证券代码：838670 证券简称：恒进感应 公告编号：2022-053
恒进感应
838670
恒进感应科技（十堰）股份有限公司
HeatkingInductionTechnology(shiyan)Co.,Ltd.
半年度报告
2022
1
公司半年度大事记
1、公司于 2022 年 6 月
15 日收到中国证券监督管理
委员会《关于同意恒进感应科
技（十堰）股份有限公司向不
特定合格投资者公开发行股
票注册的批复》（证监许可
[2022]1237 号），同意公司向
不特定合格投资者公开发行
股票的注册申请，公司股票已
于 2022 年 7 月 5 日成功在北
交所上市。
2、公司于 2022 年 1 月正
式被湖北省经济和信息化厅授
予湖北省专精特新‘’小巨
人企业称号。
3、报告期内公司及全资子公司祥泰智能累计取得发明专利 2 项，实用新型专利 3 项，
外观专利 4 项。
4、2022 年 4 月，公司荣获湖北省工人先锋号称号。
2
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................. 10
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 22
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 29
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 36
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 39
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 130
3
第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人周祥成、主管会计工作负责人万美华及会计机构负责人（会计主管人员）周小燕保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
报告期内公司来自于风电装备、工程机械和汽车制造领域的主
营业务收入为 5,963.45 万元，占上半年主营业务收入比例为
98.13%。目前公司产品的下游市场较为集中。未来公司将向钢
1、下游市场集中、其他市场开拓不力 棒材、板材、带材、线材、精密模具、轨道交通、纺织机械制
的风险 造、机床制造、航空航天等诸多领域拓展。如果未来公司业务
在向其他领域拓展时，不能迅速适应不同领域工艺的差异化需
求，丰富感应热处理机床品种，提供适合特定领域加工需求的
差异化感应热处理机床产品，将面临收入增长放缓的不利影响。
公司的下游客户主要集中在风电装备、工程机械、汽车制造等
多个先进制造领域。目前上述领域发展势头良好，但下游客户
所在行业的发展大多与宏观经济周期相关度较高，宏观经济政
策的调整及其周期性波动会对下游产业的结构升级，以及终端
2、下游行业增速放缓或下滑的风险 客户的经营情况、资金周转速度及固定资产投资决策产生较大
影响，进而影响对高档热处理机床的需求。2021 年新核准的陆
上风电项目全面实现平价上网，国家不再补贴。如果未来风电
装备、工程机械和汽车制造等下游行业不景气、增速放缓或下
滑，则可能会对公司的经营情况产生较大不利影响。
报告期末，公司资产总额为 55,561.50 万元，2022 年 1-6 月，
3、公司规模较小、业绩波动较大的风 公司营业收入为 6,132.99 万元，扣除非经常性损益后归属母公
险 司股东净利润为 2,299.71 万元，较上年同期呈快速增长趋势。
但整体上，目前公司的经营规模较小、资本金实力较弱。此外，
4
宏观经济、下游需求、行业竞争格局、下游客户验收条件等外
部因素，以及研发周期、研发强度、管理水平等内部因素都可
能影响公司当期业绩，若未来上述因素发生重大不利变化，将
导致公司未来经营业绩存在较大波动风险。
公司的主要客户大多为国内生产风电轴承、工程机械、汽车制
造的龙头企业。报告期内，公司对前五名客户的销售收入占公
司营业收入总额的比例为 66.84%，客户集中度相对较高。若下
4、客户集中度较高的风险
游行业受国家宏观调控政策等因素影响发生重大变化，该等客
户的产品需求或主要采购政策亦会受到影响，从而在短期内可
能对公司的经营业绩产生一定程度的影响。
报告期内，公司主营业务毛利率较高，为 51.96%。公司报告期
内的客户以风电装备、工程机械和汽车制造领域的龙头企业为
主，其对高档数控感应淬火机床的加工效率、加工精度保持性、
设备兼容性、工艺参数稳定性、质量标准等方面的定制化要求
较高，相较于机床价格，客户更重视机床设备的稳定性、技术
5、未来毛利率波动的风险 先进性、售后服务响应速度及服务质量，故公司主要产品毛利
率相对较高。未来公司将向新市场多领域拓展，由于不同行业
使用的感应热处理机床产品定制化配置有所差异，毛利率也会
有所不同，下游客户结构的变化可能使公司的毛利率有所波动。
此外，随着公司发展规模的不断增大，公司的资产规模和固定
成本将不断增加，公司毛利率存在下降的风险。
我国的热处理技术起步较晚，相对欧美等发达国家技术落后，
专业人才较少，培养人才周期较长。公司在长期的研发、生产
经营中积累了自身独有的核心技术和生产工艺，并培养了一批
核心技术人才和熟练技术员工，但随着行业竞争格局的不断变
6、专业人才缺失的风险
化，对专业人才的争夺必将日趋激烈，若公司不能有效的留用
专业人才，或者无法从外部引进、内部培养出满足公司业务发
展所需的专业人才，发生专业人才流失情况，将对公司技术研
发能力和经营业绩造成不利影响。
截止到本报告披露日，公司控股股东、实际控制人周祥成、万
美华夫妇合计控制公司 70%以上的股份表决权，处于绝对控股地
位，同时分别担任公司的董事长、总经理。实际控制人能够对
7、实际控制人不当控制的风险 公司的发展战略、生产经营决策、人事任免、财务管理等各个
方面施予重大影响。若实际控制人利用其对公司的实际控制权
对公司的发展战略、生产经营决策、人事、财务等进行不当控
制，可能对公司和少数权益股东的利益产生不利影响。
除补充与主营业务相关的流动资金外，本次申请公开发行股票
并在北交所上市的募集资金将用于公司感应热处理设备制造项
目（一期）和研发中心项目，该等项目已经取得相应政府部门
的审查备案，符合国家产业政策和市场环境。公司对上述项目
8、募投项目风险
的可行性进行了充分的论证，认为募投项目将进一步提升公司
的核心竞争力，保证公司持续稳定发展，有助于扩大公司的业
务规模，提高公司的盈利能力。虽然公司对上述募投项目进行
了审慎的可行性论证和充分的市场调查，但是如果因行业政策
5
调整、市场环境变化、项目建设管理不善等原因导致不能按计
划实施，将会给募投项目的实施及预期收益、公司的经营发展
及持续盈利能力造成不利影响。
本次申请公开发行股票并在北交所上市完成后，随着募集资金
的到位，公司的总股本和净资产规模将会增加。虽然公司将合
理有效使用本次发行所募集资金，但是募投项目产生效益需要
9、股东回报被摊薄的风险
一定的时间。因此，股票发行可能导致公司发行当年每股收益
及净资产收益率较上年出现下降的情形，公司存在因股票发行
导致股东即期回报被摊薄的风险。
公司采购的通用数控系统组件主要来自于西门子等国际知名品
牌，公司在其基础上进行二次研发淬火机床控制系统。报告期
内，公司数控系统组件的采购金额为 159.53 万元，占原材料采
购总额比例为 7.13%。报告期内公司主要通过西门子的分销商上
海海德尔数控机床系统有限公司进行采购，主要系其代理规模
较大，具备一定的价格优势。报告期内公司亦从其他代理商采
10、数控系统组件采购依赖风险
购西门子数控系统组件。虽然，公司采购的西门子数控系统组
件属于通用类系统，尚未被列入贸易限制类目录，中德两国之
间目前的贸易关系相对稳定，公司也可以采购日本三菱、中国
的数控系统组件。但是，若国际政治经济形势出现极端情况，
则可能因封锁、禁售、限售，导致上述核心部件面临采购困难
的风险，进而影响公司产品的生产。
公司掌握了大尺寸零部件的感应淬火核心技术，主要应用于风
电行业的大尺寸轴承零部件的淬火加工环节。虽然目前公司在
风电大尺寸零部件淬火的技术 实力较强、产品有竞争力，公司
11、公司产品核心技术集中应用于大尺 也将继续通过技术创新、产品创新保持自己竞争优势。但是，
寸零部件的加工，市场环境发生变化导 倘若同行业公司实现技术突破后进入该领域，将会导致市场竞
致的经营风险 争加剧，可能存在影响公司市场份额的风险。同时，倘若未来
市场环境发生变化，下游客户对大尺寸零部件淬火机床的需求
下降，如果公司不能及时调整技术和产品方向，进而存在影响
公司产品竞争力，可能造成公司业绩下滑的风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 报告期内，公司重大风险增加 2 项，分别为：数控系统组件采
购依赖风险；公司产品核心技术集中应用于大尺寸零部件的加
工，市场环境发生变化导致的经营风险。公司较少风险 1 项，
为：发行失败的风险，主要原因是公司于 2022 年 4 月 14 日通
过北京证券交易所上市委员会 2022 年第 15 次审议会议，公司
符合发行条件、上市条件和信息披露要求。2022 年 6 月 15 日公
司收到中国证券监督管理委员会《关于同意恒进感应科技（十
堰）股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批
复》（证监许可[2022]1237 号），同意公司向不特定合格投资
者公开发行股票的注册申请。2022 年 6 月 22 日公司股票开始在
北交所进行网上申购。2022 年 7 月 5 日公司股票成功在北交所
上市。因此，截止到本报告披露日，公司“发行失败的风险”
已不存在。
6
是否存在退市风险
□是 √否
释义
释义项目 释义
本公司、公司、恒进感应、股份公司 指 恒进感应科技（十堰）股份有限公司
合泰创业 指 十堰合泰创业管理中心（有限合伙）
祥泰智能、子公司 指 湖北祥泰智能装备有限公司
主办券商 指 安信证券股份有限公司
股东大会 指 恒进感应科技（十堰）股份有限公司股东大会
董事会 指 恒进感应科技（十堰）股份有限公司董事会
监事会 指 恒进感应科技（十堰）股份有限公司监事会
三会 指 恒进感应科技（十堰）股份有限公司股东大会、董事
会、监事会
《公司章程》 指 《恒进感应科技（十堰）股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监
北交所 指 北京证券交易所
报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
上期、上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
7
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 恒进感应科技（十堰）股份有限公司
HeatkingInductionTechnology(shiyan)Co.,Ltd.
英文名称及缩写
-
证券简称 恒进感应
证券代码 838670
法定代表人 周祥成
二、 联系方式
董事会秘书姓名 万美坤
联系地址 湖北省十堰市普林工业园普林一路 6 号
电话 0719-8686241
传真 0719-8116201
董秘邮箱 hk8686241@126.com
公司网址 www.syheatking.com
办公地址 湖北省十堰市普林工业园普林一路 6 号
邮政编码 442000
公司邮箱 hk8686241@126.com
三、 信息披露及备置地点
公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址 上海证券报、中国证券网（www.cnstock.com）
公司中期报告备置地 董事会秘书办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
成立时间 2002 年 1 月 25 日
上市时间 2022 年 7 月 5 日
行业分类 制造业（C）-通用设备制造业（C34）-金属加工机械制造（C342）
-其它金属加工机械制造（C3429）
主要产品与服务项目 公司产品与服务为中高档数控感应淬火机床、关键功能部件的研
发、生产、销售及技术服务，其中核心产品为中高档数控感应淬
火机床
普通股股票交易方式 连续竞价交易
普通股总股本（股） 50,000,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为（周祥成、万美华）
8
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周祥成、万美华），无一致行动人
五、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 9142030073520483X7 否
注册地址 湖北省十堰市普林工业园普林一路 6 号 否
注册资本（元） 50,000,000.00 否
2022 年 6 月 15 日公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意恒进感应科技（十堰）股份有限公
司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]1237 号），同意公司向不特定合格投
资者公开发行股票的注册申请，批复自同意注册之日起 12 个月内有效，2022 年 6 月 22 日公司股票开始
本次公开发行的网上申购，截至 2022 年 6 月 27 日，公司实际已向不特定合格投资者公开发行人民币普
通股 1,700 万股，每股面值 1 元，每股发行价格 20.00 元，募集资金总额为人民币 34,000 万元，扣除
发行费用后的募集资金净额为人民币 312,519,151.00 元，其中计入股本 1,700 万元，计入资本公积（股
本溢价）人民币 295,519,151.00 元，公司注册资本由 5,000.00 万元增加至 6,700.00 万元，公司股本
由 5,000 万股增加至 6,700 万股。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）已出具永证验字（2022）第 210020
号《验资报告》对本次募集资金到位情况予以验证。2022 年 7 月 5 日，公司股票成功在北交所上市。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司尚未完成注册资本由 50,000,000.00 元变更为 67,000,000.00 元的工
商变更登记工作。
根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的《证券持有人名册》（权益登记日为 2022 年
6 月 30 日），截至 2022 年 6 月 30 日，公司总股本为 50,000,000 股。
六、 中介机构
名称 安信证券股份有限公司
广东省深圳市福田区福田街道福华一路 119 号安信金融
报告期内履行持续督 办公地址
大厦
导职责的保荐机构
保荐代表人姓名 马辉、张濛
持续督导的期间 2022 年 7 月 5 日-2025 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
截止到本报告披露日，公司股票已在北交所上市，上市时间为 2022 年 7 月 5 日。
9
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 61,329,906.99 42,281,473.95 45.05
毛利率% 52.12 55.61 -
归属于上市公司股东的净利润 23,907,348.89 17,133,835.12 39.53
归属于上市公司股东的扣除非经常性 22,997,149.54 16,329,722.37 40.83
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 17.48 16.47 -
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 16.81 15.69 -
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
基本每股收益 0.48 0.34 41.18
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 555,615,045.97 224,119,464.56 147.91
负债总计 94,362,086.72 99,294,608.97 -4.97
归属于上市公司股东的净资产 461,252,959.25 124,824,855.59 269.52
归属于上市公司股东的每股净资产 6.88 2.50 175.20
资产负债率%（母公司） 15.60 42.90 -
资产负债率%（合并） 16.98 44.30 -
流动比率 5.66 2.03 -
利息保障倍数 0 0 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 881,803.73 4,708,668.59 -81.27
应收账款周转率 3.24 3.11 -
存货周转率 0.46 0.29 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% 147.91 28.91 -
营业收入增长率% 45.05 29.10 -
净利润增长率% 39.53 48.39 -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
10
项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 378,140.80
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 698,656.23
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,999.27
非经常性损益合计 1,070,797.76
减：所得税影响数 160,598.41
少数股东权益影响额（税后） -
非经常性损益净额 910,199.35
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
公司主营业务：公司是一家从事中高档数控感应热处理成套设备及其关键功能部件的研发、生产、
销售和技术服务的高新技术企业。公司以中高档数控感应淬火机床作为核心产品，为下游客户提供高效、
智能、稳定和节能的感应热处理设备及全自动热处理整体解决方案。
公司关键资源：公司产品适用于不同加工类型、尺寸规格、工艺参数、质量标准等热处理生产要求，
可以满足下游各行业绝大部分工件的感应热处理需求。公司产品在下游客户应用场景广泛，不受单个下
游行业周期性影响，产品可广泛应用于包括风电装备、工程机械、汽车制造、机床制造、轨道交通、船
舶制造、纺织机械以及航天军工等领域，对下游不同领域核心装备的功能、性能及可靠性起到至关重要
的作用。目前公司在风电装备、工程机械、汽车制造等领域具有明显市场竞争优势。公司已经成为罗特
艾德、新强联、洛轴集团、瓦轴集团、大冶轴、天马集团、三一集团、徐工集团、济宁锐博、山推股份、
济宁松岳、万向集团、江淮汽车、东风汽车、航天科工、中国中车、太原重工、中国动力、经纬纺织等
一批国内知名大型企业的感应热处理设备供应商。公司目前主要与外资同行业企业开展竞争，是国内中
高档数控感应热处理行业领军企业之一。公司的中高档数控感应淬火机床已经实现核心技术自主可控，
满足进口替代的要求。成立 20 年以来，公司深耕热处理行业，技术创新能力强，自主研发的多项核心
技术及产品处于国内领先水平。截至 2022 年 6 月 30 日，公司拥有已授权的专利共 113 项，其中发明专
利 11 项（国内发明专利 9 项、国际发明专利 2 项）、实用新型专利 77 项、外观设计 21 项，公司另拥
有软件著作权 5 项。公司是中国热处理行业协会理事单位，曾荣获“先进会员单位”、“热处理行业质
量管理优秀企业”。公司是湖北省支柱产业细分领域隐形冠军示范企业，拥有“湖北省企业技术中心”、
“湖北省工业设计中心”、“湖北省校企共建智能感应热处理设备研发中心”、“湖北省校企联合创新
11
中心”。公司参与制定 1 项行业标准、承担过 2 项湖北省科技厅重大研发项目。近年来，公司及研发的
多项产品和技术曾经荣获科技部、中国机械工业联合会和中国机械工程学会、湖北省人民政府、湖北省
经济和信息化厅等颁发的“国家重点新产品”、“产学研合作创新成果奖一等奖”、“科技创新一等奖”、
“科技进步二、三等奖”、“中国好技术奖”、“湖北省中小企业创新奖”、“湖北省信息化与工业化
融合试点示范企业”、“湖北省智能制造试点示范项目”、“湖北省知识产权示范建设企业”等奖项。
公司生产经营模式：公司建立了完整的采购、生产、销售的管理制度及流程。在采购、生产、销售
上分别采取“以销定采”和“最低库存量”、“以销定产”、“订单直销”的方式。通过持续的技术研
发和产品迭代升级，为下游客户提供定制化程度高、技术水平先进的高档数控感应淬火机床、感应加热
电源及关键功能部件。公司盈利主要来自于高档数控感应淬火机床产品的销售。随着公司发展规模的持
续增长，公司的高档数控感应淬火机床产品收入也将随之快速增长，并将成为公司重要的盈利增长点及
稳定的收入来源。
报告期内及截至报告披露日,公司的商业模式没有发生重大变化。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 □国家级 √省（市）级
“单项冠军”认定 □国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
其他相关的认定情况 湖北省企业技术中心-湖北省发展与改革委员会
其他相关的认定情况 湖北省工业设计中心-湖北省经济和信息化厅
其他相关的认定情况 湖北省企校联合创新中心-湖北省科学技术厅
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
一、总体经营情况回顾
报告期内，公司发展态势持续向好，发展动力依然强劲，公司整体经营业绩实现了高速增长，产品
市场占有份额得到了快速提升。公司实现营业总收入 6,132.99 万元，比上年同期增长 45.05%；实现归
属于上市公司股东的净利润 2,390.73 万元，比上年同期增长 39.53%。实现归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 2,299.71 万元，比上年同期增长 40.83%。目前公司在手订单充足，经营情况持
续向好。
二、报告期内，公司重点开展以下工作
1、坚持技术驱动战略，积极开拓新兴市场
随着国家中长期能源政策的实施，更加智能、环保，适配性更强的感应热处理工艺将加速取代高耗
能、高污染的传统热处理工艺，感应热处理的应用领域也将进一步扩大。公司时刻关注市场变化，已经
开始着手布局钢铁冶金（钢厂、铝制品厂）、基础材料深加工等潜在市场领域热处理的技术研发、市场
开拓，公司积极开展相关领域的潜在客户的前期对接工作，针对客户的需求开展工艺的设计和产品的研
发。
2、积极推动募投项目建设，推动公司经营业绩稳步提升
针对公司募投项目“感应热处理设备制造项目（一期）”及“研发中心项目”公司将及时进行投产
规划，加快人员的磨合及配套生产设备的安装调试，实现产能的逐步释放。同时根据产能释放的节奏适
时调整经营策略，公司已经开始利用深耕感应热处理行业 20 年积累的丰富的市场经验，对不同领域的
客户需求进行了总结归纳，针对特定行业开发、生产适配性高的量产型感应热处理设备，将公司的产能
最大化，助推业绩增长。
3、加大新产品的市场推广力度
公司在风电轴承感应热处理市场具有领先优势，公司加大力度推广“无软带淬火感应机床”的市场
推广力度，已经在多个核心客户实现了销售。随着风电装备主轴轴承、盾构机轴承等高端市场对无软带
技术需求的不断增大，公司将继续加大新产品的市场推广。
12
（二） 行业情况
公司主要从事高档数控感应热处理成套设备及其关键功能部件的研发、生产、销售和技术服务。根
据《国民经济行业分类（GB/T4754-2017）》，公司所属行业为“C342 金属加工机械制造业”。根据《战略
性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016 年修订）》，公司所生产产品符合目录中“2、高端装备制造
产业之 2.1 智能制造装备产业之 2.1.4 智能加工装备”。根据证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012
年修订）》，公司所属行业为“C34 通用设备制造业”。
一、行业发展情况
根据 GrandViewResearch 数据显示，2016 年全球热处理市场规模为 907 亿美元，2025 年市场规模
约 1,236 亿美元，预计 2017 至 2025 年复合增速为 3.5%，全球热处理行业市场空间较大。根据热处理行
业协会数据显示，我国“十二五”末热处理行业生产总值 1,000 亿元，“十三五”末热处理行业生产总
值 1,200 亿元，年均复合增长率 3.71%。其中热处理设备和工艺材料销售营业额约 200 亿元，热处理加
工服务营业额约 1,000 亿元。根据信达证券研发中心数据显示，近年来我国热处理设备市场逐渐增大，
2008 年我国热处理设备市场销售收入 35 亿元，中高端热处理设备占比约 30%；2015 年热处理设备市场
销售收入为 100 亿元，中高端设备占比约 50%；2020 年热处理设备市场销售收入 150 亿元，2015 年至
2020 年热处理设备销售收入年均复合增长率约 8.45%。
我国热处理设备存量在 20 万台左右，相对稳定，由于热处理设备比较老旧，并且技术上比较落后，
导致能耗高、环境污染较大，旧设备替换需求较强。在节能减排现状及“碳中和”背景下，高效、节能、
环保热处理设备的需求将会增加。当前，工业发达国家热处理生产线等先进热处理装备占设备总量的
75-85%，而我国热处理行业仅达到 50%左右。根据发达国家热处理行业的发展经验，专业化生产制造是
工业化国家实现高效、优质、低耗生产的有效选择。
我国热处理产业开创于上世纪 50 年代，虽然我国热处理行业取得了长足的进步，但与发达国家相
比较，中国热处理行业发展水平较低，大多数民营热处理设备制造企业仍集中在中低端产品的生产制造，
有实力从事中高端热处理设备生产的制造企业较少。中高端热处理设备还主要依赖进口，国际一流热处
理企业为了争夺中国热处理市场，很多都在中国设立了子公司。当前国内热处理设备制造商已划分为第
一梯队：国际著名热处理企业在华的独资或合资企业及少数技术实力较强的中国企业；第二梯队：国内
转制企业、科研院所、上市公司等；第三梯队：小规模民营企业等。
根据中国热处理行业“十四五”发展规划，截至“十三五”末（2020 年），热处理行业从业人员近
