证券代码：839790 证券简称：联迪信息 公告编号：2023-027
联迪信息
839790
南京联迪信息系统股份有限公司
Nanjing Liandi Information Systems Co.,Ltd.
半年度报告
2023
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
公司半年度大事记
2023 年 4 月 3 日，公司
再次通过软件能力成熟度
CMMI L5（最高等级）复评认
证，公司在软件开发过程管理
和持续改进方面持续保持 L5
级能力，定量化了解业务目标
和性能需求，不断地改进和完
善软件开发的全流程。
2023 年 4 月 25 日公司第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次
会议以及 2023 年 5 月 17 日公司 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于
〈南京联迪信息系统股份有限公司 2022 年年度利润分配预案〉的议案》。公
司本次权益分派预案为：公司目前总股本为 78,967,020 股，以未分配利润
向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 9
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 25
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 27
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 31
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 134
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人沈荣明、主管会计工作负责人丁晓峰及会计机构负责人（会计主管人员）张勤勤保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其 □是 √否
真实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.本半年度报告已在“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”对公司
报告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
释义
释义项目 释义
联迪信息、公司 指 南京联迪信息系统股份有限公司
联迪恒星 指 联迪恒星（南京）信息系统有限公司，系公司前身
泰州联迪 指 泰州联迪信息系统有限公司，系公司全资子公司
南京脉脉纽 指 南京脉脉纽网络科技有限公司，系公司全资子公司
株式会社 Leading Soft（日语商号为“株式会社リーディングソフト”）设
日本联迪 指
立在日本，原为公司的全资子公司，现系公司控股子公司
云境商务智能 指 云境商务智能研究院南京有限公司，系公司参股公司
盛滨环境区块链 指 南京盛滨环境研究院有限公司，系公司参股公司
铋悠数据 指 南京铋悠数据技术有限公司，系公司控股子公司
联迪数字 指 南京联迪数字技术有限公司，系公司全资子公司
南京联瑞迪泰企业管理咨询中心（有限合伙），原名为南京联瑞迪泰股权投
联瑞迪泰 指
资企业（有限合伙），系公司股东
南京联瑞迪祥企业管理咨询中心（有限合伙），原名为南京联瑞迪祥股权投
联瑞迪祥 指
资企业（有限合伙），系公司股东
南京联瑞迪福企业管理咨询中心（有限合伙），原名为南京联瑞迪福股权投
联瑞迪福 指
资企业（有限合伙），系公司股东
界石-菁华 IPO 指 菁华 IPO 机会私募投资基金 1 号，系公司股东
界石 指 上海界石投资管理有限公司，系菁华 IPO 基金管理人
源熹智澜 指 上海源熹智澜投资管理中心（有限合伙），系公司股东
丹桂顺-实事求是 指 丹桂顺之实事求是伍号私募证券投资基金, 系公司股东
丹桂顺 指 深圳市丹桂顺资产管理有限公司, 系实事求是基金管理人
Scrum 是迭代式增量软件开发过程，通常用于敏捷软件开发。Scrum 包括了
Scrum 指
一系列实践和预定义角色的过程骨架。
Capability Maturity Model Integration，即软件能力成熟度集成模型，
是由美国卡内基-梅隆大学软件工程研究所推出的评估软件过程能力成熟度
CMMI 指
的一套标准，是国际上流行的软件过程能力成熟度等级评估标准，共分 5 级，
第 5 级为最高级。
ISO9001 指 国际标准化组织（ISO）制定的质量管理体系标准。
ISO27001 指 国际标准化组织（ISO）制定的信息安全管理体系。
ISO14001 指 国际标准化组织（ISO）制定的环境管理体系标准。
职业健康安全管理体系，ISO 国际标准化组织由 OHSAS18001 演变而来的新的
ISO45001 指 职业健康和安全管理体系。这一新标准用于帮助全世界的组织确保其工作者
健康和安全。
针对行业定制化需求和特点研发的软件，具有行业特点并应用于特定行业，
行业应用软件 指
如电信行业软件、电力行业软件、金融行业软件等。
企业级应用是指那些为商业机构、集团企业、政府部门等大型机构而创建并
企业级 指 部署的解决方案及应用。相对于部门级而言，企业级应用的结构复杂。涉及
的外部资源众多、事务密集、数据量大、用户数多，有较强的安全性。
是以生产过程控制系统为基础，通过对企业生产管理、过程控制等信息的处
企业生产管控软件 指
理、分析、优化、整合、存储、发布，运用现代化企业生产管理模式建立覆
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
盖企业生产管理与基础自动化的综合软件系统。
满足客户需求的软、硬件技术方案和实施方案。方案主要包括业务、需求、
解决方案 指 系统架构、软件、系统支撑平台、技术选型、设备选型、IT 集成、信息安全、
实施计划、项目管理等。
中台是相对于前台和后台的概念，数据中台指通过数据技术，对海量数据进
数据中台 指 行采集、计算、存储、加工，同时统一标准和口径，是将数据加工以后封装
成一个公共的数据产品或服务。
商业智能（Business Intelligence）描述了一系列的概念和方法，通过应
BI 指
用基于事实的支持系统来辅助商业决策的制定。
Software-as-a-Service（软件即服务）的简称，随着互联网技术的发展和
SaaS 指
应用软件的成熟，在 21 世纪开始兴起的一种完全创新的软件应用模式。
Platform-as-a-Service(PaaS)，平台即服务。把服务器平台作为一种服务
PaaS 指
提供的商业模式。
增强现实(AR)是一种将真实世界信息和虚拟世界信息“无缝”集成的新技
术，虚拟现实技术(VR)是仿真技术与计算机图形学人机接口技术多媒体技术
AR/VR 指
传感技术网络技术等多种技术的集合 AR/VR 是富有挑战性的交叉技术前沿学
科和研究领域。
报告期 指 2023 年 1-6 月
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 联迪信息
证券代码 839790
公司中文全称 南京联迪信息系统股份有限公司
Nanjing Liandi Information Systems Co.,Ltd.
英文名称及缩写
-
法定代表人 沈荣明
二、 联系方式
董事会秘书姓名 丁晓峰
联系地址 南京市雨花台区凤展路 32 号 1 幢北 1 层-4 层
电话 025-83249500
传真 025-83249600
董秘邮箱 dingxf@liandisys.com.cn
公司网址 www.liandisys.com.cn
办公地址 南京市雨花台区凤展路 32 号 1 幢北 1 层-4 层
邮政编码 210012
公司邮箱 dingxf@liandisys.com.cn
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 2023 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址 《证券时报》 www.stcn.com
公司中期报告备置地 公司董秘办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2022 年 9 月 2 日
行业分类 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发-
软件开发(I6510)
主要产品与服务项目 软件开发与服务，软件产品销售，配套硬件销售等
普通股总股本（股） 78,967,020
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为（沈荣明）
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（沈荣明），一致行动人为（南京联瑞迪泰企业管理咨
询中心（有限合伙）、南京联瑞迪福企业管理咨询中心（有限合伙）、
南京联瑞迪祥企业管理咨询中心（有限合伙））。
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五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
名称 东兴证券
报告期内履行持续督 办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 12 层、15 层
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 钟朗、何金春
持续督导的期间 2022 年 9 月 2 日 - 2025 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 100,907,492.47 107,121,979.42 -5.80%
毛利率% 22.57% 30.69% -
归属于上市公司股东的净利润 2,237,413.71 5,618,688.62 -60.18%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,067,245.07 4,005,996.24 -73.36%
加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的 -
0.67% 2.58%
净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的 -
0.32% 1.84%
扣除非经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益 0.03 0.09 -66.67%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 362,803,601.07 364,863,772.89 -0.56%
负债总计 25,162,866.65 28,838,352.40 -12.75%
归属于上市公司股东的净资产 335,565,948.90 333,867,633.81 0.51%
归属于上市公司股东的每股净资产 4.25 4.23 0.47%
资产负债率%（母公司） 18.80% 19.47% -
资产负债率%（合并） 6.94% 7.90% -
流动比率 12.86 11.26 -
利息保障倍数 53.06 275.67 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 -4,610,256.51 -12,987,055.33 64.50%
应收账款周转率 1.38 2.16 -
存货周转率 0.92 1.00 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% -0.56% -5.40% -
营业收入增长率% -5.80% 10.51% -
净利润增长率% -62.52% -11.76% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
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非流动性资产处置损益 2,612.94
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照
738,143.54
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 191,081.89
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 519,000.18
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 58,408.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 1,509,247.50
减：所得税影响数 224,454.81
少数股东权益影响额（税后） 114,624.05
非经常性损益净额 1,170,168.64
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
会计政策变更的原因及影响
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号)，本公司自 2023
年 1 月 1 日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计
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处理”的规定。
本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行的变更，符合《企业会计准则》的相关规定，其
决策程序符合相关法律、行政法规和公司章程的有关规定，不存在损害公司及中小股东利益的情况。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
南京联迪信息系统股份有限公司所处行业为信息传输、软件和信息技术服务业（I）中的软件和信
息技术服务业（I65）。
公司是一家综合软件开发与信息技术服务提供商，主要面向行业最终用户、大中型信息系统集成商
提供行业信息化解决方案、各类行业应用软件的设计和开发等软件开发和信息技术服务、软件产品销售、
计算机系统集成服务、培训服务。
公司拥有长达二十多年的海内外客户软件技术开发和管理经验，积聚了涵盖行业咨询、项目管理、
技术专家、平台建设运营、各类型 IT 技术等各方面的专业设计和开发人才。在项目开发和管理过程中，
严格按照 CMMI5、ISO9001、ISO27001 等各类规范进行项目管理、确保信息安全，具备强大的交付能力
和向客户提供多维度服务的能力。
公司基于在物联网、云计算、区块链、人工智能为代表的新技术浪潮下长期积累的软件开发和信息
技术服务能力和经验，经过多年的发展运营，公司已经形成稳定的盈利模式，主要通过软件开发技术服
务获取收入和利润。
公司的业务主要来自日本和国内市场，且公司在日本设立控股子公司--日本联迪，具有较强的跨文
化沟通能力及对行业较深刻的理解能力。公司的客户广泛覆盖金融、证券、保险、政府、公共、电力、
通信、传媒、汽车流通、移动互联、企业级应用、移动设备终端应用等诸多领域，按照客户合同约定，
提供服务并收取费用。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“高新技术企业”认定 √是
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，面对复杂的国际形势和严峻的经济环境，公司在董事会的坚强领导下，围绕贯彻实施公
司战略发展目标，积极主动应对、努力克服困难，强化落实经营计划，尽心竭力完成了各项工作。
报告期内，公司继续瞄准国内外市场、共同努力抢占机遇，优化上游供给结构，拓宽下游需求渠道，
强调日本市场重点客户拓展，公司 2023 年半年度实现营业收入 10,090.75 万元，较上年同期下降 5.80%；
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营业成本 7,812.94 万元，较上年同期增长 5.23%；实现净利润 224.95 万元，较上年同期下降 62.52%。
报告期内，公司基于产研融合的研发体系，继续加大对企业级应用等相关领域的研发投入，积极推
进数据中台技术平台项目研发，在研项目均取得阶段性/成果性进展，公司研发创新能力持续增强。
报告期内，公司通过对数据工程研究中心及铋悠数据的继续投入，以数据和数据技术为核心，积极
布局大数据、移动互联、智慧物联等新兴领域展开探索布局，进行前瞻性研发；报告期内，公司通过对
软件产品研发中心和软件企业技术中心的持续建设，保持公司在软件研发、销售及服务领域的国际领先
地位，积极在企业生产管控软件及技术、BI、SaaS/Paas 模式应用、AR/VR 技术等新型领域进行关注和
研究，培育新型智能化开发方式，全面提升企业软件及信息技术研发、生产、管理和服务的智能化水平。
此外，报告期内，公司继续加强品质管理，提高客户满意度，鼓励科技人才对技术的不断创新，对
品质管理和技术创新实施了一系列的改进措施，提升了技术和管理水平；报告期内，公司注重人才的不
断引进、人才的培养和阶梯式管理以及系统的培训机制，同时丰富员工的业余生活、建设和谐多元的企
业文化，通过组织系统培训及专业认证，全面提高人才水平；报告期内，公司继续规范日常管理水平，
通过 ISO45001 职业健康安全管理体系和 ISO14001 环境管理体系的持续建设，为员工提供良好的工作环
境，全面关怀员工的职业健康。
（二） 行业情况
公司所处行业是软件和信息技术服务业，软件和信息技术服务业属于国家鼓励发展的战略性、基础
性和先导性支柱产业，受到国家行业政策的大力支持。软件和信息技术服务业，在促进国民经济和社会
发展、转变经济增长方式、提高经济运行效率推进信息化与工业化融合等方面具有重要的地位和作用，
是国家重点支持和鼓励的行业。软件和信息技术服务业是关系国民经济和社会发展全局的基础性、战略
性、先导性产业，具有技术更新快、产品附加值高、应用领域广、渗透能力强、资源消耗低、人力资源
利用充分等突出特点，对经济社会发展具有重要的支撑和引领作用。
2016 年 11 月国务院印发了《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》，该规划将“新一代信息技
术产业”继续列入了“十三五”的战略性新兴产业之一。在同年 12 月印发的《“十三五”国家信息化
规划》中也明确指出信息化代表新的生产力和新的发展方向，已经成为引领创新和驱动转型的先导力量，
并着重强调，“十三五”时期是信息通信技术变革实现新突破的发轫阶段，是数字红利充分释放的扩展
阶段，为行业下一阶段发展奠定了基础。之后，为贯彻落实“十三五”规划纲要，国家工信部于 2017
年 1 月发布《软件和信息技术服务业发展规划（2016-2020 年）》，指出了未来要加强信息技术服务创新，
在面向重点行业领域应用需求时，需要进一步增强信息技术服务基础能力，提升“互联网+”综合集成
应用水平等，进而加快我国成为制造强国和网络强国的步伐。2018 年 11 月，在国家统计局公布的《战
略性新兴产业分类（2018）》中，提出了九大战略性新兴产业，而软件行业属于其中“新一代信息技术
产业”的重要组成部分。2021 年作为“十四五”的开局之年，国务院、工信部等分别发布《中华人民共
和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》以及《软件和信息技术服务业“十
四五”发展规划》，两项政策都明确提出要持续推进云计算、大数据、人工智能、5G 等新一代信息技术
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
与制造业的融合发展，加强软件知识产权的保护，并持续推进软件正版化等，这为鼓励企业创新提供了
根本保障。
近年来，随着我国工业化进程的加快及信息化投入的逐年增加，在国家一系列政策的支持下，我国
软件和信息技术服务产业规模迅速扩大，技术水平得到显著提升，已发展成为战略新兴产业的重要组成
部分。根据工信部公布的统计数据，2022 年，我国软件和信息技术服务业（下称“软件业”）运行稳步
向好。
软件业务收入跃上十万亿元台阶。2022 年，全国软件和信息技术服务业规模以上企业超 3.5 万家，
累计完成软件业务收入 108,126 亿元，同比增长 11.2%，增速较上年同期回落 6.5 个百分点。
图1 2014 年-2022 年软件业务收入增长情况
数据来源：工信部
盈利能力保持稳定。2022 年，软件业利润总额 12648 亿元，同比增长 5.7%，增速较上年同期回落
1.9 个百分点，主营业务利润率回落 0.1 个百分点至 9.1%。
图2 利润总额增长情况
数据来源：工信部
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
软件业务出口保持增长。2022 年，软件业务出口 524.1 亿美元，同比增长 3.0%，增速较上年同期
回落 5.8 个百分点。其中，软件外包服务出口同比增长 9.2%。
图3 2014-2022 年软件业务出口增长情况
数据来源：工信部
从细分领域来看，2022 年我国软件和信息技术服务业收入中占比最高的是信息技术服务，信息技术
服务收入较快增长。2022 年，信息技术服务收入 70,128 亿元，同比增长 11.7%，高出全行业整体水平
0.5 个百分点，占全行业收入比重为 64.9%。
图 4 2022 年软件业分类收入占比情况
数据来源：工信部
软件和信息技术服务业整体发展如火如荼，一批较具竞争实力的企业群体也逐步形成，并拥有规模
化的软件研发队伍，研发投入水平持续提高，创新能力不断增强。当前，在全球信息产业技术创新进入
新阶段之时，中国软件和信息技术服务业迎来了实现跨越发展的战略机遇期，产业有望继续保持持续高
速的发展态势。
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（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产 占总资产 变动比例%
金额 金额
的比重% 的比重%
货币资金 133,531,652.95 36.81% 144,240,530.09 39.53% -7.42%
应收票据
应收账款 64,622,075.00 17.81% 65,444,416.95 17.94% -1.26%
存货 87,141,388.69 24.02% 79,477,533.78 21.78% 9.64%
投资性房地产
长期股权投资 2,192,515.87 0.60% 2,025,616.80 0.56% 8.24%
固定资产 48,210,524.00 13.29% 48,765,267.09 13.37% -1.14%
在建工程
无形资产 871,652.37 0.24% 1,061,527.66 0.29% -17.89%
商誉
短期借款
长期借款
交易性金融资产 500,000.00 0.14%
应收款项融资 2,119,000.00 0.58% 4,244,000.00 1.16% -50.07%
预付款项 8,883.77 0.00% 26,415.09 0.01% -66.37%
其他应收款 1,581,663.06 0.44% 935,380.08 0.26% 69.09%
一年内到期的非流动资产 7,613.75 0.00% -100%
其他流动资产 5,505,309.15 1.52% 4,911,081.16 1.35% 12.10%
其他非流动金融资产 12,005,841.28 3.31% 10,033,172.85 2.75% 19.66%
使用权资产 1,489,966.15 0.41% 1,640,303.68 0.45% -9.17%
递延所得税资产 2,523,128.78 0.70% 1,550,913.91 0.43% 62.69%
应付账款 13,548,427.01 3.73% 9,979,951.08 2.74% 35.76%
合同负债 3,191,476.16 0.88% 7,096,463.43 1.94% -55.03%
应付职工薪酬 1,606,271.97 0.44% 3,493,633.96 0.96% -54.02%
应交税费 3,051,717.71 0.84% 4,283,196.28 1.17% -28.75%
其他应付款 1,370,764.40 0.38% 1,277,583.04 0.35% 7.29%
其他流动负债 177,471.38 0.05% 447,915.94 0.12% -60.38%
租赁负债 1,568,360.32 0.43% 1,806,343.68 0.50% -13.17%
预计负债 415,912.69 0.11% 453,264.99 0.12% -8.24%
递延所得税负债 232,465.01 0.06% - - -
股本 78,967,020.00 21.77% 78,967,020.00 21.64% 0.00%
资本公积 114,202,904.39 31.48% 114,202,904.39 31.30% 0.00%
其他综合收益 -2,724,130.01 -0.75% -2,185,031.39 -0.60% 24.67%
资产负债项目重大变动原因：
1、交易性金融资产本期期末较上年期末增加 500,000.00 元，主要原因系上年期末全部赎回银行理
财产品，本期期末尚有 500,000.00 元银行理财产品未赎回所致。
2、应收款项融资本期期末较上年期末减少 2,125,000.00 元，降幅 50.07%，主要原因系上年期末收
取的银行承兑汇票，本期已部分到期承兑，另有部分背书转让给了供应商支付应付账款所致。
3、预付款项本期期末较上年期末减少 17,531.32 元，降幅 66.37%，主要原因系上年期末预付供应
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
商的技术服务款本期已结算所致。
4、其他应收款本期期末较上年期末增加 646,282.98 元，增幅 69.09%，主要原因系本期支付国网江
苏招标有限公司电力项目投标保证金 400,000.00 元；日本子公司扩大了办公场所，新增租房押金所致。
5、一年内到期的非流动资本期期末较上年期末减少 7,613.75 元，上年期末余额 7,613.75 元，主
要原因系剩余摊销期一年以内的长期待摊费用，本期已摊销完毕所致。
6、递延所得税资产本期期末较上年期末增加 972,214.87 元，增幅 62.69%，主要原因系上半年整体
利润较上年同期下滑，加之本期可享受本年前两季度的研发费用加计扣除政策，导致最终应纳税所得额
形成较大金额负值，造成可弥补亏损增加所致。
7、应付账款本期期末较上年期末增加 3,568,475.93 元，增幅 35.76%，主要原因系本期采购技术服
务费部分未及时支付所致。
8、合同负债本期期末较上年期末减少 3,904,987.27 元，降幅 55.03%，主要原因系上年度期末部分
预收开发款本期确认收入所致。
9、应付职工薪酬本期期末较上年期末减少 1,887,361.99 元，降幅 54.02%，主要原因系上年期末预
提的年终奖在本期已支付完毕，本期期末是本期计提的第一季度、第二季度奖金。
10、其他流动负债本期期末较上年期末减少 270,444.56 元，降幅 60.38%，主要原因系本期期末合
同负债的待转销项税减少所致。
11、递延所得税负债本期期末较上年期末增加 232,465.01 元，主要原因系财政部发布了《企业会
计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），明确了对于不是企业合并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、并因单项交易产生的资产和负债导致等额应纳税暂时性差异
和可抵扣暂时性差异的交易，不适用递延所得税初始确认豁免规定。企业对上述交易因资产和负债的初
始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当按照《企业会计准则第 18 号——所得税》，
在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行，
本期租赁相关的使用权资产在递延所得税负债、租赁负债在递延所得税资产分别列示所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期 本期与上年
项目 占营业收入 占营业收入 同期金额变
金额 金额
的比重% 的比重% 动比例%
营业收入 100,907,492.47 - 107,121,979.42 - -5.80%
营业成本 78,129,407.73 77.43% 74,247,722.78 69.31% 5.23%
毛利率 22.57% - 30.69% - -
销售费用 2,962,993.58 2.94% 3,844,286.33 3.59% -22.92%
管理费用 9,048,304.42 8.97% 8,222,297.99 7.68% 10.05%
研发费用 7,561,569.37 7.49% 9,207,814.54 8.60% -17.88%
财务费用 2,016,084.56 2.00% 6,485,296.53 6.05% -68.91%
信用减值损失 -1,259,634.31 -1.25% -575,095.95 -0.54% 119.03%
资产减值损失 -451,538.81 -0.45% 15,137.34 0.01% -3,082.95%
