大地电气
870436
南通大地电气股份有限公司
Nantong Great Electric Co.,Ltd.
年度报告
2023
1
公司年度大事记
2023 年 5 月
董事长蒋明泉先生被中共南通市委、
南通市人民政府授予“杰出通商”荣誉称号
2023 年 6 月
公司在中国汽车工业协会车用电路系统
分委会成立大会上被选为副理事长单位
2023 年 8 月
公司被南通市崇川区慈善会授予
“最具爱心慈善捐赠单位”
2023 年 11 月
公司被评为“2023 年度国家知识产权优势企业”
2023 年 12 月
公司获得“江苏省质量信用 AA 级企业认定”
2023 年 12 月
子公司柳州稳远通过“高新技术企业”认定
2
目录
公司年度大事记 .............................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4
第二节 公司概况 ........................................................... 6
第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8
第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12
第五节 重大事件 .......................................................... 39
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 47
第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 51
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 55
第九节 行业信息 .......................................................... 59
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 60
第十一节 财务会计报告 .................................................... 73
第十二节 备查文件目录 ................................................... 163
3
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人蒋明泉、主管会计工作负责人陈龙全及会计机构负责人（会计主管人员）马文泰保证
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真 □是 √否
实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
【重大风险提示表】
1、 是否存在退市风险
□是 √否
2、 本期重大风险是否发生重大变化
□是 √否
公司在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请
投资者注意阅读。
4
释义
释义项目 释义
公司、本公司、大地电气、南通大地 指 南通大地电气股份有限公司
北京大地 指 北京南通大地电气有限公司
南通宏致 指 南通宏致汽车电子科技有限公司
聚源投资 指 南通聚源投资管理有限公司
柳州稳远 指 柳州稳远电气有限公司
山东大地 指 山东大地电气有限公司
新能源研究院 指 南通大地新能源汽车电控与连接技术研究院有限公
司
山东聚源 指 山东聚源电子科技有限公司
徐州大地 指 徐州大地电气有限公司
昆山宏致 指 昆山宏致电子有限公司
康达投资 指 南通康达投资咨询中心（有限合伙）
同达投资 指 南通同达投资咨询中心（有限合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
主办券商、保荐机构、东北证券 指 东北证券股份有限公司
挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开
转让
公司章程 指 南通大地电气股份有限公司章程
三会 指 股东大会、董事会和监事会
股东大会 指 南通大地电气股份有限公司股东大会
董事会 指 南通大地电气股份有限公司董事会
监事会 指 南通大地电气股份有限公司监事会
三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
议事规则》
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监
管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员
北汽福田 指 北汽福田汽车股份有限公司
东风柳汽 指 东风柳州汽车有限公司
盐城通佳 指 盐城通佳橡塑机械有限公司
报告期 指 2023 年度
天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
5
第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 大地电气
证券代码 870436
公司中文全称 南通大地电气股份有限公司
Nantong Great Electric Co.,Ltd.
英文名称及缩写
NTGEC
法定代表人 蒋明泉
二、 联系方式
董事会秘书姓名 陈龙全
联系地址 江苏省南通市崇川区永和路 1166 号
电话 0513-89028315
传真 0513-89028302
董秘邮箱 chenlq1002@ntgec.com
公司网址 http://www.ntgec.com/
办公地址 江苏省南通市崇川区永和路 1166 号
邮政编码 226011
公司邮箱 ntdadi@ntgec.com
三、 信息披露及备置地点
公司年度报告 上市公司年报
公司披露年度报告的证券交易所网 www.bse.cn
站
公司披露年度报告的媒体名称及网 《中国证券报》（中证网 www.cs.com.cn）
址
公司年度报告备置地 公司董事会办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2021 年 11 月 15 日
行业分类 C 制造业-36 汽车制造业-366 汽车零部件及配件制造-3660 汽
车零部件及配件制造
主要产品与服务项目 公司主要为汽车厂及发动机等核心零部件厂商提供成套线束、
发动机线束、功能线束和汽车连接组件等系列产品的研发、生
产以及相关方案设计等服务。
6
普通股总股本（股） 94,476,000
优先股总股本（股） -
控股股东 南通聚源投资管理有限公司
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（蒋明泉），无一致行动人
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号
务所
签字会计师姓名 陈振伟、姚远
名称 东北证券股份有限公司
报告期内履行持续督 办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 曹君锋、程继光
持续督导的期间 2021 年 11 月 15 日 - 2024 年 12 月 31 日
注：原签字注册会计师徐健因签字年限已满不再担任公司签字注册会计师，天健会计师事务所（特
殊普通合伙）委派姚远担任公司签字注册会计师完成相关工作。
原保荐代表人张旭东先生因个人原因无法继续从事对公司的持续督导工作，东北证券指定曹君锋先
生接替张旭东先生担任公司持续督导期间的保荐代表人，继续履行对公司的持续督导职责。
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
7
第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
本年比上年
2023 年 2022 年 2021 年
增减%
营业收入 814,594,110.63 490,586,344.48 66.05% 795,017,047.55
毛利率% 18.98% 16.72% - 22.32%
归属于上市公司股东的净利 5,219,208.19 -24,026,074.06 121.72%
52,034,343.20
润
归属于上市公司股东的扣除
-5,974,032.88 -29,181,202.36 79.53% 42,130,347.24
非经常性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依 -
据归属于上市公司股东的净 1.18% -5.22% 16.23%
利润计算）
加权平均净资产收益率%（依 -
据归属于上市公司股东的扣
-1.35% -6.34% 13.14%
除非经常性损益后的净利润
计算）
基本每股收益 0.06 -0.25 124.00% 0.68
二、 营运情况
单位：元
本年末比上
2023 年末 2022 年末 2021 年末
年末增减%
资产总计 1,178,972,295.42 779,768,645.18 51.20% 907,798,656.48
负债总计 735,051,097.89 341,066,655.84 115.52% 422,019,639.87
归属于上市公司股东的净资
443,921,197.53 438,701,989.34 1.19% 485,779,016.61
产
归属于上市公司股东的每股
4.70 4.64 1.29% 5.14
净资产
资产负债率%（母公司） 55.97% 33.76% - 38.73%
资产负债率%（合并） 62.35% 43.74% - 46.49%
流动比率 1.21 2.03 -40.39% 1.98
本年比上年
2023 年 2022 年 2021 年
增减%
利息保障倍数 1.13 -5.25 - 6.82
经营活动产生的现金流量净 35,865,572.18
-84,600,204.61 47,285,063.88 -278.92%
额
应收账款周转率 3.02 2.69 - 3.64
8
存货周转率 3.25 2.32 - 3.07
总资产增长率% 51.20% -14.10% - 18.77%
营业收入增长率% 66.05% -38.29% - 3.81%
净利润增长率% 121.72% -146.17% - -16.78%
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
四、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用
单位：元
差异率（年度报
项目 年度报告 业绩快报 告比业绩快报增
减%）
营业收入 814,594,110.63 846,247,422.22 -3.74%
归属于上市公司股东的净利润 5,219,208.19 4,065,924.24 28.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常
-5,974,032.88 -7,174,723.80 16.74%
性损益的净利润
基本每股收益 0.06 0.04 50.00%
加权平均净资产收益率%（扣非前） 1.18% 0.92% -
加权平均净资产收益率%（扣非后） -1.35% -1.63% -
总资产 1,178,972,295.42 1,177,756,983.06 0.10%
归属于上市公司股东的所有者权益 443,921,197.53 442,773,035.85 0.26%
股本 94,476,000.00 94,476,000.00 -
归属于上市公司股东的每股净资产 4.70 4.69 0.21%
与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据相比，归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司
股东的扣除非经常性损益的净利润、基本每股收益有所增加。主要原因是根据《关于先进制造业企业
增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2027
年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本年度母
公司、南通宏致、北京大地为高新技术企业，可享受加计抵减政策。因而归属于上市公司股东的净利
润增加了 115.33 万元，增幅为 28.36%；基本每股收益为 0.06，增幅为 50%。其他财务数据不存在重
大差异。
五、 2023 年分季度主要财务数据
单位：元
项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
9
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月
份）
营业收入 156,064,014.26 202,455,836.89 183,701,776.42 272,372,483.06
归属于上市公司股东的净
-3,841,368.93 -2,650,582.30 1,585,955.04 10,125,204.38
利润
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益后的净利 -4,721,672.27 -3,409,969.62 -530,048.75 2,687,657.76
润
季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用
六、 非经常性损益项目和金额
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损益 4,388,187.77 107,819.79 -409,235.39
计入当期损益的政府补助 4,269,941.99 2,848,109.16 11,334,095.14
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变
2,640,952.52 2,108,019.93 201,888.45
动损益，以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-105,841.21 31,366.92 124,043.33
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
- 59,812.50 12,859.31
目
非经常性损益合计 11,193,241.07 5,155,128.30 11,263,650.84
所得税影响数 - - 1,359,654.88
少数股东权益影响额（税后） - - -
非经常性损益净额 11,193,241.07 5,155,128.30 9,903,995.96
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
10
单位：元
上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
科目
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
递延所得税资产 23,200,835.82 23,701,856.25 11,811,598.90 12,379,643.19
资产总计 779,267,624.75 779,768,645.18 907,798,656.48 908,366,700.77
未分配利润 49,595,679.34 50,096,699.77 97,173,727.04 97,741,771.33
所有者权益 438,200,968.91 438,701,989.34 485,779,016.61 486,347,060.90
所得税费用 -11,389,236.92 -11,322,213.06 645,073.98 77,029.69
净利润 -23,959,050.20 -24,026,074.06 52,034,343.20 52,602,387.49
综合收益总额 -23,959,050.20 -24,026,074.06 52,034,343.20 52,602,387.49
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的
资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表
列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行
该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及
确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照
该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初
留存收益及其他相关财务报表项目。
11
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
1、盈利模式
公司系汽车整车线束配套解决方案供应商，专业从事汽车线束及相关零部件的技术研发、产品制
造和技术服务，主要为汽车厂、发动机厂等核心零部件厂商提供成套线束、发动机线束、功能线束和
其他等系列产品的研发、生产以及相关方案设计等服务，是一家具有自主研发和创新能力的高新技术
企业，公司的盈利主要来自于公司主营产品销售所产生的销售利润，充分利用公司自身的研发与创新
能力，紧跟市场需求变化和客户特定要求，针对不同客户提供具有专业和先进设计理念的整车线束解
决方案，强化售前与售后服务，精心打造品牌，赢得市场占有率并获取利润。
2、采购模式
公司设有采购中心，根据其业务特点，为了规范管理，严格控制成本和质量，公司按照质量管理
体系的要求，根据不同原材料市场供应的特点，通过对供应商的产品进行询价、索样、检验、小批量
采购、实测和筛选，确定合格供应商名录，建立相应的采购体系；同时对供应商遴选、采购价格、采
购合同、原材料入厂检验、不合格品处理、货款支付等环节进行规范，明确了采购流程。
各工厂根据销售预测、库存情况，制定采购需求，采购中心审批后组织实施采购活动。公司生产
所需主要原材料市场供应非常充分，供应商竞争激烈，不存在对主要供应商的重大依赖。
3、生产模式
公司采用“以销定产”的模式，具体为订单生产与拉动生产相结合。
（1）订单生产模式
公司生产制造中心根据营销中心的客户订单制定生产计划，并组织生产，同时对生产进度进行监
督、检查。
（2）拉动生产模式
对于部分提供滚动需求预测的客户，公司为保证及时供货，生产制造中心会提前设定安全库存并
组织生产，待客户提出实际需求时即时供货。当库存低于安全库存时，生产制造中心会及时组织生产
予以补充。
公司生产有淡旺季，一般 6-8 月是淡季，并受宏观经济及下游市场情况影响可能提前或延长；11
月至次年 3 月为旺季，主要根据汽车销售淡旺季的变化而变化的。
12
4、销售模式
（1）销售方式
公司以汽车整车厂为终端客户，是整车厂和发动机厂的一级配套商。公司常规产品的销售属于大
客户维护型，营销中心与各个客户间签订年度供应协议（即框架性协议），再依据客户各阶段实际生产
需求信息确定最终销售数量。公司的新产品销售主要是通过配合终端客户，针对特定设计要求进行同
步研发，并提供相应产品，从而实现新产品的销售。
公司销售全部为直销，通过近几年的市场开拓，已经在全国建立了完善的营销体系和销售服务网
络，通过完善的客户服务和技术支持，逐步形成品牌优势，与客户间建立了良好、持续的合作关系。
随着汽车行业的技术更新和整车厂不断的车型升级换代，公司持续推出自主创新产品，满足汽车行业
头部企业的市场需求。
（2）公司销售产品的定价机制
公司与客户在确定开发配套关系后，产品的价格按双方事先商定的核价方式进行报价，并按定价
流程经双方协商一致后予以确定。
5、研发模式
公司组建了业内领先的企业技术中心和电气实验室，负责对新产品的设计研发以及相关电气性能
验证。
公司研发部门根据市场需求，进行可行性分析后，向总经理提出研发项目申请，经批准同意后，
组建项目研发小组，进行产品研发。公司制定了《设计和开发控制程序》，对产品研发过程中各部门以
及负责人的职责、产品研发的流程以及相应文件和记录进行了严格的规范。
为了更好地满足客户需求，公司除自主研发外，还与整车厂客户合作进行产品的同步研发工作。
合作模式通常是由整车厂研究院提出技术规范和功能要求，双方研发人员共同参与设计和验证，产出
的知识产权和科研成果一般为归客户所有，协议约定归发行人所有或双方共有的除外。
报告期内，公司的商业模式未发生变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定 是
北京大地被认定为北京市专精特新中小企业；
其他相关的认定情况
柳州稳远被认定为广西壮族自治区科技型中小企业；
13
南通大地被认定为 2023 年度国家知识产权优势企业；
南通大地被认定为江苏省质量信用 AA 级企业。
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
报告期内，公司实现营业收入 814,594,110.63 元，比上年同期增加 324,007,766.15 元，增长了
66.05%；实现归属于公司股东的净利润 5,219,208.19 元，比上年同期增长了 121.72%。截止报告期
末，公司总资产为 1,178,972,295.42 元，净资产为 443,921,197.53 元，分别比上年期末增加 51.20%
和 1.19%。
在经历了 2022 年商用车市场大幅下滑以后，2023 年企稳回升，实现恢复性增长，公司主要客户
的订单及装车量均大幅度增加。公司全力做好客户保供工作，发挥多地设有工厂的优势，组织调配生
产能力，千方百计满足客户需求；同时加大新市场新产品开发力度，部分新客户已进入批量和小批量
生产阶段，报告期营业收入较上年同期呈现较大幅度增长。但由于大宗商品价格一直处于高位，人工
成本增加，公司产品毛利率偏低，此外公司管理费用、研发费用增加，公司的净利润率仍然偏低。
为吸引和引进人才，2023 年初公司新能源研究院在上海成立了分院，共引进 30 多名不同专业的
技术和管理人员，为公司的管理提升、市场开发和技术开发提供了人才保证。
报告期，公司及子公司新申请发明专利 9 项、实用新型专利 20 项、外观专利 1 项；获得授权实
用新型专利 13 项，外观设计 1 项。截止报告期末，公司及子公司拥有有效发明专利 15 项，实用新型
专利 160 项，外观设计专利 12 项。
2023 年 5 月公司董事长蒋明泉被中共南通市委、南通市人民政府授予“杰出通商”荣誉称号。在
2023 年 6 月 14 日召开的中国汽车工业协会车用电路分委会成立大会上，公司被选为副理事长单位。
公司还被评为 2023 年度国家知识产权优势企业，被认定为江苏省质量信用 AA 级企业，子公司柳州稳
远通过了国家高新技术企业认定。
(二) 行业情况
根据中国汽车工业协会发布的数据，2023 年汽车产销量分别完成了 3,016.1 万辆和 3,009.4 万
辆,同比分别增长 11.6%和 12%。其中，乘用车产销量分别完成 2,612.4 万辆和 2,606.3 万辆，同比分
别增长 9.6%和 10.6%；商用车产销量分别完成 403.7 万辆和 403.1 万辆，同比分别增长 26.8 和 22.1%；
新能源汽车产销分别完成 958.7 万辆和 949.5 万辆，同比分别增长 35.8%和 37.9%；汽车出口 491 万
14
辆，同比增长 57.9%。我国经济运行保持持续恢复态势，国家和各地相继出台了促销政策，在这样的
背景下，汽车行业 2023 年呈现了 2 位数的增长。尤其作为车市亮点的新能源汽车、汽车出口和中国
品牌继续延续良好发展态势，商用车实现恢复性增长。
展望 2024 年，汽车行业呈现稳中向好、持续增长态势。中国汽车工业协会预计，2024 年中国汽
车总销量将超过 3100 万辆，同比增长 3%以上。其中，乘用车销量 2680 万辆，同比增长 3%；商用车销
量 420 万辆，同比增长 4%。新能源汽车销量 1150 万辆，出口 550 万辆。但也会面临一些不确定因素，
全球经济下行压力、美西方对中国企业的打压，这些都可能对汽车需求和供给产生一定的影响。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
2023 年末 2022 年末
项目 占总资产 占总资产 变动比例%
金额 金额
的比重% 的比重%
货币资金 60,423,430.89 5.13% 65,239,275.02 8.37% -7.38%
交易性金融资产 75,000,000.00 6.36% 98,000,000.00 12.57% -23.47%
应收票据 40,426,152.31 3.43% 10,847,888.58 1.39% 272.66%
应收账款 331,352,114.25 28.11% 157,721,078.36 20.23% 110.09%
应收款项融资 62,308,846.63 5.29% 45,276,744.03 5.81% 37.62%
预付款项 2,723,006.93 0.23% 1,756,271.03 0.23% 55.04%
其他应收款 10,277,267.80 0.87% 11,111,979.49 1.43% -7.51%
存货 244,297,430.62 20.72% 161,703,976.39 20.74% 51.08%
其他流动资产 1,696,513.89 0.14% 751,885.34 0.10% 125.63%
投资性房地产 - - - - -
长期股权投资 - - - - -
固定资产 114,229,354.47 9.69% 124,534,754.28 15.97% -8.28%
在建工程 125,984,022.97 10.69% 1,631,800.18 0.21% 7,620.55%
使用权资产 26,485,635.17 2.25% 19,639,819.57 2.52% 34.86%
无形资产 40,595,243.51 3.44% 40,440,292.80 5.19% 0.38%
长期待摊费用 13,476,747.26 1.14% 10,898,879.11 1.40% 23.65%
商誉 - - - - -
递延所得税资产 27,990,685.69 2.37% 23,701,856.25 3.04% 18.09%
其他非流动资产 1,705,843.03 0.14% 6,512,144.75 0.84% -73.81%
短期借款 224,850,762.90 19.07% 106,094,700.82 13.61% 111.93%
应付票据 33,265,667.16 2.82% 16,265,666.07 2.09% 104.51%
应付账款 371,557,942.84 31.52% 120,440,107.07 15.46% 208.50%
合同负债 1,069,662.47 0.09% 1,365,543.81 0.18% -21.67%
应付职工薪酬 18,126,311.59 1.54% 11,012,103.69 1.41% 64.60%
15
应交税费 6,279,131.12 0.53% 4,901,576.92 0.63% 28.10%
其他应付款 736,286.57 0.06% 386,678.59 0.05% 90.41%
一年内到期的非流动
8,531,757.21 0.72% 3,951,369.21 0.51% 115.92%
负债
其他流动负债 20,411,174.44 1.73% 7,508,435.54 0.96% 171.84%
长期借款 2,579,333.49 0.22% 3,003,333.45 0.39% -14.12%
租赁负债 18,143,645.36 1.54% 15,154,302.44 1.94% 19.73%
长期应付款 29,499,422.74 2.50% 50,982,838.23 6.54% -42.14%
未分配利润 53,868,607.88 4.57% 50,096,699.77 6.42% 7.53%
归属于母公司所有者
443,921,197.53 37.65% 438,701,989.34 56.26% 1.19%
权益合计
资产负债项目重大变动原因：
应收票据：增加 272.66%，主要为本期采购量增加，用银行承兑票据质押给供应商开具银行承兑
及收到的未到期商业承兑增加所致。
应收账款：增加 110.09%，主要为本期销售大幅增加，未到期应收账款增加所致。
应收款项融资：增加 37.62%，主要为本期营业收入增加，收到客户支付的未到期银行承兑增加所
致。
预付款项：增加 55.04%，主要为员工数量增加，宿舍租赁费用和教育培训费增加所致。
存货：增加 51.08%，主要为订单增加，原材料采购和产品库存增加所致。
其他流动资产：增加 125.63%，主要为待抵扣增值税增加所致。
在建工程：增加 7620.55%，主要为新厂区建设所致。
使用权资产：增加 34.86%，主要为徐州大地新增租赁厂房所致。
其他非流动资产：减少 73.81%，主要为土地预付款转无形资产所致。
短期借款：增加 111.93%，主要为客户订单增加，流动资金需求增加所致。
应付票据：增加 104.51%，主要为客户订单增加，原材料采购增加，采用票据支付增加所致。
应付账款：增加 208.50%，主要为客户订单增加，原材料采购增加，未到期应付账款增加。
应付职工薪酬：增加 64.60%，主要为客户订单增加，员工人数增加，应付职工薪酬相应增加。
其他应付款：增加 90.41%，主要为其他暂收款增加所致。
一年内到期的非流动负债：增加 115.92%，主要为一年到期的租赁负债增加所致。
其他流动负债：增加 171.84%，主要为预提运输费用及未终止确认的已背书未到期应收票据增加
所致。
长期应付款：减少 42.14%，主要为聚源退还一幢生产厂房，分期付款购买固定资产减少所致。
16
境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
2023 年 2022 年
项目 占营业收 占营业收 变动比例%
金额 金额
入的比重% 入的比重%
营业收入 814,594,110.63 - 490,586,344.48 - 66.05%
营业成本 659,956,963.66 81.02% 408,543,471.99 83.28% 61.54%
毛利率 18.98% - 16.72% - -
税金及附加 4,314,306.49 0.53% 3,196,247.24 0.65% 34.98%
销售费用 16,078,930.06 1.97% 14,366,099.27 2.93% 11.92%
管理费用 73,000,753.57 8.96% 48,950,657.45 9.98% 49.13%
研发费用 55,749,497.70 6.84% 43,282,304.13 8.82% 28.80%
财务费用 6,921,945.46 0.85% 5,658,646.10 1.15% 22.33%
信用减值损失 -5,827,716.06 -0.72% -130,318.15 -0.03% 4,371.91%
资产减值损失 -6,624,386.99 -0.81% -5,537,301.39 -1.13% 19.63%
其他收益 9,581,049.23 1.18% 2,907,921.66 0.59% 229.48%
投资收益 947,372.32 0.12% 683,305.75 0.14% 38.65%
公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% -
资产处置收益 4,410,627.30 0.54% 151,451.25 0.03% 2,812.24%
汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% -
营业利润 1,058,659.49 0.13% -35,336,022.58 -7.20% 103.00%
营业外收入 48,978.63 0.01% 79,956.38 0.02% -38.74%
营业外支出 177,259.37 0.02% 92,220.92 0.02% 92.21%
所得税费用 -4,288,829.44 -0.53% -11,322,213.06 -2.31% 62.12%
净利润 5,219,208.19 0.64% -24,026,074.06 -4.90% 121.72%
项目重大变动原因：
营业收入：增加66.05%，主要为商用车市场恢复性增长，同时公司新市场开发量产，新老客户
订单大幅增加所致。
营业成本：增加61.54%，主要为订单大幅增加，生产量增长，生产成本同步增加。
税收及附加：增加34.98%，主要为收入增长，增值税附加增加；新增土地使用权，土地使用税
增加。
管理费用：增加49.13%，主要为订单增加，生产量增长，同时公司引进管理人才，管理费用相
应增加。
其他收益：增加229.48%，主要为与收益相关的政府补助和增值税加计扣除增加所致。
17
信用减值损失：增加4371.91%，主要为应收账款增加计提坏账准备增加。
营业利润：增加103.00%，主要为客户订单增加，营业收入增长，营业利润较上年增加。
营业外收入：减少38.74%，主要为无需支付的款项减少所致。
营业外支出：增加92.21%，主要为报告期对外捐赠增加所致。
利润总额：增加102.63%，主要为客户订单增加，营业收入增长，利润总额较上年增加。
所得税费用：增加62.12%，主要为客户订单增加，营业收入增长，所得税费用较上年增加。
净利润：增加121.72%，主要为客户订单增加，营业收入增长，净利润较上年增加。
(2) 收入构成
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
主营业务收入 798,147,273.47 481,176,250.39 65.87%
其他业务收入 16,446,837.16 9,410,094.09 74.78%
主营业务成本 648,044,323.75 402,023,810.23 61.20%
其他业务成本 11,912,639.91 6,519,661.76 82.72%
按产品分类分析：
单位：元
营业收 营业成 毛利率
毛利 入比上 本比上 比上年
分产品 营业收入 营业成本
率% 年同期 年同期 同期增
增减% 增减% 减
减少
0.64
成套线束 658,821,449.69 561,671,734.72 14.75% 47.38% 48.50%
个百分
点
增加
发动机线 10.42
109,189,982.02 61,820,912.66 43.38% 442.08% 357.82%
束 个百分
点
减少
5.31
功能线束 12,865,871.60 11,055,764.60 14.07% 136.28% 151.83%
个百分
点
减少
9.43
其他产品 17,269,970.16 13,495,911.77 21.85% 101.43% 129.08%
个百分
点
减少
其他业务 16,446,837.16 11,912,639.91 27.57% 74.78% 82.72%
3.15
18
个百分
点
合计 814,594,110.63 659,956,963.66 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
比上年同 比上年同 毛利率比上
分地区 营业收入 营业成本 毛利率%
期 期 年同期增减
增减% 增减%
增加 2.26
内销 814,594,110.63 659,956,963.66 18.98% 66.05% 25.95%
个百分点
合计 814,594,110.63 659,956,963.66 - - - -
收入构成变动的原因：
报告期商用车市场企稳回升，恢复性增长，公司的主要客户订单均大幅增加，同时公司加大新
市场新产品开发力度，部分新客户已进入批量和小批量生产阶段，报告期营业收入大幅增长。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系
1 北汽集团及其下属企业* 313,267,698.18 38.46% 否
2 北京福田戴姆勒汽车有限公司 165,720,823.77 20.34% 否
3 山东重工集团及其下属企业* 138,950,081.15 17.06% 否
4 吉利控股集团* 63,786,310.09 7.83% 否
5 东风柳州汽车有限公司 57,916,700.73 7.11% 否
合计 739,641,613.93 90.80% -
*按同一控制下合并口径计算。
