制人刘文
义承诺，如因公司经营期内将劳务分包给不具备适格资质的外包方而产生纠纷给公司造成损失的，一概
由其本人承担，保证公司利益不受任何损失。报告期内，刘文义未违背该承诺。
3、关于关联交易的承诺
本公司实际控制人、控股股东刘文义、董事、监事、高级管理人员、全体股东，向公司出具了《关
联交易承诺函》，承诺本人及本人控制的其他企业如与公司及其子公司进行关联交易，将按公平、公允
的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序，不通过与公司及其子公司之
间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损公司及其股东利益的关联交易。报告期内，实际控制人、
控股股东刘文义、董事、监事、高级管理人员、全体股东履行了该承诺。
4、关于股东所持公司股票自愿限售的承诺
公司控股股东、实际控制人刘文义、烟台凯文投资中心（有限合伙）、股东刘苗女士自愿限售时间
为 2020 年 9 月 22 日起至完成精选层股票发行并进入精选层之日满 12 个月或公开发行并在精选层挂牌
事项终止之日。报告期内，承诺人未违背该承诺。
5、关于股份增持或减持的承诺
本公司实际控制人、控股股东刘文义、董事、监事、高级管理人员于本次发行前持有或控制的公司
股票自公司在精选层挂牌之日起十二个月内不转让或委托他人代为管理，也不由公司回购该部分股份。
前述期限届满后，若本人继续担任公司的董事/高管/监事，则在担任公司董事/高管/监事期间，每
年转让的公司股份总额不超过本人直接和/或间接持有的公司股份总额的 25%；若本人不再担任公司董事
/高管/监事，则在离职后半年内不转让本人直接和/或间接持有的公司股份。如本人在任期届满前离职，
在本人就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内，每年转让的公司股份不超过本人持有公司股份数的
25%。
6、关于稳定股价的承诺
本公司/本人将严格按照稳定公司股价预案之规定全面且有效地履行、承担本公司/本人在稳定公司
股价预案项下的各项义务和责任。
本公司/本人将极力敦促其他相关方严格按照稳定公司股价预案之规定全面且有效地履行、承担其
在稳定公司股价预案项下的各项义务和责任。
若本公司/本人未按照稳定公司股价预案采取稳定股价的措施，则将在公司股东大会及中国证监会
和全国股转公司指定媒体上公开说明未采取股份回购措施稳定股价的具体原因并向公司股东和社会公
众投资者道歉。
7、关于公司利润分配的承诺
<1>、发行前滚存利润的分配安排
为兼顾新老股东利益，本次发行前滚存的未分配利润全部由公司本次发行后的新老股东按持股比例
共享。
<2>、发行后的股利分配
（1）利润分配的原则
公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，并兼顾公司的长远利益和可持续发展，利润分配
政策应保持连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定。利润分配不得超过累计可分配利润的范围，
不得损害公司持续经营能力。
（2）利润分配形式
公司利润分配可采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律许可的其他方式。在具备现金分红条
件的情况下，应优先采用现金分红方式进行利润分配。
（3）现金分红的条件及比例
公司在当年盈利，可供分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正，未来十
二个月内不存在影响利润分配的重大现金支出安排的情况下，可以采取现金方式分配股利。
现金分红比例原则上不少于当年度实现的可分配利润的 10%。
公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大
资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，实行差异化的现金分红政策：
①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中
所占比例最低应达到 80%；
②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中
所占比例最低应达到 40%；
③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中
所占比例最低应达到 20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
前述重大资金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到
或者超过公司最近一期经审计净资产的 20%。
（4）发放股票股利的条件
公司经营发展良好，根据经营需要及业绩增长的情况，可以提出股票股利分配方案。
公司发放股票股利的具体条件：公司未分配利润为正且当期可分配利润为正；董事会需考虑公司的
成长性、每股净资产的摊薄、股票价格与公司股本规模等真实合理因素，发放股票股利应有利于公司全
体股东整体利益。
（5）利润分配的时间、决策程序及实施
（6）公司利润分配政策的调整
8、关于填补被摊薄即期回报的承诺
（1）本人作为公司控股股东、实际控制人，根据中国证监会的有关规定和要求，为保证公司本次
发行涉及的每股收益即期回报被摊薄的填补回报措施能够得到切实履行，现作出如下承诺：
在任何情形下，本人均不会滥用控股股东、实际控制人地位，均不会越权干预公司经营管理活动，
不会侵占公司利益；
承诺在中国证监会、全国中小企业股份转让系统另行发布填补被摊薄即期回报措施及其承诺的相关
意见或实施细则后，若公司内部相关规定或本人承诺与该等规定不符，本人将将立即按照中国证监会及
全国中小企业股份转让系统的规定出具补充承诺，并积极推进公司制定新的内部规定或制度，以符合中
国证监会和全国中小企业股份转让系统的规定或要求。
本人将全面、完整并及时履行公司制定的有关填补被摊薄即期回报措施以及本人对此作出的任何有
关填补被摊薄即期回报措施的承诺。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，承诺人将在股东大会及中国
证监会指定报刊公开作出解释、并道歉，并自愿接受中国证券监督管理委员会和全国中小企业股份转让
系统有限责任公司等证券监管机构按照有关规定、规则所作出的相关处罚或管理措施。违反承诺给公司
或者股东造成损失的，承诺人依法承担补偿责任。
（2）本人作为公司董事/高级管理人员，根据中国证监会的有关规定和要求，为保证公司本次发行
涉及的每股收益即期回报被摊薄的填补回报措施能够得到切实履行，现作出如下承诺：
不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；对职务消
费行为进行约束；不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；由董事会制定的薪酬制度与
公司填补回报措施的执行情况相挂钩；若公司后续推出公司股权激励政策，拟公布的公司股权激励的行
权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
在中国证监会、全国中小企业股份转让系统另行发布填补被摊薄即期回报措施及其承诺的相关意见
或实施细则后，若公司内部相关规定或本人承诺与该等规定不符，本人将将立即按照中国证监会及全国
中小企业股份转让系统的规定出具补充承诺，并积极推进公司制定新的内部规定或制度，以符合中国证
监会和全国中小企业股份转让系统的规定或要求。
本人将全面、完整并及时履行公司制定的有关填补被摊薄即期回报措施以及本人对此作出的任何有
关填补被摊薄即期回报措施的承诺。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，承诺人将在股东大会及中国
证监会指定报刊公开作出解释、并道歉，并自愿接受中国证券监督管理委员会和全国中小企业股份转让
系统有限责任公司等证券监管机构按照有关规定、规则所作出的相关处罚或管理措施。违反承诺给公司
或者股东造成损失的，承诺人依法承担补偿责任。
9、关于所做承诺之约束措施的承诺
公司所做承诺之约束措施的承诺：
本公司将严格履行本次公开发行股票并在精选层挂牌所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监
督。
如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法律、
法规、公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措
施实施完毕：
（1）在股东大会、中国证监会及全国中小企业股份转让系统指定的披露媒体上公开说明未履行承
诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；
（2）直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕前不进行公开再融资；
（3）对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员，调减或停发薪酬
或津贴；
（4）对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的高级管理人员，不得将其作为股权激励对象，
并视情节轻重采取降职、停职、撤职等处罚措施；
（5）不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；
（6）如果因公司未履行相关承诺事项致使投资者遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失，并
自愿按经司法机关以司法裁决形式予以认定的赔偿金额冻结自有资金，为需依法赔偿的投资者损失提供
保障。
控股股东、实际控制人所做承诺之约束措施的承诺
如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法律、法
规、公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施
实施完毕：
（1）在股东大会、中国证监会及全国中小企业股份转让系统指定的披露媒体上公开说明未履行的
具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；
（2）不得转让公司股份；
（3）暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分；
（4）如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有；
（5）本人未履行《公开发行股票说明书》的公开承诺事项，致使投资者遭受损失的，依法赔偿投
资者损失。
董监高所做承诺之约束措施的承诺：
如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法律、法
规、公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施
实施完毕：
（1）在股东大会、中国证监会及全国中小企业股份转让系统指定的披露媒体上公开说明未履行的
具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；
（2）不得转让公司股份；
（3）暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分；
（4）不得主动要求离职；
（5）主动申请调减或停发薪酬或津贴；
（6）自愿接受因未履行公开承诺事项而被公司采取的降职、停职、撤职等处罚措施；
（7）如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有；
（8）本人未履行《公开发行股票说明书》的公开承诺事项，致使投资者遭受损失的，依法赔偿投
资者损失。
10、关于同业竞争的承诺
本人及所控制的其他公司或组织未以任何形式直接或间接从事与公司及其控股子公司相同、相似或
在商业上构成任何竞争的业务。
在本人作为公司控股股东/实际控制人期间，本人及所控制的其他公司或组织将不以任何形式从事
与公司及其控股子公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务。
在本人作为公司控股股东/实际控制人期间，若公司及其控股子公司今后从事新的业务，则本人及
所控制的其他公司或组织将不以控股或其他拥有实际控制权的方式从事与公司及其控股子公司从事的
新业务有直接竞争的业务。若本人及本人所控制的其他公司或组织已有与公司及其控股子公司所从事的
新业务有直接竞争的经营业务时，本人将积极促成该经营业务由公司或其控股子公司通过收购或受托经
营等方式集中到公司或其控股子公司经营，或本人及本人控制的其他公司或组织直接终止经营该业务。
本人承诺不以公司控股股东/实际控制人的地位谋求任何不正当利益。如因本人及本人所控制的其
他公司或组织违反上述承诺而导致公司的权益受到损害，本人将承担相应的损害赔偿责任。
11、关于解决关联交易问题的承诺
在本人/企业作为公司控股股东/实际控制人/持股 5%以上的股东/董事/监事/高级管理人员期间，本
人/企业将促使本人/企业及本人/企业控制的企业尽量避免与公司及公司控股子公司发生关联交易，如
与公司及公司控股子公司发生不可避免的关联交易，本人/企业将促使本人/企业及本人/企业控制的企
业严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规以及《公司章程》、《关
联交易管理制度》等制度的规定及时履行关联交易审议程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害
公司及其股东的合法权益。
本人/企业承诺不以公司股东/董事/监事/高级管理人员的地位谋求任何不正当利益。如因本人/企
业违反上述承诺而导致公司的权益受到损害，本人/企业将承担相应的损害赔偿责任。
12、关于公开发行说明书无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺
公司关于公开发行说明书无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺：
本公司已严格履行法定职责，保证本次发行的公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏。
若本公司本次发行的公开发行说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否
符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将依法回购本次发行的全部新股，回购价格为
发行价格及同期银行存款利息（若本公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，
回购的股份包括公司本次公开发行的全部新股及其派生股份，发行价格将相应进行复权处理）。
若本公司本次发行的公开发行说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券
交易中遭受损失，本公司将按照有关证券监督管理部门及有关司法机关认定的实际损失向投资者进行赔
偿。
若公司未能履行上述承诺，公司将在股东大会、中国证券监督管理委员会及全国中小企业股份转让
系统有限责任公司指定信息披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，同
时及时进行公告。
控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于公开发行说明书无虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏的承诺：
本人已严格履行法定职责，保证本次发行的公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
若公司本次发行的公开发行说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合
法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将督促公司按照其承诺内容依法回购公开发行的全部
新股。
若公司本次发行的公开发行说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交
易中遭受损失，本人将按照有关证券监督管理部门及有关司法机关认定的实际损失向投资者进行赔偿。
若本人未能履行上述承诺，本人将在股东大会、中国证券监督管理委员会及全国中小企业股份转让
系统有限责任公司指定信息披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向公司其他股东和社会公众投资
者道歉，并在违反上述承诺发生之日起，暂停从公司处领取薪资/津贴（如有）及股东分红（如有），
同时本人持有的公司股份（如有）将不得转让，直至本人按上述承诺履行完毕时为止。
13、关于房屋建筑物相关事项的承诺，具体内容如下：本人刘文义，作为山东汉鑫科技股份有限公
司）的实际控制人，承诺将督促并协助公司办理房屋建筑物相关权属证书，积极采取相关措施解决房屋
办证事项，保证公司利益不受到任何损害，保证产证证书办理完成前公司继续有效占有并使用相关房屋，
如公司因前述房屋未办证事宜而遭受任何处罚或损失，由本人补偿。
14、关于社会保险、住房公积金相关事项的承诺，公司控股股东、实际控制人刘文义承诺“如应有
权部门要求或决定，汉鑫科技及其子公司需要为公司员工补缴社会保险、住房公积金或因未缴纳社会保
险、住房公积金而承担罚款或损失，本人愿无条件代汉鑫科技及其子公司承担上述所有补缴金额、承担
任何罚款或损失赔偿责任，保证汉鑫科技及其子公司不因此受到损失”。
15、2021 年 3 月 9 日，公司就日后避免新增转贷行为及加强内控出具《承诺函》，承诺：“公司及
相关人员将严格按照《商业银行法》、《贷款通则》、《支付结算办法》、《流动资金贷款管理暂行办
法》等相关法律法规及《资金借贷管理制度》的规定取得和使用贷款，坚决杜绝不具有实际交易背景的
受托支付再次发生。”
同日，公司实际控制人刘文义就避免新增转贷行为出具了《承诺函》，承诺：“若汉鑫科技及其子
公司因银行贷款支取过程中的受托支付行为，或其他不符合相关部门规定的情形受到贷款发放银行或相
关部门处罚，本承诺人将无条件全额承担应由汉鑫科技或其子公司补缴或支付的全部罚款或赔偿款项，
以及因上述事项而产生的应由汉鑫科技或其子公司支付的所有相关费用。”
16、不再通过供应商代发工资的承诺
公司承诺，不会以任何方式通过供应商代发工资，实际控制人承诺“如公司因供应商代发工资事项
而发生损失将全额补偿予公司”。
17、以房抵债的内部控制措施
公司承诺，未来尽量通过货币资金、票据等方式收回应账款除截至 2021 年 9 月 23 日起已经签署以
房抵债协议的项目需要继续按合同执行外，公司不再接受客户以房产抵偿公司应收账款。
18、避免出现由于劳务分包事项违反相关保密法规的承诺
控股股东、实际控制人已出具承诺：“如因公司向第三方采购劳务导致公司与客户发生争议纠纷而遭
受的经济损失将全额补偿予公司。如因公司相关涉密项目向第三方采购劳务、服务导致公司被客户追究
违约责任或被保密主管部门行政处罚而遭受经济损失的将全额补偿予公司”。
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因
货币资金 流动资产 保证金 1,086,566.63 0.17% 主要为保证金等
固定资产 固定资产 抵押 555,747.22 按揭贷款购买车
0.09%
辆
应收账款 流动资产 质押 10,486,443.38 1.68% 质押借款
总计 - - 12,128,757.23 1.94% -
资产权利受限事项对公司的影响：
以上情况不会影响公司正常经营活动，其风险在公司的可控范围之内。
第六节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 3,355,250 8.88% 7,705,679 11,060,929 23.09%
无限售 其中：控股股东、实际控制 0 0.00% 0 0 0.00%
条件股 人
份 董事、监事、高管 580,250 1.54% 0 0 0.00%
核心员工 - - - - -
有限售股份总数 34,420,750 91.12% 2,414,321 36,835,071 76.91%
有限售 其中：控股股东、实际控制 26,896,000 71.20% 26,896,000 56.16%
0
条件股 人
份 董事、监事、高管 1,740,750 4.61% 654,321 2,395,071 5.00%
核心员工 - - - - -
总股本 37,776,000 - 10,120,000 47,896,000 -
普通股股东人数 9,077
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
公司于 2021 年 11 月 15 日在北京证券交易所上市本次公开发行股份初始发行数量 880.00 万股，发
行后总股本为 4,657.60 万股，占发行后总股本的 18.89%（超额配售选择权行使前）。2021 年 12 月 14
日日终，保荐机构全额行使超额配售选择权，发行总股数将扩大至 1,012.00 万股，发行后总股本扩大
至 4,789.60 万股。
(二) 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期
末
持
有
的
股 股 期末持
期末 期末持有 期末持有 司
序 东 东 期初持股 期末持股 有无限
持股变动 持股 限售股份 的质押股 法
号 名 性 数 数 售股份
比例% 数量 份数量 冻
称 质 数量
结
股
份
数
量
境
内
刘文
1 自 26,896,000 0 26,896,000 56.16% 26,896,000 0 2,000,000 0
义
然
人
境
内
2 刘苗 自 3,040,000 0 3,040,000 6.35% 3,040,000 0 0 0
然
人
烟台 境
凯文 内
投资 非
3 中心 国 2,648,0000 2,648,000 5.53% 2,648,000 0 0 0
（有 有
限合 法
伙） 人
境
内
刘建
4 自 1,184,000 0 1,184,000 2.47% 1,184,000 0 0 0
磊
然
人
境
内
王玉
5 自 641,000 0 641,000 1.34% 641,000 0 0 0
敏
然
人
江海 国
证券 有
6 0 600,000 600,000 1.25% 600,000 0 0 0
有限 法
公司 人
烟台
高新
国
国有
有
7 资产 600,000 0 600,000 1.25% 0 600,000 0 0
法
管理
人
有限
公司
烟台
盛裕
境
一号
内
股权
非
投资
8 国 0 600,000 600,000 1.25% 600,000 0 0 0
基金
有
中心
法
（有
人
限合
伙）
山东
山科
产研
人才 境
价值 内
股权 非
9 投资 国 0 350,000 350,000 0.73% 350,000 0 0 0
基金 有
合伙 法
企业 人
（有
限合
伙）
境
内
王晓
10 自 320,000 0 320,000 0.67% 0 320,000 0 0
