证券代码：839946 证券简称：华阳变速 公告编号:2023-017
湖北华阳汽车变速系统股份有限公司
2022 年度财务决算及 2023 年度财务预算报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
湖北华阳汽车变速系统股份有限公司（以下简称“公司”）2022 年度财务报告
已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报
告。现将 2022 年度财务报表反映的主要财务数据以及 2023 年财务预算报告如下（除
特别说明外金额单位均为人民币万元）：
一、2022 年度财务决算情况
（一）主要财务数据及财务指标
1.盈利能力
项 目 2022 年度 2021 年度 变动比例
营业收入 19,474.28 27,864.38 -30.11%
营业利润 -1,827.77 2,509.07 -172.85%
利润总额 -1,864.03 2,422.81 -176.94%
归属于上市公司股东的净利
-1,222.58 2,209.76 -155.33%
润
归属于上市公司股东的扣除
-1,923.88 2,376.50 -180.95%
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
3,711.72 -476.90 -878.30%
额
基本每股收益（元） -0.09 0.19 -147.67%
加权平均净资产收益率%（扣
-4.08 8.64 -147.18%
除非经常性损益前）
加权平均净资产收益率%（扣
-6.42 9.29 -169.05%
除非经常性损益后）
2.偿债能力
主 要 指 标 2022 年度 2021 年度 变动比例
资产总计 38,733.77 43,538.50 -11.04%
负债总计 10,708.07 11,590.41 -7.61%
归属于上市公司股东的净资
28,025.70 31,948.09 -12.28%
产
归属于上市公司股东的每股
2.08 2.37 -12.24%
净资产（元）
资产负债率% 27.65 26.62 -
流动比率% 2.88 2.67 -
3.营运情况
项目 2022 年度 2021 年度 本年比上年增减
经营活动产生的现金流量净
3,711.72 -476.90 978.30%
额
应收账款周转率 3.58 3.88 -
存货周转率 5.93 5.29 -
4.成长情况
项 目 2022 年度 2021 年度 变动比例
总资产增长率% -11.04 34.99 -
营业收入增长率% -30.11 28.11 -
净利润增长率% -155.33 45.97 -
2022 年实现营业收入 19,474.28 万元，同比下降 30.11%，其中：主营业务
收入 19,362.30 万元，同比下降 29.49%；营业利润-1,827.77 万元，较上年同期
下降 173.85%，主要是报告期内商用车市场下滑，公司所处的中重型商用车订单
减少，其中潍柴控股集团有限公司报告期实现营收 7,573.49 万元比去年同期
18,658.77 万元下降 59.41%；东风汽车集团有限公司报告期实现营收 1,870.61
万元比去年同期 4,580.03 万元下降 59.16%等原因导致营业收入明显下降。
（二）财务状况及经营成果分析
1.资产结构及变动情况
2022 年年末余额
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 变动比例
占资产总额比例
货币资金 4,149.86 9,715.75 -57.29% 10.71%
交易性金融资产 6,004.30 100.00% 15.50%
应收票据 931.81 1,862.40 -49.97% 2.41%
应收账款 7,035.31 5,246.10 34.11% 18.16%
应收款项融资 928.80 8,045.29 -88.46% 2.40%
预付款项 221.55 30.42 628.31% 0.57%
其他应收款 102.14 36.69 178.40% 0.26%
存货 2,814.29 3,877.95 -27.43% 7.27%
其他流动资产 174.82 127.82 36.77% 0.45%
固定资产 12,612.50 11,860.57 6.34% 32.56%
在建工程 1,946.04 1,267.67 53.51% 5.02%
使用权资产 64.84 129.68 -50.00% 0.17%
