公司标识图片
证券简称
证券代码
公 司 全 称 （中 英 文）
公司图片（如有）
半年度报告
2024
注：本页内容原则上应当在一页之内完成，本页内容可替换。
1
公司半年度大事记
1、公司成功入选陕西省工业和信息化厅第四批
陕西省制造业单项冠军示范企业。
2、公司于 2024 年 3 月获得西安市经济技术开发区颁发的“现代金融业高质量发展优秀企
业”“高质量项目建设优秀企业”“工业高质量发展优秀企业”“秦创原建设优秀企业”奖
项。
3、公司领导樊科社先生荣获由西安市经开
区党工委人才工作领导小组颁发的高端人
才证书。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4
第二节 公司概况 ....................................................................................................................6
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................8
第四节 重大事件 .................................................................................................................. 22
第五节 股份变动和融资 ....................................................................................................... 25
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ................................................. 28
第七节 财务会计报告 ........................................................................................................... 31
第八节 备查文件目录 ......................................................................................................... 108
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第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人顾亮、主管会计工作负责人孙昊及会计机构负责人（会计主管人员）蒙歆元保证半年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士
均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真 □是 √否
实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 √是 □否
是否审计 □是 √否
1、 未按要求披露的事项及原因
因公司与客户或供应商之间保密协议/合同保密条款要求，部分客户/供应商名称用“客户 1”“供应
商 1”代称披露。
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了
公司的重大风险因素,请投资者注意阅读。
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释义
释义项目 释义
公司、本公司、股份公司、天力复合 指 西安天力金属复合材料股份有限公司
有限公司、天力有限、天力公司 指 西安天力金属复合材料有限公司
西北院 指 西北有色金属研究院
宝鸡天力 指 宝鸡天力金属复合材料有限公司
宝鸡分公司 指 西安天力金属复合材料股份有限公司宝鸡分公司
泾阳分公司 指 西安天力金属复合材料股份有限公司泾阳分公司
西部材料 指 西部金属材料股份有限公司
三会 指 天力复合股东大会、董事会、监事会
保荐人、保荐机构、主承销商、主办券
指 海通证券股份有限公司
商、海通证券
会计师事务所 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
律师事务所 指 国浩律师（西安）事务所
元、万元 指 人民币元、万元
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
北交所、证券交易所 指 北京证券交易所
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第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 天力复合
证券代码 873576
公司中文全称 西安天力金属复合材料股份有限公司
Xian Tianli Clad Metal Materials Co., Ltd
英文名称及缩写
TLC
法定代表人 顾亮
二、 联系方式
董事会秘书姓名 何波
联系地址 陕西省西安市经济技术开发区泾渭工业园西金路
电话 029-86968315
传真 029-86968304
董秘邮箱 xzrsb@c-tlc.com
公司网址 www.c-tlc.com
办公地址 陕西省西安市经济技术开发区泾渭工业园西金路
邮政编码 710201
公司邮箱 xzrsb@c-tlc.com
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 2024 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网
www.bse.cn
站
公司披露 中期 报告的媒体名称及网 证券时报 www.stcn.com
址 中国证券报 www.cs.com.cn
公司中期报告备置地 陕西省西安市经济技术开发区泾渭工业园西金路天力复合
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2023 年 7 月 12 日
行业分类 制造业（C）-有色金属冶炼和压延加工业（C32）-有色金属压延
加工（C325）-其他有色金属压延加工（C3259）
主要产品与服务项目 层状金属复合材料的研发、生产、销售
普通股总股本（股） 108,950,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为西部金属材料股份有限公司
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为陕西省财政厅，无一致行动人
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五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
√适用 □不适用
名称 海通证券股份有限公司
报告期内履行持续督 办公地址 上海市黄浦区中山南路 888 号
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 郑倾城、盛泽虎
持续督导的期间 2023 年 7 月 12 日 – 2026 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
根据公司于 2024 年 7 月 12 日召开的第二届董事会第十九次会议，对公司及公司全资子公司宝鸡天
力董事、高级管理人员进行部分调整，具体为：
1、天力复合：选举樊科社为公司董事长，根据公司章程规定，樊科社先生同时兼任公司法定代表
人；聘任孙昊为公司总经理，聘任蒙歆元为公司财务负责人；
2、宝鸡天力：天力复合决定委派樊科社担任宝鸡天力执行董事、孙昊担任宝鸡天力总经理、蒙歆
元担任宝鸡天力财务负责人。
上述人员调整系公司经营管理需要，不会对公司生产经营产生影响。
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 361,296,858.12 360,946,046.81 0.10%
毛利率% 22.75% 22.13% -
归属于上市公司股东的净利润 39,336,482.09 38,042,028.59 3.40%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
38,001,018.65 36,528,474.93 4.03%
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属 -
7.92% 11.32%
于上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属 -
于上市公司股东的扣除非经常性损益 7.66% 10.87%
后的净利润计算）
基本每股收益 0.3611 0.4047 -10.77%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 662,616,212.59 899,242,345.79 -26.31%
负债总计 221,914,009.01 422,637,535.10 -47.49%
归属于上市公司股东的净资产 440,702,203.58 476,604,810.69 -7.53%
归属于上市公司股东的每股净资产 4.04 4.37 -7.55%
资产负债率%（母公司） 33.37% 47.70% -
资产负债率%（合并） 33.49% 47.00% -
流动比率 2.99 2.04 -
利息保障倍数 701.19 333.82 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 28,604,234.75 59,578,321.60 -51.99%
应收账款周转率 4.56 3.71 -