30 万人。“十三五”期间，在淘汰落后产能和加强环境保护两方面强力治理下，使得我国热处理产业更
加符合国家产业布局，装备陈旧落后、劳动生产率低、热处理质量差、环保问题严重的作坊式热处理加
工厂得到有效淘汰，行业总体技术装备水平明显提升，产业集中度得到提高，规模以上企业数量增加到
约 1,500 家，较“十三五”初期增长 50％。我国各类热处理加工服务企业和车间近 10,000 个，热处理
设备和辅助材料制造企业约 1,000 家，其中独立法人热处理加工企业约 7,000 家，在机械制造企业中的
热处理分厂和车间近 3,000 个。
二、行业相关政策
近年来，政府及相关主管单位出台的《工程机械行业“十四五”发展规划》、《机械工业“十四五”
发展纲要》、《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》、《热处
理行业“十四五”发展规划》等多项相关政策及国家在能源方面的中长期规划、双碳政策等，拓宽了数
控机床技术及热处理装备制造在风电装备、工程机械、汽车制造、机床制造、航空航天、轨道交通、新
能源等制造业领域的广泛应用，将极大推动我国数控机床及热处理行业技术水平升级和智能化、数字化、
绿色化的智能制造水平。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
13
货币资金 330,694,373.09 59.52 30,236,896.59 13.49 993.68
应收票据 475,000.00 0.09 - - -
应收账款 12,801,649.82 2.30 19,340,352.32 8.63 -33.81
存货 60,682,182.15 10.92 62,766,735.27 28.01 -3.32
投资性房地产 - - - - -
长期股权投资 - - - - -
固定资产 10,316,255.80 1.86 10,274,388.38 4.58 0.41
在建工程 7,818,515.15 1.41 7,091,452.18 3.16 10.25
无形资产 2,529,932.75 0.46 2,399,659.99 1.07 5.43
商誉 - - - - -
短期借款 - - - - -
长期借款 - - - - -
其他流动资产 1,683,824.59 0.30 1,459,332.12 0.65 15.38
其他非流动资产 3,240,186.43 0.58 2,724,886.55 1.22 18.91
应付账款 7,908,648.79 1.42 5,938,720.49 2.65 33.17
应收款项融资 47,751,826.79 8.59 24,609,641.27 10.98 94.04
预付款项 4,142,662.71 0.75 1,778,732.21 0.79 132.90
交易性金融资产 56,643,476.90 10.19 48,444,820.67 21.62 16.92
应交税费 5,236,312.46 0.94 10,820,768.39 4.83 -51.61
资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：报告期末，货币资金为33,069.44万元，较本期期初增加993.68%，主要原因为公司
完成向不特定合格投资者公开发行股票收到募集资金所致。
2、应收账款：报告期末，应收账款金额为1,280.16万元，较本期期初减少33.81%，主要是由于报
告期内，公司加强应收账款管理，与客户保持积极沟通，缩短应收账款收回时间，因此报告期内应收款
减少。
3、应付账款: 报告期末，应付账款金额为790.86万元，较本期期初增加33.17%，主要原因是由于
购置设备和长期资产，导致应付账款增加。
4、应收款项融资：报告期末应收款项融资为4,775.18万元，较本期期初增加94.04%,主要原因是交
易结算方式以银行承兑汇票为主，由于票据到期期限的影响，到期托收的票据减少所致。
5、预付款项：报告期末预付款项为414.27万元，较本期期初增加132.90%，主要原因是生产备货预
付供应商货款，受采购周期影响，部分材料未到货所致。
6、应交税费：报告期末应交税费523.63万元，较本期期初减少51.61%，主要原因为2021年企业所
得税汇算清缴缴纳企业所得税所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 61,329,906.99 - 42,281,473.95 - 45.05
营业成本 29,365,139.10 47.88 18,769,647.16 44.39 56.45
毛利率 52.12% - 55.61% - -
销售费用 1,536,969.77 2.51 1,222,295.93 2.89 25.74
管理费用 3,212,960.61 5.24 2,948,222.08 6.97 8.98
研发费用 2,468,473.75 4.02 2,338,786.57 5.53 5.55
财务费用 -26,085.06 -0.04 -54,722.74 -0.13 52.33
信用减值损失 282,614.37 0.46 -404,821.99 -0.96 169.81
资产减值损失 -134,122.50 -0.22 -139,465.30 -0.33 3.83
14
其他收益 2,718,688.37 4.43 2,838,940.41 6.71 -4.24
投资收益 698,656.23 1.14 394,394.15 0.93 77.15
公允价值变动 - - - - -
收益
资产处置收益 - - - - -
汇兑收益 - - - - -
营业利润 27,788,891.46 45.31 19,253,254.45 45.54 44.33
营业外收入 300,000.73 0.49 501,800.30 1.19 -40.22
营业外支出 6,000.00 0.01 2,965.73 0.01 102.31
净利润 23,907,348.89 - 17,133,835.12 - 39.53
项目重大变动原因：
1、营业收入：报告期公司营业收入较上年同期增长45.05%。公司积极推动承接订单的完成情况，
加快了其安装调试交付进度，使得营业收入进一步增加。
2、营业成本：报告期营业成本本期较上年同期增长56.45%，营业收入的增长，从而带动营业成本
的增长。
3、财务费用：报告期财务费用较上年同期变动的原因主要是由于利息收入本期较上期减少
42,056.46元，具体原因为公司为提高资金使用效率，将闲置资金用于购买理财产品，使得银行存款活
期收益减少。
4、信用减值损失：报告期信用减值损失28.26万元，较上年同期变动169.81%，主要是由于报告期
内公司加强应收账款管理，主要为公司收回以前年度应收账款并冲减计提坏账所致。
5、投资收益：报告期投资收益69.87万元，较上年同期增加77.15%，主要原因为本期购买理财增加，
投资收益随之增加。
6、营业利润及净利润：公司报告期内营业利润为2,778.89万元，较上年同期增长44.33%；净利润
为2,390.73万元，较上年同期增长39.53%，主要是由于报告期内，积极对接资源开拓市场，争取更多优
质客户，最终实现营业收入增长，使得营业利润及净利润增长。
7、营业外收入：报告期收到政府补助奖励30.00万元，较上年同期减少40.22%。
8、营业外支出：报告期营业外支出0.6万元，较上年同期增长102.31%，系对外捐赠所致。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 60,772,130.57 41,742,509.20 45.59
其他业务收入 557,776.42 538,964.75 3.49
主营业务成本 29,195,148.02 18,587,638.61 57.07
其他业务成本 169,991.08 182,008.55 -6.60
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同
年同期增减
增减% 期增减%
高端数控感 58,215,221.25 28,476,924.28 51.08 49.03 57.54 减少 2.64 个
应淬火机床 百分点
关键功能部 1,682,613.12 569,250.88 66.17 -1.33 56.47 减少 12.5 个
件 百分点
技术服务 874,296.20 148,972.86 82.96 -10.28 0.94 减少 1.89 个
百分点
按区域分类分析：
15
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减
增减%
增减%
华东地区 35,763,518.30 16,927,450.08 52.67 71.62 83.82 -3.14
西南地区 8,778,162.63 5,123,228.77 41.64 -16.91 -1.37 -9.19
华中地区 3,256,558.70 1,464,637.12 55.03 184.43 209.67 -3.67
东北地区 12,894,578.31 5,651,280.17 56.17 42.63 53.48 -3.10
其他地区 79,312.63 28,551.88 64.00 -48.42 -1.37 -17.17
收入构成变动的原因：
报告期累计实现主营收入 6,077.21 万元，较上年同期 4,174.25 万元增长 45.59%，主营成本 2,919.51
万元较上年同期 1,858.76 万元增长 57.07%，主要系 2022 年 1-6 期公司积极推动承接订单的完成情况，
加快了其安装调试交付进度,累计实现销售感应淬火机床台数较上年同期有所增加。毛利率与以往年度
相比相对平稳，与去年同期相比略有下降，主要为：
1.报告期与上年同期相比，公司产品在风电装备、工程机械和汽车制造领域收入结构略有变化，关
键功能部件毛利较上年略有降低，主要为当期销售新开发产品所致，但总体金额不大，对整体毛利影响
较小。高端数控感应淬火机床营收占比增加较多。
2.公司各区域毛利率情况与整体毛利率情况基本一致，部分区域毛利率有变动，系当期该区域销售
收入结构变动所致。
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 881,803.73 4,708,668.59 -81.27
投资活动产生的现金流量净额 -25,095,730.96 -338,156.10 -7,321.35%
筹资活动产生的现金流量净额 312,732,000 0 100.00
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 81.27%，
系上游客户习惯性使用银行承兑，未到期的票据较多，同时报告期支付的税金较上年同期增加 371.55
万元，较上年同期增加 38.00%。
2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少
7,321.35%,主要原因：本期理财产品赎回金额较上年同期减少 2,720.00 万元。
3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 100%，
系公司向不特定合格投资者公开发行股票并上市的募资所得。
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或存在
逾期未收
理财产品类型 资金来源 发生额 未到期余额 其他可能导致减值的情形
回金额
对公司的影响说明
银行理财产品 自有资金 23,294,399.24 56,643,476.90 0 不存在
合计 - 23,294,399.24 56,643,476.90 0 -
16
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
与
公
司
从
公 公 主 持
事
司 司 要 有
业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
名 类 业 目
务
称 型 务 的
的
关
联
性
湖 控 为中 - - 10,000,000 28,598,383.46 10,690,224.41 7,314,140.03 792,123.40
北 股 频变
祥 子 频设
泰 公 备、
智 司 晶体
能 管变
装 频设
备 备、
有 感应
限 加热
公 设备
司 及配
件的
研
发、
生
产、
销售
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
17
十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明
（一） 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
（二） 关键审计事项说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司坚持诚信经营，按时纳税、安全生产，注重环保，致力于为客户提供优质的服务。
公司为员工提供良好的办公环境，专业的培训机会，依法保障员工的合法权益，尽力为员工创造公平、
和谐的工作环境，定期进行职业危害检测，并对岗位员工进行职业病检查。同时公司高度重视产品质量
工作，视产品质量为企业生命，始终秉持着“精心设计、精工制造、优良产品、优质服务”的质量方针
为客户提供更优质的解决方案。公司始终把社会责任放在发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展
实践中，积极承担和履行社会责任。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2022 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
1、下游市场集中、其他市场开拓不力的风险
报告期内公司来自于风电装备、工程机械和汽车制造领域的主营业务收入为 5,963.45 万元，占上
半年主营业务收入比例为 98.13%。目前公司产品的下游市场较为集中。未来公司将向钢棒材、板材、带
材、线材、精密模具、轨道交通、纺织机械制造、机床制造、航空航天等诸多领域拓展。如果未来公司
业务在向其他领域拓展时，不能迅速适应不同领域工艺的差异化需求，丰富感应热处理机床品种，提供
适合特定领域加工需求的差异化感应热处理机床产品，将面临收入增长放缓的不利影响。
应对措施：一方面深挖老客户需求，满足老客户需求的稳定增长；一方面加大市场开发投入，加强
新行业市场及新领域的客户开发；同时，针对不同层级的客户提供差异化产品及服务政策，为客户提供
更具适配性的解决方案。
2、下游行业增速放缓或下滑的风险
公司的下游客户主要集中在风电装备、工程机械、汽车制造等多个先进制造领域。目前上述领域发
展势头良好，但下游客户所在行业的发展大多与宏观经济周期相关度较高，宏观经济政策的调整及其周
期性波动会对下游产业的结构升级，以及终端客户的经营情况、资金周转速度及固定资产投资决策产生
较大影响，进而影响对高档热处理机床的需求。2021 年新核准的陆上风电项目全面实现平价上网，国家
不再补贴。如果未来风电装备、工程机械和汽车制造等下游行业不景气、增速放缓或下滑，则可能会对
18
公司的经营情况产生较大不利影响。
应对措施：一方面利用自身在技术、服务及质量方面的优势积极提升主营业务的现有市场的份额，
同时，坚决贯彻基于核心技术优势的产品多样化方针，依靠自身多年以来的技术积累，在多个市场领域
尽快实现新的专业化产品的市场开拓。
3、公司规模较小、业绩波动较大的风险
报告期内，公司资产总额为 55,561.50 万元，营业收入为 6,132.99 万元，扣除非经常性损益后归
属母公司股东净利润为 2,299.71 万元，较上年同期呈快速增长趋势。但整体上，目前公司的经营规模
较小、资本金实力较弱。此外，宏观经济、下游需求、行业竞争格局、下游客户验收条件等外部因素，
以及研发周期、研发强度、管理水平等内部因素都可能影响公司当期业绩，若未来上述因素发生重大不
利变化，将导致公司未来经营业绩存在较大波动风险。
应对措施：一方面公司将坚持技术为核心的方针，加强主营业务方面的投入，提高客户的粘性，稳
固当前的市场地位。同时，积极推进募投项目的实施，开拓新型市场，促使经营业稳定、绩持续增长。
4、客户集中度较高的风险
公司的主要客户大多为国内生产风电轴承、工程机械、汽车制造的龙头企业。报告期内，公司对前
五名客户的销售收入占公司营业收入总额的比例为 66.84%，客户集中度相对较高。若下游行业受国家宏
观调控政策等因素影响发生重大变化，该等客户的产品需求或主要采购政策亦会受到影响，从而在短期
内可能对公司的经营业绩产生一定程度的影响。
应对措施：一方面公司将进一步增加研发投入，巩固并扩大自身的技术优势，为客户提供更加柔性
化的定制方案，巩固当前的市场优势，维护现有重点客户合作关系，持续提供优质服务，增强客户黏性；
另一方面公司也将紧跟行业的发展、积极推陈出新开拓新兴市场领域，在一定程度上改善公司客户较为
集中的现状，降低公司依赖客户的风险。
5、未来毛利率波动的风险
报告期内，公司主营业务毛利率较高，为 51.96%。公司报告期内的客户以风电装备、工程机械和汽
车制造领域的龙头企业为主，其对高档数控感应淬火机床的加工效率、加工精度保持性、设备兼容性、
工艺参数稳定性、质量标准等方面的定制化要求较高，相较于机床价格，客户更重视机床设备的稳定性、
技术先进性、售后服务响应速度及服务质量，故公司主要产品毛利率相对较高。未来公司将向新市场多
领域拓展，由于不同行业使用的感应热处理机床产品定制化配置有所差异，毛利率也会有所不同，下游
客户结构的变化可能使公司的毛利率有所波动。此外，随着公司发展规模的不断增大，公司的资产规模
和固定成本将不断增加，公司毛利率存在下降的风险。
应对措施：一方面公司加大对新技术、新产品的研发，进一步垒实自身的技术优势，提高产品的附
加值，维持产品的利润率；另一方面公司将加强市场开拓，推动公司业绩的快速增长，促使公司利润始
终保持较好的增长水平，以此应对公司可能存在的毛利率下降带来的风险。
6、专业人才缺失的风险
我国的热处理技术起步较晚，相对欧美等发达国家技术落后，专业人才较少，培养人才周期较长。
公司在长期的研发、生产经营中积累了自身独有的核心技术和生产工艺，并培养了一批核心技术人才和
熟练技术员工，但随着行业竞争格局的不断变化，对专业人才的争夺必将日趋激烈，若公司不能有效的
留用专业人才，或者无法从外部引进、内部培养出满足公司业务发展所需的专业人才，发生专业人才流
失情况，将对公司技术研发能力和经营业绩造成不利影响。
应对措施：公司将继续完善包括技术人员在内的各项专业人员的激励和管理制度，对各类专业人员
实行严格和科学的考核和评价机制，科学界定其工作成果和业绩，营造有利于各类专业人员的成长和晋
升机制，提高其工作热情、成就感和获得感。实施股权激励，建立长效激励机制。同时，组织开展各类
学术和技术交流，以内部培养为主、外部引进为辅的原则，不断壮大技术人员和各类专业人才队伍，保
持和提高其工作效率和战斗力。同时，公司将加快武汉研发中心建设项目进度，充分利用当地科研优势，
为公司的人才和技术进步提供有力支持。
19
7、实际控制人不当控制的风险
公司控股股东、实际控制人周祥成、万美华夫妇合计控制公司 70%以上的股份表决权，处于绝对控
股地位，同时分别担任公司的董事长、总经理。实际控制人能够对公司的发展战略、生产经营决策、人
事任免、财务管理等各个方面施予重大影响。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的发展战
略、生产经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能对公司和少数权益股东的利益产生不利影响。
应对措施：公司持续建立健全的治理机制和完善的内部控制制度，保证公司在人员、资产、业务、
财务和机构等方面的独立。同时公司通过制订关联交易回避制度等对控股股东的限制条款，选举独立董
事，提高公司决策的科学性。同时，控股股东、实际控制人已出具关于避免资金占用、规范公司关联方
借款及其他事项的承诺，保障公司及中小股东的利益。
8、募投项目风险
除补充与主营业务相关的流动资金外，本次申请公开发行股票并在北交所上市的募集资金将用于公
司感应热处理设备制造项目（一期）和研发中心项目，该等项目已经取得相应政府部门的审查备案，符
合国家产业政策和市场环境。公司对上述项目的可行性进行了充分的论证，认为募投项目将进一步提升
公司的核心竞争力，保证公司持续稳定发展，有助于扩大公司的业务规模，提高公司的盈利能力。虽然
公司对上述募投项目进行了审慎的可行性论证和充分的市场调查，但是如果因行业政策调整、市场环境
变化、项目建设管理不善等原因导致不能按计划实施，将会给募投项目的实施及预期收益、公司的经营
发展及持续盈利能力造成不利影响。
应对措施：公司将根据实际情况合理安排工期，加快项目建设进度，争取早日全面达产见效。同时
公司将通过市场化的激励约束机制，加强人才队伍建设，为募投项目实施提供人才保证；其次，公司将
创新管理方式，科学管理，提高公司项目运行效率，严格控制各项成本和费用，紧抓募投项目实施质量
和进度。再次，公司将对新投入生产线的布局和信息化水平进行优化和提升，以提高产线的生产效率，
提高公司产品产量和质量，实现公司的规模效益，从而降低成本，为下游客户提供性价比更高、质量更
优的产品，以开拓和占领更多的市场。
9、股东回报被摊薄的风险
本次申请公开发行股票并在北交所上市完成后，随着募集资金的到位，公司的总股本和净资产规模
将会增加。虽然公司将合理有效使用本次发行所募集资金，但是募投项目产生效益需要一定的时间。因
此，股票发行可能导致公司发行当年每股收益及净资产收益率较上年出现下降的情形，公司存在因股票
发行导致股东即期回报被摊薄的风险。
应对措施：公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，拟定了填补被摊薄即期回报的
相关措施。（1）积极提升公司核心竞争力，规范内部控制。公司将致力于进一步巩固和提升公司核心竞
争优势、拓宽市场，努力实现收入水平与盈利能力的双重提升。（2）加快募集资金投资项目建设，争取
早日实现项目预期收益。（3）进一步完善利润分配制度，强化投资者回报机制。公司、控股股东、实际
控制人、董事、高级管理人员将依照中国证监会、北京证券交易所的相关法律、法规、规章及规范性文
件作出承诺，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。
10、数控系统组件采购依赖风险
公司采购的通用数控系统组件主要来自于西门子等国际知名品牌，公司在其基础上进行二次研发淬
火机床控制系统。报告期内，公司数控系统组件的采购金额为 159.53 万元，占原材料采购总额比例为
7.13%。报告期内公司主要通过西门子的分销商上海海德尔数控机床系统有限公司进行采购，主要系其
代理规模较大，具备一定的价格优势。报告期内公司亦从其他代理商采购西门子数控系统组件。虽然，
公司采购的西门子数控系统组件属于通用类系统，尚未被列入贸易限制类目录，中德两国之间目前的贸
易关系相对稳定，公司也可以采购日本三菱、中国的数控系统组件。但是，若国际政治经济形势出现极
端情况，则可能因封锁、禁售、限售，导致上述核心部件面临采购困难的风险，进而影响公司产品的生
产。
应对措施：一方面公司根据年度经营计划，公司制定了核心零部件采购规划，提前备货以保证后续
20
生产需求。同时，积极关注感应热处理机床领域内的其它数控系统品牌，制定备选计划，确保公司生产
经营稳定。
11、公司产品核心技术集中应用于大尺寸零部件的加工，市场环境发生变化导致的经营风险
公司掌握了大尺寸零部件的感应淬火核心技术，主要应用于风电行业的大尺寸轴承零部件的淬火加
工环节。虽然目前公司在风电大尺寸零部件淬火的技术实力较强、产品有竞争力，公司也将继续通过技
术创新、产品创新保持自己竞争优势。但是，倘若同行业公司实现技术突破后进入该领域，将会导致市
场竞争加剧，可能存在影响公司市场份额的风险。同时，倘若未来市场环境发生变化，下游客户对大尺
寸零部件淬火机床的需求下降，如果公司不能及时调整技术和产品方向，进而存在影响公司产品竞争力，
可能造成公司业绩下滑的风险。
应对措施：公司将依托自身在感应热处理领域 20 年的技术储备，加大研发投入，拓展除风电装备
领域外其他市场领域的技术储备，随时应对市场变化的机遇。同时加快技术的迭代，巩固公司的技术优
势及竞争优势，巩固市场地位。
21
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.（一）
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 四.二.（二）
源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（三）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（四）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 √是 □否 四.二.（五）
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 承诺事项的履行情况
承诺开始 承诺结束 承诺履行情
承诺主体 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
日期 日期 况
实际控制人 2016 年 6 2022 年 7 月 挂牌 同业竞争 承诺不构成同业 已履行完毕
或控股股东 月 24 日 5日 承诺 竞争
董监高 2016 年 6 2022 年 7 月 挂牌 同业竞争 承诺不构成同业 已履行完毕
月 24 日 5日 承诺 竞争
其他股东 2016 年 6 2022 年 7 月 挂牌 同业竞争 承诺不构成同业 已履行完毕
月 24 日 5日 承诺 竞争
实际控制人 2016 年 6 2022 年 7 月 挂牌 资金占用 公司申请挂牌 已履行完毕
或控股股东 月 24 日 5日 承诺 时, 为避免公司
控股股东、实际
控制人及其控制
的其他企业占用
公司资金，公司
控股股东和实际
控制人出具了
22
《关于规范并减
少关联交易的承
诺函》。
实际控制人 2021 年 11 - 发行 关于所持 公司控股股东、 正在履行中
或控股股东 月 15 日 股份的流 实际控制人根据
通限制及 北交所相关规定
自愿锁定 对其持有的公司
的承诺函 股份锁定情况出
具承诺，并对违
反上述股份锁定
承诺内容作出约
束措施。
持有公司股 2021 年 11 - 发行 关于所持 持有公司股份的 正在履行中
份的董事、 月 15 日 股份的流 董事、监事、高
监事、高级 通限制及 级管理人员根据
管理人员 自愿锁定 北交所相关规定
的承诺函 对其持有的公司
股份锁定情况出
具承诺，并对违
反上述股份锁定
承诺内容作出约
束措施。
公司持股 2021 年 11 - 发行 关于所持 公 司 持 股 5% 以 正在履行中