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系
1 江苏江扬线缆有限公司 146,064,568.00 26.77% 否
2 泰科电子（上海）有限公司 43,145,670.48 7.91% 否
3 济南天海电器有限公司 41,341,016.48 7.58% 否
4 江苏上上电缆集团有限公司 31,480,535.06 5.77% 否
5 宁波正耀汽车电器有限公司 12,453,613.35 2.28% 否
合计 274,485,403.37 50.31% -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
19
经营活动产生的现金流量净额 -84,600,204.61 47,285,063.88 -278.92%
投资活动产生的现金流量净额 -22,024,306.74 -147,007,091.33 85.02%
筹资活动产生的现金流量净额 106,755,750.67 -46,762,132.30 328.30%
现金流量分析：
公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额-84,600,204.61,比上年度减少 278.92%，主要
为本期营业收入大幅增加，原材料采购及薪酬支出也大幅增加，货款回收有一定账期，导致现金流
为负且金额较大。投资活动产生的现金流量净额-22,024,306.74，比上年度增加 85.02%，主要是为
报告期利用闲置募集资金购买理财产品到期所致。筹资活动产生的现金流量净额 106,755,750.67，
比上年度增加 328.30%，主要为银行短期借款增加所致。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
√适用 □不适用
单位：元
报告期投资额 上年同期投资额 变动比例%
38,088,562.84 6,549,145.00 313.62%
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元
是
被投资
主要 持股 资金 合作 投资 产品 预计 本期投资盈 否
公司名 投资金额
业务 比例% 来源 方 期限 类型 收益 亏 涉
称
诉
徐州大
地电气 自 有 不 适 不 适 线 束
线束 11,000,000 100% - -4,030,000 否
有限公 资金 用 用 类
司
合计 - 11,000,000 - - - - - -4,030,000 -
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元
20
是否达
截止报
到计划
告期末
项目名 累计实际投入 资金来 项目进 预计收 进度和
本期投入情况 累计实
称 情况 源 度 益 预计收
现的收
益的原
益
因
南 通 宏
致 汽 车 募 集 资
连 接 组 21,332,232.84 24,124,464.84 金、自有 17.60% 不适用 不适用 不适用
件 生 产 资金
项目
大 地 电
气 汽 车
募 集 资
线 束 产 5,756,330.00 11,571,101.00 60.41% 不适用 不适用 不适用
金
线 升 级
项目
合计 27,088,562.84 35,695,565.84 - - - - -
4、 以公允价值计量的金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元
计入权
本期公
益的累
金融资产 初始投 资金来 本期购 本期出 报告期投资收 允价值
计公允
类别 资成本 源 入金额 售金额 益 变动损
价值变
益
动
交易性金 募集资
0 331,280,000 354,280,000 2,640,952.52 0 0
融资产 金
合计 0 - 331,280,000 354,280,000 2,640,952.52 0 0
5、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或存在
逾期未收
理财产品类型 资金来源 发生额 未到期余额 其他可能导致减值的情形
回金额
对公司的影响说明
银行理财产品 募集资金 389,000,000 75,000,000 0 不存在
券商理财产品 募集资金 40,280,000 0 0 不存在
合计 - 429,280,000 75,000,000 0 -
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
√适用 □不适用
单位：元
21
逾
期 受托机构
未到 未 名称（或
委托理财 资金 资金
理财产品名称 期余 收 受托人姓 金额 产品期限
发生额 来源 投向
额 回 名）及类
金 型
额
招商银行点金系 2022.11.1 结构
募集 招商银行
列看涨两层区间 38,000,000 0 0 38,000,000 - 性存
资金 南通分行
92 天结构性存款 2023.2.1 款
招商银行点金系 2022.11.1 结构
募集 招商银行
列看涨两层区间 50,000,000 0 0 50,000,000 - 性存
资金 南通分行
92 天结构性存款 2023.2.1 款
江苏银行对公结 2022.11.2 结构
募集 江苏银行
构性存款 2022 年 10,000,000 0 0 10,000,000 - 性存
资金 港闸支行
第 41 期 3 个月 A 2023.2.2 款
招商银行点金系 2023.2.10 结构
募集 招商银行
列看涨两层区间 40,000,000 0 0 40,000,000 - 性存
资金 南通分行
91 天结构性存款 2023.5.12 款
招商银行点金系 2023.2.10 结构
募集 招商银行
列看涨两层区间 28,000,000 0 0 28,000,000 - 性存
资金 南通分行
91 天结构性存款 2023.5.12 款
中信建投 2023.2.10
“看涨宝”213 募集 收益
10,000,000 0 0 股份有限 10,000,000 -
期 资金 凭证
公司 2023.8.17
中信建投 2023.2.10
“看涨宝”214 募集 收益
10,000,000 0 0 股份有限 10,000,000 -
期 资金 凭证
公司 2023.8.17
江苏银行对公人
2023.2.15 结构
民币结构性存款 募集 江苏银行
10,000,000 0 0 10,000,000 - 性存
2023 年第 7 期 6 资金 港闸支行
2023.8.15 款
个月款
招商银行点金系 2023.5.16 结构
募集 招商银行
列看涨两层区间 40,000,000 0 0 40,000,000 - 性存
资金 南通分行
92 天结构性存款 2023.8.16 款
招商银行点金系 2023.5.17 结构
募集 招商银行
列看涨两层区间 28,000,000 0 0 28,000,000 - 性存
资金 南通分行
92 天结构性存款 2023.8.17 款
招商银行点金系 2023.8.21 结构
募集 招商银行
列看跌两层区间 25,000,000 0 0 25,000,000 - 性存
资金 南通分行
63 天结构性存款 2023.10.23 款
招商银行点金系 募集 招商银行 2023.8.21 结构
15,000,000 0 0 15,000,000
列看跌两层区间 资金 南通分行 - 性存
22
101 天结构性存 2023.11.30 款
款
招商银行点金系
2023.8.21 结构
列看跌两层区间 募集 招商银行
30,000,000 0 0 30,000,000 - 性存
101 天结构性存 资金 南通分行
2023.11.30 款
款
中信建投 2023.8.22
“看涨宝”289 募集 收益
10,280,000 0 0 股份有限 10,280,000 -
期 资金 凭证
公司 2023.11.23
中信建投 2023.8.22
“看涨宝”290 募集 收益
10,000,000 0 0 股份有限 10,000,000 -
期 资金 凭证
公司 2023.11.27
招商银行点金系 2023.12.11 结构
募集 招商银行
列看涨两层区间 30,000,000 0 0 30,000,000 - 性存
资金 南通分行
91 天结构性存款 2024.3.11 款
招商银行点金系 2023.12.21 结构
募集 招商银行
列看跌两层区间 35,000,000 0 0 35,000,000 - 性存
资金 南通分行
32 天结构性存款 2024.1.22 款
招商银行点金系 2023.12.21 结构
募集 招商银行
列看跌两层区间 10,000,000 0 0 10,000,000 - 性存
资金 南通分行
32 天结构性存款 2024.1.22 款
（续上表）
该项 未来
减值
委托 是否
参考年 准备
报酬确 预期收益 当期实际收 实际收 是否 还有
理财产品名称 化收益 金额
定方式 （如有） 益或损失 回情况 经过 委托
率 （如
法定 理财
有）
程序 计划
招商银行点金系
保本浮
列看涨两层区间 1.55% 272,975.34 272,975.34 已收回 是 是 -
动收益
92 天结构性存款
招商银行点金系
保本浮
列看涨两层区间 1.55% 359,178.08 359,178.08 已收回 是 是 -
动收益
92 天结构性存款
江苏银行对公结
构性存款 2022 保本浮
1.40% 56,400.00 56,400.00 已收回 是 是 -
年第 41 期 3 个 动收益
月A
招商银行点金系
保本浮
列看涨两层区间 1.55% 284,219.18 284,219.18 已收回 是 是 -
动收益
91 天结构性存款
招商银行点金系 保本浮 1.55% 198,953.42 198,953.42 已收回 是 是 -
23
列看涨两层区间 动收益
91 天结构性存款
“看涨宝”213 保本浮
1.50% 77,260.27 77,260.27 已收回 是 是 -
期 动收益
“看涨宝”214 保本浮
1.50% 219,513.85 219,513.85 已收回 是 是 -
期 动收益
江苏银行对公人
民币结构性存款 保本浮
1.20% 165,500.00 165,500.00 已收回 是 是 -
2023 年第 7 期 6 动收益
个月款
招商银行点金系
保本浮
列看涨两层区间 1.55% 282,301.37 282,301.37 已收回 是 是 -
动收益
92 天结构性存款
招商银行点金系
保本浮
列看涨两层区间 1.55% 197,610.96 197,610.96 已收回 是 是 -
动收益
92 天结构性存款
招商银行点金系
保本浮
列看跌两层区间 1.55% 110,034.25 110,034.25 已收回 是 是 -
动收益
63 天结构性存款
招商银行点金系
列看跌两层区间 保本浮
1.55% 107,919.81 107,917.81 已收回 是 是 -
101 天结构性存 动收益
款
招商银行点金系
列看跌两层区间 保本浮
1.55% 215,835.62 215,835.62 已收回 是 是 -
101 天结构性存 动收益
款
“看涨宝”289 保本浮
1.50% 39,289.32 39,289.32 已收回 是 是 -
期 动收益
“看涨宝”290 保本浮
1.50% 53,963.05 53,963.05 已收回 是 是 -
期 动收益
报告期
末未收
招商银行点金系
保本浮 回,2024
列看涨两层区间 1.55% 186,986.30 186,986.30 是 是 -
动收益 年3月
91 天结构性存款
11 日收
回。
报告期
末未收
招商银行点金系
保本浮 回,2024
列看跌两层区间 1.55% 73,643.84 73,643.84 是 是 -
动收益 年1月
32 天结构性存款
22 日收
回。
24
报告期
末未收
招商银行点金系
保本浮 回,2024
列看跌两层区间 1.55% 21,041.70 21,041.70 是 是 -
动收益 年1月
32 天结构性存款
22 日收
回。
表中的参考年化收益率为合同约定的最低收益率。截至 2023 年 12 月 31 日，公司已到期理财产品
本金全部收回，取得收益共 2,640,952.52 元；未到期金额 7,500 万元。
6、 委托贷款情况
□适用 √不适用
7、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1) 主要控股子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司类 注册 主营业务 主营业
公司名称 主要业务 总资产 净资产 净利润
型 资本 收入 务利润
控股子
北京大地 线束 500 7,526.80 1,091.33 15,732.28 1,516.99 123.11
公司
控股子 高低压连
南通宏致 8,000 12,522.41 9,535.19 6,025.96 1,566.06 471.37
公司 接组件
控股子
柳州稳远 线束 1,000 7,066.84 445.78 9,649.86 1,141.26 -91.22
公司
控股子
山东大地 线束 1,000 8,072.02 138.03 10,126.31 402.29 -529.34
公司
控股子
研究院 研究开发 1,000 432.45 307.41 483.00 483.00 -462.47
公司
线束及其
控股子
山东聚源 他电子产 3,000 11,343.63 1,005.14 7,778.71 851.34 342.94
公司
品
控股子
徐州大地 线束 2,000 1,885.39 696.68 0.00 0.00 -403.32
公司
(2) 主要控股参股公司情况说明
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动
□适用 √不适用
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对公司整体生产经营和业绩的影响
25
对公司经营产生积极影响，未来可拓
徐州大地电气有限公司 新设立子公司 展新能源线束、工程机械线束业务，
提升公司综合竞争能力。
(4) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
1、本公司于 2021 年 11 月通过高新技术企业复评，取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、
国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为 GR202132001603 的高新技术企业证书，2021-2023 年
度按 15%的税率计征企业所得税。
2、子公司北京南通大地电气有限公司于 2022 年 12 月通过高新技术企业评定，取得了北京市科
学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为 GR202211004321 的高
新技术企业证书，2022-2024 年度按 15%的税率计征企业所得税。
3、子公司南通宏致汽车电子科技有限公司于 2021 年 11 月通过高新技术企业复评，取得了江苏
省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为 GR202132001493 的高
新技术企业证书，2021-2023 年度按 15%的税率计征企业所得税。
4、子公司柳州稳远电气有限公司于 2023 年 12 月通过高新技术企业评定，取得了广西壮族自治
区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局联合颁发的编号为
GR202345000730 的高新技术企业证书，2023-2025 年度按 15%的税率计征企业所得税。
5、根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第
43 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计
5%抵减应纳增值税税额。本公司与子公司南通宏致汽车电子科技有限公司、子公司北京南通大地电
气有限公司、子公司柳州稳远电气有限公司享受此项加计抵减政策。
(六) 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 55,749,497.70 43,282,304.13
研发支出占营业收入的比例 6.84% 8.82%
26
研发支出资本化的金额 0 0
资本化研发支出占研发支出的比例 0% 0%
资本化研发支出占当期净利润的比例 0% 0%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 2 3
本科 99 129
专科及以下 104 178
研发人员总计 205 310
研发人员占员工总量的比例（%） 13.26% 15.32%
3、 专利情况：
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 187 170
公司拥有的发明专利数量 15 15
4、 研发项目情况：
√适用 □不适用
所处阶段/ 预计对公司未来发
研发项目名称 项目目的 拟达到的目标
项目进展 展的影响
储能电池模组结构件用于新
能源汽车及民用储能，要求
为客户提供多功能 拓展新产品，扩大
储能电池模组 结构紧凑，可放置尽可能多
已量产 的电池模组保护结 公司产品在新能源
结构组件开发 的电池。对电池包特别是软
构组件 领域的应用。
包电池能起到较高的防护作
用。
可换式交直流一体座用于新 快速更换内部易损 增加充电接口产品
可换式交直流
能源汽车充电，可满足不同 已量产 件，降低整体充电 类型，提高产品应
一体座开发
充电电源制式需求。 接口维护成本。 用覆盖面
27
在满足充电要求基
第三代新能源 础上，增加蓝牙无 增加充电产品线，
小批量生
汽车便携式充 拓展模式二充电组件功能 线控制功能，预约 满足不同层次顾客
产
电器开发 谷时充电，降低用 需求。
电成本
增加配电盒品种，
电动轻卡中央 与客户同步开发新型电动轻
小批量生 增强产品覆盖面和
配电盒总成开 卡，满足电动轻卡电气控制 满足客户需求
产 新能源卡车线束产
发 要求
品竞争力
根据与相关乘用车
部分已量
为老客户和新开发客户产品 客户签订的开发协
乘用车线束开 产，新车 拓展新客户，增加
配套，进一步拓展乘用车线 议，开发乘用车配
发 型产品持 乘用车线束产品线
束市场 套产品，满足客户
续开发中
需求
北汽福田是公司重要客户，
有利于提高客户粘
福田电动轻卡 紧跟客户开发电动卡车需
开发中 满足客户需要 性，拓展配套产品
整车线束开发 求，开发配套高低压整车线
线，提高配套份额
束
部分产品
新能源商用车 紧跟客户新能源商用车开发 批量生
配套电线束开 步伐，开发电动、甲醇等新 产，新车 满足客户需要 拓展新客户新产品
发 能源商用车配套电线束 型产品持
续开发中
东风柳汽是我公司的重要客
东风柳汽 H7B
户，该项目有助于紧跟客户 有利于提高客户粘
重卡电线束开 批量生产 满足客户需要
产品开发步伐，满足客户需 性，提高配套份额
发
要。
东风柳汽电动 东风柳汽是我公司的重要客 有利于提高客户粘
批量生产 满足客户需要
卡车线束开发 户，该项目有助于紧跟客户 性，提高配套份额
28
产品开发步伐，满足客户需
要。
电动底盘线束 为配合客户开发电动底盘需
开发中 满足客户需要 拓展新客户新产品
开发 要，开发配套电线束
为全球知名农机公司开发配
农机线束开发 样品验证 满足客户需要 拓展新客户新产品
套农机配套线束
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
□适用 √不适用
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及财务报表附注五(二)1。
大地电气公司的营业收入主要来自于销售汽车成套线束、发动机线束、功能线束等产品。2023 年
度，大地电气公司营业收入金额为人民币 814,594,110.63 元，其中汽车成套线束、发动机线束、功能
线束业务的营业收入为人民币 780,877,303.31 元，占营业收入的 95.86%。
由于营业收入是大地电气公司关键业绩指标之一，可能存在大地电气公司管理层（以下简称管理
层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审
计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试
相关内部控制的运行有效性；
29
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，
并查明波动原因；
(4) 选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发
货签收单、客户领用记录、客户确认单或结算凭据等；
(5) 结合应收账款函证，选取项目向客户函证本期的销售金额；
(6) 对营业收入实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及财务报表附注五(一)8。
截至 2023 年 12 月 31 日，大地电气公司存货账面余额为人民币 259,158,470.15 元，跌价准备为
人民币 14,861,039.53 元，账面价值为人民币 244,297,430.62 元。
存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉
及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，
并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度对存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重
新估计；
(3) 选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、历史数据、市场
销售价格等一致；
(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、生产成本或售价波动、技术
或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
30
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：
天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券业务资格，与公司长期合作，在担任公司审计
机构期间，能够勤勉尽责、公允合理地发表独立审计意见，出具各项报告客观、真实地反映了公司的
财务状况和经营成果，顺利完成审计工作。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
1、重要会计政策变更
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生
的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务
报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首
次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权
资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性
差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报
最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
2022 年 12 月 31 日资产负债表项目
递延所得税资产 501,020.43
未分配利润 501,020.43
2022 年度利润表项目
所得税费用 67,023.86
2、重要会计估计变更
无。
3、重大差错更正
无。
31
(九) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
公司报告期内新增全资子公司徐州大地电气有限公司，按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报
表（2014 年）》规定，纳入合并财务报表范围并表核算。
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司始终坚持诚信经营、依法纳税，积极吸纳就业并保证员工的合法权益，在追求经济效益和
股东利益最大化的同时，注重承担社会责任，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益
相关群体。
报告期内，公司及子公司共计聘用 23 位残疾人从事力所能及的工作，为其提供适合其身体情况
的劳动条件和劳动保护，通过岗位培训、特殊帮扶等方式，使其感受到其他员工一样的尊重与温
暖；公司为生病职工、困难职工开展多种形式的慰问活动，营造关爱员工的浓厚氛围。报告期，公
司向所在地区级慈善会捐款十万元，用于地区慈善资助项目。同时，公司及子公司也在内部积极组
织开展了无偿献血活动，以实际行动肩负起社会责任与担当。另外，公司推崇节能减排，在厂区内
设置了光伏发电设备，报告期发电约 40 万度，减少温室气体排放的同时也节约了能源。
公司未来将积极并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对
社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。
3. 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
1、汽车行业电动化、智能化、国际化的产业发展趋势
32
随着电动化、智能化、网联化的加速发展，5G 技术的广泛应用，汽车智能化水平将大幅提升。自
动驾驶及新能源汽车已经成为汽车工业未来发展的重要趋势，为满足人们对汽车安全性、操作便利性、
娱乐性及环保性日益提高的需求，汽车零部件必将向电子化、智能化的方向深度发展，帮助汽车在信
息交互、娱乐服务、智能驾驶等方面实现性能突破，使未来的汽车完成从“功能机”到“智能机”的
转换。新能源汽车在国家的大力支持之下，经过十多年的发展，取得了长足的进步，近几年持续爆发
式增长。中国新能源市场已从政策驱动的成长初期，进入到市场驱动为主的快速成长期。2023 年，新
能源汽车产销累计完成 958.7 万辆和 949.5 万辆，同比分别增长 35.8%和 37.9%，市场占有率达到
31.6%，连续 9 年全球第一。2023 年，汽车出口再创新高，年出口量同比增长 57.9%至 491 万辆，成为
拉动汽车产销量增长的重要力量，对汽车总销量增长的贡献率达到 55.7%。随着新能源汽车技术的日
益进步和环保要求的不断提高，新能源汽车的渗透率将不断提高。
2023 年是“十四五”规划的开局之年，整体政策环境有利于商用车市场稳定增长。国家和各地相
继出台促销政策，为市场注入活力；《关于加快推进智能网联汽车创新发展的指导意见》不仅有利于
商用车市场的总体稳定，也有利于新能源和智能化领域的突破和发展。截至目前，新能源汽车的主要
市场仍在乘用车领域，但结合近几年的趋势来看，新能源商用车销量已开始步入稳定上升阶段。商用
车以汽车整体 12%左右的保有量，贡献了约 55%的碳排放，电动化发展节能潜力巨大，是交通领域助理
实现“双碳”目标的重要途径。
2、对线束行业的影响
汽车线束行业高度依赖于汽车制造业的发展，在电子化、智能化浪潮推动下，新能源汽车逐渐得
以普及、无人驾驶技术日益成熟，人们对汽车的安全性、娱乐性、智能性等方面的需求得以提高。
汽车零部件电子化的深度发展必将为汽车线束产品提出更高的质量要求，成为汽车线束企业提高
线束性能、改善加工工艺的动力，进而推动线束产业的健康持续发展。汽车电动化、智能化已是大势
所趋，也是中国汽车产业从跟随到超越并引领的历史机遇，将改变汽车产业的供应链形态，对于汽车
线束行业来讲，市场空间将更大，对汽车线束的技术要求更高，因此对汽车线束行业带来发展机遇，
但对汽车线束的技术进步带来挑战。汽车电动化以后，汽车就没有了发动机总成，与之相关联的发动
机线束被取消。但是电池管理 BCM 线束、电机、电控线束，AC/DC 控制线束替代了发动机线束，而汽
车仪表底盘车身等功能线束，因为仍然需要传导信号实现功能，所以这些线束仍然被保留。替代发动
机线束的电池管理线束,电机、电控线束 AC/DC 控制线束比发动机线束更为复杂，由于属于高压系统
的缘故，所以对性能的可靠性、安全性要求更高，因而产品价值以及附加值就更高。
新元素驱动汽车零部件行业变革，朝向电子化、智能化、高端化方向发展，为汽车在信息交互、
33
智慧服务等方面实现跨越进步提供基础，逐步完成汽车从功能机到智能机的转换；朝向轻量化、国际
化方向发展，利用铝等材料密度小、强度高的轻质材料替代铜在线束中的应用；利用成本、效率等优
势及智能化变革契机，逐步实现向海外延伸本土优势。
(二) 公司发展战略
公司将充分利用现有各项竞争优势，持续推进精益生产与制造革新，打造高效、快速、柔性化的
生产管理体系，以市场需求和产业发展政策为导向，不断提升自身新产品、新技术的研发创新能力，
坚持实施自动化、一体化、多元化的发展战略，逐步实现成为“汽车连接系统的引领者”的企业愿景。
（1）自动化战略
传统线束工厂生产制造过程中人力依赖程度较高，局部智能化与自动化水平依然很低，公司将以
智能制造为核心，搭乘“工业 4.0”及中国制造 2025 规划的快车，响应市场对“智能化”、“信息
化”需求的呼声，通过信息化改造、自动化生产集成等手段，不断升级传统线束工厂的生产模式，逐
渐实现全自动化生产，打通产品研发设计、生产管理、仓储物流、服务等全流程。
（2）产业一体化战略
国内汽车线束产业发展至今，整车制造厂商对汽车线束产品的要求愈加严格复杂，规模较小、实
力较弱的线束企业将面临更为严峻的市场环境，公司未来将基于自身突出的产品质量和稳固的客户资
源，通过内生、外延等方式进一步扩大产能、优化产品结构、拓展新客户，不断延伸业务的深度和广
度，持续提升公司市场份额。
（3）多元化战略
随着新能源汽车的普及，汽车零部件“电子化”趋势愈发明显，汽车线束等重要的汽车基础零部
件，正面临设计开发、工艺革新、性能突破的重要发展契机。公司将抓住这一机遇，一方面逐步开展
新材料、新技术、新工艺等方面的研究布局，实现线束产品的高压化发展；另一方面利用自身优势，
积极开发新能源汽车高低压连接组件、充电组件、整车电控等汽车电子相关技术及产品，逐步实现进
口替代，未来将以线束为核心，全方位布局汽车连接系统，提升公司产品价值，实现公司长久、可持
续发展的目标。
(三) 经营计划或目标
1、进一步加大市场开发力度
34
聚焦大客户、高端客户，在上年乘用车线束开发有所突破的基础上，力争在新能源乘用车客户方
面取得新的进展；紧跟客户商用车电动化步伐，努力做好产品开发工作；同时拓展工程机械和农用机
械线束方面的客户。
2、 加强预算管理和成本管控。
推动 VAVE 降本、优化供应链、控制超常采购、逐步降低原材料库存到合理水平，对冲大宗物料上
涨影响，进一步优化原材料成本；加强基层管理人员培训，提升基层管理水平和效率；进一步提升工
艺自动化水平和信息化水平，减少用工，多管齐下控制和降低一线人工成本；提升管理效率，降低运
营成本。
3、 提升资产运营效率，加强账期管理，加速新产品定价、开票，按期回款；进一步优化供应链体系，
拓展供应链资源。
4、 做好公司及子公司宏致科技高企复审申报工作。
5、 做好新厂区的建设工作。
(四) 不确定性因素
新技术、新政策、不同汽车市场法律法规的变化导致的对传统汽车行业的影响，公司会密切关
注并进行规律性的市场调研，及时调整战略以应对变化。
汽车行业需求变化导致的订单不达预期会对销售目标及利润造成影响，公司会通过与客户的及
时沟通及市场份额的增加来确保经营计划的完成。
大宗原物料的市场波动引起的材料成本的上升或者供货风险，公司会通过工艺改进、战略供方
的协同来规避成本、供货风险。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
重大风险事
公司持续到本年度的风险和应对措施
项名称
公司主要产品汽车线束以汽车为载体，生产经营与汽车行业的整体发展状况、景
气程度密切相关。近年来，随着我国经济持续发展，居民生活水平得到较大改善，汽
汽车行业波 车行业呈现稳定发展的态势，根据中国汽车工业协会统计，我国商用汽车市场需求呈
动的风险 增长趋势。汽车产业作为国民经济的支柱产业，亦受宏观经济波动、环保政策等因素
的影响，未来若宏观经济下行，或国家环保政策趋严，将导致汽车行业景气度下降，
进而对本公司的经营产生不利影响。
35
应对措施：紧跟客户开发步伐，增强客户粘性，高效快捷开发新产品。同时加大
新客户新产品开发力度，在做优做强商用车配套产品的同时，努力拓展乘用车、工程
机械、农用机械配套产品，不断增强自身竞争能力。
公司下游汽车整车制造行业更新换代速度较快、产品具备特定的生命周期，针对
下游行业客户推出的新产品，本公司需持续与其合作进行技术开发，并经过客户严格
的认证之后方可进行批量供货，具有认证周期长、环节繁多、流程复杂等特点。虽然
公司基本实现与客户同步研发设计及技术协调，且在客户的现场考核及评审中获得了
客户的认可，但仍存在因设计失误造成新产品与客户要求不符或未能够及时开发出与
新产品技术
新车型相配套的新产品而带来的技术开发风险。同时，随着下游行业结构性调整及技
开发风险
术进步，客户将对本公司产品在技术和质量上提出更高的要求，若公司产品研发与生
产能力不能同步跟进，无法满足市场的要求，本公司产品将面临一定的市场风险。
应对措施：进一步注重技术人才的引进和培养，加强新产品新技术的研发，在重
点客户派驻技术人员，参与客户新车型的前期开发工作，掌握技术发展动态，引领发
展方向。
本公司原材料主要为导线、端子、护套、防水栓等物品，涉及铜材、橡胶、塑料
等材质，价格主要由铜材、石油、天然橡胶及其他化工材料等商品的市场价格决定，
行业原材料 铜材、石油、天然橡胶等属于大宗商品，市场供应充足，但价格容易受到经济周期、
价格变动风 市场需求、汇率等因素的影响，出现较大波动。未来若铜价发生大幅波动，公司与客
险 户、供应商未能及时调整产品或原材料价格，则会对公司业绩产生不利影响。
应对措施：加强预算管理和成本管控，推动 VAVE 降本、优化供应链、对冲大宗
物料上涨影响。
报告期，公司按同一控制主体下统计的前五大客户的销售收入合计占当期营业收
入的比例为 90.08%，来自主要客户的销售额占销售总额的比重较高，存在客户集中
度较高的风险。虽然公司客户集中度较高的情况符合公司所在行业普遍特征，但如果
下游客户集
未来公司从主要客户处取得的收入下降，公司盈利的稳定性将会受到影响，公司业绩
中度较高的
存在下滑的风险。
风险
应对措施：充分发挥在多地设有子公司的优势，加强与客户的紧密技术合作和服
务，增强客户粘性；同时努力拓展新市场，开发乘用车、工程机械、农业机械及二次
配套方面的新客户。
本公司生产销售的汽车线束产品价格与配套车型销售价格密切相关。在新车型和
改款车型上市初期，汽车售价较高，汽车零部件利润水平较高，随着汽车生命周期的
不断推进及新车型的推出，整车厂商在保证一定的利润水平基础上，对原有车型降价
产品价格下 的同时也要求汽车零部件生产商降价，从而降低本公司产品的销售价格。长期而言，
降导致的经 随着公司经营规模不断扩大以及市场竞争不断加剧，如果公司对新车型新产品的开发
营风险 及销售无法抵消原有车型产品的价格下降因素，可能会对公司经营能力产生不利影
响。
应对措施：提高新产品设计研发能力，提高开发效率；加强成本管控，推动
VAVE 降本。
36
公司的土地主要有两块，坐落于崇川区永和路 1166 号，用途均为工业用地，已
全部用于银行授信抵押。其一，面积为 21,495.91m2，公司已将其中的 9,151.84m2
抵押给招商银行股份有限公司南通分行；其二，面积为 22,632.43m2，公司已将其抵
公司重要资 押给中国邮政储蓄银行南通市分行。公司为进行银行借款，已将南通不动产登记证证
产抵押或质 字号第 0003982 房产抵押给招商银行股份有限公司南通分行；将南通不动产登记证证
押的风险 字号第 0004697 房产押给中国邮政储蓄银行南通市分行；如果公司未能按时履行还款
义务，公司重要资产可能面临被司法处置的风险。
应对措施：积极与银行沟通，用信用、保证等方式代替不动产抵押；同时充分利
用资本市场直接融资。
公司报告期末的存货净额为 244,297,430.62 元，占总资产的比例为 20.72%，与
去年相比减少 0.02%，存货周转率为 3.25。公司报告期末对存货进行全面清查，并针
存货余额较
对存在减值迹象的存货执行减值测试，对可变现净值低于账面价值的存货计提了存货
高导致存货