存货周转率 1.78 1.38 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% -26.31% 44.74% -
营业收入增长率% 0.10% 3.41% -
净利润增长率% 3.40% -13.55% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
8
项目 金额
非流动性资产处置损益 -6,880.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,543,706.96
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述之外的其他收益及营业外收入和支出 34,307.47
非经常性损益合计 1,571,133.46
减：所得税影响数 235,670.02
少数股东权益影响额（税后） 0.00
非经常性损益净额 1,335,463.44
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
根据国民经济行业分类，本公司属于国民经济行业类别中“C3259-其他有色金属压延加工行
业”。作为国内领先的层状金属复合材料研发、生产、销售企业，公司拥有“层状金属复合材料国家
地方联合工程研究中心”“陕西省层状金属复合材料工程研究中心”“西安市金属爆炸复合材料工程
技术研究中心”国家、省、市三级创新科研平台；“陕西省企业技术中心”“西安市企业技术中心”
省、市两级企业技术中心；并于 2023 年成功入选第五批国家级专精特新“小巨人”企业，入选国家级
绿色工厂；公司取得美国船级社《船用爆炸复合板》和中国船级社《船用复合钢板》《船用过渡接
头》的产品认证，是《卫星用钛-不锈钢爆炸复合过渡接头》国军标（GJB3797-99）、《钛-钢复合板》
国标（GB/T8547-2006 和 GB/T8547-2019）、《钛-不锈钢复合板》国标（GB/T8546-2007 和 GB/T8546-
2017）、《银-钢复合板》（YS/T 1556-2022）标准的牵头或主要起草和修订单位，具有完善的科技创
新体系和雄厚的科研实力。公司研发生产的金属复合材料赢得众多国内外知名客户的青睐。
公司采取以销定产模式，根据客户订单采购原材料后进行生产；公司销售以直销为主，直接面向
下游客户。
报告期内，公司商业模式未发生明显变动。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
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专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“单项冠军”认定 □国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，面对逐渐加剧的市场竞争环境，公司采取措施积极应对，在巩固现有存量客户的同
时，加强市场应用领域和新客户的拓展力度；持续关注研发工作；降本、提质、增效，优化管理模
式，提升经营效率。
报告期内，公司实现营业收入 361,296,858.12 元，同比增加 0.10%；归属于上市公司股东的净利润
39,336,482.09 元，同比增加 3.40%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后净利润 38,001,018.65
元，同比增加 4.03%。
（二） 行业情况
1、行业概况
根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为“C32 有色金属冶炼和压延加工
业”。根据《国民经济行业分类（GB/T-4754-2017）》，公司所处行业为“C3259 其他有色金属压延加
工”行业。层状金属复合材料是通过爆炸复合、轧制复合或其他制备技术，实现复层金属与基层金属
的紧密结合，产品具备典型界面特征。这种新型复合材料不仅可以帮助下游企业节约生产制造成本，
而且能够改善单一金属材料的热膨胀性、强度、耐磨损性、耐腐蚀性等诸多性能，解决单一金属材料
不能解决的技术性问题，满足高温、高压和强腐蚀等特殊环境下对金属材料的性能要求。
按照复合材料的基复层构成不同，层状金属复合材料主要有（复层/基层）：钛/钢、锆/钢、不锈钢/
钢、铝/钢、银/钢等。层状金属复合材料作为一种既能发挥稀有金属功能，又能节约资源的新型结构和
功能材料，有着广阔的应用场景。层状金属复合材料，尤其是以钛、锆、铝、银等稀贵有色金属作为
复层的层状金属复合材料广泛应用于生产设备所处条件较为恶劣和苛刻的领域，如精细化工、核电、
新能源动力电池、半导体、航空航天等行业。我国目前正大力发展相关的产业领域，对高性能、高质
量的上游原材料的需求十分迫切，耐腐蚀、耐高温高压的层状金属复合材料的市场将进一步扩大，公
司作为相关行业的上游原材料供应商，行业前景广阔。
2、相关行业发展情况及发展趋势
（1）精细化工
2024 年 7 月 2 日，工业和信息化部、国家发展和改革委员会、财政部、生态环境部、农业农村
部、应急管理部、中国科学院、中国工程院、国家能源局等 9 部门联合发布《精细化工产业创新发展实
施方案（2024—2027 年）》（以下简称“实施方案”）。《实施方案》写到“精细化工是推动石化化工行业
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高质量发展的关键引擎，关乎重要产业链供应链安全稳定、绿色低碳发展、民生福祉改善。”2024 年 7
月 12 日工业和信息化部发布《精细化工产业创新发展实施方案（2024—2027 年）》解读（以下简称
“解读”），解读指出，近年来我国精细化工产业迅速发展，产业规模不断增长，2023 年实现营业收入
约 3.9 万亿元，智研咨询产业百科数据显示，2023 年中国精细化工行业市场规模为 5.7 万亿元，较 2022
年增长 7%；同时《解读》还指出，精细化工行业技术进步不断加快、企业活力不断增长、集聚发展取
得成效，但与此同时也要看到精细化工产业发展面临的各种问题,其制约了精细化工产业高质量发展。
《实施方案》的出台，旨在充分发挥我国石化化工产业基础雄厚、市场规模超大和应用场景丰富等优
势，将大力发展精细化工作为产业延链补链强链、转型升级的主攻方向，引导精细化工产业高端化、
绿色化、智能化发展，为推进新型工业化、建设制造强国提供坚实基础。
公司生产的层状金属复合材料，作为精细化工行业生产制造中反应器、塔器和罐体的主要原材
料，精细化工行业虽面临问题和挑战，但受益于《实施方案》的贯彻实施，精细化工行业整体发展趋
势良好，公司作为精细化工行业产业链上游企业，挑战与机遇并存。
（2）核电
在《“十四五”现代能源体系规划》的推动下，我国核电行业发展势头良好。《中国核能发展报告
2024》（以下简称“蓝皮书”）于 2024 年 4 月 15 日在京发布，蓝皮书显示，2023 年，中国新开工核电
机组 5 台，核电工程建设投资完成额 949 亿元，创近五年最高水平，截止 2023 年底，我国在建核电机
组 26 台，总装机容量 3,030 万千瓦，均保持世界第一。2024 年 3 月 18 日，国家能源局发布了《2024 年
能源工作指导意见》（以下简称“指导意见”），指导意见提到，要稳步推进水电核电开发建设，积极安
全有序推动沿海核电项目核准，建成投运山东荣成“国和一号”示范工程 1 号机组、广西防城港“华龙
一号”示范工程 4 号机组等。民生证券研究院研究报告指出，顺应电力体制改革浪潮，核电行业迎来景
气拐点；同时浙商证券研究报告提到，核电建设高峰已至，应当关注全产业链机遇，伴随着国内核电
运营商的加速布局，我国核电建设有望迎来开工高峰期，其中对应的核电设备、核电新材料以及乏燃
料处理等细分领域需求可期；开源证券机械设备行业深度报告同样认为，核电设备景气上行，产业链
进入业绩释放期。
公司生产的层状金属复合材料是核电设备中冷凝器管板、安注箱及特种接头的主要用材，在核电
行业建设发展的良好势头下，预计对核电设备的需求将进一步提升。
（3）新能源动力电池
2024 年 7 月 12 日，由中国汽车工业协会主办的 2024 中国汽车论坛在上海嘉定召开，会上提到中
国已经成为全球新能源汽车竞争的主战场，产销量连续 9 年居全球首位，2023 年实现销售 950 万辆、
全球占比超过 60.00%。中国汽车工业协会和申港证券研究所统计数据显示，2024 年上半年，我国新能
源汽车延续了良好的发展态势，销量达到 494.4 万辆，同比增长 32.00%，市场占有率达到 35.20%，渗
透率为 35.20%，预计 2024 年全年中国新能源汽车销量有望达到 1,150 万辆。随着各大汽车厂家加速向
新能源转型，申港证券对新能源车市场的发展保持长期乐观的态度。据 Wind、中国汽车动力电池产业
创新联盟和申港证券研究所数据统计，2024 年上半年，我国动力电池累计装车量 203GWh，同比增长
11
34.00%，增速依然可观，维持在较高水平。
与此同时，新能源汽车行业也面临诸多挑战。根据中国汽车流通协会发布的《2023 年全国汽车经
销商生存状况调查报告》显示，2023 年中国新车市场压力不减，2023 年虽然中国汽车批发销量超越
3,000 万辆大关，同比增长 12.00%，其中商用车行业复苏及出口销量激增贡献明显，但国内乘用车销量
仅实现小幅增长。由此可见出口市场对我国汽车市场贡献明显。据中国汽车工业协会 2024 年 7 月 22 日
分析文章显示，2024 年上半年，我国汽车国内销量同比微增，终端库存高于正常水平；汽车出口保持
快速增长，对拉动市场整体增长具有显著贡献，但新能源汽车出口增速明显放缓。加之 2024 年 5 月美
国白宫发表声明，宣布中国制造的电动汽车关税将从 25.00%提高到 100.00%；和欧盟 2024 年 6 月宣
布，拟于 2024 年 7 月 5 日起对不同中国生产商的纯电动车加征 17.40%-37.60%的临时关税，临时关税
的最长期限为四个月。中国新能源汽车的出口预计将持续受到挑战。同时央视新闻 2024 年 4 月 11 日报
道提到，“最近一段时间，从美国的老牌汽车企业福特、通用到德国的梅赛德斯-奔驰等众多国外汽车制