5%以上股东 月 15 日 股份的流 上股东合泰创业
合泰创业 通限制及 根据北交所相关
自愿锁定 规定对其持有的
的承诺函 公司股份锁定情
况出具承诺，并
对违反上述股份
锁定承诺内容作
出约束措施。
实际控制人 2021 年 11 - 发行 股份增减 公司控股股东、 正在履行中
或控股股东 月 15 日 持承诺 实际控制人根据
北交所相关规定
对其持有的公司
股份到期后减持
情况出具承诺，
并对违反上述股
份减持承诺内容
作出约束措施。
持有公司股 2021 年 11 - 发行 股份增减 持有公司股份的 正在履行中
份的董事、 月 15 日 持承诺 董事、监事、高
监事、高级 级管理人员根据
管理人员 北交所相关规定
对其持有的公司
股份到期后减持
情况出具承诺，
并对违反上述股
份减持承诺内容
作出约束措施。
23
公司持股 2021 年 11 - 发行 股份增减 公 司 持 股 5% 以 正在履行中
5%以上股东 月 15 日 持承诺 上股东合泰创业
合泰创业 根据北交所相关
规定对其持有的
公司股份到期后
减持情况出具承
诺，并对违反上
述股份减持承诺
内容作出约束措
施。
公司 2021 年 11 - 发行 关于稳定 公司承诺将根据 正在履行中
月 15 日 股价措施 股东大会批准的
及相关约 上市后三年内稳
束机制的 定股价措施预案
承诺 中的相关规定，
制定并实施股价
稳定措施，切实
履相关职责，并
对违反上述承诺
作出约束措施
实际控制人 2021 年 11 - 发行 关于稳定 公司控股股东、 正在履行中
或控股股东 月 15 日 股价措施 实际控制人承诺
及相关约 将根据股东大会
束机制的 批准的上市后三
承诺 年内稳定股价措
施预案中的相关
规定，制定并实
施股价稳定措
施，切实履相关
职责，并对违反
上述承诺作出约
束措施。
公司董事、 2021 年 11 - 发行 关于稳定 公司董事、监事、 正在履行中
监事、高级 月 15 日 股价措施 高级管理人员承
管理人员 及相关约 诺将根据股东大
束机制的 会批准的上市后
承诺 三年内稳定股价
措施预案中的相
关规定，制定并
实施股价稳定措
施，切实履相关
职责，并对违反
上述承诺作出约
束措施。
公司 2021 年 11 - 发行 关于填补 公司承诺将严格 正在履行中
月 15 日 被摊薄即 执行填补被摊薄
期回报的 即期回报的措
承诺 施，并对违反上
述承诺作出约束
措施。
24
实际控制人 2021 年 11 - 发行 关于填补 公司控股股东、 正在履行中
或控股股东 月 15 日 被摊薄即 实际控制人关于
期回报的 执行填补被摊薄
承诺 即期回报的措施
作出承诺，并对
违反上述承诺作
出约束措施。
公司董事、 2021 年 11 - 发行 关于填补 公司董事、监事、 正在履行中
监事、高级 月 15 日 被摊薄即 高级管理人员关
管理人员 期回报的 于执行填补被摊
承诺 薄即期回报的措
施作出承诺，并
对违反上述承诺
作出约束措施。
公司 2021 年 11 - 发行 关于未履 公司承诺，若其 正在履行中
月 15 日 行承诺时 未履行已作出的
的约束措 承诺时，将采取
施的承诺 相关约束错。
实际控制人 2021 年 11 - 发行 关于未履 公司控股股东、 正在履行中
或控股股东 月 15 日 行承诺时 实际控制人承
的约束措 诺，若其未履行
施的承诺 已作出的承诺
时，将采取相关
约束错。
公司董事、 2021 年 11 - 发行 关于未履 公司董事、监事、 正在履行中
监事、高级 月 15 日 行承诺时 高级承诺，若其
管理人员 的约束措 未履行已作出的
施的承诺 承诺时，将采取
相关约束错。
实际控制人 2021 年 11 - 发行 关于规范 公司控股股东、 正在履行中
或控股股东 月 15 日 及避免关 实际控制人作出
联交易的 承诺，规范及避
承诺 免与公司发生关
联交易，并对违
反承诺内容作出
约束措施。
公司持股 2021 年 11 - 发行 关于规范 公 司 持 股 5% 以 正在履行中
5%以上股东 月 15 日 及避免关 上股东合泰创业
合泰创业 联交易的 作出承诺，规范
承诺 及避免与公司发
生关联交易，并
对违反承诺内容
作出约束措施。
公司董事、 2021 年 11 - 发行 关于规范 公司董事、监事、 正在履行中
监事、高级 月 15 日 及避免关 高级管理人员作
管理人员 联交易的 出承诺，规范及
承诺 避免与公司发生
关联交易，并对
违反承诺内容作
出约束措施。
25
实际控制人 2021 年 11 - 发行 同业竞争 公司控股股东、 正在履行中
或控股股东 月 15 日 承诺 实际控制人周祥
成、万美华承诺
其本人或其控制
的其他企业与公
司之间不存在同
业竞争情形，并
对违反上述承诺
作出约束措施。
实际控制人 2021 年 11 - 发行 资金占用 公司控股股东、 正在履行中
或控股股东 月 15 日 承诺 实际控制人承
诺，其本人及其
控制的其他企
业、关联方不存
在占用公司资金
或资产的情况，
亦不会以任何方
式占用公司资金
或资产，并对违
反上述承诺作出
约束措施。
公司持股 2021 年 11 - 发行 资金占用 公 司 持 股 5% 以 正在履行中
5%以上股东 月 15 日 承诺 上股东承诺，其
合泰创业 本身及其控制的
其他企业、关联
方不存在占用公
司资金或资产的
情况，亦不会以
任何方式占用公
司资金或资产，
并对违反上述承
诺作出约束措
施。
公司董事、 2021 年 11 - 发行 资金占用 公司董事、监事、 正在履行中
监事、高级 月 15 日 承诺 高级管理人员承
管理人员 诺，其本人及其
控制的其他企
业、关联方不存
在占用公司资金
或资产的情况，
亦不会以任何方
式占用公司资金
或资产，并对违
反上述承诺作出
约束措施。
公司 2021 年 11 2022 年 7 月 发行 关于向不 公司关于向不特 正在履行中
月 15 日 5日 特定合格 定合格投资者公
投资者公 开发行股票并在
开发行股 北交所上市的招
票并在北 股说明书等申请
京证券交 文件不存在虚假
26
易所上市 记载、误导性陈
申请文件 述或重大遗漏作
真实性、 出承诺，并对违
准确性、 反上述承诺作出
完整性的 约束措施。
承诺
实际控制人 2021 年 11 2022 年 7 月 发行 关于向不 公司控股股东、 正在履行中
或控股股东 月 15 日 5日 特定合格 实际控制人关于
投资者公 公司向不特定合
开发行股 格投资者公开发
票并在北 行股票并在北交
京证券交 所上市的招股说
易所上市 明书等申请文件
申请文件 不存在虚假记
真实性、 载、误导性陈述
准确性、 或重大遗漏作出
完整性的 承诺，并对违反
承诺 上述承诺作出约
束措施。
公司董事、 2021 年 11 2022 年 7 月 发行 关于向不 公司董事、监事、 正在履行中
监事、高级 月 15 日 5日 特定合格 高级管理人员关
管理人员 投资者公 于公司向不特定
开发行股 合格投资者公开
票并在北 发行股票并在北
京证券交 交所上市的招股
易所上市 说明书等申请文
申请文件 件不存在虚假记
真实性、 载、误导性陈述
准确性、 或重大遗漏作出
完整性的 承诺，并对违反
承诺 上述承诺作出约
束措施。
承诺事项详细情况：
上述承诺中因挂牌作出的承诺，由于截至本半年报披露日公司股票已在全国中小企业股份转让系统
终止挂牌，挂牌相关的承诺已履行完毕。
（四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限类 占总资产的
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
型 比例%
应收票据 应收票据 质押 5,000,000.00 0.90 开具承兑汇票票据质押
货币资金 货币资金 质押 4,694,821.12 0.84 银行承兑汇票保证金
总计 - - 9,694,821.12 1.74 -
资产权利受限事项对公司的影响：
无。
27
（五） 应当披露的其他重大事项
2022 年 4 月 14 日，经北京证券交易所上市委员会 2022 年第 15 次会议审议，公司符合发行条件、
上市条件和信息披露要求。具体内容详见北京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn/）披露的
《北京证券交易所上市委员会 2022 年第 15 次审议会议结果公告》；
2022 年 6 月 15 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意恒进感应科技（十堰）股份有限
公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]1237 号），同意公司向不特定合格
投资者公开发行股票的注册申请，批复自同意注册之日起 12 个月内有效；
2022 年 6 月 22 日，公司股票开始本次公开发行的网上申购；
2022 年 7 月 5 日，公司股票正式在北交所上市。
截至本报告披露日，公司已完成向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市的全部事宜。
28
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 1,663,800 3.3276 - 1,663,800 3.3276
无限售 其中：控股股东、实际控制 - - - - -
条件股 人
份 董事、监事、高管 - - - - -
核心员工 - - - - -
有限售股份总数 48,336,200 96.6724 - 48,336,200 96.6724
有限售 其中：控股股东、实际控制 46,629,200 93.2584 - 46,629,200 93.2584
条件股 人
份 董事、监事、高管 357,000 0.7140 - 357,000 0.7140
核心员工 - - - - -
总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 -
普通股股东人数 61
根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的《证券持有人名册》（权益登记日为 2022 年
6 月 30 日），截至 2022 年 6 月 30 日，公司总股本为 50,000,000 股, 普通股股东人数为 61。
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
2022 年 6 月 15 日公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意恒进感应科技（十堰）股份有限公
司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]1237 号），同意公司向不特定合格投
资者公开发行股票的注册申请，批复自同意注册之日起 12 个月内有效，2022 年 6 月 22 日公司股票开始
本次公开发行的网上申购，截至 2022 年 6 月 27 日，公司实际已向不特定合格投资者公开发行人民币普
通股 1,700 万股，每股面值 1 元，每股发行价格 20.00 元，募集资金总额为人民币 34,000 万元，扣除
发行费用后的募集资金净额为人民币 312,519,151.00 元，其中计入股本 1,700 万元，计入资本公积（股
本溢价）人民币 295,519,151.00 元，公司注册资本由 5,000.00 万元增加至 6,700.00 万元，公司股本
由 5,000 万股增加至 6,700 万股。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）已出具永证验字（2022）第 210020
号《验资报告》对本次募集资金到位情况予以验证。2022 年 7 月 5 日，公司股票成功在北交所上市。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司尚未完成注册资本由 50,000,000.00 元变更为 67,000,000.00 元的工
商变更登记工作。
根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的《证券持有人名册》（权益登记日为 2022 年
6 月 30 日），截至 2022 年 6 月 30 日，公司总股本为 50,000,000 股。
29
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持有无 期末持有的 期末持有的
期末持 期末持有限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 限售股份数 质押股份数 司法冻结股
股比例% 售股份数量
量 量 份数量
1 周祥成 境内自然人 23,365,600 - 23,365,600 46.7312 23,365,600 - - -
2 万美华 境内自然人 21,608,800 - 21,608,800 43.2176 21,608,800 - - -
3 十堰合泰创 境内非国有 3,004,800 - 3,004,800 6.0096 3,004,800 - - -
业 管理中 法人
心（有 限合
伙）
4 秦嘉鲋 境内自然人 594,000 - 594,000 1.1880 - 594,000 - -
5 武汉万象春 境内非国有 500,000 - 500,000 1.0000 - 500,000 - -
天 企业管 法人
理合伙 企
业（有限合
伙)
6 万美坤 境内自然人 357,000 - 357,000 0.7140 357,000 - - -
7 秦建华 境内自然人 350,000 - 350,000 0.7000 - 350,000 - -
8 刘光明 境内自然人 200,000 - 200,000 0.4000 - 200,000 - -
9 管 鲍 齐 赢 境内非国有 4,900 - 4,900 0.0098 - 4,900 - -
（北 京）资 法人
产管理 有
限公司
10 管 鲍 齐 赢 其他 1,917 - 1,917 0.0038 - 1,917 - -
（北京）资
产管理有限
公司－天津
管鲍有为股
权投资合伙
企业（有限
30
合伙）
合计 - 49,987,017 0 49,987,017 99.9740 48,336,200 1,650,817 0 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
2022 年 7 月 5 日公司股票完成在北交所上市，上述持股情况为中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的《证券持有人名册》（权益登记日
为 2022 年 6 月 30 日）登记的前十大在册股东情况。
股东周祥成与万美华系夫妻关系；
股东十堰合泰创业管理中心（有限合伙）系万美华控制的企业；
股东万美华与万美坤系姐弟关系。
除上述关联关系外，公司前十名股东间不存在其他关联关系。
31
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
截至本报告披露日，通过认购公司本次公开发行的股票成为公司前十大股东的投资者分别为安信证
券股份有限公司（认购 100 万股，持股比例为 1.49%）、北京金长川资本管理有限公司－嘉兴重信金长川
股权投资合伙企业（有限合伙）（认购 75 万股，持股比例为 1.12%）、苏州熔拓瑞超创业投资合伙企业（有
限合伙）（认购 50 万股，持股比例为 0.75%）、深圳市丹桂顺资产管理有限公司－丹桂顺之实事求是伍号
私募证券投资基金（认购 50 万股，持股比例为 0.75%）。
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
公司控股股东、实际控制人为周祥成、万美华。截至本半年报披露日，公司控股股东、实际控制人
未发生过变动。周祥成和万美华系夫妻关系，截至本半年报披露日，周祥成直接持有公司 34.87%股份，
万美华直接持有公司 32.25%股份、通过合泰创业间接控制公司 4.49%股份，上述二人合计控制公司 71.61%
股份。自股份公司成立以来，周祥成一直担任公司董事长、万美华一直担任总经理，能够对公司的发展
战略、生产经营决策、人事任免、财务管理等各个方面施予重大影响。
（1）周祥成先生，1964 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任公司董事长。
1989 年 7 月至 1998 年 10 月，就职于东风实业开发公司锻造厂分公司，任设备部科长，从事设备维修及
管理工作；1999 年 7 月至 2002 年 1 月，就职于十堰市兴良福利工贸公司，任产品开发经理，从事感应
加热电源、机床的研究工作；2002 年 2 月至 2016 年 1 月，任恒进有限执行董事兼总经理；2016 年 1 月
至今任公司董事长；2014 年 4 月至 2020 年 6 月，任尚频机电执行董事兼总经理；2020 年 10 月至今，
任祥泰智能执行董事。
周祥成先生，2014 年 9 月被国家电炉监督检验中心授予“热处理技术专家”称号，2018 年 4 月被
湖北汽车工业学院聘请为电气与信息工程学院兼职教授。近年来，先后获得了十堰市人民政府授予的
“科学技术进步奖”、“科学技术进步奖二等奖”、“技术发明二等奖”、“市政府专项津贴专家”，
十堰市委人才工作领导小组授予的“科技创新创业领军人才”，湖北省人民政府授予的“科技进步三等
奖”，中国科技产业促进会授予的“科技创新一等奖”，中国机械工业联合会、中国机械工程学会所授
予的“科技进步二等奖”等荣誉。
（2）万美华女士，1972 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，正高级经济师，
现任公司董事兼总经理。1989 年 7 月至 2001 年 12 月，就职于十堰市印刷厂；2002 年 2 月至 2016 年 1
月，任恒进有限监事；2013 年 8 月至 2021 年 6 月，任易富来执行董事；2014 年 4 月至 2020 年 6 月，
任尚频机电监事；2015 年 9 月至今任合泰创业执行事务合伙人；2016 年 1 月至今，任公司董事兼总经
理；2020 年 10 月至今，任祥泰智能总经理。
万美华女士，十堰市 2019“年度经济风云人物”、“十堰市经济建设优秀企业家”，2016 年 9 月
当选中国热处理行业协会第八届理事会常务理事。近年来，先后获得了湖北省人民政府授予的“科学技
术进步三等奖”、湖北省科技厅及湖北省妇女联合会授予的“湖北省女性科技创新人才”、湖北省人力
资源和社会保障厅及湖北省妇女联合会授予的“湖北省三八红旗手称号”、十堰市人民政府授予的“技
术发明二等奖”及“科学技术进步奖二等奖”、中国热处理行业协会授予的“热处理行业优秀工作者”
等荣誉。
32
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
1、 定向发行情况
□适用 √不适用
2、 公开发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
发行结果 实际发行数 定价 发行 募集 募集资金用途（请
申购日 拟发行数量
公告日 量 方式 价格 金额 列示具体用途）
2022 年 6 2022 年 6 17,000,000 17,000,000 定价 20 340,000,000 1、感应热处理设备
月 22 日 月 27 日 发行 制造项目（一期）；
2、研发中心项目；
3、补充流动资金。
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
发行情况
报告书/ 是否变更 变更用途
报告期内 变更用途情 是否履行必
发行次数 公开发行 募集金额 募集资金 的募集资
使用金额 况 要决策程序
说明书披 用途 金金额
露时间
2022 年向 2022 年 6 340,000,000 0 否 不适用 已事前及时
不特定合 月 27 日 履行
格投资者
公开发行
股票并在
北交所上
市
募集资金使用详细情况：
公司本次发行募集资金总额为 34,000.00 万元，扣除发行费用 2,748.08 万元后，募集资金净额为
31,251.92 万元。上述募集资金到位情况已由永拓会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 6 月 27 日
出具永证验字（2022）第 210020 号验资报告验证。截至 2022 年 6 月 30 日，上述募集资金尚未使用。
单位：元
募集资金净额 312,519,151.00 本报告期投入募集资金总额 0
变更用途的募集资金总额 0
变更用途的募集资金 已累计投入募集资金总额 0
0%
总额比例
33
项目
截至期
项目达 可行
是否已变 截至期 末投入 是否
到预定 性是
募集资 更项目， 调整后投资总 本报告期投入 末累计 进度（%） 达到
可使用 否发
金用途 含部分变 额（1） 金额 投入金 (3)＝ 预计
状态日 生重
更 额（2） (2)/(1) 效益
期 大变
化
1、感应 否 162,000,000.00 0 0 0% 不适 否
热 处 理 用
设 备 制
造 项 目
（一期）
2、研发 否 77,850,000.00 0 0 0% 不适 否
中 心 项 用
目
3、补充 否 72,669,151.00 0 0 0% 不适 否
流 动 资 用
金
合计 - - - - - - - -
募投项目的实际进度是否落后于公开披 无
露的计划进度，如存在，请说明应对措
施、投资计划是否需要调整（分具体募
集资金用途）
可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金用途变更的情况说明（分具体 无
募集资金用途）
在募集资金到位之前，公司利用自有资金对募投项目进行了先
募集资金置换自筹资金情况说明
期投入，本报告期尚未进行置换。
使用闲置募集资金暂时补充流动资金情 无
况说明
使用闲置募集资金购买相关理财产品情 无
况说明
超募资金投向 无
用超募资金永久补充流动资金或归还银 无
行借款情况说明
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
34
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
（一） 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
（二） 半年度的权益分派预案
√适用 □不适用
单位：元/股
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
半年度权益分派预案 6.00 - -
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
35
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
周祥成 董事、董事长 男 1964 年 11 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 17 日
万美华 董事、总经理 女 1972 年 12 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 17 日
朱立权 董事、副总经 男 1974 年 10 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 17 日
理
贺猛 董事、副总经 男 1987 年 11 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 17 日
理
万美坤 董事、董事会 男 1976 年 12 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 17 日
秘书
施军 独立董事 男 1977 年 9 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 17 日
刘海生 独立董事 男 1967 年 3 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 17 日
赵茗 独立董事 女 1976 年 10 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 17 日
许璟靓 监事、监事会 女 1986 年 9 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 17 日
主席
罗青松 监事 男 1984 年 3 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 17 日
向毅 职工代表监 男 1987 年 6 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 17 日
事
纪南昌 副总经理 男 1984 年 4 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 17 日
周小燕 财务总监 女 1984 年 4 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 17 日
董事会人数： 8
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 6
注：公司董事会、监事会已于 2022 年 1 月 28 日届满换届，公司于 2022 年 2 月 17 日召开 2022 年
第一次临时股东大会，审议通过了换届选举相关议案，选举了新一届董事会、监事会成员，同日，公司
召开 2022 年第一次职工大表大会、第三届董事会第一次会议及第三届监事会第一次会议，分别选举了
职工代表监事、新一届董事会董事长及聘任公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书，选举了新
一届监事会主席。以上所有人员均为连选连任。
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
董事、董事长周祥成与董事、总经理万美华系夫妻关系，董事、总经理万美华与董事、董事会秘书
万美坤系姐弟关系，公司其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。董事、董事长周祥成与董事、
总经理万美华是公司控股股东、实际控制人。
（二） 持股情况
单位：股
期初持普通 数量变 期末持普通 期末普 期末持 期末被授 期末持有
姓名 职务
股股数 动 股股数 通股持 有股票 予的限制 无限售股
36
股比例% 期权数 性股票数 份数量
量 量
周祥成 董事长 23,365,600 0 23,365,600 46.7312 0 0 0