跌价准备。若未来遇到管理不善或者客户需求发生重大变动，则会增加公司存货跌价
跌价损失的
的风险，从而对公司的经营成果和财务状况产生不利影响。
风险
应对措施：密切关注客户计划信息，力求计划精准；同时配备专门人员对超量超
期的原材料进行行业内的销售处理，盘活资金。
公司于 2021 年 11 月通过了高新技术企业复审，有效期三年，所得税率为 15%；
南通宏致于 2021 年 11 月通过了高新技术企业复审，有效期三年，所得税率为 15%；
子公司北京大地于 2022 年 12 月通过了高新技术企业复审，有效期三年，所得税率为
15%。子公司柳州稳远于 2023 年 12 月通过了高新技术企业认定，有效期三年，所得
税收优惠持
税率为 15%。如果未来因税收政策变化或公司及子公司不再符合高新技术企业认定标
续的不确定
准等原因，报告期公司及子公司所得税税率将发生变化，将对公司及子公司经营业绩
性
产生一定的影响。
应对措施：注重知识产权保护，积极申报发明和实用新型专利，做好研发项目的
管理工作，使企业能够满足国家高新技术企业的标准要求；今年公司和子公司宏致科
技要做好高企复审工作。
报告期内，公司收到来自多个政府部门给予的补助收入，公司获得的政府补助金
政府补助相 额为 4,269,941.99 元。若未来政府补助政策发生变化，或公司未能满足相关要求导
关的波动风 致无法取得政府补助，可能对公司的利润水平产生一定影响。
险 应对措施：要进一步做好市场开发工作，扩大业务规模，提高生产效率，降低生
产成本，提高自身盈利能力。
公司报告期的经营活动现金流量净额为-84,600,204.61 元，投资活动现金流量
净额为-22,024,306.74 元，筹资活动现金流量净额为 106,755,750.67 元。随着公司
公司面临经
经营规模的快速扩张，未来履行合同、采购设备、人员扩张、研发支出等均需要较大
营现金不足
的资金投入，有可能导致公司面临经营活动现金不足的风险。
的风险
应对措施：加大现金回笼力度，及时开票加速资金回笼；充分利用资本市场寻求
直接融资，同时与银行等金融机构保持良好的合作关系，畅通间接融资渠道。
公司报告期末应收账款账面净额 331,352,114.25 元，占公司资产总额比例达
28.11%，应收账款的变现能力对公司生产的影响较大。公司的客户都是具有实力的汽
车厂商，支付能力较强，信用较好；而且公司应收账款的账龄主要集中在 1 年以内，
应收账款坏
故发生坏账的风险较小。但仍然存在未来因应收账款回收不如预期给公司生产经营造
账风险
成不利影响的风险。
应对措施：及时与客户沟通落实定价，及时开票挂账，到期收款。同时要加大对
业务部门资金回笼率的考核，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。
37
公司报告期末合并口径的资产负债率为 62.35%，流动比率和速动比率分别为
1.21 和 0.85。资产负债率从上一年度的 43.74%上升为 62.35%，偿债能力有所下降。
如果外部经营环境和行业发展状况发生不利变化，导致公司经营活动产生的现金流状
偿债风险 况恶化，而本公司又不能通过其他渠道筹集资金及时偿还到期的银行贷款或供应商欠
款，公司将面临短期偿债风险。
应对措施：加强对应收账款、存货的管理；同时要利用资本市场，拓宽融资渠
道，增加直接融资的比例，提高偿债能力。
募集资金投资项目需要一定的建设期，募投项目在实施过程中也可能受到市场变
化、工程进度、工程管理、安装调试、试生产、设备供应及设备价格变化等因素影
响，存在募投项目是否按计划顺利实施，实施效果是否良好等不确定性风险；募集资
金投资项目建成投产后，经济效益全部体现亦需要一定的时间阶段，因此，本公司每
募集资金投 年将增加较多的固定资产折旧费用，如果募集资金投资项目不能如期顺利达产，或者
资项目风险 达产后相关产品市场环境发生重大不利变化，公司可能面临折旧费用大量增加，造成
毛利率下降，不能实现预期收益的风险。
应对措施：规范募集资金存放与使用管理,严格按照相关规定积极稳妥地开展募
投项目的实施工作；同时要加大市场开发力度，开发新产品新客户，扩大业务规模，
摊薄固定成本，提升盈利能力。
本期重大风
险 是 否 发 生 本期重大风险未发生重大变化
重大变化：
(二) 报告期内新增的风险因素
新增风险事
公司报告期内新增的风险和应对措施
项名称
无 报告期无新增风险
38
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(5)
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 五.二.(6)
资源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(7)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投 □是 √否
资、以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(8)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(9)
是否存在年度报告披露后面临退市情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 √是 □否 五.二.(10)
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(5) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项闲置
√适用 □不适用
单位：元
性质 累计金额 占期末净资产比例%
作为原告/申请人 - -
作为被告/被申请人 96,517.04 0.02%
作为第三人 - -
合计 96,517.04 0.02%
2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
39
□适用 √不适用
(6) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(7) 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 3,000,000.00 2,021,394.44
2．销售产品、商品，提供劳务 - -
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -
4．其他 - -
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
实际 担保期间
履行 担 责 临时
担保内 担保 保 任 公告
关联方 担保金额 担保余额 起始日 终止日
容 责任 类 类 披露
期 期
的金 型 型 时间
额
关联方 2023 年 2024 年 2022
保 连
蒋明泉 为公司 5,000,000 5,000,000 0 5 月 18 5 月 17 年 12
证 带
银行融 日 日 月7
40
资担保 日
关联方 2022
蒋明 2023 年 2024 年
为公司 保 连 年 12
泉、 5,000,000 5,000,000 0 6 月 14 6 月 13
银行融 证 带 月7
潘榕 日 日
资担保 日
关联方 2022
蒋明 2023 年 2024 年
为公司 保 连 年 12
泉、 5,000,000 5,000,000 0 6 月 15 6 月 14
银行融 证 带 月7
潘榕 日 日
资担保 日
关联方 2022
蒋明 2023 年 2024 年
为公司 保 连 年 12
泉、 5,000,000 5,000,000 0 6 月 19 6 月 18
银行融 证 带 月7
潘榕 日 日
资担保 日
关联方 2022
2023 年 2024 年
为公司 保 连 年 12
蒋明泉 5,000,000 5,000,000 0 7 月 19 7 月 18
银行融 证 带 月7
日 日
资担保 日
关联方 2022
2023 年 2024 年
为公司 保 连 年 12
蒋明泉 9,990,000 9,990,000 0 7 月 21 7 月 20
银行融 证 带 月7
日 日
资担保 日
关联方 2022
2023 年 2024 年
为公司 保 连 年 12
蒋明泉 11,000,000.00 11,000,000.00 0 9 月 18 9 月 17
银行融 证 带 月7
日 日
资担保 日
关联方 2022
2023 年 2024 年
为公司 保 连 年 12
蒋明泉 8,000,000.00 8,000,000.00 0 10 月 10 月
银行融 证 带 月7
20 日 19 日
资担保 日
关联方 2022
2023 年 2024 年
为公司 保 连 年 12
蒋明泉 5,000,000.00 5,000,000.00 0 12 月 11 月
银行融 证 带 月7
28 日 19 日
资担保 日
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
□适用 √不适用
存款情况
□适用 √不适用
贷款情况
□适用 √不适用
授信或其他金融业务情况
□适用 √不适用
41
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(8) 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
（一）避免同业竞争的承诺
挂牌前，为避免发生同业竞争，保证公司利益，公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事和
高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺不从事任何与本公司相同或相似的业务。报告
期内未出现公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事和高级管理人员从事与本公司有相同或相似
的业务。
（二）规范关联交易的承诺
为规范公司与关联方间存在的关联交易，维护公司股东特别是中小股东的合法权益，保证公司与
关联方之间的关联交易符合公开、公平、公正的原则，根据国家有关法律、行政法规、部门规章及其
他规范性文件的相关规定，股份公司成立后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事
会议事规则》等，同时制定了《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》等制度，《关联交易管理办
法》详细规定关联方和关联交易的界定方法、关联交易回避制度、关联交易的披露等事宜。《对外担保
管理办法》规定了对关联方担保应当提交给股东大会决议。这两个相关制度安排，保证公司和非关联
方股东的合法权益不受非法侵害。公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事和高级管理人员均出
具了《规范关联交易承诺函》，承诺将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交
易，将依法签订协议，并按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理办法》及其他相关法律法规的
规定，履行相应的决策程序。
（三）关于对外投资相关情况的承诺
公司董事、监事、高级管理人员均出具《关于对外投资相关情况的承诺函》，承诺如下：“本人及
与本人关系密切的家庭成员对外投资的企业除已经披露的以外，不存在直接或间接控制其他企业的情
形。”
（四）股东对所持股份自愿锁定的承诺
《公司法》规定：“发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行
42
股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、
高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得
超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不
得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、
高级管理人员转让其持有的本公司股份作出其他限制性规定。”《全国中小企业股份转让系统业务规
则（试行）》规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让
限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌
之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行
过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。
因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规
定。”公司股东未对所持股份作出严于《公司法》、《业务规则》的其他自愿锁定的承诺。
（五）公司控股股东聚源投资、实际控制人蒋明泉出具承诺，如因公司历史上社保及公积金缴纳过程
不规范而被要求补缴或造成其他经济损失的，控股股东及实际控制人将无偿为公司补缴及承担。
（六）股份锁定及减持意向承诺
发行人控股股东、实际控制人及亲属、董事、监事、高级管理人员及近亲属、持股 10%以上股东
均对股份锁定及减持意向出具承诺，具体内容见公司在北京证券交易所网站披露的《向不特定合格投
资者公开发行股票说明书》之“第四节、发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（一）股份锁定及
减持意向承诺”。
（七）关于本次发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺
发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均对本次发行申请文件真实性、
准确性、完整性出具承诺，具体内容见公司在北京证券交易所网站披露的《向不特定合格投资者公开
发行股票说明书》之“第四节、发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（二）关于本次发行申请文
件真实性、准确性、完整性的承诺”。
（八）避免同业竞争的承诺
为了避免今后可能发生的同业竞争，最大限度地维护公司的利益，保证公司的正常经 营，公司
控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺函》，具体内容见公司在北京证券交易所网站披露
的《向不特定合格投资者公开发行股票说明书》之“第四节、发行人基本情况”之“九、重要承诺”
之“（三）避免同业竞争的承诺”。
（九）减少和规范关联交易的承诺
43
为了减少和规范关联交易，维护公司的利益，发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级
管理人员、持股 5%以上股东出具了承诺，具体内容见公司在北京证券交易所网站披露的《向不特定合
格投资者公开发行股票说明书》之“第四节、发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（四）减少和
规范关联交易的承诺”。
（十）关于填补被摊薄即期回报的承诺函
为使填补回报措施能够得到切实履行，发行人、控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员特
作出如下承诺，具体内容见公司在北京证券交易所网站披露的《向不特定合格投资者公开发行股票说
明书》之“第四节、发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（五）关于填补被摊薄即期回报的承诺
函”。
（十一）利润分配政策的承诺
为落实股东分红回报、维护股东权益，发行人、控股股东、实际控制人特作出如下承诺，具体内
容见公司在北京证券交易所网站披露的《向不特定合格投资者公开发行股票说明书》之“第四节、发
行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（六）利润分配政策的承诺”。
（十二）股价稳定预案及相关承诺
2021 年 5 月 13 日，发行人第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第八次会议审议并通过了
《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价措施的预案的议
案》。2021 年 5 月 28 日，发行人 2021 年第四次临时股东大会审议并通过了《关于公司向不特定合格
投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价措施的预案的议案》。公司于 2021 年 9 月 17
日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于修订<关于公司向不特定合格投资者公开发行股
票并在精选层挂牌后三年内稳定股价措施的预案>的议案》（公告编号 2021-096），对稳定股价预案进
行了修改，修改后的具体内容见公司在北京证券交易所网站披露的《向不特定合格投资者公开发行股
票说明书》之“第四节、发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（七）股价稳定预案及相关承诺”。
（十三）关于保持公司独立性的承诺
公司控股股东、实际控制人对公司关于保持独立性作出具体内容见公司在北京证券交易所网站披
露的《向不特定合格投资者公开发行股票说明书》之“第四节、发行人基本情况”之“九、重要承诺”
之“（八）关于保持公司独立性的承诺”。
（十四）关于不存在重大违法违规行为、商业失信、诉讼、仲裁及行政处罚的承诺函
发行人、控股股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员等相关责任主体就不 存在重大违
法违规行为、商业失信、诉讼、仲裁及行政处罚作出以下承诺，具体内容见公司在北京证券交易所网
44
站披露的《向不特定合格投资者公开发行股票说明书》之“第四节、发行人基本情况”之“九、重要
承诺”之“（九）关于不存在重大违法违规行为、商业失信、诉讼、仲裁及行政处罚的承诺函”。
（十五）关于股权不存在纠纷的承诺
发行人持股 5%以上股东对股权不存在纠纷作出以下承诺，具体内容见公司在北京证券交易所网站
披露的《向不特定合格投资者公开发行股票说明书》之“第四节、发行人基本情况”之“九、重要承
诺”之“（十）关于股权不存在纠纷的承诺”。
（十六）关于资金来源合法性的承诺
发行人持股 5%以上股东对资金来源合法性作出以下承诺，具体内容见公司在北京证券交易所网站
披露的《向不特定合格投资者公开发行股票说明书》之“第四节、发行人基本情况”之“九、重要承
诺”之“（十一）关于资金来源合法性的承诺”。
（十七）未能履行承诺的约束措施
发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上股东作出承诺，具体
内容见公司在北京证券交易所网站披露的《向不特定合格投资者公开发行股票说明书》之“第四节、
发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（十二）未能履行承诺的约束措施”。
（十八）关于社会保险、住房公积金补缴事宜的承诺
控股股东、实际控制人作出以下承诺，具体内容见公司在北京证券交易所网站披露的《向不特定合
格投资者公开发行股票说明书》之“第四节、发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（十三）关于
社会保险、住房公积金补缴事宜的承诺”。
（十九）关于劳务派遣事宜的承诺
控股股东、实际控制人作出以下承诺，具体内容见公司在北京证券交易所网站披露的《向不特定
合格投资者公开发行股票说明书》之“第四节、发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（十四）关
于劳务派遣事宜的承诺”。
（二十）关于发行人与子公司关联交易定价公允的承诺
控股股东、实际控制人作出以下承诺，具体内容见公司在北京证券交易所网站披露的《向不特定
合格投资者公开发行股票说明书》之“第四节、发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（十五）关
于发行人与子公司关联交易定价公允的承诺”。
（二十一）关于发行人报告期内违规事项整改及保护投资者权益的承诺
发行人、控股股东、实际控制人作出以下承诺，具体内容见公司在北京证券交易所网站披露的《向
不特定合格投资者公开发行股票说明书》之“第四节、发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（十
45
六）关于发行人报告期内违规事项整改及保护投资者权益的承诺”。
截至报告期末，上述承诺持续有效，承诺方均未出现违反上述承诺的情形。
(9) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限 占总资产的
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
类型 比例%
货币资金 流动资产 冻结 6,633,846.05 0.56% 银行承兑汇票保证金
应收票据 流动资产 质押 28,265,667.16 2.40% 本公司银行授信质押
固定资产 非流动资产 抵押 16,276,811.48 1.38% 本公司银行授信抵押
无形资产 非流动资产 抵押 7,687,070.85 0.65% 本公司银行授信抵押
总计 - - 58,863,395.54 4.99% -
资产权利受限事项对公司的影响：
资产受限是为了公司向银行和其他金融机构借款和开具银行承兑汇票，对公司的生产经营活动不
会产生不良影响。
(10) 重大合同及其履行情况
根据公司未来业务发展需要，经股东大会审议同意，公司已竞得位于南通市崇川区园林路东、钟
秀路北侧地块编号为 M22020 的国有建设用地使用权，土地面积为 91,641.28 平方米。公司使用这
宗土地建设汽车电子生产基地，其中一期工程总建筑面积 67,909.76 平方米。2023 年 3 月底公司与
南通八建集团有限公司签署《建设工程施工合同》，合同总价款（含税）为人民币 15,350 万元。具体
内容详见公司披露的《南通大地电气股份有限公司签订重要合同的公告》（公告编号：2023-011）。一
期建设工程于 2023 年 4 月 21 日正式启动，2024 年 1 月 16 日顺利封顶，目前进展顺利。
46
第六节 股份变动及股东情况
三、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 44,679,750 47.29% 0 44,679,750 47.29%
无限售条件 其中：控股股东、实际控制人 9,326,500 9.87% 0 9,326,500 9.87%
股份 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%
核心员工 0 0% 0 0 0%
有限售股份总数 49,796,250 52.71% 0 49,796,250 52.71%
有限售条件 其中：控股股东、实际控制人 27,979,500 29.62% 0 27,979,500 29.62%
股份 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 94,476,000 - 0 94,476,000 -
普通股股东人数 6,576
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
47
(二) 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
质押或司法冻
序 期初持股 期末持股 期末持有限售 期末持有无限 结情况
股东名称 股东性质 持股变动 期末持股数
号 数 比例% 股份数量 售股份数量 股份
数量
状态
南通聚源投资管理
1 境内非国有法人 37,306,000 0 37,306,000 39.49% 27,979,500 9,326,500 - 0
有限公司
昆山宏致电子有限
2 境内非国有法人 18,240,000 0 18,240,000 19.31% 13,680,000 4,560,000 - 0
公司
南通康达投资咨询
3 境内非国有法人 8,849,000 0 8,849,000 9.37% 6,636,750 2,212,250 - 0
中心（有限合伙）
南通同达投资咨询
4 境内非国有法人 2,000,000 0 2,000,000 2.12% 1,500,000 500,000 - 0
中心（有限合伙）
5 朱军 境内自然人 1,114,941 85,120 1,200,061 1.27% 0 0 - 0
安庆泰达信私募基
6 境内非国有法人 1,500,000 -542,432 957,568 1.01% 0 0 - 0
金管理有限公司
7 王建华 境内自然人 943,200 -9,988 933,212 0.99% 0 0 - 0
8 吉林武 境内自然人 1,450,000 -855,000 595,000 0.63% 0 0 - 0
9 王新国 境内自然人 0 432,436 432,436 0.46% 0 0 - 0
10 林森 境内自然人 103,700 317,437 421,137 0.45% 0 0 - 0
合计 - 71,506,841 -572,427 70,934,414 75.10% 49,796,250 16,598,750 - 0
普通股前十名股东间相互关系说明：上述股东之间不存在关联关系。
48
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号 股东名称 持股期间的起止日期
1 安庆泰达信产业投资有限公司 2021 年 10 月 21 日-未约定持股期间
四、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
五、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
南通聚源投资管理有限公司（以下简称“聚源投资”）期初持有公司 37,306,000 股股份，占公
司总股本的 39.49%。聚源投资成立于 2002 年 10 月 25 日，注册资本为 430.00 万元，统一社会信用
代码为 91320611743127029R，法定代表人为蒋明泉，经营范围为投资及管理，投资信息咨询，企业
管理咨询。（不得以公开方式募集资金；不得公开交易证券类产品和金融衍生品；不得发放贷款；不
得从事融资性担保；不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
报告期内，公司控股股东未发生变化。
（二）实际控制人情况
蒋明泉先生持有聚源投资 56.98%的出资份额且为聚源投资的法定代表人，能够控制聚源投资，
同时其为大地电气董事长兼总经理，对公司生产经营决策产生实质性重大影响，故蒋明泉先生为公
司实际控制人。
蒋明泉，男，1966 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高级经济师。现任公
司董事长。1989 年 7 月至 1993 年 10 月就职于南通市无线电元件二厂，历任设计员、技术科副科长
等职务；1993 年 10 月至 2002 年 4 月就职于南通友星机电工业有限公司，历任营销部副经理、经
理、副董事长、总经理、党支部书记等职务；2002 年 5 月起筹备建立南通大地电气有限公司，2002
年 11 月至 2016 年 7 月就职于南通大地电气有限公司，历任总经理、董事长兼总经理等职务；2016
49
年 7 月至 2023 年 3 月 24 日任公司董事长、总经理；2023 年 3 月 25 日至今任公司董事长。2016 年
10 月，被聘为中国汽车工程学会电器技术分会副主任委员，同时被授予中国汽车电机电器电子行业
年度优秀企业家；2017 年 5 月被南通市委、南通市人民政府授予南通“三名”年度人物，2017 年 6
月被评为 2016 港闸民营经济 10 大年度人物；2018 年 3 月为《中外管理》杂志的联合出品人，并被
南通市企业文化研究会聘为名誉会长；2019 年 10 月被中国企业文化建设长沙峰会授予企业文化建设
功勋人物；2020 年 6 月被中国共产党南通市委员会评为“南通市优秀共产党员”；2021 年 2 月被评
为 2020 年度崇川区高质量发展突出贡献十大民营企业家；2021 年 8 月被评为崇川区首届“弘扬张謇
精神”十佳民营企业家；2023 年 1 月被评为“2021 年度苏商专精特新行业领军者”；2023 年 5 月被
南通市人民政府评为“杰出通商。”
报告期内，公司实际控制人未发生变化。截至报告期末，公司的股权结构图如下：
蒋 汤 朱 陆 其他
明 小 群 美
泉 东 燕 娟 股东
56.98% 11.63% 11.63% 6.98% 12.78%
聚 昆 康 同 其
源 山 达 达 他
投 宏 投 投 股
资 致 资 资 东
39.49% 19.31% 9.36% 2.12% 29.72%
南通大地电气股份有限公司
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
新
南 北 柳 山 能 山 徐
通 京 州 东 源 东 州
宏 大 稳 大 研 聚 大
致 地 远 地 究 源 地
院
50
第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
是否变更 变更用途
报告期内使用 变更用 是否履行必要决
募集方式 募集金额 募集资金 的募集资
金额 途情况 策程序
用途 金金额
公开发行 179,676,000.00 27,088,562.84 否 - 已事前及时履行
募集资金使用详细情况：
1、实际募集资金金额和资金到账时间
公司于 2021 年 10 月 11 日收到中国证券监督管理委员会下发的《关于核准南通大地电气股份有
限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》（证监许可[2021]3208 号），核准公司向不特定合格
投资者公开发行不超过 2,070 万股新股（含行使超额配售选择权所发新股）。
公司本次发行采用战略投资者定向配售和网上向开通新三板精选层交易权限的合格投资者定价
发行相结合的方式进行，发行价为每股人民币 8.68 元，初始发行规模 1,800 万股，行使超额配售选
择权发行 270 万股，合计发行 2,070.00 万股，募集资金总额为 17,967.60 万元，坐扣承销和保荐费
用 1,068.62 万元后的募集资金为 16,898.99 万元，已由主承销商东北证券股份有限公司分别于 2021
年 10 月 21 日、2021 年 12 月 15 日汇入公司募集资金监管账户。另减除保荐费、申报会计师费、律师
费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 635.48 万元后，公司本次募集资金净额为 16,263.51
万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》
（天健验〔2021〕15-9 号、天健验〔2021〕15-10 号）。
51
2、募集资金使用及结余情况
单位：万元
项目 金额
募集资金总额 17,967.60
减：发行费用 1,704.09
加：利息收入 546.22
减：募投项目投入金额 3,569.56
减：用于暂时补充流动资金的募集资金 2,500.00
减：期末用于现金管理的暂时闲置募集资金净额 7,500.00
2023 年 12 月 31 日募集资金余额 3,240.17
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
贷款 存续期间
贷款方 提供
序号 贷款提供方 贷款规模 利息率
式 方类 起始日期 终止日期
型
2023 年 5 月 18 2024 年 5 月
1 保证 中国农业银行 银行 5,000,000.00 3.15%
日 17 日
2023 年 6 月 6 2024 年 2 月
2 信用 兴业银行 银行 10,000,000.00 2.78%
日 29 日
2023 年 6 月 14 2024 年 6 月
3 保证 交通银行 银行 5,000,000.00 3.15%
日 13 日
2023 年 6 月 15 2024 年 6 月
4 保证 交通银行 银行 5,000,000.00 3.15%
日 14 日
2023 年 6 月 19 2024 年 6 月
5 保证 交通银行 银行 5,000,000.00 3.15%
日 18 日
52
2023 年 7 月 14 2024 年 1 月
6 抵押 招商银行 银行 5,000,000.00 2.75%
日 12 日
2023 年 7 月 19 2024 年 7 月
7 保证 中国农业银行 银行 5,000,000.00 3.05%
日 18 日
2023 年 7 月 21 2024 年 7 月
8 保证 中国农业银行 银行 9,990,000.00 3.05%
日 20 日
2023 年 7 月 24 2024 年 7 月
9 担保 工商银行 银行 10,000,000.00 3.00%
日 19 日
2023 年 7 月 29 2024 年 7 月
10 担保 工商银行 银行 40,000,000.00 3.00%
日 28 日
2023 年 9 月 18 2024 年 9 月
11 保证 江苏银行 银行 11,000,000.00 2.95%
日 17 日
2023 年 10 月 2024 年 10 月
12 保证 中国农业银行 银行 8,000,000.00 2.95%
20 日 19 日
2023 年 11 月 2024 年 11 月
13 信用 招商银行 银行 10,000,000.00 2.75%
14 日 14 日
2023 年 11 月 2024 年 11 月
14 信用 招商银行 银行 5,000,000.00 2.75%
14 日 14 日
2023 年 11 月 2024 年 11 月
15 信用 招商银行 银行 5,000,000.00 2.75%
14 日 14 日
2023 年 11 月 2024 年 11 月
16 信用 招商银行 银行 5,000,000.00 2.75%
15 日 14 日
2023 年 11 月 2024 年 11 月
17 信用 中国银行 银行 30,000,000.00 2.90%
15 日 14 日
2023 年 11 月 2024 年 11 月
18 抵押 招商银行 银行 10,000,000.00 2.95%
24 日 23 日
2023 年 11 月 2024 年 11 月
19 担保 中国民生银行 银行 10,000,000.00 3.00%
27 日 26 日
2023 年 12 月 2024 年 12 月
20 信用 中国银行 银行 5,000,000.00 2.90%
11 日 10 日
2023 年 12 月 2024 年 12 月
21 信用 浦发银行 银行 15,000,000.00 3.00%
19 日 19 日
2023 年 12 月 2024 年 12 月
22 信用 浦发银行 银行 5,700,000.00 2.85%
27 日 12 日
2023 年 12 月 2024 年 11 月
23 保证 江苏银行 银行 5,000,000.00 2.95%
28 日 19 日
合计 - - - 224,690,000.00 - - -
六、 权益分派情况
(一) 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
53
2023 年 5 月 19 日，公司召开 2022 年度股东大会决议公告，审议通过《关于<2022 年度利润分配
方案>的议案》，公司 2022 年度利润分配方案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本或其
他形式的分配。
(二) 现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要 √是 □否
求
分红标准和比例是否明确清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其 √是 □否
合法权益是否得到了充分保护
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是 □是 □否 √不适用
否合规、透明