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
其他收益 1,210,663.93 1.20% 1,182,825.76 1.10% 2.35%
投资收益 357,980.96 0.35% -53,465.69 -0.05%
公允价值变动收益 519,000.18 0.51% 773,814.79 0.72% -32.93%
资产处置收益 2,612.94 0.00%
汇兑收益 -
营业利润 1,408,742.41 1.40% 6,299,764.58 5.88% -77.64%
营业外收入 61,509.04 0.06% 37,831.54 0.04% 62.59%
营业外支出 3,100.09 0.00% 3,438.40 0.00% -9.84%
净利润 2,249,547.60 - 6,001,556.78 - -62.52%
税金及附加 159,475.29 0.16% 158,012.92 0.15% 0.93%
所得税费用 -782,396.24 -0.78% 332,600.94 0.31% -335.24%
项目重大变动原因：
1、报告期内，公司毛利率22.57%，较上年同期的30.69%下滑8.12个百分点，主要是受公司整体营
业收入较上年同期下降的影响，同时因受到人员增加、薪酬增加等多重影响因素叠加，导致公司营业成
本上涨所致。
报告期内，公司营业收入100,907,492.47元，较上年同期的107,121,979.42元减少6,214,486.95元，
降幅5.80%。其中外销收入较上年同期增加8,617,626.17元、增幅18.81%，其中内销收入较上年同期减
少14,832,113.12元、降幅24.19%。外销收入增长的主要原因系面对复杂的国际形势，集中公司优势资
源，加强和日本重点客户的合作，其中对日本客户株式会社ブロードリーフ按原币日元收入较上年同期
增长178.47%（由于日元兑人民币平均汇率较上年同期下降，按人民币折算收入统计，较上年同期增长
172.52%）。对日业务迅速扩大的同时，因为今年上半年刚刚疫情放开，国内现有员工赴日出差意愿不
强和对赴日现地开发的国内人才培养需要时间和成本，故本期日本子公司招聘了新人和扩大了在日外包
规模，导致海外成本变大；日本子公司本期新开拓了几个日本新客户，由于刚开始合作期望未来有更大
的业务，毛利率普遍不高，综上造成外销毛利率的下降。内销收入下降的主要原因系国内严峻的经济环
境下，客户受到资金、审计、项目验收进度等因素影响，导致对公司第一大客户江苏鑫顺能源产业集团
有限公司的收入较上年同期下降12.56%；公司的部分高毛利率国内日资客户由于其最终客户缩减业务规
模，导致公司对其收入大幅下降。综上造成内销毛利率的下降。由于外销毛利率和内销毛利率的下降，
造成了公司整体毛利率的下滑。
2、报告期内，公司财务费用2,016,084.56元，较上年同期的6,485,296.53元减少4,469,211.97元,
降幅68.91%，主要是2022年9月北交所上市收到募投资金本期使用量不大，银行利息收入较多；上年同
期汇率变动大造成汇兑损失6,425,878.16元，本期汇兑损失大幅减少所致。
3、报告期内，公司投资收益357,980.96元，较上年同期的-53,465.69元增加411,446.65元，主要
是联营企业云境商务智能本期盈利所致。
4、报告期内，公司公允价值变动收益519,000.18元，较上年同期的773,814.79元减少254,814.61
元,降幅32.93%，主要是持有的日本子公司保险产品公允价值变动收益较上年同期减少所致。
5、报告期内，公司信用减值损失较上年同期增长119.03%，主要是公司电力客户资金紧张，应收账
款增加，其中第一大客户江苏鑫顺能源产业集团有限司本期末较上年同期期末应收账款增长77.70%，还
17
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
有部分客户应收账款账龄变长，计提的坏账准备增加所致。
6、报告期内，公司资产减值损失较上年同期增加466,676.15元，主要是期末账面存货跌价准备的
影响，由于去年下半年完成首发上市融资获得资金，业务规模得以扩大，尤其是内销业务的不断增多，
但是其整体毛利率水平较低，加之内销项目开发验收周期较长可能导致其中部分项目持续的人员投入较
多，继而会产生一定的跌价损失。
7、报告期内，公司资产处置收益2,612.94元，较上年同期增加2,612.94元，主要是本期处置固定
资产所致。
8、报告期内，公司营业利润1,408,742.41元，较上年同期的6,299,764.58元减少4,891,022.17元，
降幅77.64%，主要是公司整体营业收入和日元平均汇率较上年同期下降的影响，同时因受到人员增加、
薪酬增加等多重影响因素叠加，导致公司营业成本上涨，毛利率下降所致。
9、报告期内，公司营业外收入61,509.04元，较上年同期的37,831.54元增加23,677.50元,增幅
62.59%，主要是本期收到毕业生三方协议违约金增加所致。
10、报告期内，公司所得税费用-782,396.24元，较上年同期的332,600.94元减少1,114,997.18元，
主要是本期利润额减少,加之本期可享受本年前两季度的研发费用加计扣除政策所致。
11、报告期内，公司净利润2,249,547.60元，较上年同期的6,001,556.78元减少3,752,009.18元,
降幅62.52%，主要是公司整体营业收入较上年同期下降的影响，同时因受到人员增加、薪酬增加等多重
影响因素叠加，导致公司营业成本上涨，毛利率下降所致。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 100,907,492.47 107,121,979.42 -5.80%
其他业务收入
主营业务成本 78,129,407.73 74,247,722.78 5.23%
其他业务成本
按产品分类分析：
单位：元
营业收 营业成
毛利 入比上 本比上 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本
率% 年同期 年同期 年同期增减
增减% 增减%
减少 8.06
软件开发技术服务 91,805,015.34 71,188,469.72 22.46% -11.26% -0.96%
个百分点
减少 12.29
软件产品销售 5,917,644.94 4,494,375.92 24.05% 66.60% 98.78%
个百分点
系统集成 2,435,398.23 1,797,270.41 26.20%
增加 3.46
培训收入 749,433.96 649,291.68 13.36% 543.76% 519.02%
个百分点
合计 100,907,492.47 78,129,407.73 - - - -
按区域分类分析：
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
单位：元
营业收 营业成
毛利 入比上 本比上 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本
率% 年同期 年同期 年同期增减
增减% 增减%
减少 10.38
外销 54,422,681.85 38,455,196.46 29.34% 18.81% 39.26%
个百分点
减少 9.30
内销 46,484,810.62 39,674,211.27 14.65% -24.19% -14.93%
个百分点
合计 100,907,492.47 78,129,407.73 - - - -
收入构成变动的原因：
报告期内，公司营业收入 100,907,492.47 元，较上年同期的 107,121,979.42 元减少 6,214,486.95
元，降幅 5.80%。其中外销收入较上年同期增加 8,617,626.17 元、增幅 18.81%，其中内销收入较上年
同期减少 14,832,113.12 元、降幅 24.19%。外销收入增长的主要原因系面对复杂的国际形势，集中公司
优势资源，加强和日本重点客户的合作，其中对日本客户株式会社ブロードリーフ按原币日元收入较上
年同期增长 178.47%（由于日元兑人民币平均汇率较上年同期下降，按人民币折算收入统计，较上年同
期增长 172.52%），同时日本子公司本期新开拓了几个日本新客户。内销收入下降的主要原因系国内严峻
的经济环境下，客户受到资金、审计、项目验收进度等因素影响，导致对公司第一大客户江苏鑫顺能源
产业集团有限公司的收入较上年同期下降 12.56%；公司的部分高毛利率国内日资客户由于其最终客户缩
减业务规模，导致公司对其收入大幅下降。综上造成了公司收入构成的变动。
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 -4,610,256.51 -12,987,055.33 64.50%
投资活动产生的现金流量净额 -2,591,258.03 25,491,472.71 -110.17%
筹资活动产生的现金流量净额 -410,797.60 -10,386,486.95 96.04%
现金流量分析：
报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为净流出 4,610,256.51 元，上年同期为净流出
12,987,055.33 元，主要原因是上期期初应付账款数额较大，上年同期支付技术服务采购费较大，加之
本期较上年同期减少了国内的对外采购技术服务，导致购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期减少
13,122,662.53 元；本期人员增加、薪酬增加，用工成本的增加，导致支付给职工以及为职工支付的现
金比上年同期增加 3,129,072.88 元。
公司投资活动产生现金净流出 2,591,258.03 元，上年同期为净流入 25,491,472.71 元，主要原因
是本期公司购买的银行理财投资较上期大幅减少，本期收回投资收到的现金比上年同期减少
68,642,020.00 元、本期投资支付的现金比上年同期减少 40,935,343.75 元。
公司筹资活动产生现金净流出 410,797.60 元，上年同期为净流出 10,386,486.95 元，主要原因是
上期分配股利 9,496,053.00 元，本期尚未分配股利所致。
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金
或存在其他可能导
理财产品类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
致减值的情形对公
司的影响说明
银行理财产品 自有资金 91,165,200.00 500,000.00 - 不存在
合计 - 91,165,200.00 500,000.00 - -
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公司 公司 主要
注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
名称 类型 业务
信息
控股
日本 系统
子公 58,820,000 34,028,413.91 13,189,165.55 44,453,220.82 80,892.59
联迪 服务
司
等
信息
控股
泰州 系统
子公 3,000,000.00 5,605,558.93 5,232,157.55 3,773,034.82 -684,875.27
联迪 服务
司
等
信息
南京 控股
系统
脉脉 子公 55,000,000.00 50,769,222.21 50,769,222.21 211.42
服务
纽 司
等
控股 数据
铋悠
子公 技术 5,000,000.00 5,802,515.93 5,795,585.04 1,116,245.28 77,715.29
数据
司 等
信息
控股
联迪 系统
子公 3,000,000.00 3,565,577.20 3,031,932.72 24,123,091.40 30,693.13
数字 服务
司
等
商务
云境
参股 智能
商务 10,000,000.00 23,778,370.90 11,955,467.89 1,633,905.63 834,495.34
公司 技术
智能
等
盛滨
环保
环境 参股
技术 10,000,000.00 3,390,651.50 2,393,589.02 -171,196.54
区块 公司
等
链
注 ：上表中日本联迪的注册资本单位为“日元”。
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的
云境商务智能 技术及领域相关 业务互补与协同
盛滨环境区块链 技术及领域相关 业务互补与协同
（一） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司秉承社会、股东和员工赋予的充分信任，在创造利润的同时，一直怀抱感恩之心反哺社会，积
极履行企业社会责任，以切实行动回馈社会。报告期内公司遵纪守法、依法纳税；支持教育、解决就业；
以人为本、关爱员工；保护环境、节能减排。联迪信息积极履行企业应尽的义务，承担社会责任；公司
在立足本职经营的同时，一直以实际行动积极履行企业社会责任，以多种方式帮助优秀学生成才，创造
了更多的就业岗位回报社会，积极为解决社会就业问题贡献力量；联迪信息及联迪人积极参与各项环保
公益项目，范围涵盖绿色能源利用、捐资助学、环保节能、降噪减排等各个方面。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2023 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
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十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险
重大风险事项简要描述
事项名称
重大风险事项描述:
国内软件和信息技术服务行业经过多年的快速发展，已形成充分竞争市场，行业具
有较为广阔的市场空间和发展前景，受到国家产业政策的扶持，行业内具有一定技术实
力的竞争对手经营规模不断扩大，竞争力将不断提高。同时软件和信息技术服务业领域
不断有新进入者，市场竞争日益激烈。随着市场竞争加剧，如果公司未来在技术创新、
产品及服务升级、销售服务体系建设等方面不能及时满足市场动态变化，或持续保持并
行业竞争加
剧的风险 增强自身竞争力，公司可能面临竞争力下降的风险。
应对措施:
针对上述风险，公司持续做好研发投入，加强解决方案产品与技术的研发，为未来
持续发展储备能量，提高核心竞争力；持续拓展市场空间，增强抗风险能力和市场话语
权；继续加强品质管理，提高客户满意度，突出企业品牌效应，进一步提升公司综合实
力。
重大风险事项描述:
报告期内公司较大比重的营业收入系日元结算，与此同时，公司大部分的成本以人
民币支出，因此公司的利润水平与日元汇率存在较强的关联性。近年来，日本的经济前
景具有高度不确定性，日元的汇率变化亦不太稳定。报告期内汇率波动明显，日元对人
民币汇率贬值明显，影响了公司报告期内的经营业绩。未来，公司对日业务规模的变化
汇率风险
将会导致公司因汇率变动而影响经营业绩的风险。
应对措施:
为了应对汇率波动风险，公司一方面将不断进行研发，提高企业的竞争力，并积极
开拓国内外市场；另一方面，公司出口销售时将尽量缩短信用期的方式，将汇率波动带
来的汇兑损失降到最低。
重大风险事项描述:
软件开发业务是公司的主要业务，主要包括公司为日本最终客户及一级软件接包商
提供软件开发服务及软件产品销售服务业务，这两类业务收入均来自于日本市场。尽管
公司今年在保持开拓日本市场的稳定投入之外，重点开拓了国内软件开发与服务市场以
依赖日本市 及自主产品研发，但目前公司在日本市场的营业收入仍然占较大比重。未来对日软件开
场风险
发业务仍将是公司重点发展的业务，因此公司存在依赖日本市场的风险，如果日本经济、
政治、社会、法制状况等出现不利变化，影响到日本市场对软件开发和软件产品服务的
需求，将对公司经营业绩和业务发展产生不利影响。
应对措施:
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
针对上述风险，公司在保持开拓日本市场的稳定投入之外，将重点开拓国内软件开
发与服务市场以及自主产品研发。
重大风险事项描述:
2021 年公司再次通过技术先进型服务企业认定，享受企业所得税税率为 15%的税收
优惠。除此之外，公司还依法享有软件产品增值税出口免税、国内销售即征即退、技术
开发服务免征增值税等税收优惠政策。如果未来国家税收优惠政策出现于公司不利的调
整，或是公司未来不能被认定为技术先进型服务企业，将对公司的盈利能力产生一定的
税收优惠风
险 不利影响。
应对措施:
针对上述风险，公司将一方面保持研发投入力度，形成有市场竞争力的研发成果和
服务能力；另一方面开拓企业发展空间，提高盈利能力，减弱税收优惠政策变化风险对
公司净利润的影响幅度。
重大风险事项描述:
公司于 2008 年 6 月 25 日在日本投资设立了子公司株式会社 Leading Soft，作为公
司开展境外业务的平台，由于该子公司设在日本，日本当地的法律和文化环境与我国存
在差异，因此公司有可能因为对日本当地的政策及法律理解不当或者未能及时应对其变
公司境外投
资所带来的 化而对境外子公司的经营活动产生不利影响。
风险 应对措施:
针对上述风险，公司将对子公司所在地的经济发展状况、政局稳定情况和优惠政策
进行综合评估，通过咨询公司等中介机构及时提供当地各种政策动向的情报，并进行分
析；积极培养人才，完善人才管理，并招聘优秀的国际人才来对境外子公司进行管理。
重大风险事项描述:
公司属于知识密集型企业，产品的研发及技术创新依赖技术人员，随着行业 的发展，
技术人才的需求增加，维持技术人员队伍稳定和吸引优秀人才是公司能 够保持竞争优势
的主要因素之一。虽然公司采取了多种措施以稳定和吸引技术人 员队伍，但在激烈的人
才竞争下，仍存在技术人员流失的风险。
技术人员流
失的风险 应对措施:
针对上述风险，公司注重人才的不断引进、人才的培养和阶梯式管理以及系统的培
训机制，同时丰富员工的业余生活、建设和谐多元的企业文化，通过组织系统培训及专
业认证，全面提高人才水平；同时制定出合理的薪酬和考评机制，提高员工的积极性和
工作效率。
重大风险事项描述:
应收账款发
生坏账的风 报告期内以及未来公司将大力发展国内业务，国内业务中的部分国企客户的审核、
险 付款流程较长，增加了公司的应收账款。一旦客户信用情况发生变化，将不利于公司应
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
收账款的收回，从而产生坏账的风险，对公司的利润水平和资金周转产生一定的影响。
应对措施:
针对上述风险，公司建立了销售与收款控制制度，在《销售业务内部控制制度》、《销
售信用政策制度》等制度中，对销售业务管理、销售政策管理、应收账款管理、结算管
理等进行了规定，明确了各部门、各岗位的权责；同时，根据客户的企业性质及业务往
来过程中的客户的表现，进行信用评价，充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等情况，
在销售中给予不同的销售政策，有效的控制了销售过程风险；最后对于超过信用期限的
客户，按相关流程及时进行催收；催收未果启动法律诉讼程序对该欠款进行处理。
重大风险事项描述:
募集资金投资项目需要一定的建设期，在项目实施过程中，如果市场环境、技术、
管理等方面出现重大不利变化，公司未能有效地采取应对措施，可能导致项目不能如期
完成或不能实现预期收益，从而影响公司的经营业绩。同时如果未来市场增长不如预期，
公司市场拓展不足或者下游市场发生重大不利变化，可能导致募投项目实施不及预期，
募集资金投 公司将面临承担的固定成本增加，从而导致毛利率下降的风险。
资项目风险
应对措施:
针对上述风险，公司制定了《募集资金管理制度》,对募集资金的存储、募集资金的
使用管理、募集资金的管理与监督等环节均做出了详细的规定；同时公司将按照募投项
目实施计划积极推进各项目的建设，严格按照相关规定开展募投项目的实施工作及信息
披露工作。
本期重大风
险 是 否 发 生 新型冠状病毒肺炎疫情对业绩影响的风险已经逐步消除。
重大变化：
24
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 □是 √否 四.二.（二）
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（三）
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告 □是 √否
期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产比
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 例%
诉讼或仲裁 679,694.09 69,967.53 749,661.62 0.22%
2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 15,000,000.00 0
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
2．销售产品、商品，提供劳务 20,000,000.00 0
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他
2023 年 4 月 25 日，公司召开第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会议，审议通过《关
于审议南京联迪信息系统股份有限公司预计公司 2023 年日常性关联交易的议案》, 2023 年 05 月 17 日，
公 司 召开 2022 年 年度股 东 大 会审 议 通过 上 述议 案 ； 详见 公 司在 北 京证 券 交 易所 信 息披 露 平台
（www.bse.cn）发布的《关于预计 2023 年日常性关联交易的公告》（公告编号：2023-014）。
报告期内，公司未发生日常性关联交易。
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
□适用 √不适用
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
（四） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
截至报告期末，公司及相关主体涉及承诺主要分为两部分，一为公司新三板挂牌相关主体作出的重
要承诺，二为公司公开发行相关主体作出的重要承诺。上述承诺的具体内容详见公司于 2023 年 4 月 26
日在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）发布的《2022 年年度报告》（公告编号：2023-006）。
报告期内，相关承诺情况无变化，上述承诺主体严格履行了相关承诺，不存在超期未履行完毕的承
诺。
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 19,609,558 24.83% 2,875,000 22,484,558 28.47%
无限售
其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0%
条件股
董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%
份
核心员工 0 0% 0 0 0%
有限售股份总数 59,357,462 75.17% -2,875,000 56,482,462 71.53%
有限售
其中：控股股东、实际控制人 32,806,856 41.55% 0 32,806,856 41.55%
条件股
董事、监事、高管 12,920 0.02% 0 12,920 0.02%
份
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 78,967,020 - 0 78,967,020 -
普通股股东人数 8,433
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
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（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
序 期末持 期末持有限售 期末持有无限
股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数
号 股比例% 股份数量 售股份数量
1 沈荣明 境内自然人 32,806,856 0 32,806,856 41.55% 32,806,856 0
2 马向阳 境内自然人 13,067,440 0 13,067,440 16.55% 13,067,440 0
3 联瑞迪泰 境内非国有法人 4,436,953 0 4,436,953 5.62% 4,436,953 0
4 联瑞迪福 境内非国有法人 3,939,816 0 3,939,816 4.99% 3,939,816 0
5 联瑞迪祥 境内非国有法人 2,218,477 0 2,218,477 2.81% 2,218,477 0
6 界石-菁华 IPO 其他 1,469,243 0 1,469,243 1.86% 0 1,469,243
7 源熹智澜 境内非国有法人 614,700 0 614,700 0.78% 0 614,700
8 卢晓晨 境内自然人 535,000 0 535,000 0.68% 0 535,000
9 丹桂顺-实事求是 其他 375,000 0 375,000 0.47% 0 375,000
10 黄锦权 境内自然人 706,551 -366,088 340,463 0.43% 0 340,463
合计 - 60,170,036 -366,088 59,803,948 75.73% 56,469,542 3,334,406
普通股前十名股东间相互关系说明：
沈荣明为联瑞迪泰、联瑞迪福、联瑞迪祥的执行事务合伙人。除此之外，普通股持股 5%以上的股东或前十名股东之间无关联关系。
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公司是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
公司 2022 年公开向不特定合格投资者公开发行股票实际募集资金总额为 125,280,000 元，扣除发
行费用 20,340,179.66 元（不含税），实际募集资金净额为 104,939,820.34 元。截至 2022 年 8 月 26 日，
上述募集资金已全部到账，并由中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中汇会验[2022]第 6419 号
《验资报告》。公司依照规定对上述募集资金进行专户存储管理，并与保荐机构、存放募集资金的开户
银行签署了《募集资金三方监管协议》。
截至 2023 年 6 月 30 日止，公司 2022 年公开向不特定合格投资者公开发行股票募集资金使用情况
如下：
单位：人民币元
项目 累计金额
募集资金总额 125,280,000.00
减：各项发行费用 20,340,179.66
实际募集资金净额 104,939,820.34
减：累计使用募集资金 20,125,239.78
其中：应用软件交付体系及能力提升项目 1,153,999.79
数据中台技术平台研发项目 6,112,085.99
业务网络体系与信息化建设项目 14,754.00
补充流动资金 12,844,400.00
减：用闲置募集资金补充流动资金 30,000,000.00
加：募集资金利息收入扣减手续费 994,367.33
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募集资金专户结存金额 55,808,947.89
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
30
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
沈荣明 董事长、总经理 男 1964 年 9 月 2022 年 10 月 13 日 2025 年 10 月 12 日
金拥军 董事、副总经理 男 1970 年 3 月 2022 年 10 月 13 日 2025 年 10 月 12 日
高宁 董事 男 1975 年 11 月 2022 年 10 月 13 日 2025 年 10 月 12 日
蒋莉 独立董事 女 1968 年 1 月 2022 年 10 月 13 日 2025 年 10 月 12 日
吴宏伟 独立董事 男 1963 年 9 月 2022 年 10 月 13 日 2025 年 10 月 12 日
周吉 监事会主席 男 1980 年 1 月 2022 年 10 月 13 日 2025 年 10 月 12 日
高云 监事 男 1975 年 10 月 2022 年 10 月 13 日 2025 年 10 月 12 日
巢丽娟 监事 女 1976 年 3 月 2022 年 10 月 13 日 2025 年 10 月 12 日
黄新洪 副总经理 男 1970 年 2 月 2022 年 10 月 13 日 2025 年 10 月 12 日
丁晓峰 董事会秘书、财务总监 男 1981 年 10 月 2022 年 10 月 13 日 2025 年 10 月 12 日
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 4
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