万美华 董事、总 21,608,800 0 21,608,800 43.2179 0 0 0
经理
朱立权 董事、副 0 0 0 0 0 0 0
总经理
贺猛 董事、副 0 0 0 0 0 0 0
总经理
万美坤 董事、董 357,000 0 357,000 0.7140 0 0 0
事会秘
书
施军 独立董 0 0 0 0 0 0 0
事
刘海生 独立董 0 0 0 0 0 0 0
事
赵茗 独立董 0 0 0 0 0 0 0
事
许璟靓 监事、监 0 0 0 0 0 0 0
事会主
席
罗青松 监事 0 0 0 0 0 0 0
向毅 职工代 0 0 0 0 0 0 0
表监事
纪南昌 副总经 0 0 0 0 0 0 0
理
周小燕 财务总 0 0 0 0 0 0 0
监
合计 - 45,331,400 - 45,331,400 90.6631 0 0 0
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
公司董事会、监事会已于 2022 年 1 月 28 日届满换届，公司于 2022 年 2 月 17 日召开 2022 年第一
次临时股东大会，审议通过了换届选举相关议案，选举了新一届董事会、监事会成员，同日，公司召开
2022 年第一次职工大表大会、第三届董事会第一次会议及第三届监事会第一次会议，分别选举了职工代
表监事、新一届董事会董事长及聘任公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书，选举了新一届监
事会主席。以上所有人员均为连选连任。
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
37
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 26 3 - 29
生产人员 121 - 8 113
销售人员 6 - - 6
技术人员 20 - 1 19
员工总计 173 3 9 167
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 - -
硕士 - -
本科 25 25
专科 35 35
专科以下 113 107
员工总计 173 167
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
38
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 330,694,373.09 30,236,896.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 56,643,476.90 48,444,820.67
衍生金融资产
应收票据 五、3 475,000.00
应收账款 五、4 12,801,649.82 19,340,352.32
应收款项融资 五、5 47,751,826.79 24,609,641.27
预付款项 五、6 4,142,662.71 1,778,732.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、7 1,071,229.08 793,615.81
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、8 60,682,182.15 62,766,735.27
合同资产 五、9 14,805,036.95 11,203,435.43
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、10 1,683,824.59 1,459,332.12
流动资产合计 530,751,262.08 200,633,561.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
39
固定资产 五、11 10,316,255.80 10,274,388.38
在建工程 五、12 7,818,515.15 7,091,452.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 五、13 2,529,932.75 2,399,659.99
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、14 958,893.76 995,515.77
其他非流动资产 五、15 3,240,186.43 2,724,886.55
非流动资产合计 24,863,783.89 23,485,902.87
资产总计 555,615,045.97 224,119,464.56
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、16 7,281,586.89 12,332,970.37
应付账款 五、17 7,908,648.79 5,938,720.49
预收款项
合同负债 五、18 65,067,411.04 62,717,430.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、19 2,677,654.61 3,261,842.41
应交税费 五、20 5,236,312.46 10,820,768.39
其他应付款 五、21 897,067.87 155,321.12
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、22 4,732,885.45 3,440,156.16
流动负债合计 93,801,567.11 98,667,209.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
40
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、23 157,303.43 191,011.24
递延所得税负债 五、14 403,216.18 436,388.23
其他非流动负债
非流动负债合计 560,519.61 627,399.47
负债合计 94,362,086.72 99,294,608.97
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、24 67,000,000.00 50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、25 311,499,428.56 15,978,673.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、26 16,153,342.97 13,876,657.56
一般风险准备
未分配利润 五、27 66,600,187.72 44,969,524.24
归属于母公司所有者权益（或股东权益） 461,252,959.25 124,824,855.59
合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 461,252,959.25 124,824,855.59
负债和所有者权益（或股东权益）总计 555,615,045.97 224,119,464.56
法定代表人：周祥成 主管会计工作负责人：万美华 会计机构负责人：周小燕
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 327,823,277.11 28,750,608.00
交易性金融资产 56,643,476.90 48,444,820.67
衍生金融资产
应收票据 十三、1 475,000.00
应收账款 十三、2 18,244,031.37 19,526,507.14
应收款项融资 十三、3 39,581,754.76 23,679,641.27
预付款项 3,948,882.68 1,748,535.16
其他应收款 十三、4 1,048,239.08 1,078,615.81
其中：应收利息
应收股利
41
买入返售金融资产
存货 57,965,815.87 61,557,024.70
合同资产 14,718,206.95 11,203,435.43
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,395,398.92 1,046,449.66
流动资产合计 521,844,083.64 197,035,637.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十三、5 10,000,000.00 8,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 7,855,098.64 8,479,330.71
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,645,655.99 2,545,571.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,011,822.87 1,000,773.30
其他非流动资产 2,010,176.99 1,894,776.99
非流动资产合计 23,522,754.49 21,920,452.93
资产总计 545,366,838.13 218,956,090.77
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,758,370.79 11,384,970.37
应付账款 6,504,978.47 4,344,471.07
预收款项
合同负债 57,796,321.04 59,909,574.38
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 2,588,934.56 3,247,692.41
应交税费 5,212,918.15 10,820,447.89
其他应付款 897,067.87 154,145.69
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
42
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,732,885.45 3,440,156.16
流动负债合计 84,491,476.33 93,301,457.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 157,303.43 191,011.24
递延所得税负债 403,216.18 436,388.23
其他非流动负债
非流动负债合计 560,519.61 627,399.47
负债合计 85,051,995.94 93,928,857.44
所有者权益（或股东权益）：
股本 67,000,000.00 50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 311,499,428.56 15,978,673.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,153,342.97 13,876,657.56
一般风险准备
未分配利润 65,662,070.66 45,171,901.98
所有者权益（或股东权益）合计 460,314,842.19 125,027,233.33
负债和所有者权益（或股东权益）合计 545,366,838.13 218,956,090.77
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、营业总收入 五、28 61,329,906.99 42,281,473.95
其中：营业收入 五、28 61,329,906.99 42,281,473.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 37,106,852 25,717,266.77
43
其中：营业成本 五、28 29,365,139.10 18,769,647.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、29 549,393.83 493,037.77
销售费用 五、30 1,536,969.77 1,222,295.93
管理费用 五、31 3,212,960.61 2,948,222.08
研发费用 五、32 2,468,473.75 2,338,786.57
财务费用 五、33 -26,085.06 -54,722.74
其中：利息费用
利息收入 35,577.10 77,633.56
加：其他收益 五、34 2,718,688.37 2,838,940.41
投资收益（损失以“-”号填列） 五、35 698,656.23 394,394.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 282,614.37 -404,821.99
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -134,122.50 -139,465.30
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,788,891.46 19,253,254.45
加：营业外收入 五、38 300,000.73 501,800.30
减：营业外支出 五、39 6,000.00 2,965.73
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28,082,892.19 19,752,089.02
减：所得税费用 五、40 4,175,543.30 2,618,253.90
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,907,348.89 17,133,835.12
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 23,907,348.89 17,133,835.12
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 23,907,348.89 17,133,835.12
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
44
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 23,907,348.89 17,133,835.12
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 23,907,348.89 17,133,835.12
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.48 0.34
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：周祥成 主管会计工作负责人：万美华 会计机构负责人：周小燕
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、营业收入 十三、6 59,906,346.21 42,165,154.94
减：营业成本 十三、6 29,197,910.98 18,741,689.51
税金及附加 548,127.68 491,623.17
销售费用 1,513,294.93 1,222,295.93
管理费用 2,926,495.93 2,914,016.21
研发费用 2,468,473.75 2,338,786.57
财务费用 -15,484.86 -51,966.49
其中：利息费用
利息收入 23,823.36 73,814.81
加：其他收益 2,718,518.37 2,838,940.41
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、7 698,656.23 394,394.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
45
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 22,180.86 -420,441.84
资产减值损失（损失以“-”号填列） -129,552.50 -139,465.30
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,577,330.76 19,182,137.46
加：营业外收入 300,000.73 501,800.30
减：营业外支出 6,000.00 2,965.73
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,871,331.49 19,680,972.03
减：所得税费用 4,104,477.40 2,626,788.87
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 22,766,854.09 17,054,183.16
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 22,766,854.09 17,054,183.16
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 22,766,854.09 17,054,183.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 41,402,190.01 62,227,345.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
46
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,197,953 2,786,154.13
收到其他与经营活动有关的现金 五、41（1） 1,261,575.27 598,512.27
经营活动现金流入小计 45,861,718.28 65,612,011.41
购买商品、接受劳务支付的现金 17,702,511.57 38,871,635.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9,974,540.99 9,407,684.53
支付的各项税费 13,467,940.80 9,752,354.20
支付其他与经营活动有关的现金 五、41（2） 3,834,921.19 2,871,668.93
经营活动现金流出小计 44,979,914.55 60,903,342.82
经营活动产生的现金流量净额 881,803.73 4,708,668.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,200,000.00
取得投资收益收到的现金 294,399.24 446,251.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 294,399.24 27,646,251.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,095,730.96 5,984,407.78
的现金
投资支付的现金 23,294,399.24 22,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,390,130.20 27,984,407.78
投资活动产生的现金流量净额 -25,095,730.96 -338,156.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 317,200,000
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
47
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 317,200,000
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、41（3） 4,468,000
筹资活动现金流出小计 4,468,000
筹资活动产生的现金流量净额 312,732,000
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 288,518,072.77 4,370,512.49
加：期初现金及现金等价物余额 70,426,299.87 44,851,659.13
六、期末现金及现金等价物余额 358,944,372.64 49,222,171.62
法定代表人：周祥成 主管会计工作负责人：万美华 会计机构负责人：周小燕
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 39,298,195.33 61,865,393.29
收到的税费返还 2,628,993.62 2,786,154.13
收到其他与经营活动有关的现金 1,304,651.53 594,693.52
经营活动现金流入小计 43,231,840.48 65,246,240.94
购买商品、接受劳务支付的现金 17,081,321.95 38,869,878.17
支付给职工以及为职工支付的现金 9,621,757.64 9,402,226.53
支付的各项税费 13,466,354.14 9,750,939.60
支付其他与经营活动有关的现金 3,562,516.31 3,112,845.31
经营活动现金流出小计 43,731,950.04 61,135,889.61
经营活动产生的现金流量净额 -500,109.56 4,110,351.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,200,000.00
取得投资收益收到的现金 294,399.24 446,251.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 294,399.24 27,646,251.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 523,408.96 804,295.37
付的现金
投资支付的现金 25,294,399.24 27,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
48
投资活动现金流出小计 25,817,808.20 27,804,295.37
投资活动产生的现金流量净额 -25,523,408.96 -158,043.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 317,200,000
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 317,200,000
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,468,000
筹资活动现金流出小计 4,468,000
筹资活动产生的现金流量净额 312,732,000
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 286,708,481.48 3,952,307.64
加：期初现金及现金等价物余额 69,888,011.28 44,851,659.13
六、期末现金及现金等价物余额 356,596,492.76 48,803,966.77
49
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 专 般 股
减： 所有者权益合计
优 永 资本 综 项 盈余 风 东
股本 其 库存 未分配利润
先 续 公积 合 储 公积 险 权
他 股
股 债 收 备 准 益
益 备
一、上年期末余额 50,000,000.00 15,978,673.79 13,876,657.56 44,969,524.24 124,824,855.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 50,000,000.00 15,978,673.79 13,876,657.56 44,969,524.24 124,824,855.59
三、本期增减变动金额（减 17,000,000.00 295,520,754.77 2,276,685.41 21,630,663.48 336,428,103.66
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 23,907,348.89 23,907,348.89
（二）所有者投入和减少资 17,000,000.00 295,520,754.77 312,520,754.77
本
1.股东投入的普通股 17,000,000.00 295,520,754.77 312,520,754.77
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配 2,276,685.41 -2,276,685.41
1.提取盈余公积 2,276,685.41 -2,276,685.41
2.提取一般风险准备
50
3.对所有者（或股东）的分
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 67,000,000.00 311,499,428.56 16,153,342.97 66,600,187.72 461,252,959.25
上期情况
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 专 般 股
减： 所有者权益合计
优 永 资本 综 项 盈余 风 东
股本 其 库存 未分配利润
先 续 公积 合 储 公积 险 权
他 股
股 债 收 备 准 益
益 备
一、上年期末余额 50,000,000.00 12,978,673.79 8,442,734.80 24,060,307.85 95,481,716.44
加：会计政策变更
前期差错更正
51
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 50,000,000.00 12,978,673.79 8,442,734.80 24,060,307.85 95,481,716.44
