证券代码：838971           证券简称：天马新材        公告编号：2023-022




                     河南天马新材料股份有限公司

                        内部控制自我评价报告



     本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假
 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
 担个别及连带法律责任。




    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合河南天马新材料股份有限公司

（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监

督的基础上，我们对公司 2022 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内

部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其

有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部


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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准

日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制

规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

险领域。

    1、纳入评价范围的单位

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

险领域。纳入评价范围的主要单位包括河南天马新材料股份有限公司、郑州天一

光电科技材料有限公司；纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总

额的 100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100.00%。

    2、纳入评价范围的主要业务和事项

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、资

金活动、采购业务、资产管理、销售业务、担保业务、财务报告、合同管理、内

部信息传递、信息系统等；重点关注的高风险领域主要包括：收入确认、关联交

易、担保业务及重大投资等事项。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高

风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （1）组织架构

    根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司建立了股东大会、董事


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会、监事会为基础的法人治理结构，并根据业务需要合理设置内部机构，各部门

和分支机构职责明确，运行正常。且公司已制定了《公司章程》、《股东大会议

事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等

制度，对公司的权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行规范。公司章

程和各项制度对公司股东大会、董事会、监事会的性质、职责权限和工作程序及

董事、监事、总经理任职资格、职权和义务等作了明确规定，确立了股东大会、

董事会、监事会、高级管理层之间权利制衡关系。

    （2）发展战略

    公司董事会下设战略与发展委员会，对公司长期发展战略规划进行研究并提

出建议；对《公司章程》规定须经董事会批准的重大投资融资方案、重大资本运

作、资产经营项目进行研究并提出建议；对其他影响公司发展的重大事项进行研

究并提出建议；以上事项的实施进行检查。战略与发展委员会会议由主任委员召

集，通过认真研究，向公司董事会提出经营发展的建议，提高了重大投资决策的

效益和决策质量，加强了决策科学性，增强了公司的主营业务实力和核心竞争力。

    （3）人力资源

    人力资源的开发和优化配置，是公司保持持续、长远发展的根本保障。为满

足未来发展的需要，公司努力加大人才引进、培养力度，优化用人机制，创建积

极、健康的企业文化，努力营造引得来、留得住、干得好的良好氛围。公司重视

对员工的培训，重点做好新进员工、干部任前培训，逐步形成全员长效学习机制，

全面提升公司员工的综合素质和技术水平。

    （4）资金活动

    公司已制订《资金管理制度》，根据自身发展战略，科学确定投、融资目标

和规划，严格管理资金授权、批准、审验等流程，加强资金活动的日常管理，明

确筹资、投资、营运等各环节的职责权限，定期或不定期检查和评价资金活动情

况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。

    （5）采购业务


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    公司已制定了《采购与付款管理制度》，较为合理地规划和设立了采购与付

款业务的机构和岗位，明确请购、审批、采购、验收、付款等环节的职责和审批

权限，按照规定的审批权限和流程办理采购业务。

    （6）资产管理

    公司规范存货管理流程，健全存货及资产管理岗位责任制，对存货的验收入

库、领用发出、清查盘点、日常保管、退换货及处理等关键环节进行了有效的控

制。公司重视固定资产管理，制定了《固定资产管理制度》，不断规范固定资产

验收、保管、折旧、处理等程序。公司加强无形资产取得、验收、使用、控制，

加强对专利、专有技术等管理，充分发挥无形资产对核心竞争力的提升作用。

    （7）销售业务

    公司已制订了《销售与收款管理制度》，公司销售部负责公司销售的日常管

理和协调工作，收集、分析、管理销售信息，参与公司营销决策和年度计划的制

定，根据公司制定的战略目标来引导制定公司销售政策，执行有关营销工作的决

策；同时完善客户服务制度，加强客户服务和跟踪，提升客户满意度，不断改进

产品质量和服务水平，确保实现销售目标。

    （8）担保业务

    公司严格按照法律法规、规范性文件及《对外担保制度》中规定的审批权限

及程序，严格控制公司及子公司的对外担保业务，明确了对外担保事项的权限，

并建立了严格的审查和决策程序。公司做出的任何担保行为，必须经董事会或股

东大会批准。

    （9）财务报告

    为规范公司财务报告，保证财务报告的真实、完整，提高会计核算、信息披

露质量，公司严格执行《企业会计准则》、《财务管理制度》及相关制度，对财

务报告编制与审核、会计账务处理等主要业务流程进行了规范，严格按照会计法

律法规和国家统一的会计准则制度，明确相关工作流程和要求，落实责任制，并

确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。


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    （10）合同管理

    为规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司合法权益，公司制定

了《合同管理办法》、《印章管理办法》，明确合同拟定、审批、执行等环节的

程序和要求。对于合同审批，明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关

内容。

    （11）内部信息传递

    公司已制定了《信息披露制度》、《重大事项内部报告制度》等内控制度。

公司建立了有效沟通渠道和机制，制定了严密的内部报告流程，充分利用信息技

术，使得各管理层级、各部门、员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通

更便捷、有效，进而指导企业的生产经营活动，提高企业内部各部门的运营效率。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法的相关规定组织

开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务

报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

具体认定标准。

    公司按照影响内部控制目标实现的严重程度，将内部控制缺陷分为重大缺陷、

重要缺陷和一般缺陷。

    重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。

重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，

但仍有可能导致公司偏离控制目标。一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的

其他缺陷。

    公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制重大缺陷的标准如下：


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    （1）发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊；

    （2）已经公布的财务报告存在重大变更、当期财务报表存在重大错报；

    （3）内部控制的监督无效、重要业务缺乏控制以及重大缺陷未得到整改；

    （4）注册会计师发现财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未

能发现该错报；

    （5）因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。

    重要缺陷：注册会计师发现当期财务报告存在错报，而公司内部控制在运行

过程中未能发现错报；未遵循公认会计准则选择应用会计政策；公司主要业务完

全缺乏控制或控制体系失效。

    一般缺陷：重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报告内部控制缺陷分为重大缺陷、

重要缺陷和一般缺陷，主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面

影响的性质、影响的范围等因素来确定，具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺

陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：

    （1）缺乏民主决策程序，如缺乏计提决策程序；

    （2）公司决策程序不科学，如决策失误；

    （3）违反国家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故；

    （4）管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失；

    （5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

    （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷或重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况


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    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                           河南天马新材料股份有限公司

                                                                 董事会

                                                      2023 年 3 月 17 日




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