光
然
人
合计 - 35,329,000 1,550,000 36,879,000 77.00% 35,959,000 920,000 2,000,000 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
凯文投资系汉鑫科技员工持股平台，其中，刘文义为凯文投资的普通合伙人、执行事务合伙人；刘
苗、刘建磊、王玉敏为凯文投资的有限合伙人；刘文义为刘苗之舅舅，刘苗为刘文义之外甥女，二者为
甥舅关系，其余股东之间无关联关系。
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号 股东名称 持股期间的起止日期
1 江海证券有限公司 战略投资者，未约定持股期间
2 烟台盛裕一号股权投资基金中心（有限合伙） 战略投资者，未约定持股期间
3 山东山科产研人才价值股权投资基金合伙企业（有限 战略投资者，未约定持股期间
合伙）
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
刘文义，男，1970 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权。1994 年 7 月毕业于山东建筑工程学院，
本科学历。1994 年 7 月至 1998 年 11 月就职于烟台开发区东方建筑开发有限公司，任职员；1998 年 11
月至 2001 年 4 月就职于烟台新世纪建设监理有限公司，任部门经理；2001 年 5 月至今，就职于山东汉
鑫科技股份有限公司，任执行董事兼法定代表人；现任汉鑫科技董事长、总经理，任期三年，自 2021
年 12 月 17 日至 2024 年 12 月 16 日。
报告期内实际控制人、控股股东未发生变动。
第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
(1) 定向发行情况
□适用 √不适用
(2) 公开发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
发行结 募集资金用途
拟发行数 实际发行数 发行 募集
申购日 果公告 定价方式 （请列示具体
量 量 价格 金额
日 用途）
2021 年 2021 年 8,800,000 10,120,000 通过发行人 16.00 161,920,000 车路协同管理
10 月 11 10 月 15 和主承销商 及服务平台项
日 日 自主协商直 目、汉鑫科技办
接定价确定 公与科研综合
发行价格 楼及补充流动
资金
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
变更用途的
报告期内使用 是否变更募 变更用途情 是否履行必要
发行次数 募集金额 募集资金金
金额 集资金用途 况 决策程序
额
2021 年第 161,920,000 30,662,810.46 否 无 0 已事前及时履
一次股票公 行
开发行
募集资金使用详细情况：
截至 2021 年 12 月 16 日，公司共募集资金 161,920,000.00 元，扣除承销费和保荐费 6,596,000.00
元后的募集资金金额为人民币 155,324,000.00 元，减除其他发行费用人民币 4,288,860.45 元后，计募
集资金净额为人民币 151,035,139.55 元。
截止 2021 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 30,662,810.46 元，其中：公司于募集资
金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 20,283,284.02 元，于 2021 年 11 月 18 日起至
2021 年 12 月 31 日止会计期间使用募集资金人民币 10,379,526.44 元；本年度使用募集资金
73,025,001.33 元（暂时闲置的募集资金进行现金管理、投资产品）；本年度收到的银行存款利息、理
财收益扣除银行手续费等净额为 75,898.89 元。截止 2021 年 12 月 31 日，募集资金专户余额为人民币
51,712,087.10 元，用于现金管理的暂时闲置募集资金余额为人民币 73,025,001.33 元。
二、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
贷款提 存续期间
序
贷款方式 贷款提供方 供方类 贷款规模 利息率
号 起始日期 终止日期
型
1 质押+保 上海浦东发展 银行 7,000,000.00 2021 年 8 月 2022 年 8 4.35%
证借款 银行股份有限 18 日 月3日
公司烟台分行
2 质押+保 平安商业保理 非银行金 11,000,000.00 2021 年 9 月 2022 年 3 5.80%
证借款 有限公司 融机构 28 日 月 27 日
3 国内信用 招商银行股份 银行 8,000,000.00 2021 年 9 月 2022 年 9 4.35
证议付 有限公司烟台 30 日 月 22 日
分行
合 - - - 26,000,000.00 - - -
计
三、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
四、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
六、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
√适用 □不适用
单位：元或股
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
年度分配预案 3 0 0
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况：
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
单位：万元
任职起止日期 是否在公
年度税前
姓名 职务 性别 出生年月 司关联方
起始日期 终止日期 报酬
获取报酬
刘文义 董事长、总 男 1970 年 10 月 2021 年 12 月 2024 年 12 月 51.62 否
经理 17 日 16 日
刘建磊 董事、副总 男 1967 年 3 月 2021 年 12 月 2024 年 12 月 36.58 否
经理 17 日 16 日
王玉敏 董事、董事 女 1981 年 12 月 2021 年 12 月 2024 年 12 月 30.74 否
会秘书 17 日 16 日
孙竹茂 副总经理 男 1963 年 6 月 2021 年 12 月 2024 年 12 月 39.76 否
17 日 16 日
张兴林 副总经理 男 1971 年 2 月 2021 年 12 月 2024 年 12 月 32.15 否
17 日 16 日
张继秋 董事 男 1972 年 7 月 2021 年 12 月 2024 年 12 月 26.84 否
17 日 16 日
杨颖 财务总监 女 1974 年 4 月 2021 年 12 月 2024 年 12 月 32.69 否
17 日 16 日
王飞翔 监事会主 男 1982 年 3 月 2021 年 12 月 2024 年 12 月 38.17 否
席 17 日 16 日
王言清 董事 男 1981 年 9 月 2021 年 12 月 2024 年 12 月 26.24 否
17 日 16 日
葛健 监事 男 1984 年 11 月 2021 年 12 月 2024 年 12 月 19.27 否
17 日 16 日
李颖 监事 女 1981 年 7 月 2021 年 12 月 2024 年 12 月 14.41 否
17 日 16 日
李明 总经理助 男 1981 年 2 月 2021 年 12 月 2024 年 12 月 25.44 否
理 17 日 16 日
汪继波 总经理助 男 1986 年 7 月 2021 年 12 月 2024 年 12 月 30.11 否
理 17 日 16 日
柳鹏 总经理助 男 1987 年 10 月 2021 年 12 月 2024 年 12 月 27.87 否
理 17 日 16 日
杨秀艳 独立董事 女 1973 年 2 月 2021 年 12 月 2024 年 12 月 3.6 否
17 日 16 日
周竹梅 独立董事 女 1970 年 7 月 2021 年 12 月 2024 年 12 月 3.6 否
17 日 16 日
董事会人数： 7
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 9
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
刘文义为公司控股股东、实际控制人，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股
股东、实际控制人间不存在关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
期末被
期末持 期末持
期末普 授予的
期初持普 数量变 期末持普 有股票 有无限
姓名 职务 通股持 限制性
通股股数 动 通股股数 期权数 售股份
股比例% 股票数
量 数量
量
刘文义 董事长、 -
26,896,000 0 26,896,000 56.16% - 0
总经理
刘建磊 董事、副 - -
1,184,000 0 1,184,000 2.47% 0
总经理
王玉敏 董事、董 - -
641,000 0 641,000 1.34% 0
事会秘书
孙竹茂 副总经理 0 0 0 0% - - 0
张兴林 副总经理 0 0 0 0% - - 0
张继秋 董事 176,000 0 176,000 0.37% - - 0
杨颖 财务总监 0 0 0 0% - - 0
王飞翔 监事会主 - -
112,000 0 112,000 0.23% 0
席
王言清 董事 96,000 0 96,000 0.20% - - 0
葛健 监事 64,000 0 64,000 0.13% - - 0
李颖 监事 48,000 0 48,000 0.10% - - 0
李明 总经理助 - -
0 0 0 0% 0
理
汪继波 总经理助 - -
64,000 0 64,000 0.13% 0
理
柳鹏 总经理助 - -
32,000 21,929 10,071 0.02% 0
理
杨秀艳 独立董事 0 0 0 0% - - 0
周竹梅 独立董事 0 0 0 0% - - 0
合计 - 29,313,000 - 29,291,071 61.15% 0 0 0
(三) 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
李明 无 新任 总经理助理 根据公司发展需要，新
聘任
汪继波 无 新任 总经理助理 根据公司发展需要，新
聘任
柳鹏 无 新任 总经理助理 根据公司发展需要，新
聘任
张继秋 第二届董事 新任 第三届董事、副总经 根据公司发展需要，新
理 聘任
注：2022 年 1 月 10 日，因业务发展和具体工作安排的需要免除张继秋先生副总经理职务。
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
李明，男，1981 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。牟平区成人中等专业学校，微机专业。
1999 年 8 月至 2007 年 5 月，就职于烟台兰德网络科技有限公司；2007 年 6 月至 2008 年 6 月，就职于
山东美格数码科技有限公司；2008 年 7 月至 2009 年 6 月，就职于山东中祥投资管理有限公司；2009 年
7 月至 2013 年 3 月，就职于悉雅特楼宇自控(杭州)有限公司；2013 年 4 月至 2014 年 1 月，就职于万科
思自控信息（中国）有限公司；2014 年 2 月至今，就职于本公司，现任总经理助理。
汪继波，男，1986 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。吉林大学，本科。2009 年 7 月至
今，就职于本公司，现任总经理助理。
柳鹏，男，1987 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。山东工商学院，计算机科学与技术，
本科。2009 年 7 月至 2010 年 7 月，就职于祥隆美格科技股份有限公司深圳研发中心；2010 年 8 月至今，
就职于本公司，现任总经理助理。
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
1、薪酬组成和确定依据
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。在公司担任具体职
务的非独立董事、监事及高级管理人员，以其本人在公司担任的职务及与公司签订的劳动合同为基础，
按照公司相关薪酬管理制度确定其薪酬；奖金及绩效由公司的年度经营业绩和年度绩效考核为确定依
据。
2、实际支付情况
实际支付情况详见本节之“一、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）基本情况”。
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 29 0 0 29
行政人员 6 3 0 9
销售人员 11 4 0 15
技术人员 55 19 0 74
财务人员 4 0 0 4
员工总计 105 26 0 131
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 4 4
本科 66 83
专科及以下 35 44
员工总计 105 131
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、员工培训
根据入职培训、岗位培训的要求，多层次、多方位的为员工开展专项业务培训。与此同时，为员工
组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高员工的整体素质，增强员工创新活力和集体凝聚力，以实现企
业与员工共赢。
2、薪酬政策
公司为员工设计了双系统、双通道的职业发展路径，提供每个职位序列纵向晋升发展的通道和阶梯。
通过工作业绩、综合表现等因素对员工进行考核，同时结合部门、公司的效益制定绩效承诺制度等激励
办法，以达到奖优罚劣、优胜劣汰的激励作用。
3、公司返聘退休员工一人。
劳务外包情况：
□适用 √不适用
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第九节 行业信息
□环境治理公司□医药制造公司 √软件和信息技术服务公司
□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □零售公司 □化工公司
□锂电池公司 □建筑公司 □不适用
软件和信息技术服务公司
一、 业务许可资格或资质
公司非常重视管理体系和资质建设，建立了完善的管理体系，取得较为齐全、较高级别的经营资质，
为公司的生产经营和持续发展奠定了良好基础。
序
资质名称 证书编号 发证时间 有效期
号
1 电子与智能化工程专业承包壹级 D237054134 2021.2.25 2025.2.3
2 安全技术防范工程设计壹级 06-21-1-065 2022.2.22 2023.2.22
3 信息安全服务资质 CCRC-2015-ISV-SI-365 2015.12.22 2022.6.21
4 涉密信息系统集成资质乙级 JCY252100774 2021.5.19 2024.5.18
5 质量管理体系认证 10418Q21311R1M 2021.10.14 2024.11.24
6 环境管理体系认证 10418E10621R1M 2021.10.14 2024.11.24
7 职业健康安全管理体系认证 10418S20534R1M 2021.10.14 2024.11.24
8 建筑智能化系统设计专项甲级 A137030199 2020.4.22 2025.1.6
9 专业灯光工程设计施工承包壹级 CAIA-PL2020-0319 2020.3 2024.3
10 专业舞台机械工程设计施工承包壹级 CAIA-SM2020-0316 2020.3 2024.3
11 专业音响工程设计施工承包壹级 CAIA-PA2020-0323 2020.3 2024.3
12 音视频智能系统集成工程资质壹级 CAIA20200322 2020.3 2024.3
中国展览馆协会展览陈列工程设计与施
13 C20201124 2020.5.14 2023.5.14
工一体化
14 建筑机电安装工程专业承包叁级 D337116164 2020.3.5 2022.12.31
（鲁）JZ 安许证字
15 安全生产许可证 2022.1.28 2025.1.27
[2006]060704
公路交通工程（公路机电工程分项）专业
16 D237054134 2021.2.25 2025.2.3
承包贰级
二、 知识产权
(一) 重要知识产权的变动情况
报告期内，公司新增实用新型专利 2 项，软件著作权 8 项。
序号 知识产权名称 类型 证书编号 授权日期
1 一种基于增强现实数据的记录装置 实用新型专利 202021329121.8 2021.01.08
2 一种基于人机交互的教学实训平台 实用新型专利 202020449936.3 2021.06.15
装置
3 智能网联系汽车云控平台 V1.0 软件著作权 软著登字第 7049071 号 2021.03.03
4 海洋牧场管理信息系统 V1.0 软件著作权 软著登字第 7773834 号 2021.07.16
5 海洋经济监测与评估分析系统 V1.0 软件著作权 软著登字第 7773835 号 2021.07.16
6 禽兽屠宰智能监管预警平台 V1.0 软件著作权 软著登字第 8172524 号 2021.09.29
7 汉鑫科技快速开发平台 V1.0 软件著作权 软著登字第 8391052 号 2021.11.09
8 汉鑫科技数据可视化平台 V1.0 软件著作权 软著登字第 8455186 号 2021.11.15
9 移动政务办公系统 V1.0 软件著作权 软著登字第 8926999 号 2021.11.18
10 移动政务高速视频云会议系统 V1.0 软件著作权 软著登字第 8927000 号 2021.11.10
(二) 知识产权保护措施的变动情况
报告期内公司知识产权保护措施无变动。
三、 研发情况
(一) 研发模式
报告期内公司主要研发方式为自主研发及合作研发。采用“以行业技术发展为导向、以满足客户需
求为目标、以自主创新为核心、产学研合作为依托”的研发模式。一方面，建立以客户需求为导向、以
开源技术为手段、以迭代开发为途径、以质量控制为标准的研发模式，为客户提供满足业务场景需求的
产品及技术服务；另一方面，公司为打造在政企信息化领域的核心竞争力，紧跟行业技术发展趋势，与
一线 IT 企业、高校及科研院所等展开产学研合作，开展先导性技术领域的研发及应用，为公司的持续
高成长发展奠定坚实的基础。
在研发组织机构的设置上，公司成立规划产品部及科技研发部。规划产品部是公司技术方向规划及
研发项目管理机构，主要对公司的研发方向、软件及信息系统集成技术和产品的长期开发计划、项目可
行性论证、项目产品化和产业化、产品技术选型评估、研发项目周期管理、知识产权管理等重要事项提
供技术支持，提高公司技术及产品开发的有效性和可用性。科技研发部作为公司重要的研发工作执行机
构，负责跟踪行业主流技术发展趋势，结合客户个性化需求及前期方案积累，有针对性的从基础框架层
面及产品具体应用层面进行研发，通过引进、消化、吸收再创新和集成创新后形成研发与业务紧密结合
的技术体系。
(二) 主要研发项目
研发支出前五名的研发项目：
单位：元
序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额
1 基于国产密码算法的移动政务数据 1,951,103.55 2,429,930.13
防护技术平台的研发与应用
2 面向移动政务的国产密码服务系统 1,710,891.10 1,710,891.10
3 基于 Spark 的金融行业人工智能平 1,595,362.05 4,092,316.71
台的研发与应用
4 交通行业人工智能平台构建及应用 1,583,972.35
1,583,972.35
示范
5 基于 Spark 的机器学习建模框架设 1,565,757.91 1,565,757.91
计与开发
合计 8,407,086.96 11,382,868.20
研发项目分析：
报告期内，公司的研发支出为 1,403.28 万元，占营业收入的 5.17%。
公司目前自主研发的项目主要有应用于交通行业的体系化 AI 应用构建方法研究、基于 Spark 的机
器学习建模框架设计与开发、基于 XML 的可视化建模与应用系统研究与开发、交通行业人工智能平台构
建及应用示范、基于车路协同的 MEC 边缘计算应用研究、基于车路协同的 RSU 设备的信息交互系统的应
用研究、基于机器学习的海洋经济数据分析平台等多个项目的研发。公司作为国家高新技术企业，公司
坚持走自主创新的研发路线,注重技术的积累与创新,对车路协同领域相关产品快速研发，目前研发产品
可通过数字孪生进行交通的仿真展示，并针对智能网联车辆数据和道路基础设施数据进行数据分析，实
现平台的两客一危监管、拥堵路段分析、网联车辆数据统计分析、路网交通状况统计分析、公交优先通
行、智慧高速管理等功能应用。在应用推广上，公司以理解客户业务本质、改善客户体验入手，研发产
品为客户进行精准服务。
四、 业务模式
报告期内，公司主营业务为信息系统集成服务，根据客户类型可分为政校医商类、涉密单位类和工
业企业类。
1、政校医商类服务：在政务、教育、医疗等领域为客户提供咨询规划、方案设计、设备采购、系
统实施、开发调试、运行维护为一体的信息化智能化产品和解决方案。
报告期内，政校医商类服务的收入为 19,540.91 万元，占营业收入的 71.94%。
2、涉密单位类服务：为党委、政府、纪检监察等有涉密需求的单位提供国产自主可控的涉密信息
系统产品和解决方案。
报告期内，涉密单位类服务的收入为 2,792.64 万元，占营业收入的 10.28%。
3、企业数字化转型领域
工业企业类服务：通过公有云应用开展的模型设计、系统部署服务，对工业企业提供数字化转型服
务，包括对产品设计、生产制造、仓储物流、管理创新等环节进行优化。
报告期内，工业企业类服务的收入为 4,829.60 万元，占营业收入的 17.78%。
五、 产品迭代情况
√适用 □不适用
1、汉鑫智能网联汽车云控平台 V2.0
汉鑫智能网联汽车云控平台 V2.0 是基于车路协同仿真系统、云控平台 V1.0 及道路实测后进行的功
能升级开发，平台通过数字孪生进行交通的仿真展示，并针对智能网联车辆数据和道路基础设施数据进
行数据分析，实现平台的两客一危监管、拥堵路段分析、网联车辆数据统计分析、路网交通状况统计分
析、公交优先通行、智慧高速管理等功能应用。系统开发周期 12 个月。
2、基于机器学习的海洋经济数据分析平台
平台可通过机器学习技术进行海洋大数据分析，平台将海洋信息资源进行整合，实现海洋数据资源
的集中管理，实现跨部门、跨区域的业务协同和信息资源共享。平台以大数据指挥舱为依托，融合政府、
科研结构、涉海企业、海洋牧场等多种类型数据，从生产、经营、管理、服务四个维度，深度分析海洋
发展现状数据，为政府宏观决策提供真实可靠的数据支撑。系统开发周期 5 个月。
3、工业视觉 AI 开发平台