(三) 年度权益分派方案情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况
√适用 □不适用
公司 2022 年度归属于母公司所有者的净利润为-24,026,074.06 元，未分配利润为 50,096,699.77
元；2023 年度归属于母公司所有者的净利润 5,219,208.19 元，未分配利润为 53,868,607.88 元。在
经历了 2022 年商用车市场大幅下滑以后，2023 年企稳回升，实现恢复性增长，公司主要客户的订单
及装车量均大幅度增加，公司实现营业收入 81,459.41 万元，比上年同期增加 32,400.78 万元，增
长 66.05%。营业收入增长加大了经营性现金流需求，2023 年公司经营性现金流净额为-8,460.02 万
元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，综合考虑公司长期发展规划和未来经营资金需求，
保证公司持续、稳定、健康发展，更好地维护全体股东的长远利益，根据《北京证券交易所上市公司
业务办理指南第 3 号——权益分派》等相关法律法规及《公司章程》的相关规定，拟定公司 2023 年度
利润分配方案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本或其他形式的分配。
(四) 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况
□适用 √不适用
54
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
任职起止日期 年度税
是否在公
性 前报酬
姓名 职务 出生年月 司关联方
别 起始日期 终止日期 （万
获取报酬
元）
2019 年 7 月 8 2025 年 7 月 25
蒋明泉 董事长 男 1966 年 2 月 52.96 否
日 日
董事、财务
2019 年 7 月 8 2025 年 7 月 25
陈龙全 总监、董事 男 1963 年 6 月 34.26 否
日 日
会秘书
2019 年 7 月 8 2025 年 7 月 25
李玉蕾 董事 女 1981 年 7 月 37.68 否
日 日
2019 年 7 月 8 2025 年 7 月 25
夏金龙 董事 男 1972 年 9 月 45.69 否
日 日
1960 年 11 2022 年 7 月 2025 年 7 月 25
詹伟祯 董事 男 - 是
月 25 日 日
1974 年 10 2020 年 11 月 2025 年 7 月 25
郭俊 独立董事 男 5.00 否
月 16 日 日
2020 年 7 月 2025 年 7 月 25
朱小平 独立董事 女 1962 年 1 月 5.00 否
27 日 日
2020 年 7 月 2025 年 7 月 25
朱红超 独立董事 男 1971 年 6 月 5.00 否
27 日 日
1983 年 10 2022 年 7 月 2025 年 7 月 25
徐培军 监事会主席 男 32.34 否
月 25 日 日
2019 年 7 月 8 2025 年 7 月 25
王雪慧 监事 女 1965 年 1 月 - 是
日 日
1981 年 10 2022 年 7 月 2025 年 7 月 25
仇晓庆 监事 男 20.66 否
月 25 日 日
2023 年 3 月 2025 年 7 月 25
钟飞龙 总经理 男 1984 年 7 月 65.63 否
24 日 日
1974 年 10 2019 年 7 月 8 2025 年 7 月 25
高兵 副总经理 男 49.65 否
月 日 日
董事会人数： 8
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 3
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
55
公司董事长蒋明泉先生持有公司控股股东南通聚源投资管理有限公司 56.98%的股权，为公司实
际控制人，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员与公司控股股东、实际控制人无关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
期初 期末被授 期末持
期末持 期末普 期末持有
持普 数量 予的限制 有无限
姓名 职务 普通股 通股持 股票期权
通股 变动 性股票数 售股份
股数 股比例 数量
股数 量 数量
蒋明泉 董事长 0 0 0 0% 0 0 0
董事、财务总
陈龙全 0 0 0 0% 0 0 0
监、董事会秘书
詹伟祯 董事 0 0 0 0% 0 0 0
李玉蕾 董事 0 0 0 0% 0 0 0
夏金龙 董事 0 0 0 0% 0 0 0
郭俊 独立董事 0 0 0 0% 0 0 0
朱小平 独立董事 0 0 0 0% 0 0 0
朱红超 独立董事 0 0 0 0% 0 0 0
徐培军 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 0
王雪慧 监事 0 0 0 0% 0 0 0
仇晓庆 监事 0 0 0 0% 0 0 0
钟飞龙 总经理 0 0 0 0% 0 0 0
高兵 副总经理 0 0 0 0% 0 0 0
合计 - 0 - 0 0% 0 0 0
(三) 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 √是 □否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
蒋明泉 董事长、总经理 离任 董事长 辞职
钟飞龙 无 新任 总经理 任命
56
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
钟飞龙先生，1984 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，工学硕士学位。2009
年 6 月至 2013 年 3 月在泛亚汽车技术中心有限公司担任产品研发工程师；2013 年 3 月至 2021 年 4 月
在奇瑞捷豹路虎汽车有限公司先后任研发高级工程师和制造工程高级经理；2021 年 4 月至 2022 年 9
月任上海金亭汽车线束有限公司总经理；2022 年 9 月加盟我公司。详见公司于 2023 年 3 月 28 日在北
京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn/）上披露的《高级管理人员任命公告》（公告编号：
2023-013）。
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
公司任职的董事、监事、高级管理人员的薪酬由基本工资、岗位工资、补助和奖金等构成，主
要根据人员的职务、资历、学历、技能、个人贡献等因素综合确定。独立董事领取独立董事津贴。
2023 年 4 月 24 日，公司召开第三届董事会第八次会议，审议通过《关于公司董事、高级管理人
员薪酬的议案》，并提请股东大会审议。
2023 年 5 月 19 日，公司召开 2022 年度股东大会，审议通过《关于公司董事、高级管理人员薪
酬的议案》、《关于公司监事薪酬的议案》。
1、董事薪酬方案
在公司担任具体职务的非独立董事根据其具体任职岗位领取薪酬，未在公司担任具体职务的非
独立董事不在公司领取薪酬，非独立董事均不领取董事职务报酬；公司独立董事津贴为人民币 5 万
元/年（含税），其履行职务的费用由公司据实报销，除此之外不在公司领取其他报酬。
2、高级管理人员薪酬方案
公司高级管理人员按照其在公司担任的具体管理职务，按其与公司签署的劳动合同及公司相关
薪酬规定领取薪酬，其薪酬包括基本工资和绩效工资两部分，基本工资及绩效工资按标准每月发
放，奖金根据年度考评结果以及公司年度经营业绩等因素综合评定，在年末进行发放。
3、监事薪酬方案
在公司担任具体职务的监事根据其在公司具体任职的岗位领取薪酬，其薪酬包括基本工资和绩
效工资两部分，基本工资及绩效工资按标准每月发放，奖金根据年度考评结果，并结合公司年度经
营业绩等因素综合评定，在年末进行发放；未在公司担任具体职务的监事不在公司领取薪酬。公司
监事均不领取监事职务报酬。
57
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 60 31 15 76
技术人员 205 155 50 310
销售人员 62 22 16 68
财务人员 22 4 1 25
生产人员 1,072 597 286 1,383
行政及其他人员 125 122 86 161
员工总计 1,546 931 454 2,023
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 4 8
本科 197 271
专科及以下 1,345 1,744
员工总计 1,546 2,023
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
公司按照国家相关法律、法规，本着客观、公正、规范的理念制定薪酬、绩效管理制度以及培
训计划。
1、员工薪酬政策:公司依据发展需要设计薪酬方案，使薪酬与岗位价值和员工业绩紧密结合；
使薪酬与公司的发展有效结合起来。使每位员工充分发挥个人才能，使员工的劳动付出和做出的业
绩得到合理的回报和激励，充分体现出：让人才脱颖而出、吸引关键人才及结成利益共同体等特
点，形成了良性循环。
2、员工培训计划:公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领
域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工的入职培训，在职人员的专项业务培训，一线员工的
操作技能培训，管理者领导力和执行力等全方位综合培训。公司以提升员工职业技能和素质为目
标，建立和实施了内外相结合的综合员工培训体系。
3、报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。
58
劳务外包情况：
□适用 √不适用
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
59
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司根据相关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，进一步
提高公司治理水平。2021 年 11 月 15 日，公司在北京证券交易所上市，公司根据《中华人民共和国
公司法》、《中华人民共和国证券法》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》以及《北京
证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法律法规，制定并完善了相关制度。报告期，公司根据北
交所修订后的《北京证券交易所股票上市规则（试行）》及《北京证券交易所上市公司持续监管指引
第 1 号——独立董事》修订了《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《关联交易管
理制度》《承诺管理制度》《董事会审计委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会薪
酬与考核委员会工作细则》等，进一步健全了公司内部治理制度。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司建立了较为完善的制度体系和内部管理制度，在保护股东的权益方面主要建立了《股东大
会议事规则》、《投资者关系管理制度》《网络投票实施细则》《累积投票制度》等制度，以及制定的
《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，以上制度对公司股东特别是中小股东应享有
的权利进行了全面规定。报告期内，公司修订了《股东大会议事规则》《累积投票制度》《利润分配
管理制度》《信息披露事务管理制度》等内部管理制度。通过制定、修订并有效执行上述公司内部治
理制度，公司切实保障了包括中小股东在内的股东依法享有的表决权、知情权、监督质询等权利，
并通过累积投票制、中小股东提案权及对公司决策程序规范性和关联交易公允性等方面的严格要
求，充分体现了公司保护中小股东利益的原则。
60
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使合
法权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外担保、对外投
资、融资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策
均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员
依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相
关法规的要求。
4、 公司章程的修改情况
根据《上市公司独立董事管理办法》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》、《北京证券交易
所上市公司持续监管指引第 1 号—独立董事》及《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 8 号—
—股份减持和持股管理》等相关规定，对《公司章程》的相关内容进行了修订。具体内容详见公司
于 2023 年 10 月 30 日在北京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn/）披露的《公司章程
变更公告》（公告编号：2023-051）。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
报告期内
会议类型 会议召开 经审议的重大事项（简要描述）
的次数
董事会 5 （1）第三届董事会第七次会议，于 2023 年 3 月 24 日召开，审议通过了
《关于部分募投项目增加实施主体及变更实施地点的议案》
《关于拟签订重大合同的议案》
《关于聘任公司总经理的议案》
（2）第三届董事会第八次会议，于 2023 年 4 月 24 日召开，审议通过了
《关于<2022 年度董事会工作报告>的议案》
《关于<2022 年年度报告及年度报告摘要>的议案》
《关于<2022 年度总经理工作报告>的议案》
《关于<2022 年度独立董事述职报告>的议案》
61
《关于<2022 年度财务决算报告>的议案》
《关于<2023 年度财务预算报告>的议案》
《关于<2022 年度利润分配方案>的议案》
《关于<2022 年度内部控制自我评价报告>的议案>》
《关于公司董事、高级管理人员薪酬的议案》
《关于公司年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》
《关于<南通大地电气股份有限公司 2022 年度控股股东、实际控制人及其
关联方资金占用情况专项审计说明>的议案》
《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》
《关于治理专项自查及规范活动相关情况的议案》
《关于 2023 年第一季度报告的议案》
《关于公司募投项目延期的议案》
《关于使用银行承兑汇票等票据方式支付募投项目所需资金并以募集资金
等额置换的议案》
《关于营业收入扣除情况的专项核查意见的议案》
《关于提议召开公司 2022 年年度股东大会的议案》
（3）第三届董事会第九次会议，于 2023 年 8 月 28 日召开，审议通过了
《关于<2023 年半年度报告及其摘要>的议案》
《关于<2023 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》
（4）第三届董事会第十次会议，于 2023 年 10 月 27 日召开，审议通过了
《2023 年第三季度报告》
《关于拟修订<公司章程>的议案》
《关于拟修订<董事会议事规则>的议案》
《关于拟修订<独立董事工作制度>的议案》
《关于修订<董事会秘书工作细则>的议案》
《关于拟修订<关联交易管理制度>的议案》
《关于拟修订<承诺管理制度>的议案》
《关于拟修订<股东大会议事规则>的议案》
《关于拟修订<内部审计制度>的议案》
62
《关于拟修订<对外担保管理制度>的议案》
《关于拟修订<募集资金管理制度>的议案》
《关于拟修订<累积投票制度>的议案》
《关于拟修订<利润分配管理制度>的议案》
《关于拟修订<信息披露事务管理制度>的议案》
《关于拟修订<防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用制度>的
议案》
《关于制定<独立董事专门会议工作制度>的议案》
《关于修订<董事会审计委员会工作细则>的议案》
《关于修订<董事会提名委员会工作细则>的议案》
《关于修订<董事会薪酬与考核委员会工作细则>的议案》
《关于提请召开 2023 年第一次临时股东大会的议案》
（5）第三届董事会第十一次会议，于 2023 年 12 月 13 日召开，审议通过
了
《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》
《关于预计 2024 年度银行及非银行金融机构间接融资暨关联方提供无偿担
保的议案》
《关于预计 2024 年日常性关联交易的议案》
《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》
《关于提请召开 2024 年第一次临时股东大会的议案》
监事会 5 （1）第三届监事会第五次会议，于 2023 年 3 月 24 日召开，审议通过了
《关于部分募投项目增加实施主体及变更实施地点的议案》
（2）第三届监事会第六次会议，于 2023 年 4 月 24 日召开，审议通过了
《关于<2022 年度监事会工作报告>的议案》
《关于<2022 年年度报告及年度报告摘要>的议案》
《关于<2022 年度财务决算报告>的议案》
《关于<2023 年度财务预算报告>的议案》
《关于<2022 年度利润分配方案>的议案》
《关于公司董事、高级管理人员薪酬的议案》
63
《关于公司年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》
《关于南通大地电气股份有限公司 2022 年度控股股东、实际控制人及其关
联方资金占用情况专项说明的议案》
《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》；
《关于公司监事薪酬的议案》；
《关于治理专项自查及规范活动相关情况的议案》
《关于<2022 年度内部控制自我评价报告>的议案》
《关于<2023 年第一季度报告>的议案》
《关于公司募投项目延期的议案》
《关于使用银行承兑汇票等票据方式支付募投项目所需资金并以募集资金
等额置换的议案》
《关于营业收入扣除情况的专项核查意见的议案》
（3）第三届监事会第七次会议，于 2023 年 8 月 28 日召开，审议通过了
《关于<2023 年半年度报告及摘要>的议案》
《关于<2023 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》
（4）第三届监事会第八次会议，于 2023 年 10 月 27 日召开，审议通过了
《2023 年第三季度报告》
（5）第三届监事会第九次会议，于 2023 年 12 月 13 日召开，审议通过了
《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》
《关于预计 2024 年日常性关联交易的议案》
《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》
股东大会 2 （1）2022 年年度股东大会，于 2023 年 5 月 19 日召开，审议通过了
《关于<2022 年度董事会工作报告>的议案>
《关于<2022 年度监事会工作报告>的议案》
《关于<2022 年年度报告及年度报告摘要>的议案》
《关于<2022 年度独立董事述职报告>的议案》
《关于<2022 年度财务决算报告>的议案》
《关于<2023 年度财务预算报告>的议案》
《关于<2022 年度利润分配方案>的议案》
64
《关于<2022 年度内部控制自我评价报告>的议案》
《关于公司董事、高级管理人员薪酬的议案》
《关于公司监事薪酬的议案》
《关于公司年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》
《关于<南通大地电气股份有限公司 2022 年度控股股东、实际控制人及其
关联方资金占用情况的专项审计说明>的议案》
《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》
（2）2024 年第一次临时股东大会，于 2023 年 11 月 15 日召开，审议通过了
《关于拟修订<公司章程>的议案》
《关于拟修订<董事会议事规则>的议案》
《关于拟修订<独立董事工作制度>的议案》
《关于拟修订<关联交易管理制度>的议案》
《关于拟修订<承诺管理制度>的议案》
《关于拟修订<股东大会议事规则>的议案》
《关于拟修订<内部审计制度>的议案》
《关于拟修订<对外担保管理制度>的议案》
《关于拟修订<募集资金管理制度>的议案》
《关于拟修订<累积投票制度>的议案》
《关于拟修订<利润分配管理制度>的议案》
《关于拟修订<信息披露事务管理制度>的议案》
《关于拟修订<防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用制度>的议
案》
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司召开董事会 5 次，监事会 5 次，股东大会 2 次。每次股东大会、董事会、监事
会的召集、召开、审议、表决等符合法律、行政法规和公司章程、三会议事规则的规定，会议程序
规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治
理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
65
(三) 公司治理改进情况
1、公司治理机制的建立健全情况
报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规要求，在由股东大会、董事会、监事会和高级
管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，严格执行已经建立的三会一层相关制度，公司的
重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。
2、公司治理机制的执行情况
报告期内，公司共召开 2 次股东大会、5 次董事会会议、5 次监事会会议，公司三会决议均得到
了有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，未发生损害
股东、债权人及第三人合法权益的情形。
3、公司治理机制的改进和完善措施
报告期内，公司依据法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求，制定并完善了
公司章程及部分内部控制制度。未来公司将加强董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学
习，提高其规范治理和管理公司的意识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度
的规定，勤勉尽职地履行义务，切实维护股东权益。
(四) 投资者关系管理情况
为有效的贯彻落实对投资者关系的管理，公司在《公司章程》和《投资者关系管理制度》中规
定了投资者关系管理的相关内容，其中详细规定了投资者关系管理的基本原则和具体内容，同时也
在董事会、监事会、股东大会的议事规则等制度中做出相应安排，并且公司严格遵守投资者关系管
理的相关制度。报告期，公司根据独董新规，修改完善了相关制度，进一步保证股东和投资者充分
行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，做到公平、公正、公开、及时充分且真实合规。
报告期内，公司展开了多渠道、多层次的与投资者进行沟通，包括发布公告、召开年度报告业
绩说明会、召开股东大会等方式，并且在不违反原则要求的基础上通过接待投资者电话、走访调研
等多种方式加强与投资者之间的双向沟通和交流，增进投资者对公司的了解和认同，处理和维护与
投资者的良好关系，保护投资者的合法权益。
二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
66
召
委
开 异议
员
成 员 会 提出的重要意 事项
会 召开日期 会议内容
情况 议 见和建议 具体
名
次 情况
称
数
1、2022 年审计部第四季度工作报告及
2 月 17 日
2023 年第一季度工作计划
1、关于《2022 年年度报告及年度报告摘
要》的议案；
2、关于《2022 年度财务决算报告》的议
案；
3、关于《2023 年度财务预算报告》的议
案；
4、关于《2023 年度利润分配方案》的议
案；
5、关于续聘天健会计师事务所（特殊普通
4 月 24 日 合伙）的议案；
审计委员会严
6、关于公司年度募集资金存放与实际使
格按照《审计委
审 朱 红 用情况的专项报告的议案；
员会工作细则》
计 超、朱 7、关于《南通大地电气股份有限公司 2022
及相关法律法
委 小平、 4 年度控股股东、实际控制人及其关联方资 无
规的规定对审
员 李 玉 金占用情况的专项审计说明》的议案；
议事项进行审
会 蕾 8、关于 2023 年第一季度报告的议案：
核，并一致同意
9、关于 2023 年内部审计部门第一季度工
前述议案。
作报告及 2023 年第二季度工作计划的议
案
1、《2023 年审计部第二季度工作报告及
2023 年第三季度工作计划》
2023 年 8 2、关于《2023 年半年度报告及其摘要》
月 28 日 的议案
3、关于《2023 年半年度募集资金存放与
实际使用情况的专项报告》的议案
1、关于 2023 年内部审计部门第三季度工
2023 年
作报告及 2023 年第四季度工作计划的议
10 月 27
案
日
2、关于 2023 年第三季度报告的议案
67
战略与发展委
战 员会严格按照
略 《战略与发展
与 蒋 明 委员会工作细
发 泉、朱 2023 年 3 《关于部分募投项目增加实施主体及变 则》及相关法律
1 无
展 小平、 月 24 日 更实施地点的议案》 法规的规定对
委 郭俊 审议事项进行
员 核查审议，并一
会 致同意前述议
案。
提 提名委员会就
郭俊、
名 候选人资格进
朱 红 2023 年 3
委 1 关于提名公司总经理的议案 行了认真审查， 无
超、蒋 月 23 日
员 并一致同意前
明泉
会 述议案。
薪酬与考核委
薪 员会严格按照
酬 《薪酬与考核
朱 小
与 委员会工作细
平、朱
考 2023 年 4 则》及相关法律
红超、 1 关于公司董事、高级管理人员薪酬的议案 无
核 月 18 日 法规的规定对
蒋 明
委 审议事项进行
泉
员 核查审议，并一
会 致同意前述议
案。
独立董事人数是否不少于董事会人数的 1/3
√是 □否
是否设置以下专门委员会、内审部门
审计委员会 √是 □否
提名委员会 √是 □否
薪酬与考核委员会 √是 □否
战略委员会 √是 □否
内审部门 √是 □否
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
兼职上市公 在公司连 现场工作
独立董 出席董事 出席董事 出席股东 出席股东
司家数（含 续任职时 时间
事姓名 会次数 会方式 大会次数 大会方式
本公司） 间（年） （天）
朱红超 2 3 5 通讯 2 通讯 18
朱小平 1 3 5 通讯 2 通讯 15
郭俊 2 3 5 通讯 2 通讯 17
68
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
√是 □否
公司独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态度，恪尽职守、勤勉尽责，对各项议案进
行认真审议，并依据自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，不受公司和公司主要股
东的影响，对有关事项均发表了独立、客观、公正的意见，切实维护了公司和中小股东的利益。
独立董事资格情况
公司在任独立董事符合证监会《上市公司独立董事管理办法》及北交所《北京证券交易所上市公司
持续监管指引第 1 号——独立董事》等相关法律法规及自律规则规定的条件和独立性等要求。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规
和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其
他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行
为。监事会对报告期内的监督事项无异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系，并具有面向市场的自
主经营能力。
（一）业务独立性
公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独立业务渠道，从技术研发、服务体系构
建到原材料采购、业务开展及对外销售，均拥有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有
效的产供销和研发体系，具有面向市场独立经营的能力。公司所有业务均独立于控股股东、实际控
制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的
业务，未发生过显失公平的关联交易。公司控股股东、实际控制人向公司出具了《避免同业竞争的
承诺函》，承诺不从事任何与本公司相同或相似的业务。
（二）资产独立性
公司拥有独立完整的房屋产权、土地使用权，对与生产相关的设备、软件著作权、专利技术等
资产均拥有合法的所有权或使用权。公司设立以来，公司未以所属资产、权益为股东及其下属单位
69
提供担保。公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情
况。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，具有与经营有关的品牌、专有技术及
技术服务系统和市场营销系统。
（三）人员独立性
公司控股股东为南通聚源投资管理有限公司，实际控制人为蒋明泉。公司董事、监事及高级管
理人员的选举、任免程序符合《公司法》和公司章程的规定，公司的总经理、财务总监、董事会秘
书等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其
他职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不
存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪的情形。公司建立了独立完整的劳
动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员工签署劳动合同。
（四）财务独立性
公司独立在银行开立了《开户许可证》、《税务登记证》，依法独立进行纳税申报和履行纳税义
务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司设立了独立的
财务会计机构，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，公司的财务人员专职在公司任职并领
取薪酬，能够独立地进行财务决策，具有规范的财务会计制度。
（五）机构独立性
公司已设立了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的股东大会、董事会和监事
会等组织机构，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设
置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在混合经营、合署办公
的情形，且完全拥有机构设置自主权等，公司机构具有独立性。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合
公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在
重大缺陷。报告期内，公司根据北交所修订后的《北京证券交易所股票上市规则（试行）》及《北京
证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号——独立董事》修订了《公司章程》《董事会议事规则》
《独立董事工作制度》《关联交易管理制度》《承诺管理制度》《董事会审计委员会工作细则》《董事
会提名委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等，进一步健全了公司内部控制制
度。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情
况不断调整、完善。
70
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务
管理体系。目前公司财务人员职责分工合理明确，公司的财务人员具有多年财务从业经验，能够满
足公司财务核算的需要。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重
大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够
防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的
提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前
防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。公司建立了涵盖了公司人力资
源管理、财务管理、研发管理、销售管理、物资采购、行政管理等经营过程和各个具体环节，确保
各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。
综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司根据北交所及证监会相关法律法规，制定了《年度信息披露重大差错责任追究制度》，并经
第二届董事会第二十三次会议审议通过，以规范公司的运作、增强信息披露的真实性、准确性、完
整性、及时性和公平性，提高年报信息披露的质量和透明度。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司高级管理人员按照其在公司担任的具体管理职务，按其与公司签署的劳动合同及公司相关
薪酬规定领取薪酬，其薪酬包括基本工资和绩效工资两部分，基本工资及绩效工资按标准每月发
放，奖金根据年度考评结果，并结合公司年度经营业绩等因素综合评定，在年末进行发放。报告
期，根据公司经营业绩，未发放年终奖金。
71
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内公司共召开 2 次股东大会，按照相关法律法规，均提供网络投票方式。报告期内未实行
累积投票制审议议案。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照监管要求履行信息披露义务，进一步完善信息披露及信息透明度工作，
通过电话专线、投资者调研等多种方式与投资者进行交流与沟通，及时解答投资者提出的问题，提
高信息透明度，同时配合监管部门工作，维护广大投资者特别是中小投资者的权益，实现投资者与
公司的良性互动与和谐发展。
72
第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
□其他事项段
审计报告中的特别段落
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 天健审[2024]15-45 号
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号
审计报告日期 2024 年 4 月 25 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈振伟 姚远