董事长兼总经理沈荣明系公司的控股股东、实际控制人，公司其他董事、监事、高级管理人员相互
之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。
（二） 持股情况
单位：股
期末普 期末持 期末被授 期末持
期初持普通 数量 期末持普通 通股持 有股票 予的限制 有无限
姓名 职务
股股数 变动 股股数 股比 期权数 性股票数 售股份
例% 量 量 数量
沈荣明 董事长、总经理 32,806,856 0 32,806,856 41.55% 0 0 0
董事会秘书、财
丁晓峰 6,920 0 6,920 0.01% 0 0 0
务总监
黄新洪 副总经理 6,000 0 6,000 0.01% 0 0 0
合计 - 32,819,776 - 32,819,776 41.57% 0 0 0
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
信息统计
总经理是否发生变动 □是 √否
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 9 0 0 9
财务人员 12 1 1 12
业务技术人员 677 51 73 655
销售人员 10 2 0 12
人事综合人员 23 1 1 23
员工总计 731 55 75 711
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 3 3
硕士 20 20
本科 519 510
专科 183 171
专科以下 6 7
员工总计 731 711
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五（一） 133,531,652.95 144,240,530.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五（二） 500,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五（三） 64,622,075.00 65,444,416.95
应收款项融资 五（四） 2,119,000.00 4,244,000.00
预付款项 五（五） 8,883.77 26,415.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五（六） 1,581,663.06 935,380.08
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五（七） 87,141,388.69 79,477,533.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 五（八） 7,613.75
其他流动资产 五（九） 5,505,309.15 4,911,081.16
流动资产合计 295,009,972.62 299,286,970.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五（十） 2,192,515.87 2,025,616.80
其他权益工具投资 五（十一） 500,000.00 500,000.00
其他非流动金融资产 五（十二） 12,005,841.28 10,033,172.85
投资性房地产
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固定资产 五（十三） 48,210,524.00 48,765,267.09
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五（十四） 1,489,966.15 1,640,303.68
无形资产 五（十五） 871,652.37 1,061,527.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五（十六） 2,523,128.78 1,550,913.91
其他非流动资产
非流动资产合计 67,793,628.45 65,576,801.99
资产总计 362,803,601.07 364,863,772.89
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五（十七） 13,548,427.01 9,979,951.08
预收款项
合同负债 五（十八） 3,191,476.16 7,096,463.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五（十九） 1,606,271.97 3,493,633.96
应交税费 五（二十） 3,051,717.71 4,283,196.28
其他应付款 五（二十一） 1,370,764.40 1,277,583.04
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五（二十二） 177,471.38 447,915.94
流动负债合计 22,946,128.63 26,578,743.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
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永续债
租赁负债 五（二十三） 1,568,360.32 1,806,343.68
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 五（二十四） 415,912.69 453,264.99
递延收益
递延所得税负债 五（十六） 232,465.01
其他非流动负债
非流动负债合计 2,216,738.02 2,259,608.67
负债合计 25,162,866.65 28,838,352.40
所有者权益（或股东权益）：
股本 五（二十五） 78,967,020.00 78,967,020.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（二十六） 114,202,904.39 114,202,904.39
减：库存股
其他综合收益 五（二十七） -2,724,130.01 -2,185,031.39
专项储备
盈余公积 五（二十八） 22,216,105.35 22,216,105.35
一般风险准备
未分配利润 五（二十九） 122,904,049.17 120,666,635.46
归属于母公司所有者权益（或股东权益）
335,565,948.90 333,867,633.81
合计
少数股东权益 2,074,785.52 2,157,786.68
所有者权益（或股东权益）合计 337,640,734.42 336,025,420.49
负债和所有者权益（或股东权益）总计 362,803,601.07 364,863,772.89
法定代表人：沈荣明 主管会计工作负责人：丁晓峰 会计机构负责人：张勤勤
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 121,866,224.92 128,989,627.34
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十四（一） 64,693,146.79 65,830,939.26
应收款项融资 2,119,000.00 4,244,000.00
预付款项 0.00 26,415.09
其他应收款 十四（二） 1,128,982.05 743,215.61
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 86,637,530.00 77,801,376.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 7,613.75
其他流动资产 5,505,261.46 4,909,366.17
流动资产合计 281,950,145.22 282,552,553.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四（三） 71,341,515.87 70,944,616.80
其他权益工具投资 500,000 500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 48,083,797.98 48,604,635.04
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 202,917.85 28,925.86
无形资产 776,160.68 948,238.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,038,459.89 1,249,817.34
其他非流动资产
非流动资产合计 122,942,852.27 122,276,233.08
资产总计 404,892,997.49 404,828,786.70
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 19,612,553.48 16,449,898.38
预收款项
合同负债 3,109,636.53 7,096,463.43
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 1,606,021.50 3,457,061.19
应交税费 180,874.83 737,436.72
其他应付款 50797358.59 50,140,250.91
其中：应付利息
36
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 175,957.23 447,915.94
流动负债合计 75,482,402.16 78,329,026.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 192,573.61 19,734.23
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 415,912.69 453,264.99
递延收益
递延所得税负债 30,437.68
其他非流动负债
非流动负债合计 638,923.98 472,999.22
负债合计 76,121,326.14 78,802,025.79
所有者权益（或股东权益）：
股本 78,967,020.00 78,967,020.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 114,386,688.30 114,386,688.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,216,105.35 22,216,105.35
一般风险准备
未分配利润 113,201,857.70 110,456,947.26
所有者权益（或股东权益）合计 328,771,671.35 326,026,760.91
负债和所有者权益（或股东权益）合计 404,892,997.49 404,828,786.70
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
一、营业总收入 五（三十） 100,907,492.47 107,121,979.42
其中：营业收入 五（三十） 100,907,492.47 107,121,979.42
利息收入
已赚保费
37
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
手续费及佣金收入
二、营业总成本 五（三十） 99,877,834.95 102,165,431.09
其中：营业成本 五（三十） 78,129,407.73 74,247,722.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五（三十一） 159,475.29 158,012.92
销售费用 五（三十二） 2,962,993.58 3,844,286.33
管理费用 五（三十三） 9,048,304.42 8,222,297.99
研发费用 五（三十四） 7,561,569.37 9,207,814.54
财务费用 五（三十五） 2,016,084.56 6,485,296.53
其中：利息费用 28,181.47 39,680.68
利息收入 538,623.88 1,164.51
加：其他收益 五（三十六） 1,210,663.93 1,182,825.76
投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十七） 357,980.96 -53,465.69
其中：对联营企业和合营企业的投资
166,899.07 -181,358.85
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填
五（三十八） 519,000.18 773,814.79
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十九） -1,259,634.31 -575,095.95
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十） -451,538.81 15,137.34
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十一） 2,612.94
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,408,742.41 6,299,764.58
加：营业外收入 五（四十二） 61,509.04 37,831.54
减：营业外支出 五（四十三） 3,100.09 3,438.40
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,467,151.36 6,334,157.72
减：所得税费用 五（四十四） -782,396.24 332,600.94
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,249,547.60 6,001,556.78
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填
2,249,336.18 6,001,556.78
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填
211.42
列）
（二）按所有权归属分类： - - -
38
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
1.少数股东损益 12,133.89 382,868.16
2.归属于母公司所有者的净利润 2,237,413.71 5,618,688.62
六、其他综合收益的税后净额 五（四十五） -634,233.67 -1,611,997.42
（一）归属于母公司所有者的其他综合收
五（四十五） -539,098.62 -1,604,873.54
益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收
益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益 五（四十五） -539,098.62 -1,604,873.54
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 五（四十五） -539,098.62 -1,604,873.54
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的
五（四十五） -95,135.05 -7,123.88
税后净额
七、综合收益总额 1,615,313.93 4,389,559.36
（一）归属于母公司所有者的综合收益总
1,698,315.09 4,013,815.08
额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -83,001.16 375,744.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.09
（二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.09
法定代表人：沈荣明 主管会计工作负责人：丁晓峰 会计机构负责人：张勤勤
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
一、营业收入 十四（四） 77,464,175.80 83,718,873.58
减：营业成本 十四（四） 60,302,685.65 58,987,880.38
税金及附加 37,578.69 49,293.49
销售费用 1,300,585.38 2,530,892.41
管理费用 4,165,554.93 3,522,635.46
研发费用 6,929,744.43 8,553,058.22
39
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
财务费用 1,978,014.86 6,437,967.04
其中：利息费用 933.27 2,547.40
利息收入 538,362.40 937.01
加：其他收益 787,680.08 698,565.49
投资收益（损失以“-”号填列） 十四（五） 357,288.28 -57,497.69
其中：对联营企业和合营企业的投资
十四（五） 166,899.07 -181,358.85
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填
7,324.00
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,558,541.88 -399,729.48
资产减值损失（损失以“-”号填列） -451,820.38 -21,336.61
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,612.94
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,887,230.90 3,864,472.29
加：营业外收入 55,500.00 37,701.66
减：营业外支出 1,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,942,730.90 3,901,173.95
减：所得税费用 -802,179.54 -78,170.73
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,744,910.44 3,979,344.68
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号
2,744,910.44 3,979,344.68
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 2,744,910.44 3,979,344.68
40
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 105,097,699.37 107,783,075.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,987.77 40,043.13
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十六） 2,561,812.07 3,327,895.69
经营活动现金流入小计 107,661,499.21 111,151,013.86
购买商品、接受劳务支付的现金 20,887,225.13 34,009,887.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 78,472,677.47 75,343,604.59
支付的各项税费 6,742,860.84 7,751,612.49
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十六） 6,168,992.28 7,032,964.45
经营活动现金流出小计 112,271,755.72 124,138,069.19
经营活动产生的现金流量净额 -4,610,256.51 -12,987,055.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 90,665,200.00 159,307,220.00
取得投资收益收到的现金 191,081.89 745,300.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
3,100.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
41
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 90,859,381.89 160,052,520.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
346,190.63 521,254.51
支付的现金
投资支付的现金 93,104,449.29 134,039,793.04
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 93,450,639.92 134,561,047.55
投资活动产生的现金流量净额 -2,591,258.03 25,491,472.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,496,053.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十六） 410,797.60 890,433.95
筹资活动现金流出小计 410,797.60 10,386,486.95
筹资活动产生的现金流量净额 -410,797.60 -10,386,486.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,096,565.00 -7,796,613.21
五、现金及现金等价物净增加额 -10,708,877.14 -5,678,682.78
加：期初现金及现金等价物余额 144,240,530.09 44,999,654.96
六、期末现金及现金等价物余额 133,531,652.95 39,320,972.18
法定代表人：沈荣明 主管会计工作负责人：丁晓峰 会计机构负责人：张勤勤
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 77,618,080.02 91,344,953.06
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,944,577.66 2,714,825.98
经营活动现金流入小计 79,562,657.68 94,059,779.04
42
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 43,882,920.05 53,542,214.40
支付给职工以及为职工支付的现金 36,512,699.99 35,290,347.89
支付的各项税费 792,622.72 2,003,589.97
支付其他与经营活动有关的现金 2,675,980.93 4,180,631.64
经营活动现金流出小计 83,864,223.69 95,016,783.90
经营活动产生的现金流量净额 -4,301,566.01 -957,004.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 89,613,500.00 152,291,100.00
取得投资收益收到的现金 190,389.21 741,268.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
3,100.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 89,806,989.21 153,032,368.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
294,303.24 331,044.37
支付的现金
投资支付的现金 89,843,500.00 127,161,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 90,137,803.24 127,492,544.37
投资活动产生的现金流量净额 -330,814.03 25,539,823.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 77,713.55
筹资活动现金流入小计 77,713.55
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,496,053.00
支付其他与筹资活动有关的现金 60,000.00 673,246.00
筹资活动现金流出小计 60,000.00 10,169,299.00
筹资活动产生的现金流量净额 17,713.55 -10,169,299.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,508,735.93 -6,425,878.16
五、现金及现金等价物净增加额 -7,123,402.42 7,987,641.87
加：期初现金及现金等价物余额 128,989,627.34 26,422,937.75
六、期末现金及现金等价物余额 121,866,224.92 34,410,579.62
43
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
资本 项 盈余 风
股本 优 永 库存 其他综合收益 未分配利润
其 公积 储 公积 险
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 78,967,020.00 114,202,904.39 -2,185,031.39 22,216,105.35 120,666,635.46 2,157,786.68 336,025,420.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 78,967,020.00 114,202,904.39 -2,185,031.39 22,216,105.35 120,666,635.46 2,157,786.68 336,025,420.49
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -539,098.62 2,237,413.71 -83,001.16 1,615,313.93
号填列）
（一）综合收益总
-539,098.62 2,237,413.71 -83,001.16 1,615,313.93
额
（二）所有者投入
和减少资本
1.股东投入的普通
股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
44
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3.对所有者（或股
东）的分配
4.其他
（四）所有者权益
内部结转
1.资本公积转增资
本（或股本）
2.盈余公积转增资
本（或股本）
3.盈余公积弥补亏
损
4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 78,967,020.00 114,202,904.39 -2,724,130.01 22,216,105.35 122,904,049.17 2,074,785.52 337,640,734.42
上期情况
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 专
具 减： 般 少数股东权益 所有者权益合计
资本 项 盈余
股本 优 永 库存 其他综合收益 风 未分配利润
其 公积 储 公积
先 续 股 险
他 备
股 债 准
45
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
备
一、上年期末余额 63,307,020.00 24,451,385.94 -1,626,771.48 20,641,318.64 112,991,107.68 1,931,472.78 221,695,533.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 63,307,020.00 24,451,385.94 -1,626,771.48 20,641,318.64 112,991,107.68 1,931,472.78 221,695,533.56
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -1,604,873.54 -3,877,364.38 375,744.28 -5,106,493.64