工业视觉 AI 开发平台是面向机器视觉应用的云端协同开发平台，提供视觉器件选型功能、模型开
发功能、边云协同部署功能。该平台由三部分（训练器、设计器及运行器）组成，提供涵盖图像采集、
数据标注、深度学习模型训练、模型测试、算法模型流水线及线上检测的全流程工具链。覆盖字符识别，
缺陷检测，尺寸测量，目标定位等场景，加速工业视觉解决方案在具体应用场景的落地。系统开发周期
12 个月。
4、低代码工业应用开发平台
低代码工业应用开发平台是零代码和低代码应用开发平台，提供了云上无码化、低码化、支持多码
化的应用开发模式，屏蔽了技术的复杂性，提升了企业开发的效率。通过平台提供的界面、逻辑、对象
等可视化编排工具，以“拖、拉、拽”的方式来快速构建应用，从而实现所见即所得的快速应用开发和
构建。 系统开发周期 10 个月。
5、边缘智能机器人平台
边缘智能机器人平台基于专有的边缘计算设备，将云上的算法模型部署及实时推理能力延伸到工业
现场，在工业现场提供统一的消息、数据、API、设备等集成能力，联动云边数据及现场机器人等设备，
实现远程管控、数据处理、分析决策。系统开发周期 10 个月。
六、 工程施工安装类业务分析
√适用 □不适用
公司业务中包含系统集成类项目。
报告期内，公司与发包方及分包方不存在纠纷；分包方均具备适格的相关资质，与公司无关联关系。
报告期内，公司不存在违规发包、转包、分包及挂靠的情况。
七、 数据处理和存储类业务分析
□适用 √不适用
八、 IT 外包类业务分析
□适用 √不适用
九、 呼叫中心类业务分析
□适用 √不适用
十、 收单外包类业务分析
□适用 √不适用
十一、 集成电路设计类业务分析
□适用 √不适用
十二、 行业信息化类业务分析
□适用 √不适用
十三、 金融软件与信息服务类业务分析
□适用 √不适用
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求
及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，坚定实施包括《股
东大会制度》、《董事会制度》、《监事会制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易
管理制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理制度》等
在内的一系列管理制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开符合有关法
律法规的要求。公司股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了与公司相互独立、各自分开，保
证了公司运作的独立性。公司董事勤勉尽责，认真出席董事会会议，表决过程遵守相关法律法规和公司
制度，会议记录及相关档案清楚完整。公司监事认真履行监督职责，积极对公司财务以及董事、经理和
其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，相关记录及档案清楚完整。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司现有的治理机制基本能给所有股东提供合适的保护以及能保证股东充分行使知情权、参与权、
质询权和表决权等权利。同时，相关管理制度也保护了公司资产的安全、完整，使各项生产和经营管理
活动得以顺利进行，保证公司的高效运作。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
本年度公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。截止报告期末，公
司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。
4、 公司章程的修改情况
经公司 2021 年 11 月 29 日第二届董事会第三十二次会议及 2021 年第三次临时股东大会审议通过《关
于制定上市后公司章程的议案》。具体内容详见公司 2021 年 12 月 2 日在北交所信息披露平台
（http://www.bse.cn/）发布的《山东汉鑫科技股份有限公司章程》（公告编号：2021-091）。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
报告期内会议
会议类型 经审议的重大事项（简要描述）
召开的次数
董事会 11 1、2021 年 3 月 12 日召开公司第二届董事会第二十三次会议，审议通过
《关于 2020 年度总经理工作报告的议案》、《关于 2020 年度董事会工作
报告的议案》、《山东汉鑫科技股份有限公司 2020 年度独立董事述职报告
的议案》、《关于 2020 年度财务决算报告的议案》、《关于 2021 年度财务
预算报告的议案》、《关于 2020 年度报告及摘要的议案》、《关于 2020 年
度利润分配方案的议案》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2021 年度审计机构的议案》、《关于召开 2020 年年度股东大会的
议案》；
2、2021 年 4 月 21 日召开公司第二届董事会第二十四次会议，审议通过
《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌之调整发
行底价的议案》、《关于修订<山东汉鑫科技股份有限公司在精选层挂牌后
三年内股价稳定的预案>的议案》、《关于提请召开公司 2021 年第一次临
时股东大会的议案》；
3、2021 年 4 月 30 日召开公司第二届董事会第二十五次会议，审议通过
《2021 年第一季度报告的议案》；
4、2021 年 6 月 15 日召开公司第二届董事会第二十六次会议，审议通过
《关于公司前期会计差错更正公告的议案》、《关于更正 2020 年年度报告
及摘要的议案》；
5、2021 年 7 月 23 日召开公司第二届董事会第二十七次会议，审议通过
《关于公司拟对外投资设立全资孙公司——汉华信息科技（滕州）有限
公司的议案》；
6、2021 年 8 月 9 日召开公司第二届董事会第二十八次会议，审议通过
《关于更正 2021 年第一季度报告的议案》；
7、2021 年 8 月 30 日召开公司第二届董事会第二十九次会议，审议通过
《山东汉鑫科技股份有限公司 2021 年半年度报告的议案》、《山东汉鑫科
技股份有限公司关于应收账款质押的议案》、《关于提请公司股东大会授
权董事会办理公司申请股票公开发行并在精选层挂牌事宜的议案》、《关
于提请召开公司 2021 年第二次临时股东大会的议案》；
8、2021 年 9 月 6 日召开公司第二届董事会第三十次会议，审议通过《关
于变更募投项目名称的议案》、《关于调整募集资金金额的议案》；
9、2021 年 10 月 29 日召开公司第二届董事会第三十一次会议，审议通
过《2021 年第三季度报告的议案》；
10、2021 年 11 月 29 日召开公司第二届董事会第三十二次会议，审议通
过《关于提名第三届董事会非独立董事成员的议案》、《关于提名第三届
董事会独立董事成员的议案》、《关于制定上市后公司章程的议案》、《关
于制定上市后公司内控制度的议案》、《关于公司使用募集资金置换以自
筹资金预先投入募集资金投资项目的议案》、《关于提请召开公司 2021 年
第三次临时股东大会的议案》；
11、2021 年 12 月 17 日召开公司第三届董事会第一次会议，审议通过《关
于选举公司第三届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议
案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于聘任公司财务负责人的议
案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于聘任公司总经理助理的
议案》、《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》、《关于使用
部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。
监事会 9 1、2021 年 3 月 12 日召开公司第二届监事会第十二次会议，审议通过《关
于 2020 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2020 年度财务决算报告的
议案》、《关于 2021 年度财务预算报告的议案》、《关于 2020 年度报告及
摘要的议案》、《关于 2020 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘大华会
计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年度审计机构的议案》；
2、2021 年 4 月 21 日召开公司第二届监事会第十三次会议，审议通过《关
于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌之调整发行底
价的议案》、《关于修订<山东汉鑫科技股份有限公司在精选层挂牌后三年
内股价稳定的预案>的议案》；
3、2021 年 4 月 30 日召开公司第二届监事会第十四次会议，审议通过《2021
年第一季度报告的议案》；
4、2021 年 6 月 15 日召开公司第二届监事会第十五次会议，审议通过《关
于公司前期会计差错更正公告的议案》、《关于更正 2020 年年度报告及摘
要的议案》；
5、2021 年 8 月 9 日召开公司第二届监事会第十六次会议，审议通过《关
于更正 2021 年第一季度报告的议案》；
6、2021 年 8 月 30 日召开公司第二届监事会第十七次会议，审议通过《山
东汉鑫科技股份有限公司 2021 年半年度报告的议案》；
7、2021 年 10 月 29 日召开公司第二届监事会第十八次会议，审议通过
《2021 年第三季度报告的议案》；
8、2021 年 11 月 29 日召开公司第二届监事会第十九次会议，审议通过
《关于公司第三届监事会非职工代表监事选举的议案》、《<监事会制度>
的议案》、《关于公司使用募集资金置换以自筹资金预先投入募集资金投
资项目的议案》；
9、2021 年 12 月 17 日召开公司第三届监事会第一次会议，审议通过《关
于选举公司第三届监事会主席的议案》、《关于使用部分闲置自有资金进
行现金管理的议案》、《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议
案》。
股东大会 4 1、2021 年 4 月 2 日召开公司 2020 年年度股东大会，审议通过《关于 2020
年度董事会工作报告的议案》、《关于 2020 年度独立董事述职报告的议
案》、《关于 2020 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2020 年度财务决
算报告的议案》、《关于 2021 年度财务预算报告的议案》、《关于 2020 年
度报告及摘要的议案》、《关于 2020 年度利润分配方案的议案》、《关于续
聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年度审计机构的议
案》；
2、2021 年 5 月 10 日召开公司 2021 年第一次临时股东大会，审议通过
《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌之调整发
行底价的议案》、《关于修订<山东汉鑫科技股份有限公司在精选层挂挂牌
后三年内股价稳定的预案>的议案》；
3、2021 年 9 月 23 日召开公司 2021 年第二次临时股东大会，审议通过
《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司申请股票公开发行并在精
选层挂牌事宜的议案》、《关于变更募投项目名称的议案》、《关于调整募
集资金金额的议案》；
4、2021 年 12 月 17 日召开公司 2021 年第三次临时股东大会，审议通过
《关于提名第三届董事会非独立董事成员的议案》、《关于提名第三届董
事会独立董事成员的议案》、《关于公司第三届监事会非职工代表监事选
举的议案》、《关于制定上市后公司章程的议案》、《关于制定上市后公司
内控制度的议案》。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议
等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则的要求，且均严格按照相关法律、法规及公司章程履行各
自的权利和义务。
(三) 公司治理改进情况
报告期，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和全国股转
系统有关业务规则等要求，履行各自的权利和义务。公司经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司
章程》及有关内控制度规定的程序和规则开展。
报告期内，公司修订了《股东大会制度》、《董事会制度》、《监事会制度》、《董事会秘书工作细则》、
《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管
理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大决策事项管理规定》、《防止控股股东、
实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《内幕信息知
情人登记管理制度》、《募集资金管理制度》、《累积投票制度》、《财务管理制度》、《内部审计制度》、《股
东大会网络投票实施细则》等管理制度。
报告期，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公
司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司根据相关法律法规的要求通过北交所官方信息披露平台（www.bse.cn）及时充分进
行信息披露，保护投资者权益。同时，公司制定的《投资者关系管理制度》对公司的投资者关系作出了
详细规定，能够保护投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司通过信息披露与交
流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投
资者合法权益的重要工作。
二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设审计委员会。审计委员会按照有关法律法规、规范性文件及审计委员会工作细则的
有关规定开展相关工作,共召开董事会审计委员会 5 次，具体履行职责情况如下：
（1）2021 年 3 月 10 日，公司召开第二届董事会审计委员会第五次会议，审议通过了《关于 2020
年度财务决算报告的议案》、关于 2021 年度财务预算报告的议案》、关于 2020 年度报告及摘要的议案》、
《关于 2020 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年
度审计机构的议案》。
（2）2021 年 4 月 19 日，公司召开第二届董事会审计委员会第六次会议，审议通过了《关于公司向
不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌之调整发行底价的议案》、《关于修订<山东汉鑫科技股
份有限公司在精选层挂牌后三年内股价稳定的预案>的议案》。
（3）2021 年 6 月 11 日，公司召开第二届董事会审计委员会第七次会议，审议通过了《关于公司前
期会计差错更正公告的议案》、《关于更正 2020 年年度报告及摘要的议案》。
（4）2021 年 8 月 27 日，公司召开第二届董事会审计委员会第八次会议，审议通过了《山东汉鑫科
技股份有限公司 2021 年半年度报告》。
（5）2021 年 11 月 26 日，公司召开第二届董事会审计委员会第九次会议，审议通过了《关于制定
上市后公司章程的议案》、《关于制定上市后公司内控制度的议案》。
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
独立董事姓名 出席董事会次数 出席董事会方式 出席股东大会次数 出席股东大会方式
杨秀艳 11 现场 4 现场
周竹梅 11 现场 4 现场
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
√是 □否
报告期内，独立董事严格按照《公司法》《证券法》等相关关法律、法规及《公司章程》《独立董事
制度》的规定，认真、忠实、勤勉、尽责地履行独立董事职责，谨慎地行使公司所赋予的权利，及时了
解公司的生产经营信息，关注公司的发展状况，认真审议董事会相关议案，并按照相关法律法规对董事
会的相关议案发表了独立意见，充分发挥独立董事的独立性和专业性作用，维护了公司和股东尤其是中
小股东的合法权益。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事
项无异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了
《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。
1、业务独立情况
公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业
务。报告期内，公司业务独立。
2、资产完整情况
报告期内，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供非经营性担保。报告期内，公
司未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不
存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。报告期内，公司资产完
整。
3、机构独立情况
公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。公司建立了符合自身
生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，
不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。报告期内，公司机构独立。
4、人员独立情况
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在
控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司的主要高级管理人员、财
务人员、主要核心人员等均是公司专职人员，在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他
公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，
公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。报
告期内，公司人员独立。
5、财务独立情况
公司设有独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和
财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情
况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。
报告期内，公司财务独立。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
1、内部控制制度建设情况公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了
董事会、监事会、股东大会。根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配
的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环
境，从制度层面上保证了现有的公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情
权、参与权、质询权和表决权。
2、董事会关于内部控制的说明董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司
章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完
整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行
业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
（1）关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算
的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
（2）关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工
作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
（3）关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风
险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。本年度内
未发现上述管理制度存在重大缺陷。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司制定了重大差错责任追究制度。报告期内，公司管理层恪尽职守，公司运作规范，保证信息披
露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情
况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内，公司制定了相关绩效管理办法，根据年度经营计划对各高级管理人员设置绩效考评指标，
指标达成情况将按季度、按年进行考核，其考核结果与高级管理人员薪酬直接挂钩。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内，共召开 4 次股东大会，均提供网络投票方式。
2021 年第三次临时股东大会，采取累积投票制审议新一届董事及监事选举议案。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
公司制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的原则、内容、沟通方式，以及投资者关
系管理工作如何组织和实施，进行了详细的规定。公司建立了电话、电子邮件等形式保持与投资者及其
他利益相关者的联系通道，未来将通过年度报告说明会、接待投资者网络或现场调研、公司网站互动等
多种形式，畅通投资关系的沟通渠道，让投资者进一步深入了解公司。公司始终秉承诚实守信、公平公
正的原则，遵循《投资者关系管理制度》等相关规定，充分、合规地向全体投资者披露信息。