4年 1年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 6年
会计师事务所审计报酬（万元） 47
审 计 报 告
天健审〔2024〕15-45 号
南通大地电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南通大地电气股份有限公司（以下简称大地电气公司）财务报表，包括
2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了大地电气公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2023 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
73
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于大地电气公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及财务报表附注五(二)1。
大地电气公司的营业收入主要来自于销售汽车成套线束、发动机线束、功能线束等
产品。2023 年度，大地电气公司营业收入金额为人民币 814,594,110.63 元，其中汽车
成套线束、发动机线束、功能线束业务的营业收入为人民币 780,877,303.31 元，占营业
收入的 95.86%。
由于营业收入是大地电气公司关键业绩指标之一，可能存在大地电气公司管理层（以
下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们
将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到
执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明波动原因；
(4) 选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、
出库单、发货签收单、客户领用记录、客户确认单或结算凭据等；
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(5) 结合应收账款函证，选取项目向客户函证本期的销售金额；
(6) 对营业收入实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及财务报表附注五(一)8。
截至 2023 年 12 月 31 日，大地电气公司存货账面余额为人民币 259,158,470.15 元，
跌价准备为人民币 14,861,039.53 元，账面价值为人民币 244,297,430.62 元。
存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，
且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事
项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度对存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其
作出的后续重新估计；
(3) 选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、历
史数据、市场销售价格等一致；
(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理
性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、生产成本或售
价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
75
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大地电气公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其
他现实的选择。
大地电气公司治理层（以下简称治理层）负责监督大地电气公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
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(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞
弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对大地电气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致大地电气公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
(六) 就大地电气公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈振伟
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：姚远
二〇二四年四月二十五日
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 60,423,430.89 65,239,275.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 75,000,000.00 98,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 3 40,426,152.31 10,847,888.58
应收账款 4 331,352,114.25 157,721,078.36
应收款项融资 5 62,308,846.63 45,276,744.03
预付款项 6 2,723,006.93 1,756,271.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7 10,277,267.80 11,111,979.49
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 8 244,297,430.62 161,703,976.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9 1,696,513.89 751,885.34
流动资产合计 828,504,763.32 552,409,098.24
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非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 -
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 -
固定资产 10 114,229,354.47 124,534,754.28
在建工程 11 125,984,022.97 1,631,800.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12 26,485,635.17 19,639,819.57
无形资产 13 40,595,243.51 40,440,292.80
开发支出
商誉 -
长期待摊费用 14 13,476,747.26 10,898,879.11
递延所得税资产 15 27,990,685.69 23,701,856.25
其他非流动资产 16 1,705,843.03 6,512,144.75
非流动资产合计 350,467,532.10 227,359,546.94
资产总计 1,178,972,295.42 779,768,645.18
流动负债：
短期借款 18 224,850,762.90 106,094,700.82
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 19 33,265,667.16 16,265,666.07
应付账款 20 371,557,942.84 120,440,107.07
预收款项
合同负债 21 1,069,662.47 1,365,543.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22 18,126,311.59 11,012,103.69
应交税费 23 6,279,131.12 4,901,576.92
其他应付款 24 736,286.57 386,678.59
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25 8,531,757.21 3,951,369.21
其他流动负债 26 20,411,174.44 7,508,435.54
流动负债合计 684,828,696.30 271,926,181.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 27 2,579,333.49 3,003,333.45
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 28 18,143,645.36 15,154,302.44
长期应付款 29 29,499,422.74 50,982,838.23
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 50,222,401.59 69,140,474.12
负债合计 735,051,097.89 341,066,655.84
所有者权益（或股东权益）：
股本 30 94,476,000.00 94,476,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 31 265,495,322.23 265,495,322.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32 30,081,267.42 28,633,967.34
一般风险准备
未分配利润 33 53,868,607.88 50,096,699.77
归属于母公司所有者权益
443,921,197.53 438,701,989.34
（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）
443,921,197.53 438,701,989.34
合计
负债和所有者权益（或股东
1,178,972,295.42 779,768,645.18
权益）总计
法定代表人：蒋明泉 主管会计工作负责人：陈龙全 会计机构负责人：马文泰
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（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 39,564,687.71 59,309,537.34
交易性金融资产 35,000,000.00 48,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 39,921,544.31 10,348,088.58
应收账款 1 331,090,621.96 182,172,734.21
应收款项融资 61,089,378.59 44,947,515.03
预付款项 2,018,233.55 747,271.96
其他应收款 2 45,248,502.39 27,408,121.10
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 148,730,535.89 95,282,034.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 852,462.55 658,450.98
流动资产合计 703,515,966.95 468,873,753.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3 156,840,770.00 145,840,770.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 42,258,023.49 38,393,391.47
在建工程 117,434,065.30 47,169.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 32,780,501.30 32,305,223.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,126,321.41 893,519.79
递延所得税资产 10,875,319.55 7,595,416.50
其他非流动资产 1,058,969.64 26,548.67
非流动资产合计 362,373,970.69 225,102,039.73
资产总计 1,065,889,937.64 693,975,793.66
81
流动负债：
短期借款 224,850,762.90 91,094,700.82
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 33,265,667.16 16,801,763.93
应付账款 302,318,793.93 108,933,605.53
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 7,150,910.65 3,843,436.82
应交税费 5,524,028.43 1,980,822.04
其他应付款 3,329,102.30 4,619,658.14
其中：应付利息
应付股利
合同负债 1,014,690.48 869,865.69
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 19,089,878.59 6,134,504.71
流动负债合计 596,543,834.44 234,278,357.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 596,543,834.44 234,278,357.68
所有者权益（或股东权益）：
股本 94,476,000.00 94,476,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 267,121,644.67 267,121,644.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,081,267.42 28,633,967.34
一般风险准备
82
未分配利润 77,667,191.11 69,465,823.97
所有者权益（或股东权益）
469,346,103.20 459,697,435.98
合计
负债和所有者权益（或股东 1,065,889,937.64
693,975,793.66
权益）总计
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、营业总收入 814,594,110.63 490,586,344.48
其中：营业收入 1 814,594,110.63 490,586,344.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 816,022,396.94 523,997,426.18
其中：营业成本 1 659,956,963.66 408,543,471.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 4,314,306.49 3,196,247.24
销售费用 3 16,078,930.06 14,366,099.27
管理费用 4 73,000,753.57 48,950,657.45
研发费用 5 55,749,497.70 43,282,304.13
财务费用 6 6,921,945.46 5,658,646.10
其中：利息费用 7,076,841.38 6,283,678.73
利息收入 416,397.78 741,675.49
加：其他收益 7 9,581,049.23 2,907,921.66
投资收益（损失以“-”号填列） 8 947,372.32 683,305.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9 -5,827,716.06 -130,318.15
83
资产减值损失（损失以“-”号填列） 10 -6,624,386.99 -5,537,301.39
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 4,410,627.30 151,451.25
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,058,659.49 -35,336,022.58
加：营业外收入 12 48,978.63 79,956.38
减：营业外支出 13 177,259.37 92,220.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 930,378.75 -35,348,287.12
减：所得税费用 14 -4,288,829.44 -11,322,213.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,219,208.19 -24,026,074.06
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,219,208.19 -24,026,074.06
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 5,219,208.19 -24,026,074.06
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 5,219,208.19 -24,026,074.06
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 5,219,208.19 -24,026,074.06
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.06 -0.25
（二）稀释每股收益（元/股） 0.06 -0.25
法定代表人：蒋明泉 主管会计工作负责人：陈龙全 会计机构负责人：马文泰
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（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、营业收入 1 840,966,370.79 500,114,349.84
减：营业成本 1 742,106,200.85 452,484,953.57
税金及附加 3,088,573.02 2,364,190.34
销售费用 12,418,692.02 11,439,802.89
管理费用 35,074,796.94 22,956,205.31
研发费用 2 36,389,395.46 25,629,143.62
财务费用 4,238,853.78 1,827,266.70
其中：利息费用 4,287,171.53 2,288,502.26
利息收入 278,712.33 520,963.29
加：其他收益 7,839,181.45 1,398,879.22
投资收益（损失以“-”号填列） 3 -414,232.25 -311,543.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,866,082.87 475,244.57
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,786,449.33 -3,902,314.66
资产处置收益（损失以“-”号填列） 24,328.84 -42,310.92
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,446,604.56 -18,969,257.94
加：营业外收入 31,346.93 79,377.32
减：营业外支出 109,187.32 39,465.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,368,764.17 -18,929,346.09
减：所得税费用 -3,279,903.05 -6,199,303.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,648,667.22 -12,730,042.84
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
9,648,667.22 -12,730,042.84
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
85
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 9,648,667.22 -12,730,042.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 426,125,613.21 445,047,719.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,736,136.73
收到其他与经营活动有关的现金 2 41,588,424.09 81,907,179.01
经营活动现金流入小计 467,714,037.30 529,691,034.79
购买商品、接受劳务支付的现金 244,592,408.98 218,398,165.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 226,066,487.84 137,174,235.41
支付的各项税费 24,748,134.15 26,926,148.79
支付其他与经营活动有关的现金 2 56,907,210.95 99,907,421.33
经营活动现金流出小计 552,314,241.92 482,405,970.91
86
经营活动产生的现金流量净额 -84,600,204.61 47,285,063.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1 354,280,000.00 274,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1 2,640,952.52 2,108,019.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
304,155.11 705,209.64
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,600,000.00
投资活动现金流入小计 358,825,107.63 276,813,229.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
49,569,414.37 41,820,320.90
付的现金
投资支付的现金 331,280,000.00 372,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 380,849,414.37 423,820,320.90
投资活动产生的现金流量净额 -22,024,306.74 -147,007,091.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 263,690,000.00 121,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 263,690,000.00 121,000,000.00
偿还债务支付的现金 145,384,607.73 133,923,999.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,460,330.82 26,487,978.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付其他与筹资活动有关的现金 2 7,089,310.78 7,350,153.43
筹资活动现金流出小计 156,934,249.33 167,762,132.30
筹资活动产生的现金流量净额 106,755,750.67 -46,762,132.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 131,239.32 -146,484,159.75
加：期初现金及现金等价物余额 53,658,345.52 200,142,505.27
六、期末现金及现金等价物余额 53,789,584.84 53,658,345.52
法定代表人：蒋明泉 主管会计工作负责人：陈龙全 会计机构负责人：马文泰
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 475,855,235.98 420,432,879.20
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 41,223,776.20 79,881,968.69
87
经营活动现金流入小计 517,079,012.18 500,314,847.89
购买商品、接受劳务支付的现金 457,607,386.05 278,056,652.20
支付给职工以及为职工支付的现金 92,313,854.71 52,818,157.23
支付的各项税费 12,153,377.16 19,602,386.50
支付其他与经营活动有关的现金 55,267,382.47 95,744,736.81
经营活动现金流出小计 617,342,000.39 446,221,932.74
经营活动产生的现金流量净额 -100,262,988.21 54,092,915.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 178,000,000.00 144,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,279,347.95 1,113,170.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
522,560.50 115,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
-
额
收到其他与投资活动有关的现金 5,600,000.00 10,284,961.47
投资活动现金流入小计 185,401,908.45 155,513,132.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
28,345,576.97 28,185,908.83
付的现金
投资支付的现金 176,000,000.00 192,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
-
额
支付其他与投资活动有关的现金 23,860,000.00 37,370,000.00
投资活动现金流出小计 228,205,576.97 257,555,908.83
投资活动产生的现金流量净额 -42,803,668.52 -102,042,776.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 263,690,000.00 106,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 263,690,000.00 106,000,000.00
偿还债务支付的现金 129,960,607.77 124,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,260,501.68 25,946,891.99
支付其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00 500,000.00
筹资活动现金流出小计 135,421,109.45 150,946,891.99
筹资活动产生的现金流量净额 128,268,890.55 -44,946,891.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,797,766.18 -92,896,753.58
加：期初现金及现金等价物余额 47,728,607.84 140,625,361.42
六、期末现金及现金等价物余额 32,930,841.66 47,728,607.84
88
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
2023 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一
数
他 专 般
项目 减： 股 所有者权益合
优 永 资本 综 项 盈余 风
股本 其 库存 未分配利润 东 计
先 续 公积 合 储 公积 险
他 股 权
股 债 收 备 准
益
益 备
一、上年期末余额 94,476,000.00 265,495,322.23 28,633,967.34 50,096,699.77 438,701,989.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 94,476,000.00 265,495,322.23 28,633,967.34 50,096,699.77 438,701,989.34
三、本期增减变动金额（减 1,447,300.08 3,771,908.11 5,219,208.19
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 5,219,208.19 5,219,208.19
（二）所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
89
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配 1,447,300.08 -1,447,300.08
1.提取盈余公积 1,447,300.08 -1,447,300.08
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 94,476,000.00 265,495,322.23 30,081,267.42 53,868,607.88 443,921,197.53
90
2022 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一
数
他 专 般
项目 减： 股
优 永 资本 综 项 盈余 风 所有者权益合计
股本 其 库存 未分配利润 东
先 续 公积 合 储 公积 险
他 股 权
股 债 收 备 准
益
益 备
一、上年期末余额 94,476,000.00 265,495,322.23 28,633,967.34 97,173,727.04 485,779,016.61
加：会计政策变更 568,044.29 568,044.29
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 94,476,000.00 265,495,322.23 28,633,967.34 97,741,771.33 486,347,060.90
三、本期增减变动金额（减 -
-47,645,071.56
少以“－”号填列） 47,645,071.56
（一）综合收益总额 -24,026,074.06 -24,026,074.06
（二）所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
91
- -23,618,997.50
（三）利润分配
23,618,997.50
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分 - -23,618,997.50
配 23,618,997.50
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 94,476,000.00 265,495,322.23 28,633,967.34 50,096,699.77 438,701,989.34
法定代表人：蒋明泉 主管会计工作负责人：陈龙全 会计机构负责人：马文泰
92
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
2023 年
其他权益工具 其
他 专
减： 一般
项目 优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股 准备
股 债 收 备
益
一、上年期末余额 94,476,000.00 267,121,644.67 28,633,967.34 69,465,823.97 459,697,435.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 94,476,000.00 267,121,644.67 28,633,967.34 69,465,823.97 459,697,435.98
三、本期增减变动金额 1,447,300.08 8,201,367.14 9,648,667.22
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 9,648,667.22 9,648,667.22
（二）所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
93
（三）利润分配 1,447,300.08 -1,447,300.08
1.提取盈余公积 1,447,300.08 -1,447,300.08
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的
分配
4.其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 94,476,000.00 267,121,644.67 30,081,267.42 77,667,191.11 469,346,103.20
项目 2022 年
94
其他权益工具 其
他 专
减： 一般
优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股 准备
股 债 收 备
益
一、上年期末余额 94,476,000.00 267,121,644.67 28,633,967.34 105,814,864.31 496,046,476.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 94,476,000.00 267,121,644.67 28,633,967.34 105,814,864.31 496,046,476.32
三、本期增减变动金额 -36,349,040.34 -36,349,040.34
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -12,730,042.84 -12,730,042.84
（二）所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配 -23,618,997.50 -23,618,997.50
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的 -23,618,997.50 -23,618,997.50
95
分配