造商纷纷表示，未来将会暂停或放缓电动汽车的研发或者投入。”由此可见，新能源动力电池的装机
量，在新能源汽车出口受阻及欧美放缓的电动车计划的背景下，将面临挑战。
同样新能源市场也存在着许多机遇。根据国海证券研究所数据统计，对于中东非国家，我国和非
洲国家通过自贸协定（FTA）和双边贸易协定，降低了中国汽车的进口关税；对于南美国家，我国与多
个国家签订了自贸协定，促进了双边贸易，降低了汽车关税；对于东盟国家，从 2022 年 RCEP 正式生
效起，极大的促进了我国与东盟国家之间的贸易，该协定降低了关税，简化了进出口程序；对于澳新
来说，根据澳中自贸协定（CHAFTA）和新西兰-中国自贸协定（NZCFTA），中国出口的汽车实际享受
零关税待遇。据 AUTOINFO、ROYIHOL、中国汽车流通协会及国海证券研究所分析数据显示，乘用车
出口中，燃油车依旧是出口的主要动力形式，但新能源汽车已成为主要增长点，近两年新能源汽车出
口占比已提升至 38.00%左右，新能源乘用车出口价格明显高于乘用车整体，随着未来新能源汽车占比
提高，出口价值量将持续增加。对于国内市场来说，根据中国汽车工业协会统计分析，2024 年我国新
能源汽车市场将继续保持较快增长，市场占有率稳步提升，民生证券研究院对新能源汽车长期看好，
认为其是长达十年的黄金赛道，维持 2024 年国内 1,150 万辆电动车销量的预期，增速超 20.00%。整体
来说，新能源汽车在海外出口市场有较大的潜力，国内市场长期格局向好，在多环境作用下，新能源
动力电池的装机量，充满机遇。
总的来说，新能源动力电池行业是一个机遇与挑战并存的行业，其行业发展情况与新能源汽车行
业发展情况高度正相关。我们既要看到国内市场竞争激烈、销量不及预期的挑战和海外市场政策波
动、出口不及预期的挑战；也要看到海外市场的潜力与机遇和国内市场稳步增长、长期向好的格局。
据 SNE Research 披露的数据显示，2024 年 1-5 月，全球动力电池装机量约为 285.40GWh，同比增长
23.00%，由此不难看出，新能源动力电池的市场空间广阔，有着较高的增长率。公司作为新能源动力
电池产业链中，湿法冶金用加压釜和预热器的原材料供应商，公司生产的层状金属复合材料市场与新
能源汽车及新能源动力电池市场前景，息息相关。
（4）半导体
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《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》（以下简称
“‘十四五’规划”）中提出，我们要加强原创性引领性科技攻关，瞄准人工智能、量子信息、集成电
路等前沿领域，实施一批具有前瞻性、战略性的国家重大科技项目；同时要推动制造业优化升级，培
育先进制造业集群，推动集成电路等产业创新发展。半导体硅片是半导体器件的主要载体，也是集成
电路的基础，集成电路产业全书和华安证券研究所分析报告指出，硅片在半导体材料中占比最高，硅
基半导体也是目前产量最大，应用最广的半导体材料。硅片（以下或称“晶圆”）作为基础材料，是半
导体制造产业链中的上游原材料，同样也是芯片制造的核心原材料，集成电路结构是以硅片为基础搭
建而成的。海通证券研究报告指出，硅片是技术密集和人才密集行业，半导体硅片作为芯片制造的重
要原材料，因半导体芯片制程工艺的不同，对硅片也有不同的技术指标要求。
根据 SIA、iFind 及平安证券研究所分析数据显示，截止 2024 年一季度末，全球半导体市场复苏延
续，上年 9 月后，当月市场规模持续正增长，2024 年 3 月同比增长 15.70%。但下游需求疲软与持续的
库存调整，使得全球硅片出货量出现较大程度下滑。根据 SEMI 和海通证券研究所分析报告显示，2023
年全球半导体硅片的整体出货量为 126.02 亿平方英寸，同比降 14.30%；销售额 123 亿美元，同比降
10.90%。据海通证券研究所不完整预估，2024 年及 2025 年半导体硅片的供需缺口至少在 100 万片以
上，其认为全球半导体硅片产业处于供大于求的状态将持续一段时间。同时，世界半导体贸易组织
（WSTS）的数据预测，2024 年，在 AI 芯片需求强劲的推动下，全球半导体行业将有所回暖，开始进
入上行周期，预计 2024 年全球半导体市场规模将增加至 5,884 亿美元，同比增长 13.10%。受益于市场
需求复苏，全球硅片市场也在逐渐恢复，根据思瀚产业研究所、中商情报网及华安证券研究所报告，
2023 年全球硅片市场规模约 139 亿美元，预计 2024 年将达到 148 亿美元，主流硅片尺寸为 8 英寸和 12
英寸，随着芯片制程的缩进，市场对于 12 英寸硅片的需求将持续提升。根据 SEMI、SEMI 季度《世界
晶圆厂预测报告》及云岫资本分析报告数据显示，中国大陆已有 73 座晶圆厂，预计 2024 年晶圆产能将
以 13%的增长率居全球之冠，月产能从 760 万片增长至 860 万片，且 12 英寸晶圆厂因其更高的生产效
率和成本效益而逐渐成为主流，预计未来 5 年还将新增 24 座 12 英寸晶圆厂。海通证券研究所认为，随
着国内硅片供应商产品良品率不断提升，国内硅片实现国产代替的比例将在未来一至两年内继续增
加，在中期维度呈现较充分的竞争，硅片的价格压力将维持较长一段时间。平安证券研究所分析报告
认为，目前客户端晶圆采购规模仍高于客户的投产量，硅片企业当前库存仍在累计，周转天数在高
位；同时半导体经销商库存周期仍在高位，行业复苏脆弱性依然存在。
总的来说，半导体行业整体景气回升明显，受益于人工智能产业的快速发展，半导体行业复苏的
势头得到进一步提升，具体到硅片（晶圆）来说，其市场也在修复，但仍旧面临着短期内供需关系的
失衡，及高库存低周转率带来的压力，其复苏的脆弱性仍然存在，半导体行业仍存在着风险，同样也
充满机遇，国内半导体市场在“十四五”规划的引领下，国产代替、自主可控的大趋势不可阻挡。多
晶硅是制造硅片（晶圆）的重要原材料，多晶硅还原炉是生产多晶硅的必要设备，公司生产的层状金
属复合材料是生产制造多晶硅还原炉的原材料，其发展前景与半导体行业相关。
（5）航空航天
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党的二十大报告提出要坚持把发展经济的着力点放在实体经济上，推进新型工业化，加快建设航
天强国，同时“十四五”规划提出要推动制造业优化升级，培育先进制造业集群，推动航空航天等产
业创新发展，聚焦新一代信息技术以及航空航天等战略性新型产业，加快关键核心技术创新应用，增
强要素保障能力，培育壮大产业发展新动能。航空航天是我们国家“战略科技力量”，2024 年 2 月 26
日，中国航天科技集团有限公司（以下简称“中国航天”）发布《中国航天科技活动蓝皮书（2023
年）》，介绍了 2024 年宇航任务的整体情况。2024 年，中国航天全年预计实施 100 次左右发射任务，有
望创造新的记录，我国首个商业航天发射场将迎来首次发射任务，多个卫星星座将加速组网建设。
近年来，公司作为《卫星用钛-不锈钢爆炸复合过渡接头棒规范》国军标（GJB3797A-2015）的起
草单位，承担多个重点航天项目建设任务，生产的过渡接头材料在航空航天领域有着较为深厚的应用
经验，在我国航空航天高速高质量的发展背景下，卫星用过渡接头需求可观。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 217,474,869.50 32.82% 301,516,553.05 33.53% -27.87%
应收票据 27,253,980.04 4.11% 155,936,630.96 17.34% -82.52%
应收账款 108,185,776.14 16.33% 50,425,385.57 5.61% 114.55%
存货 113,191,717.40 17.08% 199,830,578.64 22.22% -43.36%
投资性房地产 382,136.72 0.06% 389,387.92 0.04% -1.86%
长期股权投资 - 0.00% - 0.00% 0.00%
固定资产 79,419,805.99 11.99% 78,413,841.24 8.72% 1.28%
在建工程 21,128,316.67 3.19% 3,634,010.68 0.40% 481.40%
无形资产 34,358,863.98 5.19% 37,375,768.57 4.16% -8.07%
商誉 - 0.00% - 0.00% 0.00%
短期借款 - 0.00% - 0.00% 0.00%
长期借款 - 0.00% - 0.00% 0.00%
应收款项融资 18,123,076.91 2.74% 36,030,380.00 4.01% -49.70%
预付款项 17,622,528.22 2.66% 8,046,041.65 0.89% 119.02%
其他应收款 1,101,125.00 0.17% 350,527.25 0.04% 214.13%
应付票据 20,199,714.54 3.05% 137,022,058.25 15.24% -85.26%
合同负债 24,077,411.57 3.63% 68,942,546.95 7.67% -65.08%
应付职工薪酬 9,530,726.95 1.44% 17,072,023.56 1.90% -44.17%
其他应付款 918,910.70 0.14% 3,698,809.34 0.41% -75.16%
其他流动负债 20,189,026.00 3.05% 61,377,141.11 6.83% -67.11%
未分配利润 57,238,407.64 8.64% 94,166,925.55 10.47% -39.22%
资产负债项目重大变动原因：
（1）应收票据减少82.52%，原因是本期收到承兑直接背书支付较多，质押较少，质押票据比期初减少
近8,100.00万元；
14
（2）应收账款增加114.55%，原因是4-6月发货较集中，回款相对滞后。应收账款余额多年均为此情
况；2023年6月末应收账款余额12,819.00万元，比期初增长93.05%；
（3）存货减少43.36%，原因是公司产品属于非标产品，根据订单生产，本期新签订单减少，采购材料
相应减少，导致存货减少；