号填列）
（一）综合收益总额 -1,604,873.54 5,618,688.62 375,744.28 4,389,559.36
（二）所有者投入和
减少资本
1.股东投入的普通
股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -9,496,053.00 -9,496,053.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3.对所有者（或股
-9,496,053.00 -9,496,053.00
东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本（或股本）
2.盈余公积转增资
本（或股本）
46
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
3.盈余公积弥补亏
损
4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 63,307,020.00 24,451,385.94 -3,231,645.02 20,641,318.64 109,113,743.30 2,307,217.06 216,589,039.92
法定代表人：沈荣明 主管会计工作负责人：丁晓峰 会计机构负责人：张勤勤
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 专
减： 其他
项目 项 一般风
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 储 险准备
股 债 股 收益
备
一、上年期末余额 78,967,020.00 114,386,688.30 22,216,105.35 110,456,947.26 326,026,760.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 78,967,020.00 114,386,688.30 22,216,105.35 110,456,947.26 326,026,760.91
三、本期增减变动金额（减
2,744,910.44 2,744,910.44
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,744,910.44 2,744,910.44
（二）所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
47
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分
配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 78,967,020.00 114,386,688.30 22,216,105.35 113,201,857.70 328,771,671.35
上期情况
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项 一般风
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 储备 险准备
股 债 收益
一、上年期末余额 63,307,020.00 24,635,169.85 20,641,318.64 105,779,919.83 214,363,428.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 63,307,020.00 24,635,169.85 20,641,318.64 105,779,919.83 214,363,428.32
48
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减
-5,516,708.32 -5,516,708.32
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,979,344.68 3,979,344.68
（二）所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 -9,496,053.00 -9,496,053.00
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分
-9,496,053.00 -9,496,053.00
配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 63,307,020.00 24,635,169.85 20,641,318.64 100,263,211.51 208,846,720.00
49
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是 □否 三（三十三）
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出 □是 √否
日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或 □是 √否
有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 √是 □否 五（二十四）
附注事项索引说明：
半年度报告会计政策变更: 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会
[2022]31 号，以下简称“解释 16 号”)，本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行其中“关于单项交易产生的
资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，详见财务报表附注之三 之 （三
十三）。
预计负债: 公司部分收入涉及维保服务，预提“产品质量保证”的负债，详见财务报表附注之五 之
（二十四）。
50
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
（二） 财务报表项目附注
南京联迪信息系统股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1-6 月
一、公司基本情况
(一) 公司概况
南京联迪信息系统股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名南京日恒信息系统有限公司
(以下简称原公司)，经外经贸宁府外资字［1999］1190 号批准证书的批准，并于 1999 年 2 月 4 日登记
注册，取得国家工商行政管理局企独苏宁总副字第 004835 号企业法人营业执照。
2006 年 5 月 30 日，经南京市工商行政管理局外商投资企业变更核准通知书(01000068)外商投资企
业变更［2006］第 0530002 号核准，原公司更名为联迪恒星(南京)信息系统有限公司(以下简称“联迪
有限公司”)。
联迪有限公司原由恒星集团控股股份有限公司(注册地：日本)独资组建，注册资本为 2,500,000 美
元，2007 年 3 月 22 日联迪有限公司增资 300,000.00 美元，由英属维尔京铂龙咨询有限公司出资，变更
后注册资本为 2,800,000.00 美元，其中：恒星信息(香港)有限公司出资 2,500,000 美元，占注册资本
89.30%，英属维尔京铂龙咨询有限公司出资 300,000.00 美元，占注册资本 10.70%。
2015 年 5 月，根据股权转让协议，恒星信息(香港)有限公司将其持有的的联迪有限公司 84.3%股权
转让给南京德富瑞管理咨询有限公司，此次股权转让后，公司注册资本不变。
2015 年 6 月，根据股权转让协议，恒星信息(香港)有限公司将其持有的的联迪有限公司 5%的股权
转让给南京德富瑞管理咨询有限公司，此次股权转让后，公司注册资本不变。
2015 年 12 月，根据股权转让协议，英属维尔京群岛铂龙咨询有限公司将其持有的联迪有限公司的
10.71%的股权分别转让给南京联瑞迪祥股权投资企业(有限合伙)和南京联瑞迪泰股权投资企业(有限合
伙)，其中：南京联瑞迪泰股权投资企业(有限合伙)受让 7.14%股权，南京联瑞迪祥股权投资企业(有限
合伙)受让 3.57%股权，上述事项已经公司股东会审议通过，同时审议并通过了公司注册资本币种变更决
议，同意按照出资到位当日外汇中间价，将公司注册资本折算为人民币 23,015,630.00 元。至此，公司
由外资转为内资，注册资本为人民币 23,015,630.00 元。
2016 年 3 月，根据股权转让协议南京德富瑞咨询管理有限公司将其持有的联迪有限公司 89.29%的
股权(出资额共计 20,550,656.03 元)转让给自然人沈荣明、自然人马向阳、南京联瑞迪福股权投资企业
(有限合伙)和东证菁诚并购进取 1 号私募投资基金；其中：沈荣明认购股权 12,152,252.64 元，占注册
51
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
资 本 52.80% ；马向阳 认购股 权 6,076,126.32 元，占 注册资 本 26.40%；南京 联瑞迪福 认购股权
1,459,190.94 元,占注册资本 6.34%；东证菁诚并购进取 1 号私募投资基金认购股权 863,086.13 元,占
注册资本 3.75%。
注：联迪有限公司工商登记的持有本公司 3.75%股权的股东为上海益菁汇资产管理有限公司，根据
东证菁诚并购进取 1 号私募投资基金基金合同，上海益菁汇资产管理有限公司为其基金管理人，实质构
成对联迪恒星(南京)信息系统有限公司投资的款项为东证菁诚并购进取 1 号私募投资基金投资，故报告
披露股东为东证菁诚并购进取 1 号私募投资基金。
根据 2016 年 6 月 6 日公司股东会决议，以 2016 年 3 月 31 日为基准日，将联迪恒星(南京)信息系
统有限公司整体变更为南京联迪信息系统股份有限公司。由全体股东以其拥有的联迪恒星(南京)信息系
统有限公司截至 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产 76,973,634.23 元(其中：实收资本 23,015,630.00
元，资本公积 5,108,994.00 元，盈余公积 34,339,342.28 元，未分配利润 14,509,667.95 元)，按
3.3444070065:1 的折股比例折合股份总数 23,015,630 股,每股面值 1 元, 总股本为人民币 23,015,630
元，超过折股部分的净资产 53,958,004.23 元计入资本公积。公司已于 2016 年 6 月 29 日办妥工商变更
登记手续。
2017 年 4 月 12 日公司召开 2016 年度股东大会审议并通过了《关于〈南京联迪信息系统股份有限公
司 2016 年度利润分配预案〉暨修改公司章程的议案》。以 2016 年 12 月 31 日股本(23,015,630 股)为基
数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 17 股，共计转增 39,126,571 股(每股面值 1 元)，转增后公司
股本为 62,142,201 股，公司已于 2017 年 5 月 15 日办妥工商登记手续。
2017 年 7 月 10 日公司召开 2017 年第一次临时股东大会，会议决议向在册股东上海益菁汇资产管理
有限公司-东证菁诚并购进取 1 号私募投资基金、新增投资者悦达醴泉投资管理(上海)有限公司-悦达醴
泉-悦顺 1 号新三板投资基金两名合格机构投资者发行股票。本次股票发行新增股份 1,164,819 股，发
行后公司总股本为 63,307,020 股，于 2017 年 9 月 6 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，
并于 2017 年 9 月 13 日办妥工商登记手续。
2022 年 9 月，根据股东大会决议、修改后的章程及中国证券监督管理委员会做出的《关于同意南京
联迪信息系统股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1771 号
文），公司向不特定合格投资者公开发行股票人民币普通股 15,660,000 股，每股面值人民币 1 元，增加
注册资本人民币 15,660,000 元，变更后的注册资本为人民币 78,967,020 元。公司股票并于 2022 年 9
月 2 日在北京证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事
会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设国际事业部、国内事业部、研发中心、国际市
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
场部、国内市场部、服务提升委员会、财务部、人事行政部等主要职能部门。
本公司属软件和信息技术服务业。经营范围为：设计、开发、生产计算机应用软件及相关硬件配套
产品、系统集成、售后技术服务；销售自产产品；信息系统集成及物联网技术服务；运行维护服务；信
息处理和存储支持服务；信息技术培训及咨询服务(不含国家统一认可的职业证书类培训)；数据及数字
内容服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除
外)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司统一社会信用代码：91320100608977944E。公司注册地：南京市雨花台区凤展路 32 号 1 幢北 1
层-4 层、503 室、504 室。法定代表人：沈荣明。
本财务报表及财务报表附注于 2023 年 8 月 18 日由公司第三届董事会第四次会议审议通过及批准发
布。
(二) 合并范围
本公司 2023 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 5 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年
度相比，本公司本期合并范围无变化。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、固定
资产折旧、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十
三)、附注三(二十一)、 附注三(二十八)等相关说明。
53
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表的实际编制期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023
年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定日元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政
策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取
得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值
(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价
的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合
54
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允
价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价
值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值
进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进
行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调
整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同
时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项
交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
55
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构
化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并
财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制
方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳
入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
56
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控
制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理
(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当
期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(二十)“长期股权投资的
确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买
日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失
控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
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合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权
益法核算，按照本附注三(二十)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同
经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资
产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本
公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情
况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指
企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间
价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的
汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资
被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动
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产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其
他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股
权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
(十) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融
资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金
融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资
产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十八)
的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成
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本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已
偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融
负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不
考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源
生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融
资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用
风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联
系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本
公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利
得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
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动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从
工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回
部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价
构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负
债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本
公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当
期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的
利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允
价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允
价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本
公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
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不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续
计量：①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附
注三(二十八)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按
照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允
价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资
产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续
涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收
到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本
公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止
确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
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3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负
债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项
新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确
认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配
给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期
损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减
值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，
本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续
期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期
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预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信
用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公
司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进
行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者
将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者
产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的
最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债
在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层
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次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持
续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二) 应收票据减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据
的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
(十三) 应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款
的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
(十四) 应收款项融资减值
本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项
融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风
险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在
组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
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组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
(十五) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款
的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征
将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础
上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