第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 大华审字[2022]003705 号
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼
审计报告日期 2022 年 4 月 18 日
签字注册会计师姓名 蔺自立、袁人环
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 6年
会计师事务所审计报酬 50 万元
错误!未找到引用源。全体股东：
一、 审计意见
我们审计了错误!未找到引用源。(以下简称汉鑫科技)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变
动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉鑫科技 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汉
鑫科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 应收账款可回收性
2. 营业收入确认
(一) 应收账款可回收性
1. 事项描述
汉鑫科技与应收账款相关的会计政策和金额信息请参阅财务报表附注四（十）应收账款及附注六注释
3．应收账款。
截至 2021 年 12 月 31 日止，汉鑫科技应收账款账面余额 33,787.18 万元，坏账准备 4,654.30 万元，
账面价值为 29,132.88 万元，应收账款账面价值占合并报表资产总额 46.81%。
管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估，对该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前支
付能力，并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于在单项工具层面无法以合理成本评估
预期信用损失的充分证据时，管理层参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，
依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。由于应收款项可收回性
的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉
及管理层运用重大会计估计和判断，且应收款项的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收
款项的可收回性认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于应收账款可回收性事项所实施的重要审计程序包括：
（1） 评估和测试信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行的有效性。
（2） 分析了管理层应收款项的信用政策及相应客户的历史付款情况，抽样检查了可能存在潜在减
值风险的重大客户，并实施审计程序以测试其可回收性。我们的审计程序包括检查交易合同安排、交易进
度，查阅客户的公开信息，通过检查对客户的过往收款及期后收款情况评估客户是否面临重大财务困难、
欠付或拖欠付款等。
（3） 分析并评价预期信用损失模型的确定、使用情况，与管理层讨论了有关应收款项按照整个存
续期内预期信用损失计量的应用情况，评估管理层在应收款项的减值测试中使用的预期信用损失模型的恰
当性。
（4） 结合已经识别出的债务人的特征，结合债务人的财务状况，就管理层对预期信用损失的预计
进行分析、复核。
（5） 对重要应收账款执行独立函证程序，通过分析应收账款的账龄和客户信用情况，结合应收账
款函证回函情况以及期后回款情况，评价预期信用损失的充分性。
（6） 评估了应收款项坏账准备披露的充分性及相关信用风险披露的适当性。
基于已执行的审计工作，我们认为，汉鑫科技管理层对应收账款可回收性事项的相关判断及估计是可
接受的。
(二) 营业收入确认
1.事项描述
本年度汉鑫科技营业收入确认会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注四（三十）收入、附注六
注释 35．营业收入和营业成本。
由于营业收入是汉鑫科技的关键财务指标之一，存在管理层为了特定目标或期望而操纵收入确认的固
有风险，其营业收入确认是否真实、计量是否准确、是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报风
险。因此，我们将营业收入确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解汉鑫科技销售业务流程，对销售、收款相关内部控制进行了解和测试，评价管理层对销售与
收款内部控制设计和执行的有效性，对销售和收款流程进行内部控制测试，测试关键控制措施运行的有效
性，确认相关内部控制的存在和有效性。
（2）对营业收入和营业成本执行分析性程序，判断营业收入和毛利率变动的合理性。
（3）选取样本并检查项目合同以及销售、服务合同，了解汉鑫科技在销售商品及提供劳务履行相关合
同中的履约义务、客户取得相关商品或服务的控制权的条款及安排，评估汉鑫科技的收入确认政策是否符
合企业会计准则的规定。
（4）选取样本检查项目合同、销售、服务合同、客户验收单或签收单、记账凭证、发票、银行回款单
等进行核对，对客户进行访谈，确认交易是否真实。
（5）选取样本对客户的应收账款余额、交易金额执行函证程序，通过函证确认相关交易信息的准确性。
（6）执行截止性测试，检查核对资产负债表日前、后确认的营业收入所涉及到的客户验收单或签收单
等支持性文件，确认营业收入是否被记录于恰当的会计期间。
基于已执行的审计工作，我们认为，汉鑫科技管理层对营业收入的确认符合企业会计准则的要
求。
四、 其他事项
汉鑫科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我
们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
汉鑫科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，汉鑫科技管理层负责评估汉鑫科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉鑫科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汉鑫科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚
假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汉鑫科
技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
情况可能导致汉鑫科技不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就汉鑫科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 蔺自立
中国北京
中国注册会计师：
袁人环
二〇二二年四月十八日
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 附注六注释 1 221,592,871.20 25,397,226.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 附注六注释 2 2,815,507.58 3,388,265.38
应收账款 附注六注释 3 291,328,800.50 279,680,295.06
应收款项融资 附注六注释 4 1,400,000.00 1,510,000.00
预付款项 附注六注释 5 747,972.61 3,210,735.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 附注六注释 6 8,195,845.23 3,129,716.78
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 附注六注释 7 1,484,769.73 3,970,749.01
合同资产 附注六注释 8 12,105,420.08 9,646,500.82
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 附注六注释 9 483,334.83
其他流动资产 附注六注释 10 2,995,990.31 3,942,639.88
流动资产合计 542,667,177.24 334,359,463.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 附注六注释 11 20,398,358.42 14,705,517.18
在建工程 附注六注释 12 18,021,312.75 153,901.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 附注六注释 13 578,989.00
无形资产 附注六注释 14 6,079,361.39 6,254,755.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 附注六注释 15 996,606.27 870,833.33
递延所得税资产 附注六注释 16 7,776,834.08 7,789,787.61
其他非流动资产 附注六注释 17 25,902,223.67 25,806,228.84
非流动资产合计 79,753,685.58 55,581,024.54
资产总计 622,420,862.82 389,940,488.23
流动负债：
短期借款 附注六注释 18 26,000,000.00 35,999,901.14
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 附注六注释 19 914,764.50 3,629,367.52
应付账款 附注六注释 20 166,489,777.14 113,453,174.28
预收款项
合同负债 附注六注释 21 694,550.57 2,517,890.94
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 附注六注释 22 2,151,781.88 2,319,066.93
应交税费 附注六注释 23 17,044,750.72 20,503,504.93
其他应付款 附注六注释 24 178,289.91 1,092,790.10
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 附注六注释 25 579,371.67
其他流动负债 附注六注释 26 4,776,508.91 4,955,336.44
流动负债合计 218,829,795.30 184,471,032.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 附注六注释 27
长期应付款 附注六注释 28 10,000,000.00 10,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 附注六注释 29 1,361,190.69
递延所得税负债
其他非流动负债 附注六注释 30 1,424,447.73 1,377,826.88
非流动负债合计 11,424,447.73 12,739,017.57
负债合计 230,254,243.03 197,210,049.85
所有者权益（或股东权益）：
股本 附注六注释 31 47,896,000.00 37,776,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 附注六注释 32 144,032,586.35 3,117,446.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 附注六注释 33 19,612,119.84 14,833,094.78
一般风险准备
未分配利润 附注六注释 34 180,625,913.60 137,003,896.80
归属于母公司所有者权益（或 392,166,619.79 192,730,438.38
股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合 392,166,619.79 192,730,438.38
计
负债和所有者权益（或股东权 622,420,862.82 389,940,488.23
益）总计
法定代表人：刘文义主管会计工作负责人：杨颖会计机构负责人：李颖
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 204,664,545.40 21,184,382.68
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,815,507.58 3,388,265.38
应收账款 附注十六注释 1 260,781,184.19 268,954,027.05
应收款项融资 1,400,000.00 1,510,000.00
预付款项 611,969.51 3,111,289.46
其他应收款 附注十六注释 2 28,092,609.71 8,286,974.58
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,307,070.80 2,590,511.71
合同资产 12,105,420.08 8,031,500.82
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 483,334.83
其他流动资产 1,164,326.63 3,287,830.94
流动资产合计 513,942,633.90 320,828,117.45
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 附注十六注释 3 22,800,000.00 22,800,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 19,733,820.82 14,069,075.02
在建工程 132,743.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,817.68
无形资产 237,647.17 269,668.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 996,606.27 870,833.33
递延所得税资产 7,346,735.58 7,643,773.25
其他非流动资产 25,902,223.67 25,806,228.84
非流动资产合计 77,155,594.56 71,459,579.34
资产总计 591,098,228.46 392,287,696.79
流动负债：
短期借款 18,000,000.00 35,999,901.14
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,914,764.50 3,629,367.52
应付账款 136,788,192.76 116,311,786.02
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 1,688,246.61 1,906,906.80
应交税费 14,169,712.65 16,673,656.69
其他应付款 15,661,985.08 11,852,659.89
其中：应付利息
应付股利
合同负债 694,550.57 810,790.14
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,776,508.91 4,852,910.39
流动负债合计 200,693,961.08 192,037,978.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 1,424,447.73 1,377,826.88
非流动负债合计 11,424,447.73 11,377,826.88
负债合计 212,118,408.81 203,415,805.47
所有者权益（或股东权益）：
股本 47,896,000.00 37,776,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 144,590,141.59 3,675,002.04
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,288,185.42 14,380,906.54
一般风险准备
未分配利润 168,205,492.64 133,039,982.74
所有者权益（或股东权益）合 378,979,819.65 188,871,891.32
计
负债和所有者权益（或股东权 591,098,228.46 392,287,696.79
益）总计
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、营业总收入 271,631,468.42 253,839,357.54
附注六注 271,631,468.42 253,839,357.54
其中：营业收入
释 35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 223,127,358.55 191,487,335.99
附注六注 183,044,103.52 164,327,269.87
其中：营业成本
释 35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
附注六注 967,617.60 1,138,523.83
税金及附加
释 36
附注六注 6,784,994.54 3,988,704.82
销售费用
释 37
附注六注 16,434,945.18 10,244,731.76
管理费用
释 38
附注六注 14,032,763.24 11,184,117.93
研发费用
释 39
附注六注 1,862,934.47 603,987.78
财务费用
释 40
其中：利息费用
利息收入
附注六注 5,478,226.29 3,280,515.07
加：其他收益
释 41
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
附注六注 2,176,394.98 -20,808,801.51
信用减值损失（损失以“-”号填列）
释 42
附注六注 223,776.09 1,076,154.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）
释 43
附注六注 -125,163.30
资产处置收益（损失以“-”号填列）
释 44
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,257,343.93 45,899,889.51
附注六注 3,618.68 280.68
加：营业外收入
释 45
附注六注 88,210.55 545,676.82
减：营业外支出
释 46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,172,752.06 45,354,493.37
附注六注 7,762,531.34 6,570,781.35
减：所得税费用
释 47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,410,220.72 38,783,712.02
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 48,410,220.72 38,783,712.02
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -214,863.79
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 48,410,220.72 38,998,575.81
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 48,410,220.72 38,783,712.02
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 48,410,220.72 38,998,575.81
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -214,863.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.23 1.03
（二）稀释每股收益（元/股） 1.23 1.03
法定代表人：刘文义主管会计工作负责人：杨颖会计机构负责人：李颖
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
附注十六 218,315,531.00 221,592,444.06
一、营业收入
注释 4
附注十六 144,496,642.57 141,939,074.14
减：营业成本
注释 4
税金及附加 759,274.92 1,006,383.64
销售费用 6,256,902.13 3,921,675.02
管理费用 13,776,160.42 8,210,521.53
研发费用 12,081,659.69 10,517,042.36
财务费用 1,843,215.72 613,253.56
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 3,776,231.46 2,624,509.38
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,699,800.59 -20,412,340.35
资产减值损失（损失以“-”号填列） 223,776.09 1,161,154.40
资产处置收益（损失以“-”号填列） -120,103.30
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,681,380.39 38,757,817.24
加：营业外收入 3,617.79 51.76
减：营业外支出 88,210.54 540,676.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,596,787.64 38,217,192.32
减：所得税费用 5,528,310.21 4,672,193.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,068,477.43 33,544,998.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 39,068,477.43 33,544,998.41