（4）在建工程增加481.40%，原因是募投项目集中实施过程中，部分设备正在安装调试，未达到可使
用状态，尚未转固，导致短期内在建工程大幅增长；
（5）应收款项融资减少49.70%，原因是期初承兑在本期托收及本期收到银行承兑直接支付较多，结余
减少；
（6）预付账款增加119.02%，原因是钢厂直采需提前预付材料款，材料到货相对滞后，导致短期内预
付款余额增加；
（7）其他应收款增加75.01万元，增幅214.13%，原因是本期投标保证金增加，合同投标尚未结束，投
标保证金尚未退回；
（8）应付票据减少11,682.23万元，降幅85.26%，原因是上年末承兑本期到期支付，本期支付上期承兑
13,702.21万元，本期新办承兑2,019.97万元，新办承兑大幅减少，支付货款主要使用收到的银行承兑直
接支付；
（9）合同负债减少65.08%，原因是本期相关产品项目投资少，订单减少，预收款相应减少；
（10）应付职工薪酬减少754.13万元，下降44.17%，原因是上年计提职工奖励本年5月支付，本年计提
奖金金额小于发放上年奖励金额，导致余额大幅下降；
（11）其他应付款减少277.99万元，降幅75.16%，原因是期初后勤服务费等往来款本期支付完毕；
（12）其他流动负债减少67.11%，原因是上期末背书的未到期的非6+9票据已到期，本期收到的非6+9
票据减少，本期新增背书未到期的6+9票据大幅减少；
（13）未分配利润减少 39.22%，原因是本期分配股利 7,626.50 万元，本期实现净利润 3,933.65 万元，
合计导致未分配利润减少 3,692.85 万元。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 361,296,858.12 - 360,946,046.81 - 0.10%
营业成本 279,094,757.48 77.25% 281,079,091.52 77.87% -0.71%
毛利率 22.75% - 22.13% - -
销售费用 3,010,841.91 0.83% 2,741,075.20 0.76% 9.84%
管理费用 16,972,677.95 4.70% 15,644,037.68 4.33% 8.49%
研发费用 12,467,603.65 3.45% 14,493,594.17 4.02% -13.98%
财务费用 -2,410,730.93 -0.67% -959,615.89 -0.27% -151.22%
信用减值损失 -969,470.41 -0.27% -1,531,916.60 -0.42% -36.72%
资产减值损失 -3,368,356.12 -0.93% -2,844,737.61 -0.79% 18.41%
15
其他收益 1,578,014.43 0.44% 1,913,034.65 0.53% -17.51%
投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
公允价值变动
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
收益
资产处置收益 0.00 0.00% 24,812.76 0.01% -100.00%
汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
营业利润 45,834,309.56 12.69% 43,720,582.30 12.11% 4.83%
营业外收入 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
营业外支出 6,880.97 0.00% 157,196.04 0.04% -95.62%
净利润 39,336,482.09 - 38,042,028.59 - 3.40%
税金及附加 3,567,586.40 0.99% 1,788,475.03 0.50% 99.48%
项目重大变动原因：
（1）财务费用下降151.22%，原因是本期每月存量资金余额均高于2亿元，上年月度存量资金余额在
5,000万元以下（2023年6月30日募投资金1.12亿元到账），存量资金增加导致利息收入大幅增加，财务
费用下降；
（2）信用减值损失减少36.72%，原因是本期应收账款余额较上年同期减少2,000万元，坏账计提减少；
（3）资产处置收益减少100.00%，原因是本期无资产处置；
（4）营业外支出同比减少95.62%，主要原因为去年同期存在固定资产清理，本期不涉及；
（5）税金及附加增长99.48%，原因主要是本期增值税缴纳同比增加852万元，对应的城建税、教育费
附加等附加税增加。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 355,596,255.80 357,799,266.35 -0.62%
其他业务收入 5,700,602.32 3,146,780.46 81.16%
主营业务成本 273,635,028.43 278,850,903.80 -1.87%
其他业务成本 5,459,729.05 2,228,187.72 145.03%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同
年同期增减
增减% 期增减%
钛金属复 减少 1.58 个
278,254,868.70 215,179,705.94 22.67% 24.11% 26.69%
合材料 百分点
其他金属 增加 6.01 个
77,341,387.10 58,455,322.49 24.42% -42.11% -46.37%
复合材料 百分点
减少 24.97
其他收入 5,700,602.32 5,459,729.05 4.23% 81.16% 145.03%
个百分点
合计 361,296,858.12 279,094,757.48 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 营业成本 毛利率比上
16
上年同期 比上年同 年同期增减
增减% 期
增减%
增加 0.93 个
境内 359,194,017.33 277,780,434.39 22.67% 1.93% 0.72%
百分点
减少 0.86 个
境外 2,102,840.79 1,314,323.09 37.50% -75.45% -75.11%
百分点
合计 361,296,858.12 279,094,757.48 - - - -
收入构成变动的原因：
（1）其他金属复合材料营业收入减少 42.11%，原因是本期新签合同减少，合同交货减少；
（2）其他收入增加 81.16%，原因是本期清理库存，废料及材料销售增加；
（3）境外收入减少 75.45%，原因是本期外贸订单降低，交货减少。
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 28,604,234.75 59,578,321.60 -51.99%
投资活动产生的现金流量净额 -12,970,191.08 16,898,851.00 -176.75%
筹资活动产生的现金流量净额 -76,665,000.00 112,203,305.65 -168.33%
现金流量分析：
（1）经营活动产生的现金流量净额较上期减少 51.99%，原因主要是本期支付到期承兑汇票较上年同期
增加约 4,600 万元；
（2）投资活动产生的现金流量净额减少 176.75%，原因主要是募投项目实施，支付设备款 1,297.02 万
元，上年同期收到处置房产资金 1,735.83 万元，本期无此业务；
（3）筹资活动产生的现金流量净额减少 168.33%，原因主要是本期分红 7,626.50 万元，上年同期未分
红，且上年同期收到北交所上市资金 11,222.92 万元。
4、 理财产品投资情况
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公
公司名 司 主要
注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
称 类 业务
型
宝鸡天 控 金 属 30,000,000.00 27,725,317.71 17,705,382.08 3,475,200.43 -592,372.57
力金属 股 复 合
复合材 子 材 料
料有限 公 制
17
公司 司 造 、
生
产 、
销售
注：公司已于 2024 年 7 月缴足子公司宝鸡天力金属复合材料有限公司注册资本。
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司针对紫阳县的消费扶贫工作持续开展中。报告期内，共向当地企业采购农产品物
资共计 10.46 万元，采购产品作为员工福利等形式进行使用。
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
作为国内层状金属复合材料领军企业，公司以“以品质提升价值，做最受信赖的复合材料供应
商”为企业愿景，在追求产业高质量发展的同时，始终坚持将履行社会责任放在重要位置，做到对员
工负责、对社会负责。
1、企业治理
1.1 治理架构
公司始终坚持合规经营，并据此不断投入完善风险管理措施，逐步提高规范运作水平，为公司可
持续发展打下基础。
公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《北京证券交
易所股票上市规则（试行）》等法律法规，中国证监会、北京证券交易所相关规定，公司内部治理准则
要求，结合公司生产经营需求，设置了权力机构、决策机构、监督机构，统筹各机构与企业经营层之
间的运作程序。
本报告期内，根据企业治理需要，并经股东大会审议通过，公司将董事会席位由 7 人调整至 8 人，
18
新选举一名独立董事，董事会呈现多元化特点，董事会成员具备生产、管理、销售、研发、财务、风
控背景。公司董事会下设审计委员会，公司设审计部，专业委员会监督指导审计部门工作，并对董事
会决策提供专业建议。目前公司拥有独立董事 3 人，独立董事依据相关独立董事工作细则，行使职权，
公司为保障独立董事更好的进行履职，公司对独立董事津贴标准进行调整，并已开始执行。