4.其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 94,476,000.00 267,121,644.67 28,633,967.34 69,465,823.97 459,697,435.98
96
南通大地电气股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
南通大地电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）由江苏大地投资有限公司、南通聚源机电有
限公司和中奕国际有限公司（港资）共同发起设立，于 2002 年 11 月 8 日在南通市工商行政管理局登记
注册，总部位于江苏省南通市。公司现持有统一社会信用代码为 9132060074391011XQ 的营业执照，注册
资本 94,476,000.00 元，股份总数 94,476,000 股（每股面值 1 元）。公司股票于 2021 年 11 月 15 日在
北京证券交易所挂牌交易。
公司属汽车制造业。主要经营活动为汽车线束的研发、生产、销售。产品主要有：汽车成套线束、
发动机线束、功能线束等。
本财务报表业经公司 2024 年 4 月 25 日三届十二次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无
形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
97
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项
及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务报
涉及重要性标准判断
表附注中的披露位 重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
置
公司将单项在建工程金额超过资产总额的
重要的在建工程项目 五(一)11(2)
0.1%的在建工程认定为重要在建工程项目。
超过资产总额 5%的投资活动现金流量认定为
重要的投资活动现金流量 五(三)1
重要投资活动现金流量。
公司将资产总额或收入总额超过集团总资产
重要的子公司 七(一)2
或总收入的 10%的子公司确定为重要子公司。
公司将单项承诺事项金额超过资产总额 0.3%
重要的承诺事项 十二(一)
的承诺事项认定为重要承诺事项。
公司将资产负债表日后事项的影响数超过资
重要的资产负债表日后事项 十三 产负债表日资产总额 0.3%的认定为重要的资
产负债表日后事项。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
98
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币
性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量
的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融
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资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
100
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转
移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值
进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的
对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确
认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。
101
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状况
票据类型 的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，
应收商业承兑汇票
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收账款——账龄组合 账龄 的预测，编制应收账款账龄与
预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收账款——合并范围内关联方 款项性质 的预测，通过违约风险敞口和
往来组合
整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
其他应收款——账龄组合 账龄 的预测，编制其他应收款账龄
与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——合并范围内关联
款项性质 当前状况以及对未来经济状况
方往来组合
的预测，通过违约风险敞口和
102
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信
用损失
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收票据 应收账款 其他应收款
账 龄 预期信用损失率 预期信用损失率 预期信用损失率
（%） （%） （%）
1 年以内（含，下同） 2.00 2.00 2.00
1-2 年 10.00 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00 30.00
3 年以上 100.00 100.00 100.00
应收票据、应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
103
6. 存货跌价准备
(1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌
价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(2) 按组合计提存货跌价准备
组合类别 确定组合的依据 存货可变现净值的确定依据
原材料——库龄组合 库龄 基于库龄确定存货可变现净值
库龄 1 年以上的基于库龄确定存货可变
库存商品——库龄组合 库龄
现净值
库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据
库存商品可变现净值计算方
库 龄 原材料可变现净值计算方法
法
1 年以内（含，下同） 账面余额的 100%
1-2 年 账面余额的 90% 账面余额的 90%
2-3 年 账面余额的 70% 账面余额的 50%
3 年以上 账面余额的 50% 账面余额的 20%
库龄组合可变现净值的确定依据：根据材料的使用有效期以及过往生产销售经验判断，1-2 年、2-3
年、3 年以上的原材料仍可用于生产或折价对外出售，根据历史生产以及对外销售经验分别按照账面余
额的 10%、30%、50%的比例计提存货跌价准备；1-2 年的库存商品基本可以正常对外实现销售，并基于谨
慎性原则，按照账面余额的 10%比例计提存货跌价准备，2-3 年、3 年以上的库存商品可折价对外出售或
作为废品处理，根据历史对外销售经验分别按照账面余额的 50%、80%比例计提存货跌价准备。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
104
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定
初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为
购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核
算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
105
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
专用设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
通用设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物 满足验收标准，达到预定可使用状态
专用设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
106
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、非专利技术及软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 50 年，使用权期限 直线法
非专利技术 10 年，预计可使用寿命 直线法
软件 10 年，预计可使用寿命 直线法
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工
伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项
目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的
工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分
配。
(2) 直接投入费用
107
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃
料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、
样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、
检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建
筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研
发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进
行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设
计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究
开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译
费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的
申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有
用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合
进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
108
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计
划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
109
1. 因对外提供担保、诉讼事项、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负
债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三) 收入
110
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受
该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售汽车线束等产品，属于在某一时点履行履约义务，于客户取得相关商品的控制权时点
确认收入。
(1) 线束类产品销售收入的确认
1) 领用确认：公司按照客户合同或订单组织生产，将产品送至客户或其指定地点，客户实际领用
后，产品价格已发布或取得经客户确认的结算凭据，据此确认收入；
2) 收货确认：公司按照客户合同或订单组织生产，将产品送至客户或其指定地点，客户收货后，取
得客户确认单或结算凭据，据此确认收入。
111
(2) 其他产品销售收入的确认
公司按照客户合同或订单组织生产，将产品送至客户或其指定地点，客户收货后，取得客户确认单
或结算凭据，据此确认收入。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
112
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥
有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原
租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关
资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始
直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用
113
租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额
与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，
计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等
额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处
理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
114
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同
时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的
资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表
列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行
该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及
确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照
该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初
留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
2022 年 12 月 31 日资产负债表项目
递延所得税资产 501,020.43
未分配利润 501,020.43
2022 年度利润表项目
所得税费用 67,023.86
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 13%、6%
额部分为应交增值税
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2% 1.2%或 12%
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
115
税 种 计税依据 税 率
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京南通大地电气有限公司 15%
南通宏致汽车电子科技有限公司 15%
柳州稳远电气有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 本公司于 2021 年 11 月通过高新技术企业评定，取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家
税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为 GR202132001603 的高新技术企业证书，2021-2023 年度减按
15%的税率计缴企业所得税。
2. 子公司北京南通大地电气有限公司于 2022 年 12 月通过高新技术企业评定，取得了北京市科学
技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为 GR202211004321 的高新技术
企业证书，2022-2024 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
3. 子公司南通宏致汽车电子科技有限公司于 2021 年 11 月通过高新技术企业评定，取得了江苏省
科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为 GR202132001493 的高新技术
企业证书，2021-2023 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
4. 子公司柳州稳远电气有限公司于 2023 年 12 月通过高新技术企业评定，取得了广西壮族自治区
科学 技术厅、 广西壮族自治 区财政厅 、国家税务总 局广西壮 族自治区税务 局联合颁 发的编号为
GR202345000730 的高新技术企业证书，2023-2025 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
5. 根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 43
号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减
应纳增值税税额。本公司与子公司南通宏致汽车电子科技有限公司、子公司北京南通大地电气有限公司、
子公司柳州稳远电气有限公司享受此项加计抵减政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 620,251.23 172,945.81
116
项 目 期末数 期初数
银行存款 53,169,333.61 53,485,399.71
其他货币资金 6,633,846.05 11,580,929.50
合 计 60,423,430.89 65,239,275.02
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
75,000,000.00 98,000,000.00
资产
其中：理财产品 75,000,000.00 98,000,000.00
合 计 75,000,000.00 98,000,000.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 28,265,667.16 7,054,680.48
商业承兑汇票 12,160,485.15 3,793,208.10
合 计 40,426,152.31 10,847,888.58
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 40,674,325.47 100.00 248,173.16 0.61 40,426,152.31
其中：银行承兑汇票 28,265,667.16 69.49 28,265,667.16
商业承兑汇票 12,408,658.31 30.51 248,173.16 2.00 12,160,485.15
合 计 40,674,325.47 100.00 248,173.16 0.61 40,426,152.31
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 11,009,980.48 100.00 162,091.90 1.47 10,847,888.58
117
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
其中：银行承兑汇票 7,054,680.48 64.08 7,054,680.48
商业承兑汇票 3,955,300.00 35.92 162,091.90 4.10 3,793,208.10
合 计 11,009,980.48 100.00 162,091.90 1.47 10,847,888.58
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 12,408,658.31 248,173.16 2.00
小 计 12,408,658.31 248,173.16 2.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票
162,091.90 86,081.26 248,173.16
组合
合 计 162,091.90 86,081.26 248,173.16
(4) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 28,265,667.16
小 计 28,265,667.16
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
商业承兑汇票 11,998,235.19
小 计 11,998,235.19
4. 应收账款
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 335,737,673.04 159,582,065.07
1-2 年 2,140,474.61 847,781.39
2-3 年 575,382.19 810,930.49
118
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
3 年以上 1,091,808.11 347,545.45
合 计 339,545,337.95 161,588,322.40
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 339,545,337.95 100.00 8,193,223.70 2.41 331,352,114.25
合 计 339,545,337.95 100.00 8,193,223.70 2.41 331,352,114.25
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 161,588,322.40 100.00 3,867,244.04 2.39 157,721,078.36
合 计 161,588,322.40 100.00 3,867,244.04 2.39 157,721,078.36
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 335,737,673.04 6,714,753.47 2.00
1-2 年 2,140,474.61 214,047.46 10.00
2-3 年 575,382.19 172,614.66 30.00
3 年以上 1,091,808.11 1,091,808.11 100.00
小 计 339,545,337.95 8,193,223.70 2.41
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
3,867,244.04 4,330,708.14 4,728.48 8,193,223.70
账准备
合 计 3,867,244.04 4,330,708.14 4,728.48 8,193,223.70
(4) 本期实际核销的应收账款情况
119
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 4,728.48
(5) 应收账款金额前 5 名情况
应收账款期末账面余 占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款坏账准备
额 计数的比例（%）
北汽集团及其下属企业[注 1] 91,423,201.45 26.93 2,581,291.50
山东重工集团及其下属企业[注 2] 84,766,984.72 24.96 1,719,615.19
北京福田戴姆勒汽车有限公司 69,085,157.24 20.35 1,381,703.14
吉利控股集团[注 3] 46,722,692.52 13.76 934,453.85
东风柳州汽车有限公司 19,511,118.31 5.75 391,924.28
小 计 311,509,154.24 91.74 7,008,987.96
[注 1]北汽福田汽车股份有限公司、北汽福田汽车股份有限公司诸城汽车厂、北汽福田汽车股份有
限公司时代领航卡车工厂、北汽福田汽车股份有限公司佛山汽车厂、北汽福田汽车股份有限公司山东多
功能汽车厂、北汽福田汽车股份有限公司长沙超级卡车工厂、北汽福田汽车股份有限公司北京配件销售
分公司、北京汽车股份有限公司株洲分公司、北京新能源汽车股份有限公司黄骅分公司、北京新能源汽
车股份有限公司青岛分公司、北京汽车股份有限公司北京分公司、河南福田智蓝新能源汽车有限公司、
北京福田国际贸易有限公司、北汽福田研究院、北京汽车动力总成有限公司、北京汽车销售有限公司、
北汽重型汽车有限公司、北京汽车股份有限公司、北京新能源汽车股份有限公司、北京北汽模塑科技有
限公司、北京汽车集团越野车有限公司、北京新能源汽车营销有限公司、北汽福田汽车股份有限公司北
京欧马可汽车销售分公司、北汽福田汽车股份有限公司南海汽车厂等均系北京汽车集团有限公司控制的
公司，此处将其汇总披露；下同
[注 2]潍柴西港新能源动力有限公司、潍柴动力股份有限公司、潍柴巴拉德氢能科技有限公司、潍
柴新能源商用车有限公司、山东潍柴进出口有限公司、潍柴雷沃智慧农业科技股份有限公司均系山东重
工集团有限公司控制的公司，此处将其汇总披露；下同
[注 3]江西吉利新能源商用车有限公司、山东唐骏欧铃汽车制造有限公司、安徽华菱汽车有限公司、
吉利四川商用车有限公司、山西吉利新能源商用车有限公司、浙江远程商用车研发有限公司均系浙江吉
利控股集团有限公司控制的公司，此处将其汇总披露；下同
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 62,308,846.63 45,276,744.03
120
项 目 期末数 期初数
合 计 62,308,846.63 45,276,744.03
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 371,646,563.92
小 计 371,646,563.92
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能
性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依
据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
减 减
账 龄 比例 值 比例 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准 （%） 准
备 备
1 年以内 2,458,309.68 90.28 2,458,309.68 1,578,379.69 89.87 1,578,379.69
1-2 年 239,137.67 8.78 239,137.67 34,702.49 1.97 34,702.49
2-3 年 9,287.68 0.34 9,287.68 60,537.91 3.45 60,537.91
3 年以上 16,271.90 0.60 16,271.90 82,650.94 4.71 82,650.94
合 计 2,723,006.93 100.00 2,723,006.93 1,756,271.03 100.00 1,756,271.03
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
南通市市北集成电路有限公司 681,363.96 25.02
上海行动教育科技股份有限公司 259,026.82 9.52
徐州经济技术开发区金瑞房地产经营有限公司 186,175.24 6.84
雅安小航电器股份有限公司 161,331.06 5.92
国网山东省电力公司潍坊供电公司 135,952.59 4.99
小 计 1,423,849.67 52.29
7. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
121
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 11,683,776.38 11,450,113.00
应收暂付款 569,607.39 293,890.43
备用金 183,085.60 146,322.94
其他 34,264.35 4,192.38
合 计 12,470,733.72 11,894,518.75
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 2,622,945.05 10,554,355.83
1-2 年 8,540,331.75 55,967.54
2-3 年 29,261.54 1,026,200.00
3 年以上 1,278,195.38 257,995.38
合 计 12,470,733.72 11,894,518.75
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 12,470,733.72 100.00 2,193,465.92 17.59 10,277,267.80
合 计 12,470,733.72 100.00 2,193,465.92 17.59 10,277,267.80
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 11,894,518.75 100.00 782,539.26 6.58 11,111,979.49
合 计 11,894,518.75 100.00 782,539.26 6.58 11,111,979.49
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 12,470,733.72 2,193,465.92 17.59
122
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
其中：1 年以内 2,622,945.05 52,458.90 2.00
1-2 年 8,540,331.75 854,033.18 10.00
2-3 年 29,261.54 8,778.46 30.00
3 年以上 1,278,195.38 1,278,195.38 100.00
小 计 12,470,733.72 2,193,465.92 17.59
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失（未发生信 信用损失（已发
预期信用损失
用减值） 生信用减值）
期初数 211,087.13 5,596.75 565,855.38 782,539.26
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -170,806.64 170,806.64
--转入第三阶段 -2,926.16 2,926.16
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 12,178.41 680,555.95 718,192.30 1,410,926.66
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 52,458.90 854,033.18 1,286,973.84 2,193,465.92
期末坏账准备计提
2.00 10.00 98.43 17.59
比例（%）
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余
部分按账龄组合划分。账龄 1 年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按 2%计提减
值；账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按 10%计提减值；
账龄 2 年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：
2-3 年代表较少的已发生信用减值按 30%计提减值，3 年以上代表已全部减值，按 100%计提减值，母公司
同。
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
123
占其他应
款项性 收款余额
单位名称 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
质 的比例
（%）
南通崇川经济开发区财 押金保
8,400,000.00 1-2 年 67.36 840,000.00
政审计局 证金
山东高创动力科技园建 押金保 1,136,400.00 1 年以内 9.11 22,728.00
设运营有限公司 证金 21,600.00 2-3 年 0.17 6,480.00
南通高新技术产业开发 押金保
1,000,000.00 3 年以上 8.02 1,000,000.00
区财政局 证金
徐州经济技术开发区金 押金保
499,597.00 1 年以内 4.01 9,991.94
瑞房地产经营有限公司 证金
柳州市龙翔资产投资有 押金保
210,860.00 3 年以上 1.69 210,860.00
限公司 证金
小 计 11,268,457.00 90.36 2,090,059.94
8. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 148,383,682.07 4,755,897.07 143,627,785.00
在产品 9,568,926.07 9,568,926.07
库存商品 62,036,048.28 9,179,325.24 52,856,723.04
发出商品 33,938,511.66 925,817.22 33,012,694.44
委托加工物资 5,231,302.07 5,231,302.07
合 计 259,158,470.15 14,861,039.53 244,297,430.62
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 88,773,907.94 5,146,101.23 83,627,806.71
在产品 8,045,441.29 8,045,441.29
库存商品 46,281,296.18 4,931,805.14 41,349,491.04
发出商品 23,672,322.30 925,817.22 22,746,505.08
委托加工物资 5,934,732.27 5,934,732.27
合 计 172,707,699.98 11,003,723.59 161,703,976.39
(2) 存货跌价准备
124
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 其 期末数
计提 转销
他 他
原材料 5,146,101.23 1,660,446.77 2,050,650.93 4,755,897.07
库存商品 4,931,805.14 4,963,940.22 716,420.12 9,179,325.24
发出商品 925,817.22 925,817.22
合 计 11,003,723.59 6,624,386.99 2,767,071.05 14,861,039.53
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发
本期已将期初计提存货跌价准备的
原材料 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
存货耗用/售出
金额确定可变现净值
库存商品、发出商 产成品估计售价减去估计的销售费用以及相本期已将期初计提存货跌价准备的
品 关税费后的金额确定可变现净值 存货售出
3) 按组合计提的存货跌价准备
期末数
组合名称
账面余额 跌价准备 计提标准和比例