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 39,068,477.43 33,544,998.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 270,633,803.61 153,654,335.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
附注六、注 11,376,880.83 15,740,591.82
收到其他与经营活动有关的现金
释 48
经营活动现金流入小计 282,010,684.44 169,394,926.89
购买商品、接受劳务支付的现金 147,959,489.39 142,654,940.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,017,961.84 11,849,077.59
支付的各项税费 15,426,487.06 13,238,073.10
附注六、注 23,429,257.83 21,867,642.52
支付其他与经营活动有关的现金
释 48
经营活动现金流出小计 203,833,196.12 189,609,734.16
经营活动产生的现金流量净额 78,177,488.32 -20,214,807.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 20,621.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,732,721.44
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,753,342.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 15,591,777.84 7,793,946.84
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,591,777.84 7,793,946.84
投资活动产生的现金流量净额 -12,838,435.23 -7,793,946.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 155,324,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 18,000,000.00 43,999,901.14
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 173,324,000.00 43,999,901.14
偿还债务支付的现金 36,007,601.14 22,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,544,850.93 2,232,144.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
附注六、注 2,864,756.60 3,036,474.44
支付其他与筹资活动有关的现金
释 48
筹资活动现金流出小计 40,417,208.67 27,568,619.39
筹资活动产生的现金流量净额 132,906,791.33 16,431,281.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 198,245,844.42 -11,577,472.36
加：期初现金及现金等价物余额 22,647,714.78 34,225,187.14
六、期末现金及现金等价物余额 220,893,559.20 22,647,714.78
法定代表人：刘文义主管会计工作负责人：杨颖会计机构负责人：李颖
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 227,153,893.86 126,414,849.80
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,766,247.77 33,335,060.88
经营活动现金流入小计 253,920,141.63 159,749,910.68
购买商品、接受劳务支付的现金 117,612,538.28 119,523,346.39
支付给职工以及为职工支付的现金 13,059,393.87 9,135,380.98
支付的各项税费 11,100,749.52 12,136,337.06
支付其他与经营活动有关的现金 61,118,908.68 35,070,318.77
经营活动现金流出小计 202,891,590.35 175,865,383.20
经营活动产生的现金流量净额 51,028,551.28 -16,115,472.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 20,621.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 2,730,721.44
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,751,342.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 1,872,255.54 1,055,021.49
付的现金
投资支付的现金 7,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,872,255.54 8,055,021.49
投资活动产生的现金流量净额 879,087.07 -8,055,021.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 155,324,000.00
取得借款收到的现金 18,000,000.00 43,999,901.14
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 173,324,000.00 43,999,901.14
偿还债务支付的现金 36,007,601.14 22,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,544,850.93 2,232,144.95
支付其他与筹资活动有关的现金 2,148,823.50 3,036,474.44
筹资活动现金流出小计 39,701,275.57 27,568,619.39
筹资活动产生的现金流量净额 133,622,724.43 16,431,281.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 185,530,362.78 -7,739,212.26
加：期初现金及现金等价物余额 18,434,870.62 26,174,082.88
六、期末现金及现金等价物余额 203,965,233.40 18,434,870.62
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
2021 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 一
数
般
项目 减： 其他 股 所有者权益合
优 永 资本 专项 盈余 风
股本 其 库存 综合 未分配利润 东 计
先 续 公积 储备 公积 险
他 股 收益 权
股 债 准
益
备
一、上年期末余额 37,776,000.00 3,117,446.80 14,833,094.78 137,003,896.80 192,730,438.38
加：会计政策变更 -917.88 -8,260.98 -9,178.86
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 37,776,000.00 3,117,446.80 14,832,176.90 136,995,635.82 192,721,259.52
三、本期增减变动金额（减 10,120,000.00 140,915,139.55 4,779,942.94 43,630,277.78 199,445,360.27
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 48,410,220.72 48,410,220.72
（二）所有者投入和减少资 10,120,000.00 140,915,139.55 151,035,139.55
本
1.股东投入的普通股 10,120,000.00 140,915,139.55 151,035,139.55
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 4,779,942.94 -4,779,942.94
1.提取盈余公积 4,779,942.94 -4,779,942.94
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 47,896,000.00 144,032,586.35 19,612,119.84 180,625,913.60 392,166,619.79
2020 年
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
他 专 般
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
优 永 资本 综 项 盈余 风
股本 其 库存 未分配利润 益 计
先 续 公积 合 储 公积 险
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一、上年期末余额 37,776,000.00 3,675,002.04 11,026,406.70 101,812,009.07 -342,691.45 153,946,726.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 37,776,000.00 3,675,002.04 11,026,406.70 101,812,009.07 -342,691.45 153,946,726.36
三、本期增减变动金额（减 -557,555.24 3,806,688.08 35,191,887.73 342,691.45 38,783,712.02
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 38,998,575.81 -214,863.79 38,783,712.02
（二）所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 3,806,688.08 -3,806,688.08
1.提取盈余公积 3,806,688.08 -3,806,688.08
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转 -557,555.24 557,555.24
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他 -557,555.24 557,555.24
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 37,776,000.00 3,117,446.80 14,833,094.78 137,003,896.80 192,730,438.38
法定代表人：刘文义主管会计工作负责人：杨颖会计机构负责人：李颖
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
2021 年
其他权益工具 专
其他
项目 减：库 项 一般风 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
其他 存股 储 险准备 计
股 债 收益
备
一、上年期末余额 37,776,000.00 3,675,002.04 14,380,906.54 133,039,982.74 188,871,891.32
加：会计政策变更 431.14 3,880.21 4,311.35
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 37,776,000.00 3,675,002.04 14,381,337.68 133,043,862.95 188,876,202.67
三、本期增减变动金额（减 10,120,000.00 140,915,139.55 3,906,847.74 35,161,629.69 190,103,616.98
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 39,068,477.43 39,068,477.43
（二）所有者投入和减少资 10,120,000.00 140,915,139.55 151,035,139.55
本
1.股东投入的普通股 10,120,000.00 140,915,139.55 151,035,139.55
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 3,906,847.74 -3,906,847.74
1.提取盈余公积 3,906,847.74 -3,906,847.74
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 47,896,000.00 144,590,141.59 18,288,185.42 168,205,492.64 378,979,819.65
2020 年
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项 一般风 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
其他 存股 储备 险准备 计
股 债 收益
一、上年期末余额 37,776,000.00 3,675,002.04 11,026,406.70 102,849,484.17 155,326,892.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 37,776,000.00 3,675,002.04 11,026,406.70 102,849,484.17 155,326,892.91
三、本期增减变动金额（减 3,354,499.84 30,190,498.57 33,544,998.41
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 33,544,998.41 33,544,998.41
（二）所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 3,354,499.84 -3,354,499.84
1.提取盈余公积 3,354,499.84 -3,354,499.84
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 37,776,000.00 3,675,002.04 14,380,906.54 133,039,982.74 188,871,891.32
三、 财务报表附注
山东汉鑫科技股份有限公司
2021 年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
山东汉鑫科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为山东金佳园科技有
限公司, 于 2015 年 10 月 28 日由刘文义等 10 位股东以山东金佳园科技有限公司净资产折股
整体变更设立山东金佳园科技股份有限公司。公司于 2016 年 4 月 26 日在全国中小企业股份
转让系统挂牌，股票简称：金佳园，股票代码： 837092。现持有统一社会信用代码为
9137060074784376XP 的营业执照。
2020 年 2 月 21 日，公司名称变更为山东汉鑫科技股份有限公司。自 2020 年 2 月 28 日
起，公司股票简称变更为：汉鑫科技。
公司于 2021 年经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3131 号文《关于核准山东汉
鑫科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》的核准，同意汉鑫科技向不
特定合格投资者公开发行股票数量不超过 1,012 万股(含行使超额配售选择权所发新股)。经
过历年的派送红股、配售新股、转增股本及本次增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公
司累计发行股本总数 4,789.60 万股，注册资本为 4,789.60 万元，注册地址：山东省烟台市高
新区蓝海路 1 号 4 号楼，总部地址：山东省烟台市高新区蓝海路 1 号 4 号楼，实际控制人为
刘文义。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属软件和信息技术服务业，主要产品和服务为从事信息网络及信息安全服务的技
术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；云计算平台的开发设计；物联网相关
产品的技术开发；计算机软件、硬件产品的研发、服务、计算机系统集成；建筑智能化系统
集成、安全技术防范集成、电子工程、机电工程施工；电子产品、通信设备的销售。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事会于 2022 年 4 月 19 日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 6 户，具体主要包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
山东汉鑫华邮信息产业研究院有限公司 全资子公司 二级 100 100
烟台铭人光电科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
烟台汉鑫华智数据智能有限公司 全资子公司 二级 100 100
烟台汉为科技发展有限公司 全资子公司 二级 100 100
烟台金佳园科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
汉华信息科技（滕州）有限公司 全资子公司 三级 100 100
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中：
1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 变更原因
汉华信息科技（滕州）有限公司 投资设立
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 记账基础和计价原则
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(六) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续
依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2． 金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并
将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资
产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应
当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保
合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按
照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额
和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按
照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和
实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十) 应收票据
本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票
据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 参考历史信用损失经验，结合当前状
银行承兑汇票
约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同 况以及对未来经济状况的预测，计算
组合
现金流量义务的能力很强 预期信用损失
结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信 参照应收款项的预期信用损失率对
商业承兑汇票
用风险确定组合 照表计提
(十一) 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融
工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独
确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考应收款项的账龄进行信用风险组 参考历史信用损失经验，结合当前状况，按账龄
账龄组合
合分类 与整个存续期预期信用损失率对照表计提
(十二) 应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.
金融工具减值。
(十三) 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.
金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单
独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考应收款项的账龄进行信用风 参考历史信用损失经验，结合当前状况，按账龄与未
账龄组合
险组合分类 来 12 个月或整个存续期预期信用损失率对照表计提
(十四) 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、合同履约成本、库存
商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按个别认定法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
(十五) 合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融
工具减值。
(十六) 其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.