1.2 投资者关系管理
公司严格依据相关法律及信息披露制度要求，履行信息披露义务。公司高度重视投资者关系管理
工作，报告期内公司自行组织和参加陕西辖区上市公司业绩说明会共 2 次；通过投资者热线、全景网互
动平台、接待投资者调研等多种形式积极与投资者互动，保障投资者的知情权。
1.3 商业道德管理
公司坚持合规是企业经营的生命线，严格在相关法律要求下开展经营活动。报告期内，公司通过
加强纪委、审计介入和监督。逐步规范招投标活动；与客户、供应商签订廉洁协议等方式增强业务人
员自律意识；对发生的关联交易严格管理，履行相应的审议、披露程序，避免损害公司及公司投资者
利益的情形，报告期内公司针对当年度日常性关联交易的额度进行了预计，并履行了相关的决策和信
息披露程序。
1.4 信息安全管理
公司采取措施保护公司及相关方的敏感信息。公司依据《中华人民共和国保守国家秘密法》制定
相关工作程序；公司按季度、半年度、年度开展自查和检查；公司与全体员工签署保密协议，与涉密
人员签署保密承诺书；公司组织涉及全体员工的保密培训及反间谍法培训，筑牢保密意识。
2、员工权益保护
员工是公司实现持续发展的关键因素。公司严格遵守《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国
劳动合同法》等相关法律法规，致力于为员工提供安全、健康的工作环境和包容、平等的职业发展机
会。
报告期内，公司审批下发培训计划共 50 项，助力员工职业发展；公司建立了员工职业健康管理体
系，并通过 ISO45001 职业健康体系认证；公司根据生产过程的危害因素，确定了粉尘、噪声、射线、
高温四大职业危害因素，定期对职业危害因素进行检测评价，并针对涉及上述职业危害类别的在职和
拟入职员工，在其入职、在职时进行职业健康体检，持续评估和监控其健康状况是否满足岗位要求。
3、环境保护和可持续发展
公司在稳抓生产同时，持续落实《环境保护法》《安全生产法》《清洁生产促进法》相关法律、规
章条例的要求，积极开展环境保护工作。公司针对生产过程中产生的危废建立台账专人管理，并根据
要求选取具备处置危废资格的供应商集中处理；在生产中存在污染的环节，通过升级改造设备和调整
工艺，减少和降低排放。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
19
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2024 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项名称 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项描述：公司的原材料主要为钛板、钢板、不锈钢
板、锆板、镍板等板材，其价格容易受到市场供需的影响。如果
市场上供需情况变化较大，导致原材料价格波动较大，可能会对
公司的生产成本、毛利率等产生较大的影响。
原材料价格波动风险
应对措施：公司持续优化原材料采购，合理调整原材料库存储
备，通过锁价、批量采购等方式冲抵原材料涨价造成的成本上涨
风险；同时拓宽原材料采购渠道，加强与原材料生产厂商的合作
关系。
重大风险事项描述：新能源、海洋工程、3C 电子等市场逐渐成为
层状金属复合材料行业新的需求增长点，许多国际化重大项目对
复合板提出了更高要求，如复合板面积越来越大、复合金属类型
越来越多（如不容易爆炸复合的锆-钢、银-钢等），对焊接质量和
焊接环境要求越来越高，市场竞争日益激烈。未来，公司如果不
技术创新风险
能继续保有技术先进性，提高爆炸焊接的稳定性和可靠性，将对
业务拓展产生不利影响。
应对措施：公司将加大技术开发力度，通过加强与科研院所合
作、招聘高层次技术人员、加大对重点核心技术的研发力度、进
行生产研发设备更新等措施保持公司技术先进性。
重大风险事项描述：本报告期内，公司关联交易内容主要为采购
原材料、销售公司产成品，主要交易对方为西北院及相关下属企
业发生，包括西部钛业、西安诺博尔、优耐特等。若公司未来无
法持续、有效控制各类关联交易规模，公司未来仍存在关联交易
关联交易风险 定价、决策和披露等方面的风险。
应对措施：公司将严格履行相关规章制度以及关联交易相关的内
部控制程序，在交易必要性合理性、定价公允性、交易履行等方
面严格审核，并及时做好信息披露工作，并依据相关承诺，逐步
减少关联交易。
重大风险事项描述：公司生产过程主要运用爆炸焊接技术，该技
术需要使用炸药、雷管等危险品。炸药、雷管具有一定的危险
性，炸药和雷管存储、运输以及使用对公司造成安全管理压力。
公司需在炸药和雷管存储、运输及使用环节持续实施有效管理，
安全生产风险 否则可能会发生相关安全事故，对公司正常经营活动造成不利影
响。
应对措施：公司将严格按照相关法律法规规范运营，加强安全生
产管理，严格按照爆炸物储运、使用的相关规定，使用炸药、雷
管，并安排专门保卫人员驻守库区，确保安全生产风险可控。
重大风险事项描述：公司采购的原材料主要以钛板、锆板、镍
板、不锈钢板等稀贵和有色金属材料以及钢板等黑色金属，下游
客户和供应商集中度较高风险 客户主要为设备制造厂商。公司向前五大供应商采购原材料或服
务、向前五大客户销售产品的金额分别占报告期总采购金额、总
销售金额的比例均超过 50%，公司存在供应商和客户集中度较高
20
的情况。
应对措施：公司将积极开拓新市场、新业务、新供应商，降低公
司因供应商、客户集中度较高造成的不利影响。
重大风险事项描述：公司本次募集资金主要用于清洁能源用层状
金属复合材料升级及产业化项目和研发中心升级建设项目，虽然
充分考虑了层状金属复合材料行业的发展趋势及公司自身技术、
市场、管理等方面的实际能力，经过了调研、论证和比较，最终
确定最优的募集资金投资项目方案，但在实施过程中仍可能面临
政策和市场竞争环境变化、市场开发的不确定性等风险。特别是
募集资金投资项目未能顺利实施及 项目建设完成后预计每年固定资产折旧总额将会增加 421.05 万
新增固定资产折旧的风险 元。若因相关因素导致募投项目不能产生预期效益，则公司存在
因固定资产折旧增加和盈利风险，对公司业绩产生不利影响的风
险。
应对措施：为减少募集资金运用风险，公司将持续关注行业动态
及政策变动、关注市场变化情况；加大市场营销力度，促进新增
产能的消化；同时，加强对市场环境变化的分析研判能力，优化
募投项目实施进度，降低上述风险的发生概率及不利影响。
重大风险事项描述：公司产品主要应用于化工、冶金、电力、环
保、航空航天、新能源、海洋工程等行业，上述下游的行业受国
家政策调整、宏观经济形势影响较大，下游的行业景气程度下降
可能导致公司业绩下滑。报告期内，根据公开渠道的数据，相关
行业项目大幅减少、投资预期减少、市场竞争加剧，若终端需求
市场发展空间和市场前景风险
和竞争传导至上游，可能会导致公司相关业务收入和盈利能力表
现不及预期。
应对措施：针对日渐激烈的行业竞争，公司将积极调整销售策
略，强化成本控制，提升市场竞争力，以此稳定和减少因下游的
行业引起的公司业绩变动。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
21
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.（一）
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 四.二.（二）
资源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（三）
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（五）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 247,080,000.00 61,657,695.83
2．销售产品、商品，提供劳务 66,250,000.00 16,903,349.60
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 100,060,000.00 44,272.50
注：“其他”中包含控股股东西部材料为公司与银行签订的授信协议、贷款合同提供担保的预计额度 1
亿元，6 万元为关联租赁。关于关联担保额度具体详见公司 2024 年 3 月 29 日披露的《关于公司申请
2024 年度银行综合授信的公告》（公告编号：2024-026）。
2、 重大日常性关联交易
√适用 □不适用
单位：元
关联交易 交 交易金额 定价原则 交易内容 结算 市价 市价 是否 大 临时公告披露时
22
方 易 方式 和交 和交 涉及 额 间
价 易价 易价 大额 销
格 是否 存在 销售 售
存在 较大 退回 退
较大 差异 回
差距 的原 情
因 况
西部钛业 - 39,782,033.64 依 据 市场 公司向 其 银行 否 - 否 - 2024 年 2 月 1 日
有限责任 价格确定 采 购 钛 转账
公司 板、锆 板 或票
等金属 原 据
材料
西部钛业 - 1,504,570.38 根 据 相关 公司生 产 银行 否 - 否 - 2024 年 2 月 1 日
有限责任 政 府 主管 运营动 力 转账
公司 部 门 批准 费
的 用 能单
价 加 转供
费用
西部钛业 - 98,405.31 依 据 市场 提供加工
银行 否 - 否 - 2024 年 2 月 1 日
有限责任 价格确定 服务 转账
公司 或票
据
注：根据生产经营需要，公司召开第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第九次会议、第二届董
事会第一次独立董事专门会议，审议通过《关于 2024 年度日常关联交易预计额度的议案》，该议案经
2024 年第二次临时股东大会审议批准。该议案对公司 2024 年度可能发生的关联交易事项、关联交易方、
关联交易金额，根据上一年度发生情况进行了预计。关联交易价格依据市场价格确定，履行相应程序，
定价公允。
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
□适用 √不适用
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或