原材料——库龄
组合
其中：1 年以内 131,767,559.50
1-2 年 6,222,727.54 622,272.75 按账面余额的 10%计提
2-3 年 5,315,355.17 1,594,605.50 按账面余额的 30%计提
3 年以上 5,078,039.86 2,539,018.83 按账面余额的 50%计提
小 计 148,383,682.07 4,755,897.08
库存商品——库
龄组合
估计售价减去销售所必需的估计费用
其中：1 年以内 45,349,552.66 1,171,142.90
后的可变现净值低于账面价值
1-2 年 4,851,854.09 485,185.41 按账面余额的 10%计提
2-3 年 6,482,387.67 3,241,193.84 按账面余额的 50%计提
3 年以上 5,352,253.86 4,281,803.09 按账面余额的 80%计提
小 计 62,036,048.28 9,179,325.24
（续上表）
125
期初数
组合名称
账面余额 跌价准备 计提标准和比例
原材料——库龄
组合
其中：1 年以内 61,610,134.00
1-2 年 19,380,313.40 1,938,030.53 按账面余额的 10%计提
2-3 年 3,418,287.85 1,025,485.35 按账面余额的 30%计提
3 年以上 4,365,172.69 2,182,585.35 按账面余额的 50%计提
小 计 88,773,907.94 5,146,101.23
库存商品——库
龄组合
估计售价减去销售所必需的估计费用
其中：1 年以内 31,403,265.06
后的可变现净值低于账面价值
1-2 年 8,515,450.28 851,546.03 按账面余额的 10%计提
2-3 年 3,366,025.06 1,683,013.53 按账面余额的 50%计提
3 年以上 2,996,555.78 2,397,245.58 按账面余额的 80%计提
小 计 46,281,296.18 4,931,805.14
9. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税 1,020,865.35 1,020,865.35 273,874.59 273,874.59
预缴税款 675,648.54 675,648.54 478,010.75 478,010.75
合 计 1,696,513.89 1,696,513.89 751,885.34 751,885.34
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 107,799,514.56 20,181,711.76 85,521,668.92 4,551,654.08 218,054,549.32
本期增加金额 6,203,762.00 1,043,035.30 19,895,869.48 425,330.10 27,567,996.88
1) 购置 6,203,762.00 822,467.20 17,540,783.04 405,604.44 24,972,616.68
2) 在建工程转入 220,568.10 2,355,086.44 19,725.66 2,595,380.20
126
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
本期减少金额 22,333,678.46 465,794.25 3,075,817.66 260,973.01 26,136,263.38
处置或报废 22,333,678.46 465,794.25 3,075,817.66 260,973.01 26,136,263.38
期末数 91,669,598.10 20,758,952.81 102,341,720.74 4,716,011.17 219,486,282.82
累计折旧
期初数 42,625,805.53 13,464,455.97 33,850,501.74 3,579,031.80 93,519,795.04
本期增加金额 4,337,860.00 3,101,884.44 8,073,033.84 429,684.53 15,942,462.81
计提 4,337,860.00 3,101,884.44 8,073,033.84 429,684.53 15,942,462.81
本期减少金额 2,563,720.18 287,295.39 1,106,389.58 247,924.35 4,205,329.50
处置或报废 2,563,720.18 287,295.39 1,106,389.58 247,924.35 4,205,329.50
期末数 44,399,945.35 16,279,045.02 40,817,146.00 3,760,791.98 105,256,928.35
账面价值
期末账面价值 47,269,652.75 4,479,907.79 61,524,574.74 955,219.19 114,229,354.47
期初账面价值 65,173,709.03 6,717,255.79 51,671,167.18 972,622.28 124,534,754.28
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
山东聚源电子科技有限公司 根据先租赁后购买协议约定全部购房款支付
20,408,319.79
新购置厂房 后办理房产证
山东聚源电子科技有限公司
5,933,639.86 尚在办理中
新购置公寓
警卫室等沿路临时建筑 260,150.00 尚未取得施工规划及许可
小 计 26,602,109.65
(3) 其他说明
2020 年 5 月 15 日，山东高创动力科技园建设运营有限公司（以下简称甲方）与子公司山东聚源电
子科技有限公司（以下简称乙方）就购买潍柴国际配套产业园 3#、4#厂房签订了编号为 GCDL-0003 的《分
期购买协议》，协议约定厂房建筑面积约 21,547.80 平方米，购买模式为分期付款模式。甲方负责该项目
的审批、建设、收取分期购房款、资产移交过户等事宜。乙方负责完成对厂房的回购并向甲方足额支付
本协议约定购房款。
协议约定购房款分九期支付，具体支付标准及时间如下：第一期于协议签订后 30 日内交纳首付款人
民币 2,154,780.00 元；第二、三期于当年度收到政府入园企业租赁款返还补贴之日起 10 日内支付
3,145,978.80 元；第四至六期每期需支付 3,932,473.50 元，于 2022 年开始每年 6 月 1 日前支付
1,966,236.75 元，剩余购房款于当年度收到政府入园企业租赁款返还补贴之日起 10 日内支付；第七、
八期于 2025 年开始每年 6 月 1 日前支付 5,000,000.00 元，最终购房总价于 2025 年 5 月 1 日前 30 日内
127
根据审计结果确定；第九期即 2027 年 6 月 1 日前支付金额为最终购房总价减去乙方已支付购房款。
2023 年，甲乙双方平等协商达成一致，签订新的补充协议，乙方不再使用和购买 3#厂房，甲乙双方
均不承担相关的违约责任，将原协议的分期付款购买模式变更为先租赁后购买模式，原协议的分九期支
付购房条款变更为：乙方按先支付租金，最终支付购房款的方式付款；乙方使用 4#厂房第 3-5 年的租金，
年度租金半年付，每年 5 月 30 日、11 月 30 日前，分两次支付给甲方（厂房租金的 50%），2026 年度前
双方根据工程结算审计结果协商确定 4#厂房的购房价格。
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
南通大地电气股
份有限公司汽车 79,378,078.29 79,378,078.29
电子生产基地
南通宏致汽车连接
36,076,711.00 36,076,711.00 572,461.51 572,461.51
组件生产项目
待安装设备 6,009,326.22 6,009,326.22 737,449.86 737,449.86
徐州大地生产厂
3,204,477.29 3,204,477.29
房改造项目
制造 MES 系统工程 498,151.81 498,151.81
南通宏致 PLM 项目
431,957.26 431,957.26 321,888.81 321,888.81
管理系统
徐州大地配电室
385,321.10 385,321.10
改造
合 计 125,984,022.97 125,984,022.97 1,631,800.18 1,631,800.18
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数（万 转入
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
元） 固定资产
南通大地电
气股份有限
36,547.49 79,378,078.29 79,378,078.29
公司汽车电
子生产基地
南通宏致汽
车连接组件 13,708.46 572,461.51 36,880,652.07 1,375,561.87 840.71 36,076,711.00
生产项目
徐州大地生
产厂房改造 651.44 3,204,477.29 3,204,477.29
项目
小 计 50,907.39 572,461.51 119,463,207.65 1,375,561.87 840.71 118,659,266.58
（续上表）
工程
工程累计投入占 利息资本化 本期利息 本期利息资本
工程名称 进度 资金来源
预算比例（%） 累计金额 资本化金额 化率（%）
（%）
南通大地电气 募集资金
31.00 30.00
股份有限公司
128
工程
工程累计投入占 利息资本化 本期利息 本期利息资本
工程名称 进度 资金来源
预算比例（%） 累计金额 资本化金额 化率（%）
（%）
汽车电子生产 及自筹
基地
南通宏致汽车
连接组件生产 2.13 3.00 募集资金
项目
徐州大地生产 自筹
47.00 50.00
厂房改造项目
12. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 47,102,988.45 47,102,988.45
本期增加金额 13,711,527.22 13,711,527.22
租入 13,711,527.22 13,711,527.22
本期减少金额 17,808,781.15 17,808,781.15
租赁终止确认 17,808,781.15 17,808,781.15
期末数 43,005,734.52 43,005,734.52
累计折旧
期初数 27,463,168.88 27,463,168.88
本期增加金额 6,865,711.62 6,865,711.62
计提 6,865,711.62 6,865,711.62
本期减少金额 17,808,781.15 17,808,781.15
租赁终止确认 17,808,781.15 17,808,781.15
期末数 16,520,099.35 16,520,099.35
账面价值
期末账面价值 26,485,635.17 26,485,635.17
期初账面价值 19,639,819.57 19,639,819.57
13. 无形资产
项 目 土地使用权 非专利技术 软件 合 计
账面原值
期初数 39,904,380.25 69,100.00 7,781,946.49 47,755,426.74
129
项 目 土地使用权 非专利技术 软件 合 计
本期增加金额 2,041,530.99 2,041,530.99
购置 2,041,530.99 2,041,530.99
本期减少金额
期末数 39,904,380.25 69,100.00 9,823,477.48 49,796,957.73
累计摊销
期初数 3,479,333.07 69,100.00 3,766,700.87 7,315,133.94
本期增加金额 1,092,093.25 794,487.03 1,886,580.28
计提 1,092,093.25 794,487.03 1,886,580.28
本期减少金额
期末数 4,571,426.32 69,100.00 4,561,187.90 9,201,714.22
账面价值
期末账面价值 35,332,953.93 5,262,289.58 40,595,243.51
期初账面价值 36,425,047.18 4,015,245.62 40,440,292.80
14. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
模具费 7,391,134.08 8,058,414.88 5,541,049.37 9,908,499.59
装修费 1,592,592.55 382,214.91 545,422.61 1,429,384.85
土建修理 1,788,574.79 865,897.29 915,636.94 1,738,835.14
服务费 118,215.33 46,017.69 76,179.93 88,053.09
其他 8,362.36 347,108.70 43,496.47 311,974.59
合 计 10,898,879.11 9,699,653.47 7,121,785.32 13,476,747.26
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 23,302,436.39 3,615,621.00 15,033,059.53 2,429,925.13
内部交易未实现利 2,193,730.47 354,188.60
917,442.81 137,616.42
润
130
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
可抵扣亏损 129,445,651.24 23,552,750.71 107,321,366.42 20,416,722.09
租赁负债[注] 29,386,115.90 6,431,009.32 21,736,933.43 4,655,649.82
合 计 183,051,646.34 33,736,997.45 146,285,089.85 27,856,485.64
[注]由于公司 2023 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 16 号》并按照相关规定进
行追溯调整，影响期初递延所得税资产 4,655,649.82 元
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
使用权资产[注] 26,485,635.18 5,746,311.76 19,639,819.57 4,154,629.39
合 计 26,485,635.18 5,746,311.76 19,639,819.57 4,154,629.39
[注]由于公司 2023 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 16 号》并按照相关规定进
行追溯调整，影响期初递延所得税负债 4,154,629.39 元
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
项 目 抵销后 抵销后
递延所得税资产和 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 5,746,311.76 27,990,685.69 4,154,629.39 23,701,856.25
递延所得税负债 5,746,311.76 4,154,629.39
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 2,193,465.92 782,539.26
可抵扣亏损 26,364,428.78 13,943,042.08
合 计 28,557,894.70 14,725,581.34
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2024 年 1,066,186.98 3,110,692.17
2025 年 1,657.51 3,071,209.97
2026 年 468,330.77 4,791,246.20
2027 年 700,699.73 2,969,893.74
131
年 份 期末数 期初数 备注
2028 年 12,421,386.70
2029 年 2,042,847.68
2031 年 4,322,915.43
2032 年 5,340,403.98
合 计 26,364,428.78 13,943,042.08
16. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
预付长期资产款项 1,705,843.03 1,705,843.03 6,512,144.75 6,512,144.75
合 计 1,705,843.03 1,705,843.03 6,512,144.75 6,512,144.75
17. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 6,633,846.05 6,633,846.05 冻结 银行承兑汇票保证金
应收票据 28,265,667.16 28,265,667.16 质押 本公司银行授信质押
固定资产 35,682,634.23 16,276,811.48 抵押 本公司银行授信抵押
无形资产 11,047,992.25 7,687,070.85 抵押 本公司银行授信抵押
合 计 81,630,139.69 58,863,395.54
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 11,580,929.50 11,580,929.50 冻结 银行承兑汇票保证金
应收票据 7,054,680.48 7,054,680.48 质押 本公司银行授信质押
固定资产 53,516,705.82 20,081,538.75 抵押 本公司银行授信抵押
无形资产 11,047,992.25 7,911,313.55 抵押 本公司银行授信抵押
合 计 83,200,308.05 46,628,462.28
18. 短期借款
132
项 目 期末数 期初数
信用借款 145,700,000.00 25,000,000.00
保证借款 68,990,000.00 37,000,000.00
抵押借款 10,000,000.00
抵押及保证借款 44,000,000.00
短期借款应付利息 160,762.90 94,700.82
合 计 224,850,762.90 106,094,700.82
19. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 33,265,667.16 16,265,666.07
合 计 33,265,667.16 16,265,666.07
20. 应付账款
项 目 期末数 期初数
购买商品接受劳务款项 258,944,168.61 114,094,604.34
费用类款项 8,731,456.76 4,418,620.77
长期资产类款项 103,882,317.47 1,926,881.96
合 计 371,557,942.84 120,440,107.07
21. 合同负债
项 目 期末数 期初数
预收商品及劳务款 1,069,662.47 1,365,543.81
合 计 1,069,662.47 1,365,543.81
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 10,159,825.13 215,775,375.35 208,081,819.31 17,853,381.17
离职后福利—设定提存计划 852,278.56 17,148,919.01 17,728,267.15 272,930.42
133
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
辞退福利 281,503.23 281,503.23
合 计 11,012,103.69 233,205,797.59 226,091,589.69 18,126,311.59
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,849,764.88 189,761,059.02 182,119,469.56 16,491,354.34
职工福利费 677,558.89 10,807,927.70 10,477,993.44 1,007,493.15
社会保险费 157,810.29 9,792,764.16 9,782,371.94 168,202.51
其中：医疗保险费 121,978.80 8,964,070.20 8,929,011.52 157,037.48
工伤保险费 35,831.49 697,315.26 721,981.72 11,165.03
生育保险费 131,378.70 131,378.70
住房公积金 36,113.10 3,962,279.25 3,976,424.85 21,967.50
工会经费和职工教育经费 438,577.97 1,451,345.22 1,725,559.52 164,363.67
小 计 10,159,825.13 215,775,375.35 208,081,819.31 17,853,381.17
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 818,984.48 16,575,145.61 17,129,492.72 264,637.37
失业保险费 33,294.08 573,773.40 598,774.43 8,293.05
小 计 852,278.56 17,148,919.01 17,728,267.15 272,930.42
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 5,124,735.03 4,144,803.23
城市维护建设税 278,768.88 151,461.97
土地使用税 177,724.38 63,172.71
代扣代缴个人所得税 160,557.94 135,456.09
印花税 151,994.08 161,589.04
房产税 123,513.39 123,513.39
教育费附加 119,472.39 69,470.25
地方教育附加 79,648.26 52,110.24
134
项 目 期末数 期初数
环境保护税 62,716.77
合 计 6,279,131.12 4,901,576.92
24. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 692,347.74 267,664.90
其他 43,938.83 119,013.69
合 计 736,286.57 386,678.59
25. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 423,999.96 423,999.96
一年内到期的租赁负债 8,107,757.25 3,527,369.25
合 计 8,531,757.21 3,951,369.21
26. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
预提费用 8,273,883.13 5,293,001.28
待转销项税额 139,056.12 177,434.26
未终止确认的已背书未到期应收票据 11,998,235.19 2,038,000.00
合 计 20,411,174.44 7,508,435.54
27. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 2,579,333.49 3,003,333.45
合 计 2,579,333.49 3,003,333.45
28. 租赁负债
135
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 19,814,236.88 16,844,970.58
减：未确认融资费用 1,670,591.52 1,690,668.14
合 计 18,143,645.36 15,154,302.44
29. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
分期付款购买固定资产款 33,581,543.90 64,011,849.88
减：未确认融资费用 4,082,121.16 13,029,011.65
合 计 29,499,422.74 50,982,838.23
30. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 94,476,000.00 94,476,000.00
31. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 265,495,322.23 265,495,322.23
合 计 265,495,322.23 265,495,322.23
32. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,089,311.57 964,866.72 20,054,178.29
任意盈余公积 9,544,655.77 482,433.36 10,027,089.13
合 计 28,633,967.34 1,447,300.08 30,081,267.42
(2) 其他说明
本期法定盈余公积增加系依据母公司当期实现净利润的 10%提取所致，任意盈余公积增加依据母公
司当期实现净利润的 5%提取所致。
136
33. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 49,595,679.34 97,173,727.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 501,020.43 568,044.29
调整后期初未分配利润 50,096,699.77 97,741,771.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,219,208.19 -24,026,074.06
减：提取法定盈余公积 964,866.72
提取任意盈余公积 482,433.36
应付普通股股利 23,618,997.50
期末未分配利润 53,868,607.88 50,096,699.77
(2) 调整期初未分配利润明细
公司 2023 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 16 号》并按照相关规定进行追溯调整，影响本
期期初未分配利润 501,020.43 元，影响上期期初未分配利润 568,044.29 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 798,147,273.47 648,044,323.75 481,176,250.39 402,023,810.23
其他业务收入 16,446,837.16 11,912,639.91 9,410,094.09 6,519,661.76
合 计 814,594,110.63 659,956,963.66 490,586,344.48 408,543,471.99
其中：与客户之间
814,556,395.68 659,956,963.66 490,586,344.48 408,543,471.99
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
成套线束 658,821,449.69 561,671,734.72 447,014,685.92 378,239,029.38
发动机线束 109,189,982.02 61,820,912.66 20,142,651.77 13,503,312.70
功能线束 12,865,871.60 11,055,764.60 5,445,146.30 4,390,166.12
137
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
其他产品 17,269,970.16 13,495,911.77 8,573,766.40 5,891,302.03
其他业务 16,409,122.21 11,912,639.91 9,410,094.09 6,519,661.76
小 计 814,556,395.68 659,956,963.66 490,586,344.48 408,543,471.99
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
内销 814,556,395.68 659,956,963.66 490,586,344.48 408,543,471.99
小 计 814,556,395.68 659,956,963.66 490,586,344.48 408,543,471.99
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 814,556,395.68 490,586,344.48
小 计 814,556,395.68 490,586,344.48
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 605,430.72 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,501,643.87 1,204,005.86
土地使用税 711,302.23 253,095.80
教育费附加 663,554.39 534,346.80
房产税 516,922.75 516,351.32
地方教育附加 442,370.02 356,230.77
印花税 356,558.74 308,706.13
环保税 112,697.88
车船税 9,256.61 16,188.38
其他 7,322.18
合 计 4,314,306.49 3,196,247.24
3. 销售费用
138
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 6,500,845.51 5,083,292.53
仓储费 4,374,218.89 3,762,974.32
售后服务修理费 2,975,328.61 3,862,025.64
差旅费 1,032,290.72 918,381.70
业务招待费 585,475.33 441,423.61
办公费 232,204.83 53,100.65
折旧与摊销 45,905.61 59,927.19
会务费 50,754.72 3,773.58
其他 281,905.84 181,200.05
合 计 16,078,930.06 14,366,099.27
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 46,829,618.56 30,182,754.95
折旧与摊销 10,787,662.71 10,010,749.76
中介机构及咨询费 4,104,608.14 2,154,698.68
交通差旅费 2,474,718.00 1,062,070.11
业务招待费 2,449,604.59 1,019,891.53
水电费 1,299,542.88 1,134,759.58
修理费 495,941.55 406,084.52
房租物管费 325,882.04 436,597.66
办公费 291,438.78 101,223.78
其他 3,941,736.32 2,441,826.88
合 计 73,000,753.57 48,950,657.45
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 38,077,536.20 29,783,779.18
直接投入 10,341,009.39 9,973,188.25
139
项 目 本期数 上年同期数
委外研发费用 2,301,558.47
折旧与摊销 2,226,070.71 1,394,357.53
其他 2,803,322.93 2,130,979.17
合 计 55,749,497.70 43,282,304.13
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 4,487,000.67 2,817,993.35
减：利息收入 416,397.78 741,675.49
手续费 261,501.86 116,642.86
未确认融资费用 2,589,840.71 3,465,685.38
合 计 6,921,945.46 5,658,646.10
7. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与收益相关的政府补助 4,269,941.99 2,848,109.16 4,269,941.99
代扣个人所得税手续费返还 14,641.18 15,162.50
增值税加计抵减 4,406,066.06 44,650.00
增值税减免 890,400.00
合 计 9,581,049.23 2,907,921.66 4,269,941.99
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品投资收益 2,640,952.52 2,108,019.93
终止确认的票据贴现损失 -1,693,580.20 -1,424,714.18
合 计 947,372.32 683,305.75
9. 信用减值损失
140
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -5,827,716.06 -130,318.15
合 计 -5,827,716.06 -130,318.15
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -6,624,386.99 -5,537,301.39
合 计 -6,624,386.99 -5,537,301.39
11. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 4,410,627.30 121,105.11 4,410,627.30
使用权资产处置收益 28,865.49
在建工程处置收益 1,480.65
合 计 4,410,627.30 151,451.25 4,410,627.30
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔款收入 43,984.96 400.67 43,984.96
无需支付的款项 4,979.56 79,476.31 4,979.56
其他 14.11 79.40 14.11
合 计 48,978.63 79,956.38 48,978.63
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 22,439.53 43,631.46 22,439.53
捐赠支出 100,000.00 100,000.00
滞纳金、罚款支出 11,019.64 15,588.47 11,019.64
无法收回的款项 11,397.49
违约金 43,800.00 21,600.00 43,800.00
141
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 0.20 3.50 0.20
合 计 177,259.37 92,220.92 177,259.37
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
递延所得税费用 -4,288,829.44 -11,322,213.06
合 计 -4,288,829.44 -11,322,213.06
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 930,378.75 -35,348,287.12
按母公司适用税率计算的所得税费用 139,556.81 -5,302,243.07
子公司适用不同税率的影响 -1,131,375.20 -1,415,372.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 259,661.71 118,032.02