金融工具减值。
(十七) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十八) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同
或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十九) 在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(二十一) 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十二) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、
土地使用权。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 10 年 预计可使用年限
土地使用权 50 年 预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十三) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十四) 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
租入房屋装修费 3年
预付长期应付款利息 3年
(二十五) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十六) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(二十七) 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十八) 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
(二十九) 股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的
现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(三十) 收入
1． 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法
（1）提供工程项目施工、项目建设服务的，以工程安装完成或项目完成并取得客户竣
工验收报告时为收入确认时点，以竣工验收报告为收入确认的主要依据。
（2）销售监控设备和其他货物，以发出产品并取得客户签收单时为收入确认时点，以
出库单、经客户签字或盖章的收货单/签收单为收入确认的主要依据。
（3）企业数字化转型业务主要是按照合同要求向客户提供需求调研、方案设计、开发
部署等服务，待相关服务成果符合客户要求并经客户验收后确认收入。
（4）提供运营维护等服务的，按照与客户签订合同或协议的约定，依照提供服务的期
限确认收入。
3． 特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，
不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商
品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约
义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，
或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，
则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性
等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售
或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于
原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低
于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止
确认金融负债，同时确认收入。
2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购
作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条
款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。
公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，
则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺
的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按
照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关
的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
(三十一) 合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十二) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 除贷款贴息以外的其他政府补助
采用净额法核算的政府补助类别 贷款贴息冲减财务费用
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相
关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十四) 租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部
分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十一）和本附注（二十八）。
4. 本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十五) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
（1） 执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租
赁》，变更后的会计政策详见附注四（三十四）。
本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更
和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则
当年年初（2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信
息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额（注 1） 2021 年 1 月 1 日
使用权资产 797,884.51 797,884.51
资产合计 797,884.51 797,884.51
租赁负债 1,130,396.07 1,130,396.07
负债合计 1,130,396.07 1,130,396.07
盈余公积 14,833,094.78 -917.88 14,832,176.90
未分配利润 137,003,896.80 -8,260.98 136,995,635.82
所有者权益合计 151,836,991.58 -9,178.86 151,827,812.72
注 1：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此
所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
境内销售；提供加工、修理修配劳务； 13%
提供建筑服务 9%
增值税
其他应税销售服务行为 6%
简易计税方法 3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
山东汉鑫科技股份有限公司 15%
山东汉鑫华邮信息产业研究院有限公司 25%
烟台铭人光电科技有限公司 25%
烟台汉鑫华智数据智能有限公司 25%
烟台金佳园科技有限公司 25%
烟台汉为科技发展有限公司 25%
汉华信息科技（滕州）有限公司 25%
(二) 税收优惠政策及依据
公司于 2021 年 12 月 10 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR202137006882。有效期
三年，企业所得税减按 15%计征。
六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日）
注释1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 0.00 854.00
银行存款 220,893,559.20 22,646,860.78
其他货币资金 699,312.00 2,749,512.06
未到期应收利息
合计 221,592,871.20 25,397,226.84
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 699,312.00 2,749,512.06
其他 387,254.63
合计 1,086,566.63 2,749,512.06
截止 2021 年 12 月 31 日，子公司汉华信息科技（滕州）有限公司的在中国建设银行股
份有限公司滕州支行龙泉分理处的账号为 3705 0110 5123 0000 0188 的银行账户余额为
19,431.62 元，存在使用限制，该账户的状态为：只收不付。
截止 2021 年 12 月 31 日，子公司烟台汉为科技发展有限公司的在烟台农村商业银行股
份有限公司开发区金沙江路分理处的账号为：2290 0236 1420 5000 0137 32 的银行账户余额为
367,823.01 元，存在使用限制，该账户为农民工保证金户，用于发放工资。
注释2． 应收票据
1． 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,815,507.58 3,350,000.00
商业承兑汇票 41,150.00
小计 2,815,507.58 3,391,150.00
减：坏账准备 2,884.62
合计 2,815,507.58 3,388,265.38
2． 应收票据预期信用损失分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
的应收票据
其中：商业承兑汇票组合
银行承兑汇票组合 2,815,507.58 100.00 2,815,507.58
合计 2,815,507.58 100.00 2,815,507.58
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
41,150.00 100.00 2,884.62 7.01 38,265.38
的应收票据
其中：商业承兑汇票组合 41,150.00 100.00 2,884.62 7.01 38,265.38
银行承兑汇票组合
合计 41,150.00 100.00 2,884.62 7.01 38,265.38
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 期初余额 本期变动情况 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
的应收票据
其中：商业承兑汇票组合 2,884.62 2,884.62
合计 2,884.62 2,884.62
4． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 600,000.00 2,365,507.58
商业承兑汇票
合计 600,000.00 2,365,507.58
注释3． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 190,226,657.82 171,954,334.08
1－2 年 80,995,996.13 92,191,888.74
2－3 年 25,781,898.42 31,192,740.50
3－4 年 24,377,396.08 28,379,551.97
4－5 年 13,242,849.18 1,997,868.58
5 年以上 3,247,041.02 3,048,971.29
小计 337,871,838.65 328,765,355.16
减：坏账准备 46,543,038.15 49,085,060.10
合计 291,328,800.50 279,680,295.06
2． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
337,871,838.65 100.00 46,543,038.15 13.78 291,328,800.50
的应收账款
其中：账龄组合 337,871,838.65 100.00 46,543,038.15 13.78 291,328,800.50
合计 337,871,838.65 100.00 46,543,038.15 13.78 291,328,800.50
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
328,765,355.16 100.00 49,085,060.10 14.93 279,680,295.06
的应收账款
其中：账龄组合 328,765,355.16 100.00 49,085,060.10 14.93 279,680,295.06
合计 328,765,355.16 100.00 49,085,060.10 14.93 279,680,295.06
3． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 190,226,657.82 12,509,141.82 6.58
1－2 年 80,995,996.13 10,095,065.77 12.46
2－3 年 25,781,898.42 5,907,501.18 22.91
3－4 年 24,377,396.08 7,521,098.56 30.85
4－5 年 13,242,849.18 7,263,189.80 54.85
5 年以上 3,247,041.02 3,247,041.02 100
合计 337,871,838.65 46,543,038.15 13.78
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信
49,085,060.10 -2,542,021.95 46,543,038.15
用损失的应收账款
其中：账龄组合 49,085,060.10 -2,542,021.95 46,543,038.15
合计 49,085,060.10 -2,542,021.95 46,543,038.15
5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
中铁建生态环境有限公司 72,303,309.62 21.4 7,378,866.51
中铁建设集团有限公司华中分公司 37,101,929.43 10.98 2,545,508.95
烟台城丰房产管理有限公司 27,923,881.08 8.26 1,915,816.51
烟台国际机场集团有限公司 21,431,523.62 6.34 1,470,385.39
陕西建工安装集团有限公司 10,951,608.16 3.24 3,152,539.79
合计 169,712,251.91 50.22 16,463,117.15
注释4． 应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
1,400,000.00
应收票据 1,510,000.00
1,400,000.00
合计 1,510,000.00
1． 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限
不长，公允价值与账面价值相若。
2． 坏账准备情况
于 2021 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不
会因违约而产生重大损失。
注释5． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 592,001.36 79.15 3,139,967.73 97.80
1至2年 108,403.89 14.49 26,767.36 0.83
2至3年 7,567.36 1.01 44,000.00 1.37
3 年以上 40,000.00 5.35
合计 747,972.61 100.00 3,210,735.09 100.00
2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
烟台卓群企业管理咨询有限公司 118,006.25 15.78 2020 年 10 月 预付专利申请服务费
山东凯达投资有限公司 112,500.00 15.04 2021 年 9 月 预付咨询费
深圳市布易科技有限公司 75,387.20 10.08 2021 年 9 月 预付材料款
山东环宇项目管理有限公司 50,000.00 6.68 2021 年 12 月 预付服务费
山东英灏光电科技有限公司 46,482.48 6.21 2021 年 7 月 预付材料款
合计 402,375.93 53.80
注释6． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 8,195,845.23 3,129,716.78
合计 8,195,845.23 3,129,716.78
（一）其他应收款
1． 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 8,107,356.17 2,181,014.95
1－2 年 207,627.16 785,713.17
2－3 年 147,659.64 138,821.52
3－4 年 128,821.52 579,606.01
4－5 年 575,501.01 156,860.00
5 年以上 159,690.19 50,000.00
小计 9,326,655.69 3,892,015.65
减：坏账准备 1,130,810.46 762,298.87
合计 8,195,845.23 3,129,716.78
2． 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
供应商返利 7,296,268.63 1,688,415.87
保证金押金 1,676,981.84 1,956,611.17
代缴款 126,052.36 118,607.00
备用金 163,639.29 115,689.00
其他 63,713.57 12,692.61
合计 9,326,655.69 3,892,015.65
3． 按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 9,326,655.69 1,130,810.46 8,195,845.23 3,892,015.65 762,298.87 3,129,716.78
第二阶段
第三阶段
合计 9,326,655.69 1,130,810.46 8,195,845.23 3,892,015.65 762,298.87 3,129,716.78
4． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
9,326,655.69 100 1,130,810.46 12.12 8,195,845.23
其他应收款
其中：账龄组合 9,326,655.69 100 1,130,810.46 12.12 8,195,845.23
合计 9,326,655.69 100 1,130,810.46 12.12 8,195,845.23
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
3,892,015.65 100 762,298.87 19.59 3,129,716.78
其他应收款
其中：账龄组合 3,892,015.65 100 762,298.87 19.59 3,129,716.78
合计 3,892,015.65 100 762,298.87 19.59 3,129,716.78
5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 8,107,356.17 405,225.52 5.00
1－2 年 207,627.16 31,144.07 15.00
2－3 年 147,659.64 46,985.30 31.82
3－4 年 128,821.52 65,750.50 51.04
4－5 年 575,501.01 422,014.88 73.33
5 年以上 159,690.19 159,690.19 100.00
合计 9,326,655.69 1,130,810.46 12.12
6． 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
期初余额 762,298.87 762,298.87
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 368,511.59 368,511.59
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,130,810.46 1,130,810.46
7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
华为云计算技术有限公司 供应商返利 7,142,631.46 1 年以内 76.58 357,131.57
中铁二十三局集团有限公司 保证金及押金 171,832.00 1 年以内 1.84 8,591.60
深圳市智物联网络有限公司 供应商返利 153,637.17 1 年以内 1.65 7,681.86
山东省文登整骨烟台医院有限公司 保证金及押金 150,000.00 4-5 年 1.61 109,995.00
烟台业达经济发展集团有限公司 押金 58,300.00 1 年以内 0.63 2,915.00
合计 7,676,400.63 82.31 486,315.03
注释7． 存货
1． 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 820,932.17 29,228.49 791,703.68 1,118,910.42 33,052.46 1,085,857.96
合同履约成本 1,190,490.05 497,424.00 693,066.05 3,382,315.05 497,424.00 2,884,891.05
合计 2,011,422.22 526,652.49 1,484,769.73 4,501,225.47 530,476.46 3,970,749.01
2． 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 33,052.46 15,539.26 19,363.23 29,228.49
合同履约成本 497,424.00 497,424.00
合计 530,476.46 15,539.26 19,363.23 526,652.49
注释8． 合同资产
1． 合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收项目款 1,700,000.00 85,000.00 1,615,000.00
项目质保金 37,805,667.82 992,405.27 36,813,262.55 34,815,087.05 1,127,357.39 33,687,729.66
减：重分类至其
25,116,215.77 408,373.30 24,707,842.47 26,423,964.80 767,735.96 25,656,228.84
他非流动资产
合计 12,689,452.05 584,031.97 12,105,420.08 10,091,122.25 444,621.43 9,646,500.82
2． 本期合同资产计提减值准备情况
本期变动情况
项目 期初余额 期末余额
计提 转回 转销或核销 其他变动
应收项目款 85,000.00 -85,000.00
项目质保金 1,127,357.39 -134,952.12 992,405.27
减：重分类至其他非流动资
767,735.96 408,373.30
产 -359,362.66
合计 444,621.43 139,410.54 584,031.97
注释9． 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
长期待摊费用 483,334.83
合计 483,334.83
注释10． 其他流动资产
1. 其他流动资产分项列示
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 1,265,961.71 67,677.11
待认证进项税额 1,730,028.60 3,874,962.77
合计 2,995,990.31 3,942,639.88
注释11． 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 20,398,358.42 14,705,517.18
固定资产清理
合计 20,398,358.42 14,705,517.18
（一）固定资产
1． 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 14,356,900.63 2,021,025.73 1,470,051.97 17,847,978.33
2． 本期增加金
17,719,330.63 430,077.31 246,967.47 18,396,375.41
额
购置 17,719,330.63 430,077.31 246,967.47 18,396,375.41
3． 本期减少金
11,176,585.23 82,555.00 11,259,140.23
额
处置或报废 11,176,585.23 82,555.00 11,259,140.23
4． 期末余额 20,899,646.03 2,368,548.04 1,717,019.44 24,985,213.51
二. 累计折旧
1． 期初余额 1,605,202.45 907,106.96 508,413.33 3,020,722.74
2． 本期增加金
1,029,936.87 383,675.84 268,877.24 1,682,489.95
额
本期计提 1,029,936.87 383,675.84 268,877.24 1,682,489.95
3． 本期减少金
109,454.34 71,967.26 181,421.60
额
处置或报废 109,454.34 71,967.26 181,421.60
4． 期末余额 2,525,684.96 1,218,815.61 777,290.52 4,521,791.09
三. 减值准备
1． 期初余额 121,738.41 121,738.41
2． 本期增加金
额
本期计提
3． 本期减少金
56,674.41 56,674.41
额
4． 期末余额 65,064.00 65,064.00
四. 账面价值
1． 期末账面价
18,308,897.07 1,149,732.43 939,728.92 20,398,358.42
值
2． 期初账面价
12,629,959.77 1,113,918.77 961,638.64 14,705,517.18
值
2． 期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 11,042,877.02 696,092.83 65,064.00 10,281,720.19
合计 11,042,877.02 696,092.83 65,064.00 10,281,720.19
3． 期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 14,433,611.02 开发商未开始办理
合计 14,433,611.02
注释12． 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 18,021,312.75 153,901.82
合计 18,021,312.75 153,901.82