三、本期增减变动金额（减 1,705,418.32 15,428,416.80 17,133,835.12
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 17,133,835.12 17,133,835.12
（二）所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投
入资本
3. 股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配 1,705,418.32 -1,705,418.32
1.提取盈余公积 1,705,418.32 -1,705,418.32
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结
转留存收益
5. 其他综合收益 结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
52
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 50,000,000.00 12,978,673.79 10,148,153.12 39,488,724.65 112,615,551.56
法定代表人：周祥成 主管会计工作负责人：万美华 会计机构负责人：周小燕
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 其
他 专
减： 一般
项目 优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股 准备
股 债 收 备
益
一、上年期末余额 50,000,000.00 15,978,673.79 13,876,657.56 45,171,901.98 125,027,233.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 50,000,000.00 15,978,673.79 13,876,657.56 45,171,901.98 125,027,233.33
三、本期增减变动金额（减 17,000,000.00 295,520,754.77 2,276,685.41 20,490,168.68 335,287,608.86
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 22,766,854.09 22,766,854.09
（二）所有者投入和减少资 17,000,000.00 295,520,754.77 312,520,754.77
本
1.股东投入的普通股 17,000,000.00 295,520,754.77 312,520,754.77
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配 2,276,685.41 -2,276,685.41
1.提取盈余公积 2,276,685.41 -2,276,685.41
2.对所有者（或股东）的分
53
配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 67,000,000.00 311,499,428.56 16,153,342.97 65,662,070.66 460,314,842.19
上期情况
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 专
减： 其他 一般
项目 优 项
股本 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 其他 储
债 股 收益 准备
股 备
一、上年期末余额 50,000,000 12,978,673.79 8,442,734.80 24,266,597.15 95,688,005.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 50,000,000 12,978,673.79 8,442,734.80 24,266,597.15 95,688,005.74
三、本期增减变动金额（减 1,705,418.32 15,348,764.84 17,054,183.16
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 17,054,183.16 17,054,183.16
（二）所有者投入和减少资
本
54
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配 1,705,418.32 -1,705,418.32
1.提取盈余公积 1,705,418.32 -1,705,418.32
2.对所有者（或股东）的分
配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 50,000,000 12,978,673.79 10,148,153.12 39,615,361.99 112,742,188.90
55
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 √是 □否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出 □是 √否
日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或 □是 √否
有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
附注事项索引说明：
报告期内，公司筹划向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市事宜。
2022 年 4 月 14 日公司参加北京证券交易所上市委员会 2022 年第 15 次审议会议，审议结果：公司
符合发行条件、上市条件和信息披露要求。具体内容详见北京证券交易所信息披露平台
（http://www.bse.cn/）披露的《北京证券交易所上市委员会 2022 年第 15 次审议会议结果公告》；
公司于 2022 年 6 月 15 日收到中国证券监督管理委员会《关于同意恒进感应科技（十堰）股份有限
公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]1237 号），同意公司向不特定合格
投资者公开发行股票的注册申请，批复自同意注册之日起 12 个月内有效；
2022 年 6 月 22 日公司股票开始本次公开发行的网上申购；
2022 年 7 月 5 日公司股票正式在北交所上市。
截至本报告披露日，公司已完成向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市的全部事宜。
56
（二） 财务报表项目附注
恒进感应科技（十堰）股份有限公司
财务报表附注
截至2022年6月30日
（金额单位：元币种：人民币）
一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况
1、 公司的挂牌及股本等基本情况
恒进感应科技（十堰）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），其前身为十堰热王科技有
限公司，由十堰市工商行政管理局批准，由自然人股东周祥成、万美华和万美坤共同组建，于 2002 年 1
月 25 日成立。公司设立时，注册资本为人民币 50.00 万元。2002 年 4 月 16 日，经公司股东会决议，将
公司名称变更为“十堰恒进科技有限公司”。
2016 年 1 月，十堰恒进科技有限公司股份改制成立股份公司，由十堰恒进科技有限公司以截至 2015
年 12 月 31 日净资产人民币 44,114,324.84 元，按 2.9868：1 的比例折合股份总额 14,769,600 股，每
股面值 1 元，共计股本人民币 14,769,600.00 元，由原股东按截至 2015 年 12 月 31 日各股东占有限公
司股权比例分别持有，净资产大于股本部分即 29,344,724.84 元计入资本公积。股份改制股东出资情况
业经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）京永验字（2016）第 21009 号《验资报告》验证。
2016 年 7 月 26 日,公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于同意恒进感应科技（十堰）
股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函(股转系统函[2016]5964 号)。
2017 年公司第一次临时股东大会决议审议通过“2016 年度利润分配及资本公积转增股本方案”。公
司以截至 2016 年 12 月 31 日公司总股本 14,769,600 股为基数，每 10 股送 5 股转增 15 股，送转增后总
股本为 44,308,800 股，总股本 44,308,800.00 元。
2020 年，根据公司 2020 年 6 月 18 日第二届董事会第六次会议及 2020 年 7 月 6 日 2020 年第一次临
时股东大会决议，公司向周祥成、万美华发行股票 5,691,200 股，发行价格为每股人民币 1.80 元，募
集资金总额为人民币 10,244,160.00 元。上述出资已由永拓会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 9
月 23 日出具京永验字（2020）第 210030 号验资报告验证。公司总股本由 44,308,800 股增加至 50,000,000
股，注册资本由 44,308,800.00 元增加至 50,000,000.00 元。
2022 年，根据公司 2021 年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经北京证券交易所上
57
市委员会 2022 年第 15 次审议会议审议通过、中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1237 号文核准，
同意公司向不特定合格投资者公开公司民币普通股不超过 17,000,000.00 股，每股面值 1 元，募集资金
总额为人民币 340,000,000.00 元。上述出资已由永拓会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 6 月 27
日出具永证验字（2022）第 210020 号验资报告验证。公司总股本由 50,000,000 股增加至 67,000,000
股，注册资本由 50,000,000.00 元增加至 67,000,000.00 元。
公司营业执照号：9142030073520483X7
2、 公司注册地、总部地址
公司注册地：十堰普林工业园普林一路 6 号。
公司总部地址：十堰普林工业园普林一路 6 号。
3、 业务性质及主要经营活动
公司所属行业和主要产品：公司属于热处理行业专业热处理设备供应及技术服务商，公司长期致力
于提升国内热处理产品技术及质量、改进热处理工艺，先后研发投产了近百种 HK 系列通用及专用淬火
机床、各频率段各功率段的专用淬火电源及变压器等成套淬火设备。
许可经营项目：无。
一般经营项目：中频变频设备、晶体管变频设备、感应加热设备、热处理及相配套产品的开发、生
产、销售、组修及技术服务；电子元件开发、销售；机电设备及配件研发、加工；货物进出口、技术进
出口。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。
公司主要经营活动为：热处理设备的研发、生产、销售和技术服务。
4、 本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司湖北祥泰智能装备有限公司（以下简称“湖北
祥泰”）。
（2）本期合并财务报表范围变化情况
本期合并财务报表范围无变化。
5、 财务报告批准报出日
本财务报表于2022年7月26日经公司第三届第五次董事会批准报出。
58
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和
修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号———财务报
告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
59
下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除
此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账
面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制
下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法
律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并
方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵
消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的
现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行
抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承
担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自
被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的
60
吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的
资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货
币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情
况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入
合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合
并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母
公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合
并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并
前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表
的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表
的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
61
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该
子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份
额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的
净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失
对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企
业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债
的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
62
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要
求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评
估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
①共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其
份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则
这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合
营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4
号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融
资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份
额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或
相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一
或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第
三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅
确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第
8 号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认
该损失。
63
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，
未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营
方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则
进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合
并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经
营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共
同经营设立时即构成业务。
②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经
营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能
够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与
合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的
投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会
计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；
对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，
64
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率
不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合
资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易
发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合
收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、 金融工具（不包括减值）
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
65
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，
本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
66
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负
债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一
项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
67
抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润
分配处理。
11、 金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、
债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策
计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并
确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金
融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
68
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来
12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后
信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风
险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
①信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公
69
司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具
有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基
础，考虑前瞻性信息，确定损失准备
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他
应收款
②按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同
条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础
计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1（账龄组合） 预计存续期
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预计存续期
③各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，
预期信用损失率为0；
本公司对应收票据、应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照上述方式。
12、 存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括：原材料、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
70
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平
均法计价。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现
净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销办法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
13、 合同资产和合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与
此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，
企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资
产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时
将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商
品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本公司对合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见本附注“三、11、（5）金融工具减
值”。
14、 长期股权投资
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
71
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货
币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》
确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位
已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资
成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
72
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司