其他金融业务
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
（四） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
23
承诺事项详细情况：
报告期内，公司无新增承诺事项。
公司已作出的承诺事项可详见公司在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）上披露的
《招股说明书》“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”。
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限 占总资产的
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
类型 比例%
应收票据 流动资产 质押 1,482,853.10 0.22% 承兑汇票保证金
货币资金 流动资产 保证 2,381,692.81 0.36% 承兑汇票保证金
总计 - - 3,864,545.91 0.58% -
资产权利受限事项对公司的影响：
上述质押行为系公司生产经营需要，对公司生产经营不存在重大影响。
24
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 29,817,250 27.37% 2,600,000 32,417,250 29.75%
无限售 其中：控股股东、实际控
0 0.00% 0 0 0.00%
条件股 制人
份 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00%
核心员工 80,000 0.07% 0 80,000 0.07%
有限售股份总数 79,132,750 72.63% -2,600,000 76,532,750 70.25%
有限售 其中：控股股东、实际控
48,232,000 44.27% 0 48,232,000 44.27%
条件股 制人
份 董事、监事、高管 2,426,750 2.23% 0 2,426,750 2.23%
核心员工 950,000 0.87% 0 950,000 0.87%
总股本 108,950,000 - 0 108,950,000 -
普通股股东人数 2,603
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
25
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
序 期末持 期末持有限售 期末持有无限
股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数
号 股比例% 股份数量 售股份数量
西部金属材料股份有限公
1 境内非国有法人 48,232,000 0 48,232,000 44.27% 48,232,000 0
司
陕西航空产业资产管理有
2 国有法人 25,874,000 0 25,874,000 23.75% 25,874,000 0
限公司
西安工业投资集团有限公
3 国有法人 7,800,000 0 7,800,000 7.16% 0 7,800,000
司
创金合信基金－北京国有
资本运营管理有限公司－
4 基金、理财产品 477,960 1,112,830 1,590,790 1.46% 0 1,590,790
创金合信北交所精选单一
资产管理计划
5 李平仓 境内自然人 700,000 0 700,000 0.64% 700,000 0
6 樊科社 境内自然人 610,000 0 610,000 0.56% 610,000 0
北京银行股份有限公司－
7 创金合信北证 50 成份指 基金、理财产品 0 452,400 452,400 0.42% 0 452,400
数增强型证券投资基金
8 陈菁 境内自然人 292,459 146,729 439,188 0.40% 0 439,188
江苏得桂私募基金投资有
9 限公司－得桂专精特新精 基金、理财产品 360,000 5,000 365,000 0.34% 0 365,000
选八号私募股权投资基金
10 吴克鸿 境内自然人 0 349,486 349,486 0.32% 0 349,486
合计 - 84,346,419 2,066,445 86,412,864 79.32% 75,416,000 10,996,864
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
股东名称：创金合信基金－北京国有资本运营管理有限公司－创金合信北交所精选单一资产管理计划，股东名称：北京银行股份有限公司－创金合
信北证 50 成份指数增强型证券投资基金；两者间的关系：两者为同一基金管理人管理的不同产品。
26
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
经公司第二届董事会第三次会议和 2022 年第一次临时股东大会审议通过，公司募集资金分别投入
清洁能源用金属复合材料升级及产业化项目、研发中心升级建设项目、补充流动资金三个募投项目。
募集资金的具体使用情况和进展详见公司于 2024 年 8 月 29 日在北京证券交易所指定信息披露平台
（www.bse.cn）上披露的《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2024-050）。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
27
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
性 任职起止日期
姓名 职务 出生年月
别 起始日期 终止日期
顾亮 董事长 男 1968 年 7 月 2022 年 5 月 6 日 2025 年 5 月 5 日
李平仓 副董事长 男 1968 年 4 月 2022 年 5 月 6 日 2025 年 5 月 5 日
康彦 董事 男 1979 年 8 月 2022 年 5 月 6 日 2025 年 5 月 5 日
樊科社 董事、总经理 男 1974 年 12 月 2022 年 5 月 6 日 2025 年 5 月 5 日
李淑燕 董事 女 1971 年 10 月 2022 年 5 月 6 日 2025 年 5 月 5 日
张禾 独立董事 女 1964 年 4 月 2022 年 5 月 6 日 2025 年 5 月 5 日
王小林 独立董事 男 1963 年 9 月 2022 年 5 月 6 日 2025 年 5 月 5 日
杨广洪 独立董事 男 1971 年 5 月 2024 年 1 月 9 日 2025 年 5 月 5 日
杨建朝 监事会主席 男 1966 年 7 月 2022 年 5 月 6 日 2025 年 5 月 5 日
葛蓉甫 监事 女 1990 年 6 月 2022 年 5 月 6 日 2025 年 5 月 5 日
刘玉阳 监事 男 1986 年 11 月 2022 年 5 月 6 日 2025 年 5 月 5 日
黄杏利 监事 女 1982 年 1 月 2022 年 5 月 6 日 2025 年 5 月 5 日
王虎年 监事 男 1976 年 6 月 2022 年 5 月 6 日 2025 年 5 月 5 日
孙昊 常务副总经理、财务负责人 男 1985 年 5 月 2022 年 5 月 6 日 2025 年 5 月 5 日
吴江涛 副总经理 男 1981 年 1 月 2022 年 5 月 6 日 2025 年 5 月 5 日
庞国庆 副总经理 男 1979 年 6 月 2022 年 5 月 6 日 2025 年 5 月 5 日
何波 董事会秘书 男 1982 年 9 月 2022 年 5 月 6 日 2025 年 5 月 5 日
董事会人数： 8
监事会人数： 5
高级管理人员人数： 4
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
1. 董事长顾亮系公司控股股东西部金属材料股份有限公司副总经理、董事会秘书；
2. 董事康彦系公司控股股东西部金属材料股份有限公司总经理；
3. 董事李淑燕系公司股东陕西航空产业资产管理有限公司风控总监；
4. 监事会主席杨建朝系公司控股股东西部金属材料股份有限公司副总经理；
5. 监事刘玉阳系公司股东西安工业投资集团有限公司业务主管；
6. 监事葛蓉甫系公司股东陕西航空产业资产管理有限公司风控合规部主任。
（二） 持股情况
单位：股
期末普 期末持 期末被授
期末持有
期初持普 数量 期末持普 通股持 有股票 予的限制
姓名 职务 无限售股
通股股数 变动 通股股数 股比 期权数 性股票数
份数量
例% 量 量
李平仓 副董事长 700,000 0 700,000 0.64% 0 0 0
樊科社 董事、总经理 610,000 0 610,000 0.56% 0 0 0
黄杏利 监事 140,000 0 140,000 0.13% 0 0 0
王虎年 监事 150,000 0 150,000 0.14% 0 0 0
28
孙昊 常务副总经理、
260,000 0 260,000 0.24% 0 0 0
财务负责人
吴江涛 副总经理 200,000 0 200,000 0.18% 0 0 0
庞国庆 副总经理 200,000 0 200,000 0.18% 0 0 0
何波 董事会秘书 166,750 0 166,750 0.15% 0 0 0
合计 - 2,426,750 - 2,426,750 2.23% 0 0 0
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
经营管理需要，满足
杨广洪 - 新任 独立董事 独董人数在董事会中
占比要求
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
杨广洪先生，汉族，中国国籍，无境外居留权，1971 年出生。天津大学化工设备与机械专业本科
学历，现任上海美凯尼克机电科技有限公司执行董事。