低信用风险组合 员工备用金
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
(十六) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表
明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，
其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项
存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成
本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以
与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十七) 合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产
的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失。
(十八) 合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的
除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直
接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用
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与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发
生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有
关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其
账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要
发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能
够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
(十九) 持有待售的非流动资产或处置组
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的
购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严
厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有
待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表
中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售
类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足
持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件
的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债
表。
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2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中
取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量
金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或
处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处
置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用
后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待
售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他
费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组
中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第 42 号准
则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新
计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资
产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当
予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所
占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，
按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回
金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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(二十) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或
重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位
净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性
权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次
交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
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行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持
有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投
资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存
收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允
价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债
务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关
的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成
本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收
益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得
长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期
股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与
联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以
后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和
其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得
控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的
账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对
价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企
业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
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会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单
位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当
期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新
的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益
按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(二十一) 固定资产
1．固定资产确认条件
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固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该
固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成
本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止
计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同
折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
运输工具 平均年限法 5 10 18
电子设备 平均年限法 3 10 30
其他设备 平均年限法 5 10 18
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折
旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的
部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，
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照提折旧。
(二十二) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，
以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公
允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能
够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形
资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使
用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判
断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无
形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通
常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展
趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的
行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对
该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用
寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 5
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
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合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，
但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利
益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等
特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性
较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用
性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计
入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十三) 长期资产
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、无形资产、等长期资产，存在下列
迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
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6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三
(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资
产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组
合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十四) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限
平均摊销。
(二十五) 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
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(二十六) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养
人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项
目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴
纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债
预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债
将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以
外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
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(二十七) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；
2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生
的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一
个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计
数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十八) 收入
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入
(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，
即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中
在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有
现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)
公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预
期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照
期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确
定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假
定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
公司主要从事软件开发技术服务、软件产品销售、系统集成服务。公司具体各类产品与服务收入确
认原则及收入确认时点如下：(1)软件开发技术服务：按照合同约定提供服务并经客户确认后确认收入。
(2)软件产品销售：内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户并经客
户验收后确认收入；外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定报关出口并经客户验收后
确认收入。(3)系统集成服务：内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给
客户并经客户验收后确认收入；外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定报关出口并经
客户验收后确认收入。(4)培训收入：在合作框架协议的基础上，待培训服务结束后，依据实际培训人
数及约定的单位培训费用双方核对结算，并确认收入。
(二十九) 政府补助的确认和计量
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包
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括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补
助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要
用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政
府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补
助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而
不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货
币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
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与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在
企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计
期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
(三十一) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产
按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣
除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场
地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
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尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租
赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租
赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终
止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余
值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的
增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本
公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择
权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用
权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期
不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独
价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对
价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外
的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租
赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
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(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注三(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
(三十二) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前
述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移
给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模
型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险
敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口
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模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信
用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)
的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使
用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现
值。
5．折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重
大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
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划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等
估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利
益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事
项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任
何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估
机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公
允价值”披露。
(三十三) 主要会计政策和会计估计变更说明
1.重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以下简称“解释 16 号”)，本公
司自 2023 年 1 月 1 日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的
规定。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税
不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解
释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整；对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因上
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整，并将累
计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，可比期间财务报表已重
新表述，受重要影响的报表项目和金额如下：
受 重 要 影 响的 报 表 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
影响金额
项目 (变更前) (变更后)
合并报表影响项目
递延所得税资产 1,550,913.91 1,812,657.11 261,743.20
递延所得税负债 - 261,743.20 261,743.20
母 公 司 报 表影 响 项
目
递延所得税资产 1,249,817.34 1,254,156.22 4,338.88
递延所得税负债 - 4,338.88 4,338.88
2.重要会计估计变更
本期公司无重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 按 6%、13%等税率计缴。
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
企业所得税：本公司、日本联迪公司适用 15%税率；泰州联迪信息系统有限公司、南京脉脉纽网络
科技有限公司、南京铋悠数据技术有限公司和南京联迪数字技术有限公司适用 25%税率。
(二) 税收优惠及批文
1、增值税
（1）本公司软件出口产品免征增值税。
（2）根据财政部、国家税务总局关于《明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023
年第 1 号)规定:自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下(含本数)的增值税
小规模纳税人，免征增值税。报告期内南京脉脉纽网络科技有限公司达到免征条件，免征增值税。
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
2、所得税
（1）本公司为技术先进型服务企业，最新一期证书发证时间为 2021 年 11 月 25 日，有效期至 2024
年 11 月 25 日，故 2023 年 1-6 月适用 15%税率。
（2）根据财政部、国家税务总局关于《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税
[2023]6 号)规定：2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；南京铋悠数据技术有限公司
和南京联迪数字技术有限公司可以享受上述政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 12 月 31 日，期末系指 2023 年 6 月 30 日；本期系