在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交
易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连
险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计
量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的
权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制
73
或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证
等潜在表决权因素。
15、 固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，
与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备。
（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产
类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累
计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 3.00 4.85
机器设备 10 3.00 9.70
运输设备 4-8 3.00 12.13-24.25
电子及办公设备 3-5 3.00 19.40-32.33
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁
为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者确定。
74
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
16、 在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入
账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，
暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算
后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
17、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条
件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以
后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
75
18、 无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企
业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的
以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成
果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产
生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无
形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类别 摊销年限
土地使用权 50 年
软件 5-10 年
19、 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
76
20、 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受
赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职
工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提
存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定
受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计
政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。
21、 预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
77
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最
佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时
间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到
时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、 收入
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建
商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就
该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所
有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主
要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
78
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大
融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
①成套设备销售收入的确认
公司按照销售合同的约定的时间、交货方式、交货地点，将合同约定的货物全部交给买方，并经买
方验收合格，获得经买方确认的终验报告时确认收入。
②备品备件销售收入的确认
备品备件销售，以客户收货签收作为确认收入依据。
③技术服务收入的确认
技术服务收入在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认收入。
23、 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
（1）合同履约成本
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
79
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
（3）摊销与减值
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
24、 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除
此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作
为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按
照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关
成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
80
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入
当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，
贴息冲减借款费用。
25、 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事
项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整
商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
26、 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，
本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合
同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
81
1）本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；
否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
④购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量
借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使
用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原
评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付
82
款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期
不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低
的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对
价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相
应调整使用权资产的账面价值。
2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外
的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效
日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款
额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
83
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处
理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作
为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
3）售后租回交易
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售
后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收
入等额的金融负债。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本
公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作
为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
27、 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转
让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出
84
售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致
丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持
有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表
中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减
去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵
减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对
于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法
核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公
司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类
别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“划分为持有
85
待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流
动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转
回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为
终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比
会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来
作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
28、 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大
变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不
确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对
其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
86
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债
的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市
场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债
定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者
将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可
观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的
最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债
在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，
以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
30、 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
（2）重要会计估计变更
87
本公司在报告期内无会计政策、估计变更事项
四、 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按产品销售收入的适用税率计算销项税额，并按扣除当期
增值税 13%、6%
允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
从价计征的，按房产原值一次性减除20%后的余值的1.2%计
房产税 1.2%、12%
缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
土地使用税 实际使用面积 5元/平方米
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%
2、税收优惠
（1）所得税
2021年11月15日，本公司取得证书编号为：GR202142000574号的高新技术企业证书，有效期限为3
年。根据《企业所得税法》及相关规定，2022年度，公司按照15%的税率计缴企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），对小型
微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业
所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号），自
2022年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，
减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对于以上相关规定，享受小型微利企业所得
税优惠政策。本公司的子公司祥泰智能2022年年度企业所得税享受此政策。
（2）增值税
本公司根据财政部、国家税务总局发布的财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》规
定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对增值税
实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。
（3）土地使用税
88
本公司根据国家税务总局湖北省税务局发布的鄂财税发[2021]8号《关于明确制造业高新技术企业
城镇土地使用税优惠政策的通知》规定，2021年1月1日至2025年12月31日，对湖北省制造业高新技术企
业城镇土地使用税按规定税额标准的40%征收，最低不低于法定税额标准。《通知》发布前已缴纳的应予
减征的城镇土地使用税税款，按规定办理多缴税款抵欠或退税。
五、 合并财务报表项目注释
（以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释），除非特别注明，期末余额指2022年6月30日
账面余额，期初余额指2021年12月31日账面余额，本期金额指2022年1-6月发生额，上期金额指2021年
1-6月发生额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
（1）货币资金按类别列示
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,909.53 7,181.99
银行存款 325,924,835.69 21,906,490.46
其他货币资金 4,762,627.87 8,323,224.14
合计 330,694,373.09 30,236,896.59
（2）其他货币资金按类别列示
项目 期末余额 期初余额
承兑汇票保证金 4,279,021.12 8,255,417.39
长江证券机构户 67,806.75 67,806.75
履约保函 415,800.00
合计 4,762,627.87 8,323,224.14
注：至报告期末，上述其他货币资金中承兑汇票保证金 4,279,021.12 元、履约保函 415,800.00 元
使用受限，本公司不将其作为现金或现金等价物。除此以外，本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有
限制以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
89
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 56,643,476.90 48,444,820.67
其中：理财产品 56,643,476.90 48,444,820.67
合计 56,643,476.90 48,444,820.67
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 - -
商业承兑汇票 500,000.00
减：商业承兑汇票坏账准备 25,000.00
合计 475,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（4）按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
单项计提坏账准备的应收票据
按信用风险特征组合计提坏账
500,000.00 100 25,000.00 5 475,000.00
准备的应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 500,000.00 100 25,000.00 5 475,000.00
合计 500,000.00 100 25,000.00 / 475,000.00
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
90
预期信用损
金额 比例(%) 金额
失率(%)
单项计提坏账准备的应收票据
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计 /
（5）坏账准备的计提情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据坏账准备 25,000.00 25,000.00
合计 25,000.00 25,000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 预期信用 账面
金额 比例(%) 金额 损失率 价值
(%)
单项计提坏账准备的应收账款 845,064.66 5.44 845,064.66 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账
14,684,152.21 94.56 1,882,502.39 12.82 12,801,649.82
准备的应收账款
组合1（账龄组合） 14,684,152.21 94.56 1,882,502.39 12.82 12,801,649.82
合计 15,529,216.87 100 2,727,567.05 / 12,801,649.82
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面
91
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
单项计提坏账准备的应收账 845,064.66 3.78 845,064.66 100.00 -
款
按信用风险特征组合计提坏
21,537,680.98 96.22 2,197,328.66 10.20 19,340,352.32
账准备的应收账款
组合1（账龄组合） 21,537,680.98 96.22 2,197,328.66 10.20 19,340,352.32
合计 22,382,745.64 100.00 3,042,393.32 / 19,340,352.32
期末单项计提坏帐准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位） 预期信用损失
应收账款 坏账准备 计提理由
率（%）
辽宁忠旺铝合金精深 母公司出现严重经营困难，预
845,064.66 845,064.66 100.00
加工有限公司 计无法收回
合计 845,064.66 845,064.66 / /
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%）
1 年以内 9,267,469.18 463,373.48 5.00
1至2年 3,428,539.00 342,853.90 10.00
2至3年 841,788.03 252,536.41 30.00
3至4年 638,044.00 319,022.00 50.00
4至5年 17,977.00 14,381.60 80.00
5 年以上 490,335.00 490,335.00 100.00
合计 14,684,152.21 1,882,502.39
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
92
应收账款坏账准 3,042,393.32 -314,826.27 2,727,567.05
备
合计 3,042,393.32 -314,826.27 2,727,567.05
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 10,878,513.92 元，占应收账款年
末余额合计数的比例为 70.05%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 758,667.35 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
5、应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计
47,751,826.79 24,609,641.27
入其他综合收益的应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 47,751,826.79 24,609,641.27
合计 47,751,826.79 24,609,641.27
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 5,331,144.00
93
合计 5,331,144.00
注：截止 2022 年 6 月 30 日，本公司应收款项融资所持有的应收票据均为银行承兑汇票，本公司管
理层认为用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且
票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，因此终止确认。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,066,479.34 98.16 1,732,702.33 97.41