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1． 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
汉鑫科 技办 公与 科研 综合
15,339,361.19 15,339,361.19 153,901.82 153,901.82
楼
华为( 烟台) 人工智能创新
2,549,208.19 2,549,208.19
中心展厅装修
财务办公软件 132,743.37 132,743.37
合计 18,021,312.75 18,021,312.75 153,901.82 153,901.82
2． 重要在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其
工程项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产 他减少
汉鑫科技办公与科研综合楼 153,901.82 15,185,459.37 15,339,361.19
华为(烟台)人工智能创新中心展厅
2,549,208.19 2,549,208.19
装修
合计 153,901.82 17,734,667.56 17,888,569.38
续：
工程投入 本期利
预算数 工程进 利息资本化 其中：本期利
工程项目名称 占预算比 息资本 资金来源
(万元) 度(%) 累计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
汉鑫科技办公与科研综
15,853.00 9.68 9.68 自有资金
合楼
华为(烟台)人工智能创
279.4 91.24 91.24 自有资金
新中心展厅装修
合计 16,132.40
注释13． 使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 1,205,553.28 1,205,553.28
2． 本期增加金
359,241.55 359,241.55
额
租赁 359,241.55 359,241.55
3． 本期减少金
额
租赁到期
4． 期末余额 1,564,794.83 1,564,794.83
二. 累计折旧
1． 期初余额 407,668.77 407,668.77
2． 本期增加金
578,137.06 578,137.06
额
本期计提 578,137.06 578,137.06
3． 本期减少金
额
租赁到期
4． 期末余额 985,805.83 985,805.83
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金
额
本期计提
3． 本期减少金
额
租赁到期
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价
578,989.00 578,989.00
值
2． 期初账面价
797,884.51 797,884.51
值
注释14． 无形资产
1． 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 5,767,556.00 600,433.12 6,367,989.12
2． 本期增加金额
购置
其他原因增加
3． 本期减少金额
处置
其他原因减少
4． 期末余额 5,767,556.00 600,433.12 6,367,989.48
二. 累计摊销
1． 期初余额 38,450.36 74,783.00 113,233.36
2． 本期增加金额 115,351.08 60,043.29 175,394.37
本期计提 115,351.08 60,043.29 175,394.37
3． 本期减少金额
处置
4． 期末余额 153,801.44 134,826.29 288,627.73
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
本期计提
3． 本期减少金额
处置子公司
4． 期末余额
四. 账面价值 5,613,754.56 465,606.83 6,079,361.75
1． 期末账面价值 5,613,754.56 465,606.83 6,079,361.75
2． 期初账面价值 5,729,105.64 525,650.12 6,254,755.76
注释15． 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
西塔装修费 8,334.83 117,438.11 125,772.94
预付长期应付款利息 1,345,833.33 475,000.00 870,833.33
减：重分类至一年内
483,334.83
到期非流动资产
合计 870,833.33 125,772.94 475,000.00 996,606.27
注释16． 递延所得税资产和递延所得税负债
1． 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 42,077,232.14 7,776,834.08 51,714,815.85 7,721,728.08
政府补助 1,361,190.69 68,059.53
合计 42,267,336.23 7,776,834.08 53,076,006.54 7,789,787.61
2． 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 4,654,237.99 1,745,923.06
合计 4,654,237.99 1,745,923.06
注释17． 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 25,116,215.77 408,373.30 24,707,842.47 26,423,964.80 767,735.96 25,656,228.84
购买长期资产预付款 150,000.00 150,000.00
其他 1,194,381.20 1,194,381.20
合计 26,310,596.97 408,373.30 25,902,223.67 26,573,964.80 767,735.96 25,806,228.84
注释18． 短期借款
1． 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 22,000,000.00
质押+保证借款 18,000,000.00 5,000,000.00
抵押+保证借款 4,000,000.00
信用借款 4,999,901.14
国内信用证议付 8,000,000.00
合计 26,000,000.00 35,999,901.14
短期借款分类的说明：
（1）2021 年 9 月 10 日，公司与招商银行股份有限公司烟台分行签署授信协议，授信额
度为 2000 万元，授信期间为 12 个月，即 2021 年 9 月 10 日起到 2022 年 9 月 9 日止。刘文义
提供最高额 2000 万元的保证担保。
截止 2021 年 12 月 31 日，在此授信协议下，无借款发生。
（2）2021 年 8 月 18 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司烟台分行签署订单融资
合同，借款金额 700 万元，借款期限自 2021 年 8 月 18 日至 2022 年 8 月 3 日。刘文义、孟令
芬和刘苗、王晶玉分别提供连带责任保证。
（3）2021 年 9 月 27 日，公司与平安商业保理有限公司签署保理合同（有追索权），应
收账款受让款总计 1100 万元，期限自 2021 年 9 月 28 日至 2022 年 3 月 27 日。刘文义提供连
带责任保证。截止 2021 年 12 月 31 日，公司与平安商业保理有限公司发生借款 1100 万元。
（4）2021 年 9 月，公司向子公司烟台汉鑫华智数据智能有限公司开具国内信用证，信
用证到期日为 2022 年 9 月 22 日。截止 2021 年 12 月 31 日，子公司烟台汉鑫华智数据智能有
限公司已将该信用证议付。
注释19． 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 914,764.50 3,629,367.52
合计 914,764.50 3,629,367.52
注释20． 应付账款
项目 期末余额 本期期初余额 上期期末余额
应付材料款 141,550,168.60 94,612,749.22 94,612,749.22
应付施工费 19,704,876.96 13,961,697.96 13,961,697.96
其他 5,234,731.58 4,559,130.30 4,878,727.10
合计 166,489,777.14 113,133,577.48 113,453,174.28
1． 账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
烟台大辰网络技术工程有限公司 2,823,408.30 未到付款期
讯飞智元信息科技有限公司 1,489,115.04 未到付款期
北京淳中科技股份有限公司 1,295,550.00 未到付款期
济南世凡文化传媒有限公司 942,725.66 未到付款期
烟台易得鸿瑞网络科技有限公司 938,853.99 未到付款期
山东波涛信息技术有限公司 932,120.00 未到付款期
烟台市瑞敏兴信息科技有限公司 876,178.25 未到付款期
合计 9,297,951.24
注释21． 合同负债
1． 合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
项目预收款 694,550.57 2,517,890.94
合计 694,550.57 2,517,890.94
注释22． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,319,066.93 15,955,794.39 16,123,079.44 2,151,781.88
离职后福利-设定提存计划 894,882.40 894,882.40
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 2,319,066.93 16,850,676.79 17,017,961.84 2,151,781.88
2． 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,319,066.93 14,562,596.06 14,730,195.87 2,151,467.12
职工福利费 700,911.31 700,911.31
社会保险费 482,038.07 482,038.07
其中：基本医疗保险费 417,548.87 417,548.87
工伤保险费 64,489.20 64,489.20
住房公积金 210,248.95 209,934.19 314.76
合计 2,319,066.93 15,955,794.39 16,123,079.44 2,151,781.88
3． 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 857,187.15 857,187.15
失业保险费 37,695.25 37,695.25
合计 894,882.40 894,882.40
注释23． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额 上期期末余额
增值税 10,277,219.18 10,788,388.71 10,788,388.71
企业所得税 5,147,735.83 8,398,612.64 8,402,348.54
个人所得税 32,720.40 8,507.71 8,507.71
城市维护建设税 651,329.96 537,207.93 537,207.93
房产税 406,697.80 332,759.18 332,759.18
教育费附加 274,622.81 225,910.94 225,910.94
地方教育附加 185,214.25 152,776.54 152,776.54
其他 69,210.49 55,605.38 55,605.38
合计 17,044,750.72 20,499,769.03 20,503,504.93
注释24． 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 178,289.91 1,092,790.10
合计 178,289.91 1,092,790.10
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
1． 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
质保金 305,450.00
押金及保证金 24,500.00 424,500.00
非金融机构借款 18,688.45 242,949.85
未支付员工报销款 114,931.46 36,125.10
其他 20,170.00 83,765.15
合计 178,289.91 1,092,790.10
注释25． 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 579,371.67
合计 579,371.67
注释26． 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 2,348,491.76 1,479,939.28
合同负债中的销项税 62,509.57 175,397.16
背书未到期应收票据 2,365,507.58 3,300,000.00
合计 4,776,508.91 4,955,336.44
注释27． 租赁负债
剩余租赁年限 期末余额 期初余额
1 年以内
1-2 年 580,066.20 37,924.00
2-3 年 1,112,714.11
3-4 年
4-5 年
5 年以上
租赁付款额总额小计 580,066.20 1,150,638.11
减：未确认融资费用 694.53 20,242.04
租赁付款额现值小计 579,371.67 1,130,396.07
减：一年内到期的租赁负债 579,371.67
合计 1,130,396.07
本期确认租赁负债利息费用 27,881.60 元。
注释28． 长期应付款
1． 长期应付款分类
项目 期末余额 期初余额
长期非金融机构借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
2． 长期应付款的说明
2017 年 9 月 25 日，烟台高新技术产业开发区金财国有资产经营有限公司与公司签署《烟
台高新区产业发展基金投资协议》，烟台高新技术产业开发区金财国有资产经营有限公司以
债权方式向公司投资 1000 万元，该产业基金专项用于烟台北邮工业互联网技术研究院有限
公司（现更名为山东汉鑫华邮信息产业研究院有限公司）项目，投资期三年。投资协议未约
定利息费用。公司实际收款日期为 2017 年 11 月 7 日，款项于 2020 年 11 月到期后，双方协
商继续将该资金投资于公司，为期三年，按照最新银行存贷款基准利率一至五年（含五年）
贷款利率 4.75%计算利息，三年利息合计 1,425,000.00 元，公司已于 2020 年 11 月 5 日支付
2020 年 11 月至 2023 年 11 月三年利息。
2017 年 11 月，公司股东刘文义质押 125 万股公司股权，质押权人为烟台高新技术产业
开发区金财国有资产经营有限公司，作为质押权人对公司借款 1000 万元担保，担保期间为
2017 年 11 月 2 日至 2023 年 11 月 1 日。2018 年 5 月，公司进行 2017 年年度权益分派，
根据《2017 年年度权益分派实施公告》，公司 2017 年年度权益分派方案为：以公司现有总
股本 23,610,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。本次分派完成后，
前述公司股东刘文义质押的 125.00 万股变为 200.00 万股。
注释29． 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助
与收益相关政府补助 1,361,190.69 1,361,190.69 详见表 1
合计 1,361,190.69 1,361,190.69
1． 与政府补助相关的递延收益
本期新 本期计入 本期冲减成 加：其 与资产相关
本期计入其 期末
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 本费用金额 他变动 /与收益相
他收益金额 余额
金额 入金额 （注 1） （注 2） 关
创新示范区发
1,361,190.69 1,361,190.69 与收益相关
展建设资金
合计 1,361,190.69 1,361,190.69
注释30． 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,424,447.73 1,377,826.88
合计 1,424,447.73 1,377,826.88
注释31． 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 37,776,000.00 10,120,000.00 10,120,000.00 47,896,000.00
股本变动情况说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3131 号文《关于核准山东汉鑫科技股份有限
公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》的核准，同意汉鑫科技向不特定合格投资者
公开发行股票数量不超过 1,012 万股(含行使超额配售选择权所发新股)。
本次实际公开发行股票数量为 10,120,000.00 股，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格
为每股人民币 16.00 元。共计募集人民币 161,920,000.00 元，扣除各项发行费用人民币
10,884,860.45 元，公司实际募集资金净额为人民币 151,035,139.55 元，其中计入“股本”人
民币 10,120,000.00 元，计入“资本公积－股本溢价”人民币 140,915,139.55 元。
注释32． 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 3,117,446.80 140,915,139.55 144,032,586.35
合计 3,117,446.80 140,915,139.55 144,032,586.35
资本公积说明：详见注释 31。
注释33． 盈余公积
项目 上年年末余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,833,094.78 14,832,176.90 4,779,942.94 19,612,119.84
合计 14,833,094.78 14,832,176.90 4,779,942.94 19,612,119.84
盈余公积的说明：
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号—
—租赁》，影响期初盈余公积-917.88 元，详见附注四、【三十五】。
注释34． 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 137,003,896.80 101,812,009.07
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -8,260.98
调整后期初未分配利润 136,995,635.82 101,812,009.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,410,220.72 38,998,575.81
减：提取法定盈余公积 4,779,942.94 3,806,688.08
提取任意盈余公积
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 180,625,913.60 137,003,896.80
期初未分配利润调整说明：
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号—
—租赁》，影响期初未分配利润-8,260.98 元，详见附注四、【三十五】。
注释35． 营业收入和营业成本
1． 营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 271,631,468.42 183,044,103.52 253,839,357.54 164,327,269.87
其他业务
合计 271,631,468.42 183,044,103.52 253,839,357.54 164,327,269.87
注释36． 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 379,335.92 554,347.52
教育费附加 162,586.56 237,695.28
地方教育附加 108,391.02 158,577.11
水利建设基金 262.41 39,594.35
房产税 150,660.05 97,921.58
印花税等 166,381.64 50,387.99
合计 967,617.60 1,138,523.83
注释37． 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
售后服务费 1,607,954.94 1,685,050.56
职工薪酬 2,700,262.93 1,295,487.08
业务招待费 622,625.89 261,886.58
广告宣传费 1,036,872.36 242,727.84
差旅费 272,313.30 158,193.70
汽运费 364,234.47 151,670.62
投标费 1,300.00 37,838.77
其他 179,430.65 155,849.67
合计 6,784,994.54 3,988,704.82
注释38． 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,851,882.78 4,811,877.53
折旧及摊销 1,756,923.40 1,297,256.89
办公费 1,347,927.48 819,398.70
业务招待费 1,219,021.07 867,058.16
租金 665,726.29 668,007.91
培训咨询费 740,769.15 605,041.06
中介机构费用 1,283,122.13 451,706.25
差旅费 911,664.57 357,056.51
汽运费 394,012.42 258,154.40
其他 263,895.89 109,174.35
合计 16,434,945.18 10,244,731.76
注释39． 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工 4,051,709.44 3,725,186.91
直接投入 5,234,110.39 4,507,949.28
委托外部研发费用 2,038,307.81 2,505,985.20
折旧费用与长期费用摊销 85,354.87 70,884.43
其他费用 2,273,728.28 374,112.11
合计 13,683,210.79 11,184,117.93
注释40． 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,991,166.24 808,726.06
减：利息收入 245,633.60 239,561.61
银行手续费 117,401.83 34,823.33
合计 1,862,934.47 603,987.78
财务费用说明：利息支出已冲减政府补助贴息，本期和上期分别为 130,500.00 元、
246,650.00 元。
注释41． 其他收益
1． 其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,478,226.29 3,280,515.07
合计 5,478,226.29 3,280,515.07
2． 计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
人才引进专项资金 50,000.00 150,000.00 与收益相关
岗位补贴 7,468.40 36,105.76 与收益相关
烟台创新驱动发展专项资金 146,460.00 与收益相关
创新示范区发展建设资金 1,361,190.69 638,809.31 与收益相关
科技发展计划项目补贴 100,000.00 与收益相关
烟台山东半岛自主创新示范区发展建设资金 650,000.00 与收益相关
高新区科技基地建设资金 600,000.00 与收益相关
高新区重点研发计划补助资金 500,000.00 与收益相关
高成长性在孵企业专项扶持资金 100,000.00 与收益相关
企业研究开发补助 12,100.00 16,400.00 与收益相关
2018 省市级研发费用补助 341,740.00 与收益相关
知识产权专项扶持资金款 7500.00 1,000.00 与收益相关
上市补助资金款 3,147,300.00 与收益相关
科技金融补贴款 50,000.00 与收益相关
党建工作经费 3,000.00 与收益相关
瞪羚企业补贴款 500,000.00 与收益相关
房租补贴 339,667.20 与收益相关
合计 5,478,226.29 3,280,515.07
注释42． 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,176,394.98 -20,808,801.51
合计 2,176,394.98 -20,808,801.51
注释43． 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 3,823.97 1,092,164.60
合同资产减值损失 219,952.12 -16,010.20
合计 223,776.09 1,076,154.40
注释44． 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -125,163.30
合计 -125,163.30
注释45． 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
其他 3,618.68 280.68 3,618.68
合计 3,618.68 280.68 3,618.68
注释46． 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠 88,141.58 222,768.15 88,141.58
违约金 322,907.96
其他 68.97 0.71 68.97
合计 88,210.55 545,676.82 88,210.55
注释47． 所得税费用
1． 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,749,577.81 9,151,576.68
递延所得税费用 12,953.53 -2,580,795.33
合计 7,762,531.34 6,570,781.35
2． 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 56,172,752.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,425,912.81
子公司适用不同税率的影响 136,276.59
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 125,613.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -1,316,264.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 390,992.32
所得税费用 7,762,531.34
注释48． 现金流量表附注
1． 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 355,771.05 239,561.61
往来款等 582,323.83 5,256,246.51
保证金押金 1,054,406.63 3,152,327.06
政府补助 3,776,891.67 1,038,355.76
其他 5,607,487.65 6,054,100.88
合计 11,376,880.83 15,740,591.82