指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日，上期系指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日。金额单位为人
民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 184,595.74 172,432.25
银行存款 133,347,057.21 144,068,097.84
合 计 133,531,652.95 144,240,530.09
其中：存放在境外的款项总额 11,174,609.69 15,177,600.86
2．期末无对外使用有限制或存放在境外汇回受到限制的资金。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。
(二) 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
以公允价值计量且其变动计入当期损
500,000.00 -
益的金融资产
其中：银行理财产品 500,000.00 -
(三) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末数
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
账 龄 期末数
1 年以内 64,228,074.02
1-2 年 4,219,703.96
2-3 年 459,283.00
3 年以上 4,308,899.18
账面余额小计 73,215,960.16
减：坏账准备 8,593,885.16
账面价值合计 64,622,075.00
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 73,215,960.16 100.00 8,593,885.16 11.74 64,622,075.00
合 计 73,215,960.16 100.00 8,593,885.16 11.74 64,622,075.00
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 72,954,440.68 100.00 7,510,023.73 10.29 65,444,416.95
合 计 72,954,440.68 100.00 7,510,023.73 10.29 65,444,416.95
3．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 73,215,960.16 8,593,885.16 11.74
小 计 73,215,960.16 8,593,885.16 11.74
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 64,228,074.02 3,211,403.69 5.00
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1-2 年 4,219,703.96 843,940.79 20.00
2-3 年 459,283.00 229,641.50 50.00
3 年以上 4,308,899.18 4,308,899.18 100.00
小 计 73,215,960.16 8,593,885.16 11.74
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账准备 - - - - - -
按组合计提坏账准备 7,510,023.73 1,124,077.25 40,215.82 - 8,593,885.16
小 计 7,510,023.73 1,124,077.25 - 40,215.82 - 8,593,885.16
5．本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 40,215.82
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 是否因关联交
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 易产生
江苏燕宁新材料科技有限公司 开发款 6,215.82 无法收回 管理层审批 否
中国电子科技集团公司第十四研
开发款 34,000.00 无法收回 管理层审批 否
究所
小 计 - 40,215.82 - - -
6．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余额合计 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
数的比例(%) 余额
江苏电力信息技术有限公司 28,366,543.67 注1 38.74 1,423,992.85
江苏方天电力技术有限公司 14,536,826.57 一年以内 19.85 726,841.33
株式会社ブロードリーフ 5,441,311.17 一年以内 7.43 272,065.56
南京徽毅信息科技有限公司 4,420,000.00 一年以内 6.04 221,000.00
北京国网富达科技发展有限责任公司 2,221,010.38 注2 3.03 442,138.87
小 计 54,985,691.79 - 75.09 3,086,038.61
注 1：其中一年以内 28,328,772.56，1-2 年 37,771.11；
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
注 2：其中一年以内 13,754.72，1-2 年 2,207,255.66。
(四) 应收款项融资
1．明细情况
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,119,000.00 4,244,000.00
小 计 2,119,000.00 4,244,000.00
[注]本期公司管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，所以列报为应收款
项融资;由于应收票据期限较短均为 1 年以内，且出售时间、出售价格、出售占比均不能可靠估计，故本公司按票面金额
作为应收款项融资的公允价值。
2．期末公司存在已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,242,000.00 -
小 计 1,242,000.00 -
(五) 预付款项
1．明细情况
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 8,883.77 100.00 26,415.09 100.00
1-2年 - - - -
合 计 8,883.77 100.00 26,415.09 100.00
2．期末不存在大额预付款项情况。
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(六) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - - - - -
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收股利 - - - - - -
其他应收款 2,393,592.61 811,929.55 1,581,663.06 1,635,552.57 700,172.49 935,380.08
合 计 2,393,592.61 811,929.55 1,581,663.06 1,635,552.57 700,172.49 935,380.08
2．其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 1,572,861.10
1-2 年 51,466.64
2-3 年 87,490.40
3 年以上 681,774.47
账面余额小计 2,393,592.61
减：坏账准备 811,929.55
账面价值小计 1,581,663.06
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
备用金 31,530.20 45,516.34
押金保证金 1,663,179.06 1,292,099.72
往来款 698,883.35 297,936.51
账面余额小计 2,393,592.61 1,635,552.57
减：坏账准备 811,929.55 700,172.49
账面价值小计 1,581,663.06 935,380.08
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 小 计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
信用损失
值) 减值)
2023 年 1 月 1 日余额 700,172.49 - - 700,172.49
2023 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 小 计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
信用损失
值) 减值)
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 135,557.06 - - 135,557.06
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 23,800.00 - - 23,800.00
其他变动 - - - -
2023 年 6 月 30 日余额 811,929.55 - - 811,929.55
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
备用金组合 31,530.20 - -
账龄组合 2,362,062.41 811,929.55 34.37
小 计 2,393,592.61 811,929.55 33.92
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,542,330.89 77,116.54 5.00
1-2 年 51,466.64 10,293.33 20.00
2-3 年 87,490.40 43,745.20 50.00
3 年以上 680,774.48 680,774.48 100.00
小 计 2,362,062.41 811,929.55 34.37
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏账
700,172.49 135,557.06 - 23,800.00 - 811,929.55
准备
(6)期末其他应收款金额前 5 名情况
款项的性质或 占其他应收款期末余额 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
内容 合计数的比例(%) 余额
株式会社ザイマックス 押金 388,280.60 1 年以内 16.22 19,414.03
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
426,434.19 3 年以上 17.82 426,434.19
国网江苏招标有限公司 保证金 400,000.00 1 年以内 16.71 20,000.00
214,000.00 1 年以内 8.94 10,700.00
华为云计算技术有限公司 押金
47,111.64 1-2 年 1.97 9,422.33
江苏兴力工程管理有限公司 往来款 249,974.00 1 年以内 10.44 12,498.70
南京森嘉宝生物技术有限公司 押金 120,000.00 3 年以上 5.01 120,000.00
小计 1，845，800.43 77.11 618,469.25
(7)期末外币其他应收款情况详见本附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。
(七) 存货
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
未完成劳务 88,608,033.43 1,466,644.74 87,141,388.69 80,763,035.16 1,285,501.38 79,477,533.78
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
(1)增减变动情况
本期增加 本期减少
类 别 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
未完成劳务 1,285,501.38 520,829.59 - 339,686.23 - 1,466,644.74
(2)报告期计提、转回情况说明
本期转回存货跌
价准备和合同履 本期转回金额占该项存货
类 别 确定可变现净值的具体依据
约成本减值准备 期末余额的比例(%)
的原因
2023 年 1-6 月
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
预计项目开发投
未完成劳务 计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后 0.08
入变化
的金额。
3．报告期各期末存货余额无借款费用资本化金额。
(八) 一年内到期的非流动资产
明细情况
95
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其 他 - - - 7,613.75 - 7,613.75
合 计 - - - 7,613.75 - 7,613.75
(九) 其他流动资产
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预缴税金 2,849,849.85 2,849,849.85 2,175,865.48 - 2,175,865.48
待抵扣进项税 2,655,459.30 2,655,459.30 2,735,215.68 - 2,735,215.68
合 计 5,505,309.15 5,505,309.15 4,911,081.16 - 4,911,081.16
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十) 长期股权投资
1. 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 - - - - - -
对联营企业投资 2,192,515.87 - 2,192,515.87 2,025,616.80 2,025,616.80
合 计 2,192,515.87 - 2,192,515.87 2,025,616.80 2,025,616.80
2．对联营企业投资
本期变动
被投资单位名称 初始投资成本 期初数
减少投 权益法下确认的 其他综合收
追加投资
资 投资损益 益变动
云境商务智能研究院南
1,200,000.00 2,025,616.80 - 166,899.07 -
京有限公司
续上表：
本期变动
减值准备期
被投资单位名称 期末数
其他权益变 宣告发放现金股 计提减值准 末余额
其他
动 利或利润 备
云境商务智能研究院南
- - - - 2,192,515.87 -
京有限公司
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一) 其他权益工具投资
项 目 期末数 期初数
南京盛滨环境研究院有限公司 500,000.00 500,000.00
(十二) 其他非流动金融资产
项 目 期末数 期初数
指定以公允价值计量且其变动计入当期
12,005,841.28 10,033,172.85
损益的金融资产
其中：保险理财产品 12,005,841.28 10,033,172.85
(十三) 固定资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 48,210,524.00 48,765,267.09
2．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少 其他
项 目 期初数 期末数
购置 处置或报废 汇率变动影响
(1)账面原值：
房屋建筑物 47,619,047.62 - - - 47,619,047.62
运输工具 973,514.91 - - - 973,514.91
电子设备 2,172,239.69 323,447.27 2,783.20 -18,925.56 2,473,978.20
其他设备 539,351.46 - - -2,725.37 536,626.09
小 计 51,304,153.68 323,447.27 2,783.20 -21,650.93 51,603,166.82
(2)累计折旧： 计提 汇率变动影响
房屋建筑物 174,570.85 523,712.54 - - 698,283.39
运输工具 673,961.23 56,820.00 - - 730,781.23
电子设备 1,229,419.77 287,620.98 2,296.14 -14,578.40 1,500,166.21
其他设备 460,934.74 4,846.77 - -2,369.52 463,411.99
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
小 计 2,538,886.59 873,000.29 2,296.14 -16,947.92 3,392,642.82
(3)减值准备： 计提
房屋建筑物 - - - - -
运输工具 - - - - -
电子设备 - - - - -
其他设备 - - - - -
小 计 - - - - -
(4)账面价值：
房屋建筑物 47,444,476.77 46,920,764.23
运输工具 299,553.68 242,733.68
电子设备 942,819.92 973,811.99
其他设备 78,416.72 73,214.10
小 计 48,765,267.09 48,210,524.00
(2)本期折旧额 873,000.29 元。
(3)期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 1,567,626.77 元。
(4)期末无融资租赁租入和经营租赁租出的固定资产。
(5)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(6)未办妥产权证书的固定资产情况说明。
预计办结产权证书时
项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因
间
房屋建筑物 47,619,047.62 46,920,764.23 正在办理中 2023 年 9 月底
小 计 47,619,047.62 46,920,764.23
(7)期末无抵押、质押或者所有权受到限制的固定资产。
(十四) 使用权资产
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
企业合并
租赁 其他 处置 其他减少
增加
(1)账面原值：
房租 2,901,220.94 231,906.11 - - - 97,990.49 3,035,136.56
(2)累计折旧： 计提 处置 其他
房租 1,260,917.26 284,253.15 - - - - 1,545,170.41
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
企业合并
租赁 其他 处置 其他减少
增加
(3)减值准备： 计提 其他 处置 其他
房租 - - - - -
(4)账面价值：
房租 1,640,303.68 - - - - - 1,489,966.15
[注]其他减少 97,990.49 元主要系汇率波动影响。
(十五) 无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少 其他
项 目 期初数 期末数
购置 处置 汇率变动影响
(1)账面原值：
软件 5,552,859.98 22,743.36 - -5,263.80 5,570,339.54
许可证 15,707.40 - - -679.20 15,028.20
小计 5,568,567.38 22,743.36 - -5,943.00 5,585,367.74
(2)累计摊销： 计提 处置 汇率变动影响
软件 4,503,112.87 206,717.98 - -1,124.88 4,708,705.97
许可证 3,926.85 1,279.27 - -196.72 5,009.40
小计 4,507,039.72 207,997.25 - -1,321.60 4,713,715.37
(3)减值准备： 计提 处置 汇率变动影响
软件 - - - - -
许可证 - - - - -
小计 - - - - -
(4)账面价值：
软件 1,049,747.11 - - - 861,633.57
许可证 11,780.55 - - - 10,018.80
小计 1,061,527.66 - - - 871,652.37
[注]本期摊销额 207,997.25 元。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
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(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备 1,443,321.98 9,405,814.71 1,273,485.84 8,210,196.22
存货跌价 221,344.65 1,466,644.74 194,955.67 1,285,501.38
预计负债 62,386.90 415,912.69 67,989.75 453,264.99
可弥补亏损 556,515.58 3,566,826.13 5,834.25 23,337.00
租赁负债 239,559.67 1,532,919.69 8,648.40 54,251.01
合 计 2,523,128.78 16,388,117.96 1,550,913.91 10,026,550.60
未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
使用权资产 232,465.01 1,489,966.15
合 计 232,465.01 1,489,966.15
(十七) 应付账款
1．明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 11,639,034.95 8,368,200.53
1-2 年 1,016,722.64 719,081.13
2-3 年 - 202,566.02
3 年以上 892,669.42 690,103.40
合 计 13,548,427.01 9,979,951.08
2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末数 未偿还或结转的原因
南京淡志宁远信息科技有限公司 719,081.13 尚未结算
大连鑫鹏达信息科技有限公司 433,209.00 尚未结算
小 计 1,152,290.13
3．期末外币应付账款情况详见附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。
100
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(十八) 合同负债
项 目 期末数 期初数
1 年以内 3,120,063.92 7,025,051.19
1-2 年 - -
2-3 年 36,462.26 36,462.26
3 年以上 34,949.98 34,949.98
合 计 3,191,476.16 7,096,463.43
(十九) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)短期薪酬 3,493,633.96 71,122,716.71 73,010,078.70 1,606,271.97
(2)离职后福利—设定提存计划 - 5,072,327.86 5,072,327.86 -
合 计 3,493,633.96 76,195,044.57 78,082,406.56 1,606,271.97
2. 短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 3,424,134.26 65,532,061.31 67,349,923.60 1,606,271.97
(2)职工福利费 - 1,124,151.94 1,124,151.94 -
(3)社会保险费 69,499.70 2,539,893.46 2,609,393.16 -
其中：医疗保险费 58,106.10 2,167,672.85 2,225,778.95 -
工伤保险费 - 136,451.60 136,451.60 -
生育保险费 11,393.60 235,769.01 247,162.61 -
(4)住房公积金 - 1,926,610.00 1,926,610.00 -
(5) 工会经费和职工教育经费 - - - -
(6) 其他 - - - -
小 计 3,493,633.96 71,122,716.71 73,010,078.70 1,606,271.97
3. 设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)基本养老保险 - 4,853,106.22 4,853,106.22 -
101
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(2)失业保险费 - 219,221.64 219,221.64 -
小 计 - 5,072,327.86 5,072,327.86 -
4. 其他说明
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。期末数为本期计提的年终奖。
(二十) 应交税费
项 目 期末数 期初数
印花税 11,940.73 42,013.35
增值税 2,142,369.98 2,850,633.40
城市维护建设税 12,501.90 19,386.58
企业所得税 226,898.95 644,841.59
教育费附加 5,477.93 8,425.90
地方教育费附加 3,651.94 5,763.01
代扣代缴个人所得税 648,876.28 712,132.45
合 计 3,051,717.71 4,283,196.28
(二十一) 其他应付款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 1,370,764.40 1,277,583.04
合 计 1,370,764.40 1,277,583.04
2．其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 55,900.00 76,487.50
未支付费用款 641,979.39 187,000.78
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项 目 期末数 期初数
暂未支付社会保险费 666,231.49 1,006,292.73
其他应付未付款 6,653.52 7,802.03
小 计 1,370,764.40 1,277,583.04
(2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）江苏分所 600,000.00 未支付费用款
(4)期末外币其他应付款情况详见附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。
(二十二) 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税 177,471.38 447,915.94
(二十三) 租赁负债
项 目 期末数 期初数
房屋租赁 1,568,360.32 1,806,343.68
(二十四) 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 415,912.69 453,264.99 收入涉及维保服务预提的负债
(二十五) 股本
本次变动增减(+、—)
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 78,967,020.00 - - - - - 78,967,020.00
(二十六) 资本公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 114,202,904.39 - - 114,202,904.39
(二十七) 其他综合收益
本期变动额
减：前期
减：前期
计入其
计入其
项 目 期初数 他综合 减：所 期末数
本期所得税 他综合 税后归属于 税后归属于
收益当 得税费
前发生额 收益当 母公司 少数股东
期转入 用
期转入
留存收
损益
益
外币财务报
-2,185,031.39 -634,233.67 - - - -539,098.62 -95,135.05 -2,724,130.01
表折算差额
(二十八) 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 22,216,105.35 - - 22,216,105.35