无形资产 977.67 964.66 1.35% 2.52%
长期待摊费用 141.30 149.19 -5.29% 0.36%
递延所得税资产 613.03 33.54 1727.76% 1.58%
其他非流动资产 15.50 190.76 -91.87% 0.04%
报告期末公司资产总额 38,733.77 万元，较上年末减少 11.04%。上述表格
中变动幅度超过 30%且金额较大的项目说明如下：
（1）货币资金：本年末为 4,149.86 万元，较上年末的 9,395.18 万元减少
5,565.89 万元，降幅 57.29%。主要是报告期末利用闲置募集资金 6,000.00 万元
用于购买理财产品，在 2022 年 12 月 23 日办理了一月期结构性存款转出所致。
（2）交易性金融资产：本年末为 6,004.30 万元,较上年增加 6004.30 万元,
增幅 100%，主要是报告期末利用闲置募集资金 6,000.00 万元用于购买理财产品
及按照预期收益率计算的公允价值变动所致。
（3）应收票据：本年末为 931.81 万元，较上年末的 1,862.40 万元减少
930.59 万元，降幅 49.97%。主要是营业收入减少导致客户以信用等级一般的银
行承兑汇票结算减少所致。
（4）应收账款：本年末 7,035.31 万元，较上年末的 5,246.10 万元增加
1,789.21 万元,增幅 34.11%。主要是受市场形势的影响，客户的资金压力加大，
未能按期支付公司货款，导致年末应收账款增加。
（5）应收款项融资：本年末 928.80 万元，较上年末的 8,045.29 万元减少
7,116.49 万元，降幅 88.46%，主要是营业收入减少导致客户以信用等级较高的
银行承兑汇票结算减少所致。
（6）其他应收款：本年末 102.14 万元，较上年末的 36.69 万元增加了 65.45
万元，增幅 178.41%，主要是报告期内因享受增值税延缓缴纳政策，导致本报告
期内即征即退税款 68.76 万元未到位所致。
（7）预付帐款：本年末 221.55 万元，较上年末的 30.42 万元增加了 191.13
万元，增幅 628.26%，主要是公司与华中科技大学校企合作研发醇氢新能源在工
业中的运用，支付 200 万元预付款项所致。
（8）其他流动资产：本年末 174.82 万元，较上年末的 127.82 万元增加了
47.00 万元，增幅 36.77%，主要是待认证进项税额 174.82 万元未抵扣所致。
（9）在建工程：本年末 1,946.04 万元，较上年末的 1,267.67 万元增加
678.37 万元。增幅 53.51%，主要是在安装设备 1,889.14 万元、华阳智造工业园
建设支出 56.90 万元。
（10）其他非流动资产：本年末 15.50 万元，较上年末的 190.76 万元减少
175.26 万元，降幅 91.87%。主要是上年预付款的设备已回厂，报告期内在安装
调试中，已转入在建工程核算。
2. 负债结构及变动情况
2022 年年末
2022 年 12 月 31 2021 年 12 月 31
项目 变动幅度 占资产总额
日 日
比
短期借款 1,002.35 1,701.13 -41.08% 2.59%
应付票据 1,666.72 4,437.43 -62.44% 4.30%
应付账款 3,124.48 3,411.42 -8.41% 8.07%
合同负债 58.10 0.00 100.00% 0.15%
应付职工薪酬 444.02 171.68 158.63% 1.15%
应交税费 338.82 135.17 150.66% 0.87%
其他应付款 332.79 340.03 -2.13% 0.86%
应付股利 21.14 15.59 35.63% 0.05%
一年内到期的非流动负债 167.88 64.79 159.11% 0.43%
长期借款 1,900.00 100.00% 4.91%
其他流动负债 632.23 559.20 13.06% 1.63%
租赁负债 67.88 -100.00% 0.00%
预计负债 7.76 100.00% 0.02%
递延收益 465.44 91.43 409.07% 1.20%
递延所得税负债 567.48 609.67 -6.92% 1.47%
报告期末公司负债总额 10,708.07 万元，较上年末下降 7.61%，公司资产负
债结构良好。其中，变动幅度超过 30%且金额较大的项目说明如下：
（1）短期借款：本年末 1,002.35 万元，较上年末的 1,701.13 万元减少
