证券代码：839946 证券简称：华阳变速 公告编号:2022-047
湖北华阳汽车变速系统股份有限公司
2021 年度财务决算及 2022 年度财务预算报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
湖北华阳汽车变速系统股份有限公司（以下简称“公司”）2021
年度财务报告已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了
标准无保留意见的审计报告。现将 2021 年度财务报表反映的主要财务
数据以及 2022 年财务预算报告如下（除特别说明外金额单位均为人民
币万元）：
一、2021 年度财务决算情况
（一）主要财务数据及财务指标
1.盈利能力
项 目 2021 年度 2020 年度 变动比例
营业收入 27,864.38 32,526.94 -14.33%
营业利润 2,509.07 5,939.32 -57.75%
利润总额 2,422.81 6,053.42 -59.98%
归属于上市公司股东的净利
2,209.76 5,288.95 -58.22%
润
归属于上市公司股东的扣除
2,376.50 5,150.73 -53.86%
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
-476.90 -268.62 -77.54%
额
基本每股收益（元） 0.19 0.52 -63.46%
加权平均净资产收益率%（扣
8.64 30.56 -71.50%
除非经常性损益前）
加权平均净资产收益率%（扣
9.29 29.76 -68.51%
除非经常性损益后）
2.偿债能力
主 要 指 标 2021 年度 2020 年度 变动比例
资产总计 43,538.50 41,149.25 5.81%
负债总计 11,590.41 21,700.27 -46.59%
归属于上市公司股东的净资
31,948.09 19,448.98 64.27%
产
归属于上市公司股东的每股
2.37 1.93 22.80%
净资产（元）
资产负债率% 26.62 52.74 -
流动比率% 2.67 1.39 -
3.营运情况
项目 2021 年度 2020 年度 本年比上年增减
经营活动产生的现金流量净
-476.90 -268.62 -77.54%
额
应收账款周转率 3.88 3.91 -
存货周转率 5.29 6.41 -
4.成长情况
项 目 2021 年度 2020 年度 变动比例
总资产增长率% 5.59 34.99 -
营业收入增长率% -14.33 28.11 -
净利润增长率% -58.22 45.97 -
2021 年实现营业收入 27,864.38 万元，同比下降 14.33%，其中：
主营业务收入 27,462.20 万元，同比下降 13.54%；营业利润 2,509.07
万元，较上年同期下降 57.75%，主要原因是 2021 年市场大宗原材料
价格呈持续上涨趋势，公司生产所需铝合金材料价格涨幅高达
52.80%；上游原材料成本上涨、下游订单急剧减少，致使公司营业收
入、利润均下降。
（二）财务状况及经营成果分析
1.资产结构及变动情况
2021 年年末余额
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 变动比例
占资产总额比例
货币资金 9,715.75 1,395.18 596.38% 22.32%
应收票据 1,862.40 7,205.94 -74.15% 4.28%
应收账款 5,246.10 9,110.44 -42.42% 12.05%
应收款项融资 8,045.29 6,582.61 22.22% 18.48%
预付款项 30.42 45.73 -33.47% 0.07%
其他应收款 36.69 38.90 -5.69% 0.08%
存货 3,877.95 4,772.83 -18.75% 8.91%
其他流动资产 127.82 397.27 -67.83% 0.29%
固定资产 11,860.57 10,242.49 15.80% 27.24%
在建工程 1,267.67 71.76 1666.60% 2.91%
使用权资产 129.68 - 100.00% 0.30%
无形资产 964.66 979.40 -1.51% 2.22%
长期待摊费用 149.19 204.35 -26.99% 0.34%
递延所得税资产 33.54 15.34 118.61% 0.08%
其他非流动资产 190.76 87.02 119.22% 0.44%
报告期末公司资产总额 43,538.50 万元，较上年末增长 5.81%。
上述表格中变动幅度超过 30%且金额较大的项目说明如下：
（1）货币资金：本年末为 9,715.75 万元，较上年末的 1,395.18
万元增加 8,320.57 万元，增长 596.38%，主要是本年公开发行股票