(二十九) 未分配利润
1．明细情况
项 目 本期数
上年年末余额 120,666,635.46
加：年初未分配利润调整 -
调整后本年年初余额 120,666,635.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,237,413.71
减：提取法定盈余公积 -
应付普通股股利 -
期末未分配利润 122,904,049.17
(三十) 营业收入/营业成本
1．明细情况
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
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2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 100,907,492.47 78,129,407.73 107,121,979.42 74,247,722.78
合 计 100,907,492.47 78,129,407.73 107,121,979.42 74,247,722.78
2．合同产生的收入的情况
合同分类 内销 外销 合 计
软件开发技术服务 41,153,960.73 50,651,054.61 91,805,015.34
软件产品销售 2,146,017.70 3,771,627.24 5,917,644.94
培训收入 749,433.96 - 749,433.96
系统集成 2,435,398.23 - 2,435,398.23
合 计 46,484,810.62 54,422,681.85 100,907,492.47
3．在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 4,937,802.53 元。
4．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按区域分类
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
外销 54,422,681.85 38,455,196.46 45,805,055.68 27,613,201.21
内销 46,484,810.62 39,674,211.27 61,316,923.74 46,634,521.57
合 计 100,907,492.47 78,129,407.73 107,121,979.42 74,247,722.78
(2)按产品/业务类别分类
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
软件开发技术服务 91,805,015.34 71,188,469.72 103,453,579.28 71,881,814.84
软件产品销售 5,917,644.94 4,494,375.92 3,551,985.05 2,261,017.94
培训收入 749,433.96 649,291.68 116,415.09 104,890.00
系统集成 2,435,398.23 1,797,270.41 - -
小 计 100,907,492.47 78,129,407.73 107,121,979.42 74,247,722.78
5．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
江苏鑫顺能源产业集团有限公司 28,717,669.42 28.46
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客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
株式会社ブロードリーフ 24,046,380.50 23.83
株式会社 8,088,446.46 8.02
日本电信电话株式会社 5,877,212.45 5.82
株式会社 CAICA TECHNOLOGIES 3,771,627.24 3.74
小 计 70,501,336.07 69.87
[注]同一控制下客户收入合并计算。其中江苏鑫顺能源产业集团有限公司本期包括江苏电力信息技术有限公司、江
苏方天电力技术有限公司；日本电信电话株式会社本期包括エヌ·ティ·ティ·コミュニケーションズ株式会社、日本
電子計算株式会社、エヌ·ティ·ティ·コムウェア株式会社、株式会社NTTドコモ及上海恩梯梯通信工程有限公司。
(三十一) 税金及附加
项 目 本期数 上期数
城市维护建设税 61,275.77 62,358.23
印花税 52,090.25 37,802.80
教育费附加 26,701.49 28,109.24
地方教育费附加 17,800.98 18,739.49
车船税 1,020.00 660.00
综合税金 586.80 10,343.16
合 计 159,475.29 158,012.92
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十二) 销售费用
项 目 本期数 上期数
职工薪酬 1,032,322.03 1,187,926.32
销售佣金 60,944.66 653,547.71
办公经费 266,278.34 600,063.25
差旅费 63,554.81 164,042.76
交际应酬费 359,136.19 490,732.26
咨询服务费 1,207,635.60 215,321.98
预提的维保费 -37,352.30 532,652.05
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项 目 本期数 上期数
折旧及摊销 10,474.25 -
合 计 2,962,993.58 3,844,286.33
(三十三) 管理费用
项 目 本期数 上期数
职工薪酬 6,127,649.50 5,881,331.38
办公经费 1,245,015.48 955,506.55
交际应酬费 55,960.04 115,438.54
交通费 43,544.00 25,934.99
差旅费 138,647.91 66,962.40
中介咨询服务费 672,169.79 507,994.10
物业管理费 15,828.46 16,600.02
使用权资产折旧 213,784.60 218,097.45
折旧及摊销 392,095.98 434,432.56
培训费 79,673.25 -
保险费 3,430.50 -
其他 60,504.91 -
合 计 9,048,304.42 8,222,297.99
(三十四) 研发费用
项 目 本期数 上期数
职工薪酬 7,561,569.37 9,207,814.54
合 计 7,561,569.37 9,207,814.54
(三十五) 财务费用
项 目 本期数 上期数
利息费用 28,181.47 39,680.68
其中：租赁负债利息费用 28,181.47 39,680.68
减：利息收入 538,623.88 1,164.51
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项 目 本期数 上期数
汇兑损益 2,508,735.93 6,425,878.16
手续费支出 17,791.04 20,902.20
合 计 2,016,084.56 6,485,296.53
(三十六) 其他收益
与资产相关/ 计入本期非经常性损
项 目 本期数 上期数
与收益相关 益的金额
政府补助 671,082.78 1,140,864.53 与收益相关 671,082.78
税收减免 472,520.39 39,417.25 与收益相关 472,520.39
个税返还 67,060.76 2,543.98 与收益相关 67,060.76
合 计 1,210,663.93 1,182,825.76 1,210,663.93
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十九)“政府补助”之说明 。
(三十七) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上期数
银行理财产品收益 191,081.89 127,893.16
权益法核算的长期股权投资收益 166,899.07 -181,358.85
合 计 357,980.96 -53,465.69
2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
被投资单位 本期数 上期数 本期比上年增减变动的原因
云境商务智能研究院南京有限
166,899.07 -181,358.85 本期公司利润变动
公司
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三十八) 公允价值变动收益
项 目 本期数 上期数
交易性金融资产 - 7,324.00
其他非流动金融资产 519,000.18 766,490.79
合 计 519,000.18 773,814.79
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(三十九) 信用减值损失
项 目 本期数 上期数
应收账款坏账损失 -1,124,077.25 -402,276.73
其他应收款坏账损失 -135,557.06 -172,819.22
合 计 -1,259,634.31 -575,095.95
(四十) 资产减值损失
项 目 本期数 上期数
存货跌价损失 -451,538.81 15,137.34
(四十一) 资产处置收益
计入本期非经
项 目 本期数 上期数
常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 2,612.94 - 2,612.94
其中：固定资产 2,612.94 - 2,612.94
(四十二) 营业外收入
项 目 本期数 上期数 计入本期非经常性损益的金额
违约金 45,000.00 24,497.50 45,000.00
其他 16,509.04 13,334.04 16,509.04
合 计 61,509.04 37,831.54 61,509.04
(四十三) 营业外支出
项 目 本期数 上期数 计入本期非经常性损益的金额
其他 3,100.09 3,438.40 3,100.09
合 计 3,100.09 3,438.40 3,100.09
(四十四) 所得税费用
1．明细情况
项 目 本期数 上期数
本期所得税费用 -42,646.38 429,350.59
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项 目 本期数 上期数
递延所得税费用 -739,749.86 -96,749.65
合 计 -782,396.24 332,600.94
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 1,467,151.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 220,072.70
子公司适用不同税率的影响 -66,149.42
调整以前期间所得税的影响 -44,247.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -10,073.59
研发费用加计扣除的影响 -881,998.48
所得税费用 -782,396.24
(四十五) 其他综合收益
其他综合收益情况详见本附注五(二十七)“其他综合收益”之说明。
(四十六) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
利息收入 538,623.88 1,164.51
补贴收入 739,889.56 1,168,864.04
押金保证金收回 1,230,867.46 2,117,491.64
其他 52,431.17 40,375.50
合 计 2,561,812.07 3,327,895.69
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
办公费 1,588,126.69 1,565,671.85
交通费 22,863.17 26,048.99
差旅费 223,066.55 230,891.16
交际应酬费 466,528.10 606,170.80
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
项 目 本期数 上期数
中介咨询服务费 1,287,352.56 723,316.08
物业管理费 15,828.46 16,600.02
销售佣金 131,662.98 1,086,526.75
往来款 2,412,672.64 2,755,674.87
银行手续费 17,791.03 20,902.20
其他 3,100.10 1,161.73
合 计 6,168,992.28 7,032,964.45
3．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
租赁准则下支付的租金 410,797.60 390,433.95
IPO 审计费 - 500,000.00
合 计 410,797.60 890,433.95
(四十七) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,249,547.60 6,001,556.78
加：资产减值准备 451,538.81 -15,137.34
信用减值损失 1,259,634.31 575,095.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 873,000.29 300,254.01
使用权资产折旧 323,528.72 266,903.77
无形资产摊销 207,997.25 206,346.18
长期待摊费用摊销 7,613.75 74,770.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,612.94 -
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -519,000.18 -773,814.79
财务费用(收益以“－”号填列) 2,536,917.40 6,465,558.85
投资损失(收益以“－”号填列) -357,980.96 53,465.69
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
项 目 本期数 上期数
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -972,214.87 -96,749.65
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 232,465.01 -
存货的减少(增加以“－”号填列) -8,115,393.72 -13,079,773.67
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 17,131,612.73 -6,202,910.13
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -19,899,363.48 -6,670,663.71
其他 -17,546.23 -91,958.02
经营活动产生的现金流量净额 -4,610,256.51 -12,987,055.33
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 133,531,652.95 39,320,972.18
减：现金的期初余额 144,240,530.09 44,999,654.96
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -10,708,877.14 -5,678,682.78
2．现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1)现金 133,531,652.95 144,240,530.09
其中：库存现金 184,595.74 172,432.25
可随时用于支付的银行存款 133,347,057.21 144,068,097.84
(2)现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
(3)期末现金及现金等价物余额 133,531,652.95 144,240,530.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
- -
物
(四十八) 外币货币性项目
1．明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：日元 1,336,214,461.00 0.050094 66,936,327.21
应收账款
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：日元 238,578,205.00 0.050094 11,951,336.60
其他应收款
其中：日元 17,743,346.00 0.050094 888,835.17
应付账款
其中：日元 65,433,580.00 0.050094 3,277,829.76
其他应付款
其中：日元 10,752,184.00 0.050094 538,619.91
2．境外经营实体说明
本公司有如下境外经营实体：
日本联迪公司，主要经营地为日本，记账本位币为日元。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定日元为其记账本位币，本期上述
境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
(四十九) 政府补助
明细情况
计入当期损益 备注
补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目
损益项目 金 额
南京市雨花台区商务局 2022 年第五批
省级商务发展专项资金及第二批中央外 2023 年 1-6 月 164,200.00 其他收益 其他收益 注(1)
164,200.00
经贸发展专项资金
创新引导扶持政策奖励 2023 年 1-6 月 48,800.00 其他收益 其他收益 注(2)
48,800.00
一次性扩岗补贴 2023 年 1-6 月 28,500.00 其他收益 其他收益 注(3)
28,500.00
扩岗补贴 2023 年 1-6 月 3,000.00 其他收益 其他收益 注(4)
3,000.00
稳岗补贴 2023 年 1-6 月 1,500.00 其他收益 其他收益 注(5)
1,500.00
崇明开发区扶持款 2023 年 1-6 月 32,000.00 其他收益 其他收益 注(6)
32,000.00
日本厚生劳动省给予新冠病毒企业补助 2023 年 1-6 月 381,882.78 其他收益 其他收益 注(7)
381,882.78
重点企业税收奖励 2023 年 1-6 月 10,000.00 其他收益 其他收益
10,000.00
2022 年科中小入库奖励 2023 年 1-6 月 1,200.00 其他收益 其他收益 注(8)
1,200.00
合 计 671,082.78 671,082.78
113
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
注(1) 根据江苏省财政厅、江苏省商务厅《关于做好 2022 年江苏省商务发展专项资金管理工作的通知》苏商财〔2022〕
223 号），公司 2023 年 1-6 月收到南京市雨花台区商务局 2022 年服务贸易（服务外包）专项资金 164,200.00 元，系与收
益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2023 年度其他收益。
注(2) 根据《关于印发<雨花台区科技创新资金奖补措施（试行）>的通知》（雨政发[3030]74 号）文件，公司 2023
年 1-6 月收到中国（南京）软件谷管理委员会给予的创新引导扶持政策奖励 48,800 元，系与收益相关的政府补助，已全
额计入 2023 年度其他收益。
注(3) 根据《人力资源社会保障部教育部财政部关于延续实施一次性扩岗补助政策有关工作的通知》（人社部发
[2023]37 号）文件，公司 2023 年 1-6 月收到南京市劳动就业服务管理中心给予一次性扩岗补贴 28,500.00 元，系与收益
相关的政府补助，已全额计入 2023 年度其他收益。
注(4) 根据《人力资源社会保障部教育部财政部关于延续实施一次性扩岗补助政策有关工作的通知》（人社部发
[2023]37 号）文件，公司 2023 年 1-6 月收到泰州市人民政府给予扩岗补贴 3,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已
全额计入 2023 年度其他收益。
注(5) 根据关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知人社部发[2022]23 号文件，公司 2023 年 1-6 月收到人
力资源社会保障部、财政部、国家税务总局给予企业稳岗补贴 1,500.00 元，系与收益相关的政府补助，已全额计入 2023
年度其他收益。
注(6) 根据财建〔2021〕148 号财政部关于印发《中小企业发展专项资金管理办法》的通知，公司 2023 年 1-6 月收
到财政部给予企业崇明开发区扶持款 32,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已全额计入 2023 年度其他收益。
注(7) 根据日本厚生省就业调整补贴文件，公司 2023 年 1-6 月收到日本厚生劳动省给予新冠病毒企业补助
7,462,875.00 日元，系与收益相关的政府补助，已全额计入 2023 年度其他收益。
注(8) 根据江苏省科技厅《江苏省科技厅关于2022年第六批入库科技型中小企业的公告》（苏科高函[2022]340号），
收到2022年科技型中小企业奖励1,200.00元，系与收益相关的政府补助，已全额计入2023年度其他收益。
六、合并范围内的变更
无
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
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直接 间接
日本联迪公司 一级 日本东京 日本东京 软件业 85.00 - 设立
泰州联迪信息系统
一级 江苏泰州 江苏泰州 软件业 100.00 - 非同一控制合并
有限公司
南京脉脉纽网络科
一级 江苏南京 江苏南京 软件业 100.00 - 设立
技有限公司
南京铋悠数据技术
一级 江苏南京 江苏南京 软件业 99.00 0.20 设立
有限公司
南京联迪数字技术
一级 江苏南京 江苏南京 软件业 100.00 - 设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
[注]本公司直接持有南京铋悠数据技术有限公司 99.00%的股权，通过联营公司云境商务智能研究院南京有限公司持
有该公司 0.20%的股权，故本公司合计持有该公司 99.20%的股权。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联营企业名
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
称
直接 间接 理方法
云境商务智能研究院南
江苏南京 江苏南京 研究与试验发展 20.00 - 权益法核算
京有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融
工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具
有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定
期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有
效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
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包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以日元结算，境外经营公
司以日元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计
价货币主要为日元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收
账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额见附注五(四十八)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。针对汇率波动风险，公司将积极开拓市场，提
升销售收入，通过业绩的提升来抵消汇率波动产生的不确定性风险；同时，公司将继续加大国内市场的
投入，提高国内市场份额比例，以降低汇率波动对公司业绩造成的不利影响。本期末，本公司面临的外
汇风险主要来源于以日元计价的金融资产和金融负债，外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金
额见附注五(四十八)“外币货币性项目”。
2．利率风险
报告期内，本公司未向银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影
响。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险
主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信
用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监
控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因
此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为
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资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信
用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且
有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满
足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和
违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约
风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的
金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确
定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识
别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周
期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息
对违约概率和违约损失率的影响。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对
未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人
民币万元)：
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
应付账款 1,354.84 - - - 1,354.84
其他应付款 137.08 - - - 137.08
租赁负债 69.21 51.64 42.64 3.55 167.05
金融负债和或有负债合计 1,590.13 51.64 42.64 3.55 1,687.97
续上表：
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
应付账款 998.00 - - - 998.00
其他应付款 127.76 - - - 127.76
租赁负债 61.19 59.19 46.40 26.00 192.78
金融负债和或有负债合计 1,186.95 59.19 46.40 26.00 1,318.54
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
不同。
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益
相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整
支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即
总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 6.94%