杨广洪先生曾先后在中国石化仪征化纤股份有限公司、英威达上海管理有限公司、盛虹集团江苏
虹港石化有限公司、浙江独山能源有限公司任职，具备丰富的行业经验。
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
行政管理人员 30 5 1 34
技术人员 45 3 1 47
研发人员 17 0 0 17
生产人员 147 5 4 148
销售人员 15 1 2 14
财务人员 5 1 0 6
员工总计 259 15 8 266
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 2 2
硕士 29 32
29
本科 62 67
专科 56 55
专科以下 110 110
员工总计 259 266
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 4 0 0 4
核心人员的变动情况：
报告期内，公司及控股子公司核心人员未发生变动。
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
2024 年 7 月 12 日，公司召开第二届董事会第十九次会议，审议通过《关于选举公司董事长的议
案》《关于聘任公司总经理的议案》《关于聘任公司财务负责人的议案》，董事长顾亮先生申请辞去公司
董事长一职，董事会选举樊科社先生担任董事长、聘任孙昊先生为总经理、聘任蒙歆元先生为财务负
责人，上述人员任职自董事会审议通过之日起生效，具体内容详见公司于 2024 年 7 月 15 日在北京证券
交易所指定信息披露平台上披露的《第二届董事会第十九次会议决议公告》（公告编号：2024-045）《董
事长、高级管理人员任免公告》（公告编号：2024-046）。
30
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、（一） 217,474,869.50 301,516,553.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（二） 27,253,980.04 155,936,630.96
应收账款 五、（三） 108,185,776.14 50,425,385.57
应收款项融资 五、（五） 18,123,076.91 36,030,380.00
预付款项 五、（六） 17,622,528.22 8,046,041.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（七） 1,101,125.00 350,527.25
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、（八） 113,191,717.40 199,830,578.64
其中：数据资源
合同资产 五、（四） 2,492,933.65 2,529,634.54
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（九） 3,913,704.07 5,093,437.06
流动资产合计 509,359,710.93 759,759,168.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、（十） 382,136.72 389,387.92
固定资产 五、（十一） 79,419,805.99 78,413,841.24
在建工程 五、（十二） 21,128,316.67 3,634,010.68
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、（十三） 6,150,604.18 6,534,022.54
31
无形资产 五、（十四） 34,358,863.98 37,375,768.57
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 五、（十六） 4,247,158.03 4,718,997.61
递延所得税资产 五、（十七） 3,106,681.09 2,517,134.25
其他非流动资产 五、（十八） 4,462,935.00 5,900,014.26
非流动资产合计 153,256,501.66 139,483,177.07
资产总计 662,616,212.59 899,242,345.79
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、（二十） 20,199,714.54 137,022,058.25
应付账款 五、（二十一） 87,660,318.67 77,632,629.40
预收款项
合同负债 五、（二十二） 24,077,411.57 68,942,546.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、（二十三） 9,530,726.95 17,072,023.56
应交税费 五、（二十四） 7,000,765.24 6,729,218.76
其他应付款 五、（二十五） 918,910.70 3,698,809.34
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十六） 510,284.36 510,284.36
其他流动负债 五、（二十七） 20,189,026.00 61,377,141.11
流动负债合计 170,087,158.03 372,984,711.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、（二十八） 5,684,033.41 5,999,536.09
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、（二十九） 45,220,226.94 42,673,183.90
递延所得税负债 五、（十七） 922,590.63 980,103.38
其他非流动负债
非流动负债合计 51,826,850.98 49,652,823.37
32
负债合计 221,914,009.01 422,637,535.10
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、（三十） 108,950,000.00 108,950,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（三十一） 238,377,751.01 238,377,751.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、（三十二） 5,979,073.61 4,953,162.81
盈余公积 五、（三十三） 30,156,971.32 30,156,971.32
一般风险准备
未分配利润 五、（三十四） 57,238,407.64 94,166,925.55
归属于母公司所有者权益（或股东 440,702,203.58 476,604,810.69
权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 440,702,203.58 476,604,810.69
负债和所有者权益（或股东权益） 662,616,212.59 899,242,345.79
总计
法定代表人：顾亮 主管会计工作负责人：孙昊 会计机构负责人：蒙歆元
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 216,866,651.54 301,161,720.89
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 27,253,980.04 155,936,630.96
应收账款 十七、（一） 108,185,776.14 56,271,735.81
应收款项融资 18,123,076.91 36,030,380.00
预付款项 17,908,517.21 7,979,741.65
其他应收款 十七、（二） 1,101,125.00 350,527.25
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 110,255,307.87 199,830,578.64
其中：数据资源
合同资产 2,492,933.65 2,529,634.54
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,358,897.62 5,093,437.06
流动资产合计 504,546,265.98 765,184,386.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
33
长期股权投资 十七、（三） 15,123,820.70 15,123,820.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 382,136.72 389,387.92
固定资产 78,790,017.91 77,746,240.26
在建工程 20,923,104.66 3,624,373.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,150,604.18 6,534,022.54
无形资产 20,325,775.90 23,195,501.90
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 4,247,158.03 4,718,997.61
递延所得税资产 3,106,681.09 2,544,256.49
其他非流动资产 4,462,935.00 5,900,014.26
非流动资产合计 153,512,234.19 139,776,615.57
资产总计 658,058,500.17 904,961,002.37
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,199,714.54 137,022,058.25