3,399.40 万股，报告期末募集资金专户余额 8,564.14 万元所致；
（2）应收账款：本年末 5,246.10 万元，较上年末减少 3,864.34
万元,降幅 42.42%。主要是本年第四季度营业收入减少所致；
（3）应收票据：本年末为 1,862.40 万元，较上年末的 7,205.94
万元减少 5,343.54 万元，降幅 74.15%。主要是本年客户回款票据背
书减少，信用等级一般的银行承兑减少；
（4）其他流动资产：年末余额 127.82 万元，较同期减少 269.45
万元，降幅 67.83%。主要是申报精选层项目过程中支付的中介机构
费用已计当期损益减少所致；
（5）在建工程：期末余额 1,267.67 万元，与上年期末相比增加
1666.60%，主要是购置的 4000 吨大型自动化压铸单元处于安装调试
阶段；
（6）其他非流动资产：年末余额 190.76 万元，较同期增加
103.74 万元，增幅 119.22%。主要是预付卧式加工中心款项所致；
2. 负债结构及变动情况
2021 年年末占
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 变动幅度
资产总额比
短期借款 1,701.13 1,801.55 -5.57% 3.91%
应付票据 4,437.43 6,913.44 -35.81% 10.19%
应付账款 3,411.42 7,079.86 -51.82% 7.84%
应付职工薪酬 171.68 444.04 -61.34% 0.39%
应交税费 135.17 540.24 -74.98% 0.31%
其他应付款 340.03 371.03 -8.36% 0.78%
应付股利 15.59 10.04 55.28% 0.04%
一年内到期的非流
64.79 - 100.00% 0.15%
动负债
其他流动负债 559.20 4,060.92 -86.23% 1.28%
租赁负债 67.88 - 100.00% 0.16%
递延收益 91.43 - 100.00% 0.21%
递延所得税负债 609.67 486.46 25.33% 1.40%
报告期末公司负债总额 11,590.41 万元，较上年末下降 46.59%，
公司资产负债结构良好。其中，变动幅度超过 30%且金额较大的项目
说明如下：
（1）应付票据：本年末 4,437.43 万元,较上年末减少 2,476.01
万元,降幅 35.81%。主要是报告期内公司在中信银行开具承兑汇票用
于支付供应商的到期货款业务减少所致；
（2）应付账款：本年末 3,411.42 万元,较上年末减少 3,668.44
万元,降幅 51.82%。主要是三、四季度营业收入下降,采购总量及供
应商挂账的货款总额随之减少所致。
(3)其他流动负债：本年末 559.20 万元，较上年末减少 86.23%，
主要是支付给供应商的非 6+9 银行承兑减少所致；
（4）应交税费：本年末 135.17 万元,较上年末减少 405.07 万元,
降幅 74.98%。主要是 2020 年 11 月公司向所在税务机关申请办理了
增值税税款 217.82 万元延期缴纳的手续所致，该笔税款已于 2021
年 3 月 15 日前缴纳完毕；本年增值税正常缴纳，年末应交税费主要
是增值税 60.83 万、个人所得税 55.94 万元（股票交易形成）公司代
扣代缴所致；
（5）租赁负债、一年以内到期的非流动负债：期末余额分别是
67.88 万元、64.79 万元，主要是根据新金融工具准则，经营性租赁
调整；
3. 股东权益结构及变动情况
2021 年年末余额
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 变动比例
占资产总额比例
股本 13,499.04 10,099.64 33.66% 31.00%
资本公积 9,593.80 4.03 237709.50% 22.04%
盈余公积 1,497.97 1,276.99 17.30% 3.44%
未分配利润 7,357.28 8,068.31 -8.81% 16.90%
股东权益合计 31,948.09 19,448.98 64.27% 73.38%
4.经营成果及变动情况
项 目 2021 年度 占营业收入比例 2020 年度 占营业收入比例 变动比例
营业收入 27,864.38 - 32,526.94 - -14.33%
营业成本 22,880.50 82.11% 24,093.33 74.07% -5.03%
毛利率 17.89% - 25.93% - -
销售费用 557.61 2.00% 551.89 1.70% 1.04%
管理费用 1,223.34 4.39% 823.38 2.53% 48.57%
研发费用 1,029.57 3.69% 1,185.05 3.64% -13.12%