研发费用加计扣除的影响 -6,740,884.47 -6,614,029.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -798,630.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 1,891,400.29
3,982,842.69
抵扣亏损的影响
所得税费用 -4,288,829.44 -11,322,213.06
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品 354,280,000.00 274,000,000.00
小 计 354,280,000.00 274,000,000.00
(2) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品 331,280,000.00 372,000,000.00
小 计 331,280,000.00 372,000,000.00
142
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 4,269,941.99 2,848,109.16
收到的承兑汇票、信用证保证金 36,799,135.33 77,882,748.86
利息收入 416,397.78 741,675.49
收到的往来款项 286,027.06
其他 102,948.99 148,618.44
合 计 41,588,424.09 81,907,179.01
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的经营费用 22,072,243.72 22,297,891.15
支付的承兑汇票、信用证保证金 31,852,051.88 77,000,186.21
支付的往来款项 2,828,095.51 480,754.51
其他 154,819.84 128,589.46
合 计 56,907,210.95 99,907,421.33
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
土地保证金 1,600,000.00
合 计 1,600,000.00
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
土地保证金 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的房租 7,089,310.78 7,350,153.43
合 计 7,089,310.78 7,350,153.43
3. 现金流量表补充资料
143
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,219,208.19 -24,026,074.06
加：资产减值准备 12,452,103.05 5,667,619.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,942,462.81 16,202,278.84
使用权资产折旧 6,865,711.62 5,879,720.72
无形资产摊销 1,886,580.28 1,042,234.12
长期待摊费用摊销 7,121,785.32 5,412,447.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-4,410,627.30 -151,451.25
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 22,439.53 43,631.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,076,841.38 6,283,678.73
投资损失（收益以“－”号填列） -2,640,952.52 -2,108,019.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,288,829.44 -11,890,257.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -89,217,841.22 23,361,741.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -230,568,185.06 87,108,748.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 189,939,098.75 -65,541,234.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 -84,600,204.61 47,285,063.88
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 53,789,584.84 53,658,345.52
减：现金的期初余额 53,658,345.52 200,142,505.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
144
补充资料 本期数 上年同期数
现金及现金等价物净增加额 131,239.32 -146,484,159.75
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1) 现金 53,789,584.84 53,658,345.52
其中：库存现金 620,251.23 172,945.81
可随时用于支付的银行存款 53,169,333.61 53,485,399.71
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 53,789,584.84 53,658,345.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现
项 目 期末数 期初数
金和现金等价物的理由
募集资金使用范围受限但可随
银行存款 32,402,204.18 28,622,002.37
时支取
小 计 32,402,204.18 28,622,002.37
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的理
项 目 期末数 期初数
由
银行承兑汇票保证金 6,633,846.05 11,580,929.50 受限资金
小 计 6,633,846.05 11,580,929.50
5. 筹资活动相关负债变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 106,094,700.82 263,690,000.00 4,487,000.67 149,420,938.59 224,850,762.90
长期借款
（含一年
内到期的 3,427,333.41 423,999.96 3,003,333.45
长期借
款）
租赁负债
（含一年
内到期的 18,681,671.69 15,120,615.62 7,089,310.78 461,573.92 26,251,402.61
租赁负
债）
145
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
小 计 128,203,705.92 263,690,000.00 19,607,616.29 156,934,249.33 461,573.92 254,105,498.96
6. 不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 346,073,463.24 219,687,217.97
其中：支付货款 341,754,708.04 217,236,996.45
支付固定资产等长期资产购置款 4,318,755.20 2,450,221.52
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 38,077,536.20 29,783,779.18
直接投入 10,341,009.39 9,973,188.25
委外研发费用 2,301,558.47
折旧与摊销 2,226,070.71 1,394,357.53
其他 2,803,322.93 2,130,979.17
合 计 55,749,497.70 43,282,304.13
其中：费用化研发支出 55,749,497.70 43,282,304.13
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 公司将北京南通大地电气有限公司、南通宏致汽车电子科技有限公司、柳州稳远电气有限公司、
山东大地电气有限公司、南通大地新能源汽车电控与连接技术研究院有限公司和山东聚源电子科技有限
公司、徐州大地电气有限公司等 7 家子公司纳入合并财务报表范围。
2. 重要子公司基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京南通大地电气有限公司 北京 北京 制造业 100.00 设立
(二) 其他原因的合并范围变动
146
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
徐州大地电气有
设立 2023-5-26 2,000.00 万元 100%
限公司
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助 4,269,941.99
其中：计入其他收益 4,269,941.99
合 计 4,269,941.99
(二) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 4,269,941.99 2,848,109.16
合 计 4,269,941.99 2,848,109.16
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
147
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)5、
五(一)7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户
进行管理。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 91.74%（2022
年 12 月 31 日：91.85%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增
级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
148
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 227,854,096.35 232,698,375.18 229,979,327.71 2,719,047.47
应付票据 33,265,667.16 33,265,667.16 33,265,667.16
应付账款 371,557,942.84 371,557,942.84 371,557,942.84
其他应付款 736,286.57 736,286.57 736,286.57
租赁负债 26,251,402.61 29,058,301.03 9,244,064.15 12,380,613.42 7,433,623.46
长期应付款 29,499,422.74 33,581,543.90 1,878,591.74 31,702,952.16
其他流动负债 20,272,118.32 20,272,118.32 20,272,118.32
小 计 709,436,936.59 721,170,235.00 666,933,998.49 44,083,565.58 10,152,670.93
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 109,522,034.23 114,906,321.91 111,740,307.80 3,166,014.11
应付票据 16,265,666.07 16,265,666.07 16,265,666.07
应付账款 120,440,107.07 120,440,107.07 120,440,107.07
其他应付款 386,678.59 386,678.59 386,678.59
租赁负债 18,681,671.69 21,249,091.74 4,404,121.16 8,701,475.04 8,143,495.54
长期应付款 50,982,838.23 64,011,849.88 64,011,849.88
其他流动负债 7,331,001.28 7,331,001.28 7,331,001.28
小 计 323,609,997.16 344,590,716.54 260,567,881.97 8,701,475.04 75,321,359.53
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
149
当的金融工具组合。
截至2023年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的
失衡情况，本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司各报告期期末无外币货币性资产和负债。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产 75,000,000.00 75,000,000.00
2. 应收款项融资 62,308,846.63 62,308,846.63
持续以公允价值计量的资产总额 137,308,846.63 137,308,846.63
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 因银行理财产品的浮动利率难以计量，所以公司以本金作为公允价值进行计量。
2. 本公司的应收款项融资均为持有的应收票据，其公允价值采用账面价值确定。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
南通聚源投资管理有限公司 南通 投资咨询 430.00 39.49 39.49
(2) 本公司最终控制方是蒋明泉。
蒋明泉持有南通聚源投资管理有限公司 56.98%的出资份额且为法定代表人，能够控制南通聚源投资
管理有限公司，同时其为公司董事长兼总经理，对公司生产经营决策产生实质性重大影响。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
150
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
盐城通佳橡塑机械有限公司 董事李玉蕾父亲为法定代表人的公司
昆山奇致商贸有限公司 董事詹伟祯担任总经理的公司
潘榕 实际控制人蒋明泉之妻子
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
盐城通佳橡塑机械有限公司 采购橡胶件 1,996,236.25 1,389,579.37
昆山奇致商贸有限公司 采购连接器 25,158.19 286,352.96
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保是否
担保 担保
担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
蒋明泉 27,990,000.00 2022/7/14 2025/7/13 否
蒋明泉、潘榕夫妇 16,000,000.00 2023/6/16 2027/5/22 否
蒋明泉、潘榕夫妇 15,000,000.00 2023/6/13 2027/6/14 否
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 3,388,661.01 3,259,091.92
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 盐城通佳橡塑机械有限公司 1,159,677.10 805,778.25
应付账款 昆山奇致商贸有限公司 25,158.19 167,919.21
小 计 1,184,835.29 973,697.46
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
151
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售汽车线束产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成
果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附
注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
公司作为承租人
1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12 之说明。
2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当
期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 1,060,747.18 178,720.86
合 计 1,060,747.18 178,720.86
3. 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 2,585,716.73 3,465,685.38
与租赁相关的总现金流出 8,066,793.26 7,567,575.38
4. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
5. 租赁活动的性质
租赁资产类别 数量 租赁期 是否存在续租选择权
北京南通大地电气有限 8521 平方米 否
2023.3.1 至 2025.2.28
公司生产用厂房
北京南通大地电气有限
1314.82 平方米 2015.1.1 至 2024.12.31 否
公司职工宿舍楼
柳州稳远电气有限公司 8110 平方米 否
2022.11.1 至 2027.10.31
生产用厂房
柳州稳远电气有限公司
1164.30 平方米 2023.6.1 至 2025.5.31 否
职工公寓
152
山东大地电气有限公司
23885.3 平方米 2018.12.1 至 2028.11.30 否
生产用厂房
南通大地新能源汽车电
控与连接技术研究院有 208.05 平方米 2023.5.20 至 2026.5.19 否
限公司办公室
徐州大地电气有限公司 否
10956.08 平方米 2023.9.1 至 2028.8.31
生产用厂房
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 335,155,986.46 183,703,640.09
1-2 年 1,833,546.27 756,066.06
2-3 年 563,072.06 810,930.49
3 年以上 1,091,808.11 347,545.45
合 计 338,644,412.90 185,618,182.09
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 338,644,412.90 100.00 7,553,790.94 2.23 331,090,621.96
合 计 338,644,412.90 100.00 7,553,790.94 2.23 331,090,621.96
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 185,618,182.09 100.00 3,445,447.88 1.86 182,172,734.21
合 计 185,618,182.09 100.00 3,445,447.88 1.86 182,172,734.21
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
153
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 308,973,755.36 7,553,790.94 2.44
合并范围内关联往来
29,670,657.54
组合
小 计 338,644,412.90 7,553,790.94 2.23
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 305,485,328.92 6,109,706.58 2.00
1-2 年 1,833,546.27 183,354.63 10.00
2-3 年 563,072.06 168,921.62 30.00
3 年以上 1,091,808.11 1,091,808.11 100.00
小 计 308,973,755.36 7,553,790.94 2.44
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏 7,553,790.94
3,445,447.88 4,113,071.54 4,728.48
账准备
合 计 3,445,447.88 4,113,071.54 4,728.48 7,553,790.94
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 4,728.48
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期
应收账款期末账面余额
单位名称 末余额合计数 应收账款坏账准备
的比例（%）
北汽集团及其下属企业 91,423,201.45 27.00 2,581,291.50
山东重工集团及其下属企业 84,766,984.72 25.03 1,719,615.19
北京福田戴姆勒汽车有限公司 69,085,157.24 20.40 1,381,703.14
吉利控股集团 46,722,692.52 13.80 934,453.85
山东聚源电子科技有限公司 29,670,657.54 8.76
154
占应收账款期
应收账款期末账面余额
单位名称 末余额合计数 应收账款坏账准备
的比例（%）
小 计 321,668,693.47 94.99 6,617,063.68
2. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 8,675,200.00 10,120,000.00
拆借款 37,230,000.00 17,370,000.00
备用金 170,771.90 127,695.00
其他 54,324.96 5,192.38
合 计 46,130,296.86 27,622,887.38
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 24,235,104.48 27,598,695.00
1-2 年 21,871,000.00
2-3 年 20,000.00
3 年以上 24,192.38 4,192.38
合 计 46,130,296.86 27,622,887.38
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准
46,130,296.86 100.00 881,794.47 1.91 45,248,502.39
备
合 计 46,130,296.86 100.00 881,794.47 1.91 45,248,502.39
（续上表）
155
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 27,622,887.38 100.00 214,766.28 0.78 27,408,121.10
合 计 27,622,887.38 100.00 214,766.28 0.78 27,408,121.10
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联往来组合 37,230,000.00
账龄组合 8,900,296.86 881,794.47 9.91
其中：1 年以内 375,104.48 7,502.09 2.00
1-2 年 8,501,000.00 850,100.00 10.00
3 年以上 24,192.38 24,192.38 100.00
小 计 46,130,296.86 881,794.47 1.91
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失（未发生信 信用损失（已发
预期信用损失
用减值） 生信用减值）
期初数 204,573.90 10,192.38 214,766.28
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -437,420.00 437,420.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 240,348.19 412,680.00 14,000.00 667,028.19
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 7,502.09 850,100.00 24,192.38 881,794.47
期末坏账准备计提
0.03 3.89 100.00 1.91
比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
156
占其他应收
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 款余额的比 期末坏账准备
例（%）
柳州稳远电气有 23,860,000.00 1 年以内 51.72
往来款
限公司 5,000,000.00 1-2 年 10.84
南通崇川经济开
保证金 8,400,000.00 1-2 年 18.21 840,000.00
发区财政审计局
山东大地电气有
往来款 7,370,000.00 1-2 年 15.98
限公司
南通宏致汽车电
往来款 1,000,000.00 1-2 年 2.17
子科技有限公司
南通市市北集成 押金保证
149,600.00 1 年以内 0.32 2,992.00
电路有限公司 金
小 计 45,779,600.00 99.24 842,992.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 156,840,770.00 156,840,770.00 145,840,770.00 145,840,770.00
合 计 156,840,770.00 156,840,770.00 145,840,770.00 145,840,770.00
(2) 对子公司投资
157
期初数 本期增减变动 期末数
减 减 减
被投资单位 计提
账面 值 追加 少 其 账面 值
减值
价值 准 投资 投 他 价值 准
准备
备 资 备
北京南通大地
5,840,770.00 5,840,770.00
电气有限公司
南通宏致汽车
电子科技有限 80,000,000.00 80,000,000.00
公司
柳州稳远电气
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
山东大地电气
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
南通大地新能
源汽车电控与
10,000,000.00 10,000,000.00
连接技术研究
院有限公司
山东聚源电子
30,000,000.00 30,000,000.00
科技有限公司
徐州大地电气
11,000,000.00 11,000,000.00
有限公司
小 计 145,840,770.00 11,000,000.00 156,840,770.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 722,260,061.70 626,394,824.46 426,345,740.25 381,841,715.61
其他业务收入 118,706,309.09 115,711,376.39 73,768,609.59 70,643,237.96
合 计 840,966,370.79 742,106,200.85 500,114,349.84 452,484,953.57
其中：与客户之间
840,179,787.20 741,716,189.85 499,359,545.96 452,016,940.37
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
成套线束 603,527,990.30 554,937,060.02 403,844,478.57 366,527,196.89
发动机线束 109,189,982.02 63,618,143.28 20,142,651.95 13,442,318.62
功能线束 9,542,089.38 7,839,621.16 2,358,609.73 1,872,200.10
其他业务 117,919,725.50 115,321,365.39 73,013,805.71 70,175,224.76
158
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
小 计 840,179,787.20 741,716,189.85 499,359,545.96 452,016,940.37
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
内销 840,179,787.20 741,716,189.85 499,359,545.96 452,016,940.37
小 计 840,179,787.20 741,716,189.85 499,359,545.96 452,016,940.37
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 840,179,787.20 499,359,545.96
小 计 840,179,787.20 499,359,545.96
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 111,980.39 元。
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 22,014,696.73 17,914,063.18
直接投入 7,368,499.70 5,399,252.20
委外研发费用 4,461,558.47
折旧与摊销 866,669.65 424,147.84
其他 1,677,970.91 1,891,680.40
合 计 36,389,395.46 25,629,143.62
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品投资收益 1,279,347.95 1,113,170.62
终止确认的票据贴现损失 -1,693,580.20 -1,424,714.18
合 计 -414,232.25 -311,543.56
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
159
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 4,388,187.77
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 4,269,941.99
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金 2,640,952.52
融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职
工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影
响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的
公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -105,841.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 11,193,241.07
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 11,193,241.07
2. 根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023
年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明
160
项 目 金额 原因
各年持续发生，不具有偶发性，认定
代扣个人所得税手续费返还 14,641.18
为经常性损益
3. 执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》对
2022 年度非经常性损益金额的影响
项 目 金额
2022 年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,155,128.30
2022 年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
5,139,965.80
（2023 年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异 15,162.50
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.18 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-1.35 -0.06 -0.06
股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 5,219,208.19
非经常性损益 B 11,193,241.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -5,974,032.88
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 438,701,989.34
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
因其他交易或事项引起的净资产增减变动 I
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 J
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 441,311,593.44
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.18%
161
项 目 序号 本期数
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L
-1.35%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 5,219,208.19
非经常性损益 B 11,193,241.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -5,974,032.88
期初股份总数 D 94,476,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 94,476,000
基本每股收益 M=A/L 0.06
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.06
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
南通大地电气股份有限公司
二〇二四年四月二十五日
162
附：
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会办公室
163