1至2年 47,353.82 1.14 17,324.33 0.97
2至3年 754.00 0.02 630.00 0.04
3 年以上 28,075.55 0.68 28,075.55 1.58
合计 4,142,662.71 100.00 1,778,732.21 100.00
（2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下
截止 2022 年 6 月 30 日，公司无需披露的账龄超过一年、金额较大的预付款项。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 2,921,280.94 元，占预付账款年
末余额合计数的比例为 70.52%。
7、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,071,229.08 793,615.81
合计 1,071,229.08 793,615.81
7.1 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
类别 期末余额
94
账面余额 坏账准备
账面
预期信用损失
金额 比例(%) 金额 价值
率(%)
单项计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合计提
1,141,789.18 100 70,560.10 6.18 1,071,229.08
坏账准备的其他应收款
组合1（账龄组合） 1,141,789.18 100 70,560.10 6.18 1,071,229.08
合计 1,141,789.18 100.00 70,560.10 / 1,071,229.08
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
预期信用损失
金额 比例(%) 金额 价值
率(%)
单项计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合计提
856,964.01 100.00 63,348.20 7.39 793,615.81
坏账准备的其他应收款
组合1（账龄组合） 856,964.01 100.00 63,348.20 7.39 793,615.81
合计 856,964.01 100.00 63,348.20 / 793,615.81
期末单项计提坏账准备的其他应收款：
无
组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%）
1 年以内 872,376.51 43,618.83 5.00
1至2年 269,412.67 26,941.27 10.00
合计 1,141,789.18 70,560.10 /
95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 63,348.20 7,211.90 70,560.10
合计 63,348.20 7,211.90 70,560.10
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
年初余额 63,348.20 63,348.20
年初余额在本期 -
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 7,211.90 7,211.90
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 70,560.10 70,560.10
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 76,870.61 3,000.00
保证金 950,000.00 750,000.00
押金
其他 8,919.17 25,578.93
往来款 105,999.40 78,385.08
96
合计 1,141,789.18 856,964.01
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
大连市机电设备招标有
限责任公司 保证金 410,000.00 1 年以内 35.91 20,500.00
浙江钱潮供应链有限公
保证金 330,000.00 1 年以内 28.90 16,500.00
司
三一汽车制造有限公司 保证金 160,000.00 1-2 年 14.01 16,000.00
何冬冬 往来款 81,799.40 2 年以内 7.16 7,052.77
洛阳 LYC 轴承有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 4.38 5,000.00
合计 / 1,031,799.40 / 90.36 65,052.77
（6）涉及政府补助的应收款项
本期无涉及政府补助的其他应收款。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
8、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
存货跌价准
存货跌价准备
项目 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
约成本减值
本减值准备
准备
原材料 14,380,750.48 1,517,093.24 12,863,657.24 13,529,154.35 1,661,792.45 11,867,361.90
库存商
653,982.30 653,982.30 - 653,982.30 653,982.30
品
发出商
34,555,777.45 - 34,555,777.45 34,217,686.60 34,217,686.60
品
97
在产品 11,243,669.32 - 11,243,669.32 14,367,904.05 14,367,904.05
自制半
2,413,757.49 437,292.93 1,976,464.56 2,667,342.67 426,789.72 2,240,552.95
成品
委托加
42,613.58 - 42,613.58 73,229.77 73,229.77
工物资
合计 63,290,550.62 2,608,368.47 60,682,182.15 65,509,299.74 2,742,564.47 62,766,735.27
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,661,792.45 144,699.21 1,517,093.24
库存商品 653,982.30 653,982.30
发出商品 -
在产品 -
自制半成品 426,789.72 10,503.21 437,292.93
委托加工物资 -
合计 2,742,564.47 10,503.21 144,699.21 2,608,368.47
9、合同资产
（1）合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应 收
质 保 15,681,062.58 876,025.63 14,805,036.95 11,811,142.56 607,707.13 11,203,435.43
金
合计 15,681,062.58 876,025.63 14,805,036.95 11,811,142.56 607,707.13 11,203,435.43
（2）本期合同资产计提减值准备情况
期初余额 本期转销或核 期末余额
项目 本期计提 本期转回 原因
销
应收质保金 607,707.13 268,318.50 - - 876,025.63
合计 607,707.13 268,318.50 - - 876,025.63 /
98
10、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣/认证进项税 304,003.84 412,882.46
预缴税费 11,820.75 27,581.75
上市中介机构费用 1,018,867.91
上市中介机构增值税 1,368,000.00
合计 1,683,824.59 1,459,332.12
11、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 10,316,255.80 10,274,388.38
固定资产清理
合计 10,316,255.80 10,274,388.38
11.1 固定资产
（1）固定资产情况
电子及办公设
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 合计
备
一、账面原
值：
1.期初余额 10,296,785.78 9,283,908.06 4,453,925.37 1,225,574.72 25,260,193.93
2. 本 期 增 加
904,147.05 39,549.56 943,696.61
金额
（1）购置 865,132.76 39,549.56 904,682.32
(2) 在 建工 程
39,014.29 39,014.29
转入
3. 本 期 减 少
61,538.46 61,538.46
金额
（1）处置或
99
报废
(2) 改 造净 值
6,1538.46 61,538.46
转出至在建工程
4.期末余额 10,296,785.78 10,126,516.65 4,453,925.37 1,265,124.28 26,142,352.08
二、累计折旧
1.期初余额 6,108,096.65 4,955,387.58 3,208,970.77 713,350.55 14,985,805.55
2. 本 期 增 加
249,696.96 330,217.16 244,486.22 75,582.70 899,983.04
金额
（1）计提 249,696.96 330,217.16 244,486.22 75,582.70 899,983.04
3. 本 期 减 少
59,692.31 59,692.31
金额
（1）处置或
报废
（2）转入在
59,692.31 59,692.31
建工程
4.期末余额 6,357,793.61 5,225,912.43 3,453,456.99 788,933.25 15,826,096.28
三、减值准备
四、账面价值
1. 期 末 账 面
3,938,992.17 4,900,604.22 1,000,468.38 476,191.03 10,316,255.80
价值
2. 期 初 账 面
4,188,689.13 4,328,520.48 1,244,954.60 512,224.17 10,274,388.38
价值
100
（2）暂时闲置的固定资产情况
本期无闲置的固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
本期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
本期无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
公司无未办妥产权证书的固定资产。
12、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,818,515.15 7,091,452.18
工程物资
合计 7,818,515.15 7,091,452.18
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
办公楼装饰工
4,833,933.13 4,833,933.13 4,400,284.71 4,400,284.71
程
车间安装工程 2,984,582.02 2,984,582.02 2,691,167.47 2,691,167.47
合计 7,818,515.15 7,818,515.15 7,091,452.18 7,091,452.18
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期其
项目 预算 期初 本期增加金 本期转入固 期末
他减少
名称 数 余额 额 定资产金额 余额
金额
办公楼装饰工程 4,400,284.71 433,648.42 4,833,933.13
车间安装工程 2,691,167.47 293,414.55 2,984,582.02
101
合计 7,091,452.18 727,062.97 7,818,515.15
13、无形资产
（1）无形资产情况
ProductDesignCollection
项目 土地 精细化软件 合计
软件
一、账面原值
1.期初余额 3,441,471.39 49,417.48 3,490,888.87
2.本期增加金额 176,991.20 176,991.20
（1）购置 176,991.20 176,991.20
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,441,471.39 49,417.48 176,991.20 3,667,880.07
二、累计摊销
1.期初余额 1,066,108.47 25,120.41 1,091,228.88
2.本期增加金额 34,414.74 2,470.86 9,832.84 46,718.44
（1）计提 34,414.74 2,470.86 9,832.84 46,718.44
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,100,523.21 27,591.27 9,832.84 1,137,947.32
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 2,340,948.18 21,826.21 167,158.36 2,529,932.75
2.期初账面价值 2,375,362.92 24,297.07 2,399,659.99
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
公司无未办妥证书的土地使用权。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
102
异 异
资产减值准备 3,484,394.10 519,574.12 3,350,271.60 502,540.74
信用减值准备 2,823,127.15 415,724.13 3,105,741.52 462,325.61
内部交易未实现利润 79,909.10 1,997.73
递延收益 157,303.43 23,595.51 191,011.24 28,651.69
合计 6,464,824.68 958,893.76 6,726,933.46 995,515.77
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性抵扣 2,688,107.86 403,216.18 2,909,254.84 436,388.23
合计 2,688,107.86 403,216.18 2,909,254.84 436,388.23
15、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
购置长期资产预付款 3,240,186.43 2,724,886.55
合计 3,240,186.43 2,724,886.55
16、应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 7,281,586.89 12,332,970.37
合计 7,281,586.89 12,332,970.37
17、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
材料款 5,702,347.07 3,928,758.72
其他 2,206,301.72 2,009,961.77
合计 7,908,648.79 5,938,720.49
103
（2）按照账龄列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 7,630,502.89 5,820,788.41
1至2年 177,537.69 20,794.16
2至3年 2,578.76 4,826.94
3至4年 5,260.66 2,764.50
4至5年 2,284.35 3,735.04
5 年以上 90,484.44 85,811.44
合计 7,908,648.79 5,938,720.49
18、合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 65,067,411.04 62,717,430.56
合计 65,067,411.04 62,717,430.56
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,261,842.41 8,719,992.11 9,304,179.91 2,677,654.61
二、离职后福利-设定提存计划 506,360.70 506,360.70
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 3,261,842.41 9,226,352.81 9,810,540.61 2,677,654.61
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,261,842.41 7,243,008.59 7,827,196.39 2,677,654.61
二、职工福利费 978,867.23 978,867.23
三、社会保险费 285,521.99 285,521.99
其中：医疗保险费 258,233.04 258,233.04
工伤保险费 27,288.95 27,288.95
104
生育保险费
四、住房公积金 151,388.00 151,388.00
4,209.30
五、工会经费和职工教育经费 4,209.30
56,997.00
六、非货币性福利 56,997.00
七、短期带薪缺勤
八、短期利润分享计划
合计 3,261,842.41 8,719,992.11 9,304,179.91 2,677,654.61
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 485,136.00 485,136.00
2、失业保险费 21,224.70 21,224.70
合计 506,360.70 506,360.70
20、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,666,875.21 3,685,782.35
企业所得税 3,239,825.39 6,609,499.31
城市维护建设税 116,681.27 258,005.53
教育费附加 50,006.27 110,573.80
房产税 25,528.71 25,528.71
土地使用税 - -
地方教育费附加 33,337.51 73,715.86
个人所得税 21,029.80 56,787.83
环境保护税 875.00 875.00
印花税 82,153.30
合计 5,236,312.46 10,820,768.39
21、其他应付款
期末余 期初
项目
额 余额
应付利息
105
应付股利
其他应付款 897,067.87 155,321.12
合计 897,067.87 155,321.12
21.1 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
代扣职工社保 70,368.83 68,828.93
上市中介机构费 740,377.36
其他 86,321.68 86,492.19
合计 897,067.87 155,321.12
22、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 4,732,885.45 3,440,156.16
合计 4,732,885.45 3,440,156.16
23、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 191,011.24 33,707.81 157,303.43 按照资产使用年限分摊
合计 191,011.24 33,707.81 157,303.43 /
24、股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 送 公积金转 期末余额
发行新股 其他 小计
股 股
股份总
50,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 67,000,000.00
数
25、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
106
资本溢价（股本 15,978,673.79 295,520,754.77 311,499,428.56
溢价）
其他资本公积
合计 15,978,673.79 295,520,754.77 311,499,428.56
26、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,876,657.56 2,276,685.41 16,153,342.97
合计 13,876,657.56 2,276,685.41 16,153,342.97
注：本期增加是按照净利润 10%提取。
27、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 44,969,524.24 24,060,307.85
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 44,969,524.24 24,060,307.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,907,348.89 54,343,139.15
减：提取法定盈余公积 2,276,685.41 5,433,922.76
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 28,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 66,600,187.72 44,969,524.24
28、营业收入和营业成本
(1)明细情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 60,772,130.57 29,195,148.02 41,742,509.20 18,587,638.61
107
其他业务 557,776.42 169,991.08 538,964.75 182,008.55
合计 61,329,906.99 29,365,139.10 42,281,473.95 18,769,647.16
29、税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城建税 216,214.45 210,898.22
教育费附加 92,663.34 90,384.95
地方教育费附加 61,775.57 60,256.63
房产税 51,057.42 51,057.42
土地使用税 15,761.00 39,402.50
车船使用税 9,505.80 13,884.35
印花税 100,666.25 24,878.70
环境保护税 1,750.00 2,275.00
合计 549,393.83 493,037.77
30、销售费用
项目 本期金额 上期金额
差旅费 315,706.73 381,266.81
工资 399,088.58 379,499.90
广告费 193,320.75 2,761.00
其他 1,385.01 58,646.56
售后服务费 120,006.10 252,021.25
提货费 - 445.00
投标费 54,558.18 1300.00
业务招待费 202,492.00 108,752.00
折旧 1,695.90 1,152.24
社保公积金 40,295.85 36,451.17
业务宣传费 208,420.67
合计 1,536,969.77 1,222,295.93
31、管理费用
项目 本期金额 上期金额
108
工资 1,124,724.93 930,097.01
咨询服务费 201,049.65 409,439.78
社保公积金 118,392.40 75,239.79
折旧费 402,324.13 318,810.61
办公费 159,506.32 123,847.84
福利费 398,276.17 373,268.52
汽车燃修 92,133.59 68,809.22
中介机构服务费 209,389.75 261,168.53
房租物业费 - 185,714.30
无形资产摊销 46,718.44 36,885.60
其他 321,666.13 156,381.88
绿化费用 5,000.00
职工教育经费 639.10 8,559.00
房屋修理费 9,440.00
专利费用 28,900.00
上市活动费用 94,800.00
合计 3,212,960.61 2,948,222.08
32、研发费用
（1）研发费用
项目 本期金额 上期金额
研发费用总额 2,468,473.75 2,338,786.57
（2）研发费用按成本项目列示
项目 本期金额 上期金额
人工费 1,508,352.28 1,434,109.30
材料费 924,657.73 655,287.37
折旧费 26,504.28 20,979.24
其他 8,959.46 228,410.66
合计 2,468,473.75 2,338,786.57
109
33、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 35,577.10 77,633.56
减：汇兑收益
银行手续费 9,492.04 22,910.82
合计 -26,085.06 -54,722.74
34、其他收益
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
与资产相关的政府补助 33,707.81 33,707.87 与资产相关
与收益相关的政府补助 2,673,426.61 2,804,154.13 与收益相关
代扣个人所得税手续费返
11,553.95 与收益相关
还 1,078.41