财务费用 -9.96 -0.04% 53.92 0.17% -118.46%
信用减值损失 -29.88 -0.11% 3.46 0.01% -962.71%
资产减值损失 - - - - -
其他收益 593.26 2.13% 387.01 1.19% 53.29%
投资收益 -42.98 -0.15% -90.32 -0.28% -52.42%
营业利润 2,509.07 9.00% 5,939.32 18.26% -57.75%
营业外收入 - 0.00% 166.18 0.51% -100.00%
营业外支出 86.26 0.31% 52.08 0.16% 65.62%
净利润 2,209.76 7.93% 5,288.95 16.26% -58.22%
报告期内公司实现净利润 2,209.76 万元，较上年同期下降
58.22%。其中，变动幅度超过 30%的项目且金额较大的原因说明如下：
(1)管理费用：本年管理费用 1,223.34 万元，较上年增加 399.96
万元，增幅 48.57%。由于公司向不特定合格投资公开股票的原保荐
机构国融证券被中国证监会立案调查，致使公司申报的向不特定合格
投资公开股票项目中止审核，由于时间紧迫公司更换了新的保荐机
构。公司此前已按相关协议内容向国融证券支付了全部 110 万元（含
税）的保荐费，但在变更保荐机构时国融证券额外要求公司支付了
300 万元（含税）保荐费。根据相关监管要求，上述 410 万元（含税）
保荐费无法在发行费用中扣除，是导致管理费用较上年增加的主要原
因。
(2)财务费用：本年-9.95 万元，较上年 53.92 万元减少 63.87
万元，降幅 118.46%。主要是 2021 年 7 月 20 日公开发行股票募集的
资金陆续于当年 8 月 9 月到账,形成的三四季度利息收入 72.55 万元
冲减财务费用所致。
(3)信用减值损失：报告期末信用减值损失为 29.88 万元，较上
年增加 33.35 万元。主要是受市场形势的影响，客户四季度回款金额
减少，导致按信用风险特征组合计提坏账准备的金额增加。
(4)其他收益:本年 593.26 万元，较上年 387.01 万元增加 206.25
万元，增幅 53.29%；主要是享受资源综合利用增值税即征即退 30%
的退税 403.17 万元；政府补助 171 万元。
(5)投资收益：报告期内 6+9 银行的承兑汇票贴现费用 42.98 万
元，较上年减少 47.34 万元。主要是本年银行承兑汇票贴现业务减少
所致。
(6)营业利润：报告期营业利润 2,509.07 元，较上年同期下降
57.75%。主要是营业收入下降，销售数量减少，收规模效应明显下降；
原材料涨价、其他成本和管理费用的增加所致。。
(7)营业外收入：本报告期无财政拨付的经济贡献奖。
(8)营业外支出：本年营业外支出 86.26 万元，较上年增加 34.18
万元，增幅 65.63%。(9)所得税费用：本年 213.06 万元，较上年 764.47
万元减少 551.41 万元，降幅 72.13%，主要是利润总额较上年减少所
致。
(10)净利润：本年 2,209.76 万元，较上年 5,288.95 万元减少
3,079.19 万元，降幅 58.22%。主要是报告期营业利润的减少所致。
5.现金流量及变动情况
项 目 2021 年度 2020 年度 变动比例
经营活动产生的现金流量净额 -476.90 -268.62 -77.54%
投资活动产生的现金流量净额 -3,845.92 -106.82 -174.47%
筹资活动产生的现金流量净额 13,026.99 437.49 2877.66%
现金及现金等价物净增加额 8,704.17 62.05 13927.64%
投资活动产生的现金流量净额-3,845.92 万元，较上年增加
3,739.10 万元，主要原因是购置资产以现金支付的情况比上年同期
增加所致；筹资活动产生的现金流量净额 13,026.99 万元，较上期增
加 12,589.50 万元，主要是报告期内增发新股募集资金所致。
二、2022 年度财务预算情况
（一）预算编制说明 本预算报告的编制范围为本公司
本预算报告是公司本着谨慎性原则，依据 2022 年度经营计划进
行测算，在市场、国家政策、行业等因素无重大变化的假设前提下编
制的。
（二）2022 年主要财务预算指标
2022 年，公司将满足年度客户交付需求，持续提升客户满意度，
利用核心竞争优势和质量成本优势进一步扩大行业内的市场份额。进
而实现公司业务的稳定、可持续发展，实现收入和利润稳中有增。
（三）特别提示
本预算报告不代表公司盈利预测，财务预算涉及的主要预算指标
能否实现取决于宏观经济环境、国家行业政策、市场需求状况、主要
原材料价格波动等多种因素，存在一定的不确定性。2022 年预算指
标仅作为公司内部经营管理和业绩考核的参考指标。
湖北华阳汽车变速系统股份有限公司
董事会
2022 年 4 月 26 日