698.78 万元，降幅 41.08%。主要是报告期归还了银行借款 500 万元，支付了到
期票据款 200 万元所致。
（2）应付票据：本年末 1,666.72 万元,较上年末的 4,437.43 减少 2,770.71
万元,降幅 62.44%。主要是报告期内营业收入下降，采购业务减少，公司以承兑
汇票支付供应商到期货款的金额减少所致。
（3）合同负债：本年末 58.10 万元,较上年末的 0.58 万元增加 57.52 万元,
增幅 9958.51%。主要是本报告期预收客户的新产品开发模具费 58.09 万元所致。
（4）应付职工薪酬：本年末 444.03 万元，较上年末增加 272.34 万元，增
幅 158.63%。主要是报告期内享受社会保险缓缴政策 130.74 万元应缴未缴， 12
月份工资 141.60 万元在 2023 年 1 月份发放所致。
（5）应交税费：本年末 338.82 万元,较上年末增加 203.65 万元,增幅
150.67%。主要是报告期内享受了 3 个月的增值税缓缴政策，延期至 2023 年 3
月-5 月缴纳。
（6）应付股利：本年末 21.14 万元，较上年末增加 5.55 万元，增幅 35.60%。
主要是报告期内未确权股份 277,563 股，分红款 55,512.60 元由公司自行派发所
致。
（7）一年内到期的非流动负债：本年末 167.87 万元，较上年末增加 103.08
万元，增幅 159.10%，主要是长期借款合同约定在一年内还款 100 万元所致。
（8）递延收益：本年末 465.44 万元，较上年末增加 374.01 万元，增幅
409.08%。主要是报告期内收到湖北省经信厅企业高质量发展专项资金 430 万元，
因与资产相关，计入递延收益所致。
3. 股东权益结构及变动情况
2022 年年末余额
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 变动比例
占资产总额比例
股本 13,499.04 13,499.04 - 34.85%
资本公积 9,593.80 9,593.80 - 24.77%
盈余公积 1,497.97 1,497.97 - 3.87%
未分配利润 3,434.89 7,357.28 -53.31% 8.87%
股东权益合计 28,025.70 31,948.09 -12.28% 72.35%
4.经营成果及变动情况
项 目 2022 年度 占营业收入比例 2021 年度 占营业收入比例 变动比例
营业收入 19,474.28 - 27,864.38 - -30.11%
营业成本 19,846.31 101.91% 22,880.50 82.11% -13.26%
毛利率 -1.91% 0.00% 17.89% - -110.68%
销售费用 438.50 2.25% 557.61 2.00% -21.36%
管理费用 720.19 3.70% 1,223.34 4.39% -41.13%
研发费用 776.20 3.99% 1,029.57 3.69% -24.61%
财务费用 -68.51 -0.35% -9.96 -0.04% 587.88%
公允价值变动收益 4.30 0.02% - - 100.00%
信用减值损失 -40.68 -0.21% -29.88 -0.11% 36.14%
资产减值损失 -257.83 -1.32% - - 100.00%
其他收益 812.98 4.17% 593.26 2.13% 37.04%
投资收益 43.56 0.22% -42.98 -0.15% -201.36%
营业利润 -1,827.77 -9.39% 2,509.07 9.00% -172.85%
营业外收入 11.99 0.06% - 0.00% 100.00%
营业外支出 48.25 0.25% 86.26 0.31% -44.07%
净利润 -1,222.58 -6.28% 2,209.76 7.93% -155.33%
报告期内公司实现净利润-1,222.58 万元，较上年同期下降 155.33%。其中，
变动幅度超过 30%的项目且金额较大的原因说明如下：
(1)营业收入：本年营业收入为 19,474.28 万元，较上年减少 8,390.09 万元，
降幅 30.11%，主要是报告期内商用车市场下滑，公司所处的中重型商用车订单
减少，其中潍柴控股集团有限公司报告期实现营收 7,573.49 万元比去年同期
18,658.77 万元下降 59.41%；东风汽车集团有限公司报告期实现营收 1,870.61