(2022 年 12 月 31 日：7.90%)。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目
第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
(1)交易性金融资产 - 500,000.00 - 500,000.00
(2)应收款项融资 2,119,000.00 2,119,000.00
(2)其他权益工具投资 - - 500,000.00 500,000.00
(3)其他非流动金融资产 - 12,005,841.28 - 12,005,841.28
指定以公允价值计量且其变动计入当
- 12,005,841.28 - 12,005,841.28
期损益的金融资产
其中：日本保险 - 12,005,841.28 - 12,005,841.28
持续以公允价值计量的资产总额 - 12,505,841.28 2,619,000.00 15,124,841.28
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产：对于公司持有的理财产品采用估值技术确定其公允价值。
其他非流动金融资产:对于公司持有的保险理财产品采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值
模型为交易商报价
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资:由于应收票据期限较短均为 1 年以内，且出售时间、出售价格、出售占比均不能可
靠估计，所以公司按票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
其他权益工具投资：对于不在活跃市场上交易的南京盛滨环境研究院有限公司,由于公司持有被投
资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期
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内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司
从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账
面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融
资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
本公司的最终控制方为沈荣明,其直接持股 41.55%,间接持股 4.40%,合计持股 45.95%。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一) “在子公司中的权益”。
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业详见本附注七(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
4. 本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系
沈荣明 董事长、总经理
金拥军 董事、副总经理
高宁 董事
周吉 监事会主席
高云 监事
巢丽娟 监事、职工代表监事
黄新洪 副总经理
丁晓峰 董事会秘书、财务总监
蒋莉 独立董事
吴宏伟 独立董事
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(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上期数
云境商务智能研究院南京 公司关联交易决策程序确定
技术服务 - -
有限公司 的市场价
2. 关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上期数
关键管理人员人数 10 13
在本公司领取报酬人数 10 12
报酬总额(万元) 159.64 182.40
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
(一)租赁
1．作为承租人
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十四)“使用权资产”之
说明。
(2)租赁负债的利息费用
项 目 本期数
计入财务费用的租赁负债利息 28,181.48
(3)租赁的简化处理
121
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公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费用情况
如下：
项 目 本期数
短期租赁费用 1,384.69
(4)与租赁相关的总现金流出
项 目 本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 367,729.32
(5)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等的说明详见附注八(四)“流动风险”的
相关表述。
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 12 月 31 日，期末系指 2023 年 6 月 30 日；本期系
指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日，上期系指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日。金额单位为人
民币元。
(一) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 63,643,834.89
1-2 年 4,219,703.96
2-3 年 388,283.00
3 年以上 4,308,899.18
账面余额小计 72,560,721.03
减：坏账准备 7,867,574.24
账面价值合计 64,693,146.79
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 72,560,721.03 100.00 7,867,574.24 10.84 64,693,146.79
122
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合 计 72,560,721.03 100.00 7,867,574.24 10.84 64,693,146.79
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 72,170,125.17 100.00 6,339,185.91 8.78 65,830,939.26
合 计 72,170,125.17 100.00 6,339,185.91 8.78 65,830,939.26
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 13,231,979.44 - -
账龄组合 59,328,741.59 7,867,574.24 13.26
小 计 72,560,721.03 7,867,574.24 10.84
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 50,411,855.45 2,520,592.77 5.00
1-2 年 4,219,703.96 843,940.79 20.00
2-3 年 388,283.00 194,141.50 50.00
3 年以上 4,308,899.18 4,308,899.18 100.00
小 计 59,328,741.59 7,867,574.24 13.26
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
转销或核
计提 收回或转回 其他
销
按单项计提坏账
- - - - - -
准备
123
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本期变动金额
种类 期初数 期末数
转销或核
计提 收回或转回 其他
销
按组合计提坏账
6,339,185.91 1,534,604.15 - 6,215.82 - 7,867,574.24
准备
小 计 6,339,185.91 1,534,604.15 - 6,215.82 - 7,867,574.24
4．本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 6,215.82
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 是否因关联交
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 易产生
江苏燕宁新材料科技有限公司 开发款 6,215.82 无法收回 管理层审批 否
5．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
的比例(%) 余额
江苏电力信息技术有限公司 28,366,543.67 注1 39.09 1,423,992.85
江苏方天电力技术有限公司 14,536,826.57 1 年以内 20.03 726,841.33
日本联迪公司 13,231,979.44 1 年以内 18.24 -
北京国网富达科技发展有限责任公
2,221,010.38 注2 3.06 442,138.87
司
上海铂珏传感科技有限公司 1,875,076.00 3 年以上 2.58 1,875,076.00
小 计 60,231,436.06 - 83.00 4,468,049.05
注 1：其中一年以内 28,328,772.56，1-2 年 37,771.11；
注 2：其中一年以内 13,754.72，1-2 年 2,207,255.66。
6．应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
日本联迪公司 子公司 13,231,979.44 18.24
(二) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - - - - -
124
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期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收股利 - - - - - -
其他应收款 1,427,579.24 298,597.19 1,128,982.05 1,017,875.07 274,659.46 743,215.61
合 计 1,427,579.24 298,597.19 1,128,982.05 1,017,875.07 274,659.46 743,215.61
2．其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 1,097,822.20
1-2 年 51,466.64
2-3 年 87,490.40
3 年以上 190,800.00
账面余额小计 1,427,579.24
减：坏账准备 298,597.19
账面价值小计 1,128,982.05
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金、保证金 753,870.59 725,983.72
备用金 3,649.00 1,000.00
往来款 670,059.65 290,891.35
账面余额小计 1,427,579.24 1,017,875.07
减：坏账准备 298,597.19 274,659.46
账面价值小计 1,128,982.05 743,215.61
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 小 计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
信用损失
值) 减值)
2023 年 1 月 1 日余额 274,659.46 - - 274,659.46
2023 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
125
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 小 计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
信用损失
值) 减值)
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 23,937.73 - - 23,937.73
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2023 年 6 月 30 日余额 298,597.19 - - 298,597.19
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
备用金组合 3,649.00 - -
账龄组合 1,423,930.24 298,597.19 20.97
小 计 1,427,579.24 298,597.19 20.92
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,095,173.20 54,758.66 5.00
1-2 年 51,466.64 10,293.33 20.00
2-3 年 87,490.40 43,745.20 50.00
3 年以上 189,800.00 189,800.00 100.00
小 计 1,423,930.24 298,597.19 20.97
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏账
274,659.46 23,937.73 - - - 298,597.19
准备
(6)期末其他应收款金额前 5 名情况
款项的性质 占其他应收款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
或内容 额合计数的比例(%)
1 年以
国网江苏招标有限公司 保证金 400,000.00 28.02 20,000.00
内
1 年以
214,000.00 14.99 10,700.00
内
华为云计算技术有限公司 往来款
47,111.64 1-2 年 3.30 9,422.33
1 年以
江苏兴力工程管理有限公司 往来款 249,974.00 17.51 12,498.70
内
126
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款项的性质 占其他应收款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
或内容 额合计数的比例(%)
南京森嘉宝生物技术有限公 3 年以
押金 120,000.00 8.41 120,000.00
司 上
3 年以
池州学院 保证金 69,000.00 4.83 69,000.00
上
小 计 1,100,085.64 77.06 241,621.03
(三) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 69,149,000.00 - 69,149,000.00 68,919,000.00 - 68,919,000.00
对联营、合营企业
2,192,515.87 - 2,192,515.87 2,025,616.80 - 2,025,616.80
投资
合 计 71,341,515.87 - 71,341,515.87 70,944,616.80 - 70,944,616.80
2．子公司情况
本期计
减值准备期末
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
余额
准备
日本联迪公司 3,199,000.00 - - 3,199,000.00 - -
泰州联迪信息系统
3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -
有限公司
南京脉脉纽网络科
55,000,000.00 - 55,000,000.00 - -
技有限公司
南京铋悠数据技术
4,720,000.00 230,000.00 - 4,950,000.00 - -
有限公司
南京联迪数字技术
3,000,000.00 - 3,000,000.00 - -
有限公司
小 计 68,919,000.00 230,000.00 - 69,149,000.00 - -
3．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额
减少投 权益法下确认的 其他综合
追加投资
资 投资损益 收益调整
联营企业 - - - - - -
云 境 商 务 智 能研 究 院
1,200,000.00 2,025,616.80 166,899.07 -
南京有限公司
续上表：
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位名称 期末余额
宣告发放现金股 计提减值 余额
其他权益变动 其他
利或利润 准备
联营企业 - - - - - -
127
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本期增减变动
减值准备期末
被投资单位名称 期末余额
宣告发放现金股 计提减值 余额
其他权益变动 其他
利或利润 准备
云境商务智能研究院
- - - - 2,192,515.87 -
南京有限公司
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上期数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 77,464,175.80 60,302,685.65 83,718,873.58 58,987,880.38
合 计 77,464,175.80 60,302,685.65 83,718,873.58 58,987,880.38
2．合同产生的收入的情况
合同分类 内销 外销 合 计
软件开发技术服务 40,905,244.69 6,197,833.79 47,103,078.48
软件产品销售 2,146,017.70 25,030,247.43 27,176,265.13
v 培训收入 749,433.96 - 749,433.96
V 系统集成 2,435,398.23 - 2,435,398.23
合 计 46,236,094.58 31,228,081.22 77,464,175.80
3．主营业务收入/主营业务成本情况
(1)按区域分类
本期数 上期数
区域
收 入 成 本 收 入 成 本
内销 46,236,094.58 40,192,521.39 58,260,301.11 44,730,603.01
外销 31,228,081.22 20,110,164.26 25,458,572.47 14,257,277.37
小 计 77,464,175.80 60,302,685.65 83,718,873.58 58,987,880.38
(2)按产品/业务类别分类
本期数 上期数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
软件开发技术服务 47,103,078.48 39,073,376.69 65,503,569.02 48,288,363.32
软件产品销售 27,176,265.13 18,684,972.36 18,098,889.47 10,594,627.06
培训收入 749,433.96 675,240.00 116,415.09 104,890.00
128
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
本期数 上期数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
系统集成 2,435,398.23 1,869,096.60 - -
小 计 77,464,175.80 60,302,685.65 83,718,873.58 58,987,880.38
4．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
LeadingSoft Inc. 21,258,620.19 27.44
江苏鑫顺能源产业集团有限公司 28,717,669.41 37.07
株式会社 CAICA TECHNOLOGIES 3,771,627.24 4.87
株式会社 MTI 3,288,986.17 4.25
中国建设银行股份有限公司淮安分行 2,661,813.32 3.44
合计 59,698,716.33 77.07
[注]营业收入按同一控制人控制的客户进行合并披露。其中江苏鑫顺能源产业集团有限公司本期包括江苏方天电力
技术有限公司、江苏电力信息技术有限公司。
(五) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益 166,899.07 -181,358.85
银行理财产品收益 190,389.21 123,861.16
合 计 357,288.28 -57,497.69
2．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期数 上期数 本期比上年增减变动的原因
云境商务智能公司 166,899.07 -181,358.85 本期公司利润变动
4．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十五、补充资料
(一) 非经常性损益
当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益
129
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 说明
非流动资产处置损益 2,612.94 - -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
738,143.54 1,140,864.53 -
或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
- - -
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -
委托他人投资或管理资产的损益 191,081.89 127,893.16 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - -
债务重组损益 - - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量 519,000.18 773,814.79 -
且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -
对外委托贷款取得的损益 - - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
- - -
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
- - -
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 58,408.95 36,937.12 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -
小 计 1,509,247.50 2,079,509.60 -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 224,454.81 312,584.03 -
非经常性损益净额 1,284,792.69 1,766,925.57 -
130
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 说明
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,170,168.64 1,612,692.38 -
归属于少数股东的非经常性损益 114,624.05 154,233.19 -
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益
的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益
如下：
2023 年 1-6 月
报告期利润 每股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.67 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.32 0.01 0.01
股东的净利润
续上表
2022 年 1-6 月
报告期利润 每股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.58 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.84 0.06 0.06
股东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 20223 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 1 2,237,413.71 5,618,688.62
非经常性损益 2 1,170,168.64 1,612,692.38
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,067,245.07 4,005,996.24
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 333,867,633.81 219,764,060.78
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
5 -
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 -
131
南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
项 目 序号 20223 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
7 - 9,496,053.00
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 3
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 -
报告期月份数 11 6 6
加权平均净资产 12[注] 334,986,340.66 217,825,378.59
加权平均净资产收益率(%) 13=1/12 0.67 2.58
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%) 14=3/12 0.32 1.84
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 1 2,237,413.71 5,618,688.62
非经常性损益 2 1,170,168.64 1,612,692.38
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,067,245.07 4,005,996.24
期初股份总数 4 78,967,020.00 63,307,020.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - -
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - -
报告期因回购等减少股份数 8 - -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - -
报告期缩股数 10 - -
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数 12 78,967,020.00 63,307,020.00
基本每股收益 13=1/12 0.03 0.09
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.01 0.06
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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南京联迪信息系统股份有限公司 2023 年半年度报告
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第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
南京市雨花台区凤展路 32 号 1 幢北 1 层-4 层公司董秘办公室。
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