2． 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用等 12,712,876.99 5,739,478.48
往来款 816,782.71 804,726.28
保证金押金 1,164,917.80 2,450,146.56
承兑保证金 8,694,679.53 12,403,405.20
其他 40,000.80 469,886.00
合计 23,429,257.83 21,867,642.52
3． 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保理费 101,459.44
中介服务费 2,148,823.50 2,935,015.00
房租 715,933.10
合计 2,864,756.60 3,036,474.44
注释49． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 48,410,220.72 38,783,712.02
加：信用减值损失 -2,176,394.98 20,808,801.51
资产减值准备 -223,776.09 -1,076,154.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,501,068.35 1,166,746.79
使用权资产折旧 578,137.06
无形资产摊销 175,394.37 83,945.37
长期待摊费用摊销 475,000.00 170,134.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-125,163.30
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,991,166.24 1,055,376.06
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,953.53 -2,580,795.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,485,979.28 14,336,764.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,324,563.48 -102,298,141.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 46,397,466.62 9,334,803.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 78,177,488.32 -20,214,807.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 220,893,559.20 22,647,714.78
减：现金的期初余额 22,647,714.78 34,225,187.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 198,245,844.42 -11,577,472.36
2． 与租赁相关的总现金流出
本期与租赁相关的总现金流出为人民币 715,933.10 元（上期：人民币 107,751.84 元）。
3． 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 220,893,559.20 22,647,714.78
其中：库存现金 854.00
可随时用于支付的银行存款 220,893,559.20 22,646,860.78
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 220,893,559.20 22,647,714.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释50． 所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 1,086,566.63 详见注释 1
固定资产 555,747.22 按揭贷款购买车辆
应收账款 10,486,443.38 质押借款
合计 12,128,757.23
其他说明：
2019 年 2 月，公司通过按揭贷款方式购买奔驰车，贷款人为梅赛德斯-奔驰汽车金融有
限公司，贷款总额为 61.44 万元，贷款期限为 3 年，贷款到期日为 2022 年 1 月 9 日。
2021 年 8 月 18 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司烟台分行（签订《应收账
款最高额质押合同》，约定公司以应收账款 10,486,443.38 元对公司与上海浦东发展银行股份
有限公司烟台分行签署的形成债权债务关系的合同提供质押担保。
注释51． 政府补助
1． 政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 5,478,226.29 5,478,226.29 详见附注五注释 41
计入营业外收入的政府补助
冲减相关资产账面价值的政府补助
冲减成本费用的政府补助 130,500.00 130,500.00 详见本注释 40
减：退回的政府补助
合计 4,247,535.60 5,608,726.29
2． 冲减成本费用的政府补助
冲减的成本
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额
费用项目
知识产权质押贷款贴息 与收益相关 130,500.00 246,650.00 财务费用
合 计 130,500.00 246,650.00
七、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
本期新设全资子公司汉华信息科技（滕州）有限公司。
汉华信息科技（滕州）有限公司：注册资本：2000 万元，法定代表人：李明，注册地
址：山东省枣庄市滕州市北辛街道尚同路 199 号大数据产业园 415 室，经营范围：物联网技
术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；软
件销售；计算机系统服务；数字文化创意软件开发；数字文化创意内容应用服务；项目策划
与公关服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；会议及展览服务；市场调查（不
含涉外调查）；组织文化艺术交流活动；企业管理；机械设备研发；机械零件、零部件销售；
专业设计服务；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、
代理；平面设计；数字内容制作服务（不含出版发行）；物联网设备销售；云计算设备销售；
通讯设备销售；网络设备销售；办公用品销售；数字视频监控系统销售；电子产品销售；办
公设备销售；市场营销策划；文化用品设备出租；智能仪器仪表销售。（除依法须经批准的
项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
山东汉鑫华邮信息产业研究院有限公司 烟台 烟台 研发 100 投资设立
烟台铭人光电科技有限公司 烟台 烟台 工程 100 投资设立
烟台汉鑫华智数据智能有限公司 烟台 烟台 服务 100 投资设立
烟台汉为科技发展有限公司 烟台 烟台 科技指导 100 投资设立
烟台金佳园科技有限公司 烟台 烟台 技术开发 100 投资设立
汉华信息科技（滕州）有限公司 枣庄 枣庄 商务服务业 100 投资设立
九、 与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款
项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风
险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结
算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 2,815,507.58
应收账款 337,871,838.65 46,543,038.15
其他应收款 9,326,655.69 1,130,810.46
合同资产 12,689,452.05 584,031.97
合计
362,703,453.97 48,257,880.58
本公司的主要客户为政府机关、事业单位等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，
本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中
风险。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款余额占本公司应收账款余额
50.22% （2020 年 12 月 31 日 49.94%）。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资
额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2021 年 12 月 31 日，
本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 5100 万元，其中：已使用授信金额
为 2624.43 万元。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目 即时 1 个月
1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
偿还 以内
非衍生金融负债
短期借款 11,000,000.00 15,000,000.00 26,000,000.00
应付票据 426,259.50 488,505.00 914,764.50
应付账款 156,693,211.71 29,445,196.94 186,138,408.65
其他应付款 114,931.46 63,358.45 178,289.91
其他流动负债 0.00
长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
其他非流动负债 4,776,508.91 4,776,508.91
非衍生金融负债小计
合计 11,426,259.50 172,296,648.17 44,285,064.30 228,007,971.97
（三） 市场风险
1． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的烟台高新技术
产业开发区金财国有资产经营有限公司与公司签署《烟台高新区产业发展基金投资协议》金
额为 1,000 万元，详见附注六注释 28。
十、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 期末公允价值计量
1． 持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
应收款项融资 1,400,000.00 1,400,000.00
资产合计 1,400,000.00 1,400,000.00
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司控股股东是刘文义，是公司实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
刘文义 公司控股股东、董事长、总经理
刘苗 公司 5%以上股东
烟台凯文投资中心（有限合伙） 公司 5%以上股东
刘建磊 董事、副总经理
王玉敏 董事、董事会秘书
王言清 董事
张继秋 董事
王飞翔 监事会主席
李颖 监事
葛健 职工代表监事
杨颖 财务总监
张兴林 副总经理
孙竹茂 副总经理
李明 总经理助理
汪继波 总经理助理
柳鹏 总经理助理
周竹梅 独立董事
杨秀艳 独立董事
孟令芬 公司控股股东刘文义的配偶
孟令堂 公司控股股东刘文义配偶的兄长
王晶玉 公司 5%以上股东刘苗的配偶
烟台奥普尔数码科技有限公司 公司控股股东刘文义的配偶孟令芬控制的公司
烟台佳智电子科技有限公司 公司副总经理张兴林之父持股控制的公司
(四) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2． 关联担保情况
（1） 本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
刘文义 10,000,000.00 2017.11.2 2023.11.1 否
刘文义 1,600,000.00 2017.6.20 2022.6.19 否
刘建磊 1,000,000.00 2017.6.15 2022.6.14 否
刘闽 760,000.00 2017.6.20 2022.6.19 否
刘文义 590,000.00 2019.9.2 2024.9.2 否
刘文义、孟令芬 22,000,000.00 2021.7.5 2022.7.4 否
刘苗、王晶玉 22,000,000.00 2021.7.5 2022.7.4 否
刘文义 20,000,000.00 2021.9.10 2022.9.9 否
刘文义 13,200,000.00 2021.9.28 2022.3.27 否
关联担保情况说明：
2017 年 11 月，公司股东刘文义质押公司股权 125 万股（转增后为 200 万股），占公司总
股本的 5.29%，质押权人为烟台高新技术产业开发区金财国有资产经营有限公司，作为质押
权人对公司借款 1000 万元的担保，担保期间为 2017 年 11 月 2 日至 2023 年 11 月 1 日。
2017 年 7 月 20 日，刘文义与中国银行股份有限公司烟台分行签订两份最高额抵押合同，
为公司与中国银行股份有限公司烟台分行签订的借款合同提供连带责任担保，担保金额为
160 万元，担保期间为 2017 年 6 月 20 日至 2022 年 6 月 19 日。
2017 年 7 月 20 日，刘建磊与中国银行股份有限公司烟台分行签订最高额抵押合同，为
公司与中国银行股份有限公司烟台分行签订的借款合同提供连带责任担保，担保金额为 100
万元，担保期间为 2017 年 6 月 15 日至 2022 年 6 月 14 日。
2017 年 7 月 20 日，刘闽与中国银行股份有限公司烟台分行签订最高额抵押合同，为公
司与中国银行股份有限公司烟台分行签订的借款合同提供连带责任担保，担保金额 76 万元，
担保期间为 2017 年 6 月 20 日至 2022 年 6 月 19 日。
2019 年 9 月 30 日，刘文义与中国银行股份有限公司烟台分行签订最高额抵押合同，为
公司与中国银行股份有限公司烟台分行签订的借款合同提供连带责任担保，担保金额为 59
万元，担保期间为 2019 年 9 月 2 日至 2024 年 9 月 2 日。
2021 年 7 月 5 日，刘文义、孟令芬和刘苗、王晶玉分别与上海浦东发展银行股份有限公
司烟台分行签署最高额保证合同，分别提供最高额 2200 万元的保证担保。担保合同项下的
被担保主债权为债权人在自 2021 年 7 月 5 日至 2022 年 7 月 4 日止的期间内与债务人办理各
项融资业务所发生的的债权。
2021 年 9 月 10 日，公司与招商银行股份有限公司烟台分行签署授信协议，授信额度为
2000 万元，授信期间为 12 个月，即 2021 年 9 月 10 日起到 2022 年 9 月 9 日止。刘文义与招
商银行股份有限公司烟台分行签署最高额不可撤销担保书，提供最高额 2000 万元的保证担
保。
2021 年 9 月 17 日，刘文义、孟令芬与平安商业保理有限公司签署最高额保证合同，为
公司与平安商业保理有限公司签订的保理合同（有追索权）提供连带责任的担保，担保额度
为 1320 万元。
3． 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,080,502.67 2,443,491.72
4． 关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
孟令堂 29,999.93 1,500.00
张继秋 7,549.46 377.47
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
王言清 3,966.00
刘文义 19,791.41
孟令堂 16,333.70
十二、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、 与租赁相关的定性与定量披露
（一） 租赁活动
公司因生产经营的需要在业务所在地租赁了办公场所，通过查阅租赁协议适用新租赁会
计准则。
（二） 简化处理的短期租赁情况
公司在项目施工地租赁的临时住宿，租赁期限较短且不存在续租的情况，适用于简化处
理。
十五、 其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
1． 追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2． 未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 160,896,137.72 163,495,051.70
1－2 年 80,454,058.33 89,330,463.08
2－3 年 22,924,068.26 30,969,840.50
3－4 年 24,376,996.08 28,379,551.97
4－5 年 13,242,849.18 1,997,868.58
5 年以上 3,247,041.02 3,048,971.29
小计 305,141,150.59 317,221,747.12
减：坏账准备 44,359,966.40 48,267,720.07
合计 260,781,184.19 268,954,027.05
2． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
305,141,150.59 100.00 44,359,966.40 14.54 260,781,184.19
的应收账款
其中：账龄组合 305,141,150.59 100.00 44,359,966.40 14.54 260,781,184.19
合计 305,141,150.59 100.00 44,359,966.40 14.54 260,781,184.19
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
317,221,747.12 100.00 48,267,720.07 15.22 268,954,027.05
的应收账款
其中：账龄组合 317,221,747.12 100.00 48,267,720.07 15.22 268,954,027.05
合计 317,221,747.12 100.00 48,267,720.07 15.22 268,954,027.05
3． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 160,896,137.72 11,038,847.96 6.86
1－2 年 80,454,058.33 10,034,567.56 12.47
2－3 年 22,924,068.26 5,255,344.34 22.93
3－4 年 24,376,996.08 7,520,975.72 30.85
4－5 年 13,242,849.18 7,263,189.80 54.85
5 年以上 3,247,041.02 3,247,041.02 100.00
合计 305,141,150.59 44,359,966.40 14.54
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信
48,267,720.07 -3,907,753.67 44,359,966.40
用损失的应收账款
其中：账龄组合 48,267,720.07 -3,907,753.67 44,359,966.40
合计 48,267,720.07 -3,907,753.67 44,359,966.40
5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
中铁建生态环境有限公司 72,303,309.62 23.70 7,378,866.51
中铁建设集团有限公司华中分公司 37,101,929.43 12.16 2,545,508.95
烟台城丰房产管理有限公司 27,923,881.08 9.15 1,915,816.51
烟台国际机场集团有限公司 21,431,523.62 7.02 1,470,385.39
烟台宏源建设工程有限公司 8,526,250.00 2.79 584,973.50
合计 167,286,893.75 54.82 13,895,550.86
注释2． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 28,092,609.71 8,286,974.58
合计 28,092,609.71 8,286,974.58
（一） 其他应收款
1． 按账龄披露其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 25,714,908.05 1,285,745.40 5.00
1－2 年 1,338,801.10 200,820.17 15.00
2－3 年 3,502,761.12 1,114,578.59 31.82
3－4 年 124,616.52 63,604.27 51.04
4－5 年 285,981.81 209,710.46 73.33
5 年以上 159,690.19 159,690.19 100.00
小计 31,126,758.79 3,034,149.08 9.75
减：坏账准备 3,034,149.08
合计 28,092,609.71
2． 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 29,664,363.88 7,395,106.77
保证金押金 1,225,663.66 1,598,883.19
代缴款 166,431.94 118,607.00
备用金 70,299.31 82,689.00
合计 31,126,758.79 9,195,285.96
3． 按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 31,126,758.79 3,034,149.08 28,092,609.71 9,195,285.96 908,311.38 8,286,974.58
第二阶段
第三阶段
合计 31,126,758.79 3,034,149.08 28,092,609.71 9,195,285.96 908,311.38 8,286,974.58
4． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
31,126,758.79 100 3,034,149.08 9.75 28,092,609.71
其他应收款
其中：账龄组合 31,126,758.79 100 3,034,149.08 9.75 28,092,609.71
合计 31,126,758.79 100 3,034,149.08 9.75 28,092,609.71
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
9,195,285.96 100.00 908,311.38 9.88 8,286,974.58
其他应收款
其中：账龄组合 9,195,285.96 100.00 908,311.38 9.88 8,286,974.58
合计 9,195,285.96 100.00 908,311.38 9.88 8,286,974.58
5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 25,714,908.05 1,285,745.40 5.00
1－2 年 1,338,801.10 200,820.17 15.00
2－3 年 3,502,761.12 1,114,578.59 31.82
3－4 年 124,616.52 63,604.27 51.04
4－5 年 285,981.81 209,710.46 73.33
5 年以上 159,690.19 159,690.19 100.00
合计 31,126,758.79 3,034,149.08 9.75
6． 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
期初余额 908,311.38 908,311.38
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 2,125,837.70 2,125,837.70
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 3,034,149.08 3,034,149.08
7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
烟台汉为科技发展有限公司 内部往来 23,685,352.54 1 年以内 76.09 1,175,451.26
烟台铭人光电科技有限公司 内部往来 4,063,674.60 1-3 年 13.06 1,128,489.31
烟台金佳园科技有限公司 内部往来 2,080,130.29 1-2 年 6.68 312,019.54
中铁二十三局集团有限公司 保证金及押金 171,832.00 1 年以内 0.55 8,591.60
山东省文登整骨烟台医院有限公司 保证金及押金 150,000.00 4-5 年 0.48 109,995.00
合计 30,150,989.43 96.87 2,734,546.71
注释3． 长期股权投资
款项性质 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 22,800,000.00 22,800,000.00 22,800,000.00 22,800,000.00
合计 22,800,000.00 22,800,000.00 22,800,000.00 22,800,000.00
1． 对子公司投资
本期计 减值准
本期 本期
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 提减值 备期末
增加 减少
准备 余额
山东汉鑫华邮信息产业研究
7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
院有限公司
烟台铭人光电科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
烟台汉鑫华智数据智能有限
公司 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
烟台金佳园科技有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
烟台汉为科技发展有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00
合计 22,800,000.00 22,800,000.00 22,800,000.00
注释4． 营业收入及营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 218,315,531.00 144,376,763.38 221,592,444.06 141,939,074.14
其他业务
合计 218,315,531.00 144,376,763.38 221,592,444.06 141,939,074.14
十七、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
5,478,226.29
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,591.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 685,409.71
少数股东权益影响额（税后）
合计 4,708,224.71
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.28 1.23 1.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
18.30 1.11 1.11
股东的净利润
山东汉鑫科技股份有限公司
（公章）
二〇二二年四月十八日
附：
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
董事会秘书办公室