合计 2,718,688.37 2,838,940.41 /
注：政府补助明细情况详见附注十二、1。
35、投资收益
项目 本期金额 上期金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
627,416.82 191,729.78
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
71,239.41 202,664.37
益的金融资产取得的投资收益
债务重组收益
合计 698,656.23 394,394.15
36、信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、应收票据减值损失 -25,000.00 157,500.00
二、应收账款减值损失 329,565.39 -537,517.01
110
三、其他应收款减值损失 -21,951.02 -24,804.98
合计 282,614.37 -404,821.99
37、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、存货跌价损失 134,196.00 -150,105.21
二、合同资产减值损失 -268,318.50 10,639.91
合计 -134,122.50 -139,465.30
38、营业外收入
计入当期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
与日常活动无关的政府补助 300,000.00 500,000.00 300,000.00
赔款 1,500.00
其他 0.73 300.30 0.73
合计 300,000.73 501,800.30 300,000.73
计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收
补助项目 本期金金额 上期金金额
益相关
与日常活动无关的政府补助 300,000.00 500,000.00 与收益相关
合计 300,000.00 500,000.00 /
39、营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废损失 2,815.73
捐赠支出 6,000.00 6,000.00
滞纳金 150.00
合计 6,000.00 2,965.73 6,000.00
111
40、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 4,172,093.32 2,625,361.23
递延所得税费用 3,449.98 -7,107.33
合计 4,175,543.30 2,618,253.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
本期金额
利润总额 28,082,892.19
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,212,433.83
子公司适用不同税率的影响 -133,779.83
调整以前期间所得税的影响 435,920.03
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,240.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
可抵扣亏损的影响
加计扣除费用的影响 -370,271.06
所得税费用 4,175,543.30
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 35,577.10 77,633.56
往来款 716,919.65
政府补助 344,432.99 518,000.00
其他 164,645.53 2,878.71
112
合计 1,261,575.27 598,512.27
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
手续费 9,492.04 22,910.82
管理费用及研发费用 2,038,166.63 1,902,169.85
销售费用 1,094,881.44 805,192.62
往来款 653,085.45 141,245.64
捐赠支出 6,000.00
罚款及滞纳金支出 150.00
其他 33,295.63
合计 3,834,921.19 2,871,668.93
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的中介机构费用 4,468,000.00
合计 4,468,000.00
42、金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,907,348.89 17,133,835.12
加：信用减值损失 -282,614.37 404,821.99
资产减值准备 134,122.50 139,465.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 899,983.04 726,487.42
无形资产摊销 46,718.44 36,885.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,815.73
113
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -698,656.23 -394,394.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 36,622.01 -72,892.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -33,172.05 65,785.05
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,218,749.12 -37,016,265.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,895,857.44 -2,853,010.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,417,732.37 26,568,842.90
其他 -33,707.81 -33,707.87
经营活动产生的现金流量净额 881,803.73 4,708,668.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 325,999,551.97 13,530,441.84
减：现金的期初余额 21,981,479.20 44,850,993.89
加：现金等价物的期末余额 32,944,820.67 35,691,729.78
减：现金等价物的期初余额 48,444,820.67 665.24
现金及现金等价物净增加额 288,518,072.77 4,370,512.49
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 325,999,551.97 21,981,479.20
其中：库存现金 6,909.53 7,181.99
可随时用于支付的银行存款 325,924,835.69 21,906,490.46
可随时用于支付的其他货币资金 67,806.75 67,806.75
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物 32,944,820.67 48,444,820.67
其中：三个月内到期的债券投资
114
活期理财产品 32,944,820.67 48,444,820.67
三、期末现金及现金等价物余额 358,944,372.64 70,426,299.87
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
43、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,279,021.12 银行承兑汇票保证金
应收票据 5,000,000.00 开具承兑汇票票据质押
其他货币资金 415,800.00 履约保函
合计 9,694,821.12 /
六、 合并范围的变更
无
七、 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
湖北祥泰智
能装备有限 湖北十堰 湖北十堰 通用设备制造 100.00 设立
公司
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、理财产品、应收款项、应付款项等。在日常活动
中面临金融工具的风险，主要是信用风险、流动性风险、市场风险。本公司为降低这些风险对公司财务
业绩的潜在不利影响，制定对应的风险管理政策以识别和分析所面临的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的
115
信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司采取政策包括基于对客户财务账务和情况的了解，只
与信用良好的交易对手进行交易；对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对违约客户，
采用必要措施回收逾期债务，以确保本公司不致面临重大信用损失；对相关金融资产计提了充分的预期
信用损失准备。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险。
本公司持有的理财产品系根据董事会授权，购买的短期的保本型，低风险型理财产品，不存在重大
的信用风险。
本公司除已披露的担保外，没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义
务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；从主要金融机构获
得提供足够备用资金的承诺，以满足公司短期和长期的资金需求。
3、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的全部业务活动以人民币结算，因此本公司外汇风
险极低。
（2）利率风险
利率风险主要与银行借款有关。本公司现金储备充足，可覆盖所有有息及无息负债，因此本公司利
率风险极低。
九、 关联方及关联交易
1、本企业的最终控制人情况
本企业最终控制方是周祥成和万美华夫妻。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1
3、本企业合营和联营企业情况
报告期内本企业无合营或联营企业。
116
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
万美坤 本公司股东、董事、董事会秘书
十堰合泰创业管理中心（有限合
本公司股东
伙）
朱立权 董事、副总经理
贺猛 董事、副总经理
施军 独立董事
刘海生 独立董事
赵茗 独立董事
许璟靓 监事
罗青松 监事
向毅 监事
周小燕 财务总监
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
117
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 坏账准备 账面余额
备
其他应收款 朱立权 3,000.00 150.00
其他应收款 贺猛 5,000.00 250.00
其他应收款 许璟靓 5,000.00 250.00
其他应收款 罗青松 3,000.00 150.00
合计： / 16,000.00 800.00
十、 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
报告期内公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
报告期内公司无需要披露的或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
截止到本报告披露日，公司股票已在北交所上市，上市时间为 2022 年 7 月 5 日。公司总股本由报
118
告期内的 50,000,000 股增加至 67,000,000 股。
十二、 其他重要事项
1、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
与资产
本期新 本期结转计
本期结转计 其他变 相关/与
补助项目 期初余额 增补助 期末余额 入损益的列
入损益金额 动 收益相
金额 报项目
关
智能感应热 与资产
191,011.24 33,701.81 157,309.43 其他收益
处理项目 相关
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益的 本期计入损益的列报
补助项目 与资产相关/与收益相关
金额 项目
增值税即征即退 2,628,993.62 其他收益 与收益相关
稳岗补贴 44,432.99 其他收益 与收益相关
专精特新“小巨人”奖励 200,000.00 营业外收入 与收益相关
高新技术企业复审奖励 100,000.00 营业外收入 与收益相关
合计 2,973,426.61 / /
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑汇票 500,000.00
减：商业承兑汇票坏账准备 25,000.00
合计 475,000.00
119
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（4）按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 预期信用 账面价值
金额 金额
(%) 损失率(%)
单项计提坏账准备的应收票据
按信用风险特征组合计提坏账准
500,000.00 100 25,000.00 475,000.00
备的应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 500,000.00 100 25,000.00 475,000.00
合计 500,000.00 100 25,000.00 475,000.00
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 预期信
账面价值
金额 比例(%) 金额 用损失
率(%)
单项计提坏账准备的应收票据
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
（5）坏账准备的计提情况
类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额
120
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据坏账准备 25,000.00 25,000.00
合计 25,000.00 25,000.00
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
预期信用损
金额 比例(%) 金额 价值
失率(%)
单项计提坏账准备的应收
845,064.66 3.98 845,064.66 100.00
账款
按信用风险特征组合计提
20,412,974.89 96.02 2,168,943.52 10.63 18,244,031.37
坏账准备的应收账款
组合1（账龄组合） 20,412,974.89 96.02 2,168,943.52 10.63 18,244,031.37
合计 21,258,039.55 100 3,014,008.18 14.18 18,244,031.37
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
预期信用损
金额 比例(%) 金额 价值
失率(%)
单项计提坏账准备的应收
845,064.66 3.74 845,064.66 100.00
账款
按信用风险特征组合计提
21,733,633.42 96.26 2,207,126.28 10.16 19,526,507.14
坏账准备的应收账款
组合1（账龄组合） 21,733,633.42 96.26 2,207,126.28 10.16 19,526,507.14
合计 22,578,698.08 100.00 3,052,190.94 / 19,526,507.14
121
期末单项计提坏帐准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位） 预期信用损失
应收账款 坏账准备 计提理由
率（%）
辽宁忠旺铝合金精深 母公司出现严重经营困难，预
845,064.66 845,064.66 100.00
加工有限公司 计无法收回
合计 845,064.66 845,064.66 / /
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%）
1 年以内 14,996,291.86 749,814.61 5.00
1至2年 3,428,539.00 342,853.90 10.00
2至3年 841,788.03 252,536.41 30.00
3至4年 638,044.00 319,022.00 50.00
4至5年 17,977.00 14,381.60 80.00
5 年以上 490,335.00 490,335.00 100.00
合计 20,412,974.89 2,168,943.52 /
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准 3,052,190.94 -38,182.76 3,014,008.18
备
合计 3,052,190.94 -38,182.76 3,014,008.18
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 15,747,396.60 元，占应收账款年
末余额合计数的比例为 74.08%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 958,611.48 元。
122
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动
39,581,754.76 23,679,641.27
计入其他综合收益的应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 39,581,754.76 23,679,641.27
合计 39,581,754.76 23,679,641.27
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,727,144.00
合计 4,727,144.00
注：截止 2022 年 6 月 30 日，本公司所持有的应收票据均为银行承兑汇票，本公司管理层认为用于
背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利
率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，因此终止确认。
4、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,048,239.08 1,078,615.81
123
合计 1,048,239.08 1,078,615.81
4.1 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
预期信用损失
金额 比例(%) 金额 价值
率(%)
单项计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合计提
1,117,589.18 100.00 69,350.10 6.21 1,048,239.08
坏账准备的其他应收款
组合1（账龄组合） 1,117,589.18 100.00 69,350.10 6.21 1,048,239.08
合计 1,117,589.18 100.00 69,350.10 6.21 1,048,239.08
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
预期信用损
金额 比例(%) 金额 价值
失率(%)
单项计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合计提
1,156,964.01 100.00 78,348.20 6.77 1,078,615.81
坏账准备的其他应收款
组合1（账龄组合） 1,156,964.01 100.00 78,348.20 6.77 1,078,615.81
合计 1,156,964.01 100.00 78,348.20 / 1,078,615.81
组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%）
1 年以内 848,176.51 42,408.83 5.00
1至2年 269,412.67 26,941.27 10.00
合计 1,117,589.18 69,350.10 /
124
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 78,348.20 -8,998.10 69,350.10
合计 78,348.20 -8,998.10 69,350.10
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
年初余额 78,348.20 78,348.20
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -8,998.10 -8,998.10
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 69,350.10 69,350.10
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 76,870.61 3,000.00
保证金 950,000.00 750,000.00
押金
125
其他 8,919.17 21,504.99
往来款 81,799.40 382,459.02
合计 1,117,589.18 1,156,964.01
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
大连市机电设备招标有限责 保证金 410,000.00 1 年以内 36.69 20,500.00
任公司
浙江钱潮供应链有限公司 保证金 330,000.00 1 年以内 29.53 16,500.00
三一汽车制造有限公司 保证金 160,000.00 1-2 年 14.32 16,000.00
何冬冬 往来款 81,799.40 2 年以内 7.32 7,052.77
洛阳 LYC 轴承有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 4.47 5,000.00
合计 / 1,031,799.40 / 92.33 65,052.77
（6）涉及政府补助的应收款项
本期无涉及政府补助的其他应收款。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
5、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
对子公司投资 10,000,000.00 - 10,000,000.00 8,000,000.00 - 8,000,000.00
合计 10,000,000.00 - 10,000,000.00 8,000,000.00 - 8,000,000.00
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
126
减值准备 期末余额
湖北祥泰智
8,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00
能装备有限公司
合计 8,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00
6、营业收入和营业成本
（1）明细情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 59,409,724.51 29,048,139.20 41,626,190.19 18,559,680.96
其他业务 496,621.70 149,771.78 538,964.75 182,008.55
合计 59,906,346.21 29,197,910.98 42,165,154.94 18,741,689.51
7、投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
627,416.82 191,729.78
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
71,239.41 202,664.37
损益的金融资产取得的投资收益
债务重组收益
合计 698,656.23 394,394.15
十四、 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 378,140.80
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
127
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 698,656.23
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,999.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 1,070,797.76
所得税影响额 160,598.41
少数股东权益影响额
合计 910,199.35
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.48 0.48
128
扣除非经常性损益后归属于公司普
16.81 0.46
通股股东的净利润
恒进感应科技（十堰）股份有限公司
2022 年 7 月 26 日
129
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
董事会秘书办公室。
130