万元比去年同期 4,580.03 万元下降 59.16%等原因导致营业收入明显下降。
(2)管理费用：本年管理费用 720.19 万元，较上年的 1,223.34 万元减少
503.15 万元，降幅 41.13%。主要是支付中介机构的管理咨询费减少所致。
(3)财务费用：本年-68.51 万元，较上年-9.96 万元减少 58.56 万元，降幅
588.22%。主要是报告期内银行存款形成的利息收入 119.36 万元冲减财务费用所
致。
(4)信用减值损失：报告期末信用减值损失为 40.68 万元，较上年增加 10.80
万元,增幅为 36.13%，主要是客户回款延迟，导致按信用风险特征组合计提的坏
账准备金额增加。
(5)资产减值损失：本年计提存货减值损失 257.83 万元,增幅 100%,主要是
因大宗原材料价格上涨，本期产品单位成本上升，客户未调整产品销售单价，导
致可变现净值低于存货成本而计提的存货减值所致。
(6)其他收益:本年 812.98 万元，较上年 593.26 万元增加 219.72 万元，增
幅 37.04%；主要是享受资源综合利用增值税即征即退政策，退税金额 309.30
万元；收到上市奖励 300 万元，其他政府奖补 203.68 万元。
(7)投资收益：本年 43.56 万元，较上年-42.98 万元增加 86.54 万元，增幅
201.35%。主要是报告期内银行承兑汇票贴现业务减少，利用闲置募集资金进行
理财形成的利息收入增加所致。
(8)营业利润：报告期营业利润 -1,827.77 万元，较上年同期下降 172.85%。
主要是客户订单减少导致营业收入下降，原材料价格上涨导致营业成本增加，固
定性费用变化不大，失去了规模效应等因素，导致营业利润降幅明显。
(9)营业外收入：本年收到财政拨付的企业经济贡献奖 11.98 万元。
(10)营业外支出：本年 48.25 万元，较上年减少 38.01 万元，降幅 44.07%。
主要是报告期内支付的工伤诉讼费用较上年减少所致。
(11)净利润：本年-1,222.58 万元，较上年 2,209.76 万元减少 3,432.34 万
元，降幅 155.33%。主要是报告期营业收入较上年减少 8,390.09 万元，降幅
30.11%；营业成本较上年减少 3,034.19 万元，降幅 13.26%，成本降幅未达预期；
期间费用占营收的比例变化不大；计提存货减值准备 257.83 万元等综合不利因
素，造成报告期净利润降幅明显。
5.现金流量及变动情况
项 目 2022 年度 2021 年度 变动比例
经营活动产生的现金流量净额 3,711.72 -476.90 878.31%
投资活动产生的现金流量净额 -8,117.93 -3,845.92 111.08%
筹资活动产生的现金流量净额 -1,323.52 13,026.99 -110.16%
现金及现金等价物净增加额 -5,729.73 8,704.17 -165.83%
（1）投资活动产生的现金流量净额-8,117.93 万元，较上年减少 4,272.01
万元，主要原因是报告期末利用闲置募集资金 6,000 万元购买为期一个月的理财
产品未到期、购建固定资产支付的现金减少 1,665.59 万元所致。
（2）筹资活动产生的现金流量净额-1,323.52 万元，较上期减少 14,350.51
万元。主要原因是：
①2021 年发行股票 3,344.90 万股，募集资金到账增加现金 13,352.95 万元。
②上年信用等级一般的银行承兑汇票贴现的金额 3,020.61 万元，本年未发
生信用等级一般的银行承兑汇票贴现业务。
③上年支付的发行费用及其他筹资费用 223.05 万元，本年未发生。
④本年银行借款余额较上期增加 1,800 万元。
二、2023 年度财务预算情况
（一）预算编制说明
本预算报告的编制范围为本公司
本预算报告是公司本着谨慎性原则，依据 2023 年度经营计划进行测算，在
市场、国家政策、行业等因素无重大变化的假设前提下编制的。
（二）2023 年主要财务预算指标
2023 年，公司将满足年度客户交付需求，持续提升客户满意度，利用核心
竞争优势和质量成本优势进一步扩大行业内的市场份额。进而实现公司业务的稳
定、可持续发展，实现收入和利润稳中有增。
（三）特别提示
本预算报告不代表公司盈利预测，财务预算涉及的主要预算指标能否实现取
决于宏观经济环境、国家及行业政策、市场需求状况、主要原材料价格波动等多
种因素，存在一定的不确定性。2023 年预算指标仅作为公司内部经营管理和业
绩考核的参考指标。
湖北华阳汽车变速系统股份有限公司
董事会
2023 年 4 月 27 日