应付账款 85,609,628.55 87,277,086.05
预收款项
合同负债 24,077,411.57 68,942,546.95
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 9,496,536.84 16,761,225.52
应交税费 6,797,629.62 6,465,828.63
其他应付款 918,910.70 3,693,159.34
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 510,284.36 510,284.36
其他流动负债 20,189,026.00 61,377,141.11
流动负债合计 167,799,142.18 382,049,330.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,684,033.41 5,999,536.09
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 45,220,226.94 42,673,183.90
递延所得税负债 922,590.63 980,103.38
其他非流动负债
34
非流动负债合计 51,826,850.98 49,652,823.37
负债合计 219,625,993.16 431,702,153.58
所有者权益（或股东权益）：
股本 108,950,000.00 108,950,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 238,501,571.71 238,501,571.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,547,811.56 4,860,674.50
盈余公积 30,156,971.32 30,156,971.32
一般风险准备
未分配利润 55,276,152.42 90,789,631.26
所有者权益（或股东权益）合计 438,432,507.01 473,258,848.79
负债和所有者权益（或股东权益）合计 658,058,500.17 904,961,002.37
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
一、营业总收入 361,296,858.12 360,946,046.81
其中：营业收入 五、（三十五） 361,296,858.12 360,946,046.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 312,702,736.46 314,786,657.71
其中：营业成本 五、（三十五） 279,094,757.48 281,079,091.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（三十六） 3,567,586.40 1,788,475.03
销售费用 五、（三十七） 3,010,841.91 2,741,075.20
管理费用 五、（三十八） 16,972,677.95 15,644,037.68
研发费用 五、（三十九） 12,467,603.65 14,493,594.17
财务费用 五、（四十） -2,410,730.93 -959,615.89
其中：利息费用 65,449.70 25,939.63
利息收入 2,467,556.12 502,222.63
加：其他收益 五、（四十一） 1,578,014.43 1,913,034.65
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
35
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
五、（四十三） -969,470.41 -1,531,916.60
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
五、（四十四） -3,368,356.12 -2,844,737.61
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
五、（四十五） 24,812.76
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 45,834,309.56 43,720,582.30
加：营业外收入
减：营业外支出 五、（四十七） 6,880.97 157,196.04
四、利润总额（亏损总额以“-”号填 45,827,428.59 43,563,386.26
列）
减：所得税费用 五、（四十八） 6,490,946.50 5,521,357.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 39,336,482.09 38,042,028.59
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”
39,336,482.09 38,042,028.59
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 39,336,482.09 38,042,028.59
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
36
（二）归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 39,336,482.09 38,042,028.59
（一）归属于母公司所有者的综合收益
39,336,482.09 38,042,028.59
总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.3611 0.4047
（二）稀释每股收益（元/股） 0.3611 0.4047
法定代表人：顾亮 主管会计工作负责人：孙昊 会计机构负责人：蒙歆元
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
一、营业收入 十七、（四） 361,296,858.12 360,946,046.81
减：营业成本 十七、（四） 278,164,277.67 281,743,491.11
税金及附加 3,458,343.27 1,701,897.53
销售费用 3,010,841.91 2,998,054.20
管理费用 16,754,886.49 15,133,262.10
研发费用 12,467,603.65 14,493,594.17
财务费用 -2,410,103.36 -959,325.75
其中：利息费用 65,449.70 25,939.63
利息收入 2,466,871.35 502,589.57
加：其他收益 1,577,997.11 1,913,034.65
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -969,470.41 -1,531,916.60
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,368,356.12 -2,844,737.61
资产处置收益（损失以“-”号填列） 24,812.76
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 47,091,179.07 43,396,266.65
加：营业外收入
减：营业外支出 6,880.97 157,196.04
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,084,298.10 43,239,070.61
减：所得税费用 6,332,776.94 5,521,533.92
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 40,751,521.16 37,717,536.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
40,751,521.16 37,717,536.69
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
37
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 40,751,521.16 37,717,536.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.3740 0.4013
（二）稀释每股收益（元/股） 0.3740 0.4013
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 267,366,053.96 228,390,087.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,293.58
五、（四十
收到其他与经营活动有关的现金 九）1. 7,332,133.82 3,942,275.35
（1）
经营活动现金流入小计 274,698,187.78 232,334,656.32
购买商品、接受劳务支付的现金 173,449,673.75 119,020,324.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
38
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 42,815,017.10 32,243,465.36
支付的各项税费 26,922,941.32 15,135,229.09
五、（四十 2,906,320.86 6,357,316.06
支付其他与经营活动有关的现金 九）1.
（2）
经营活动现金流出小计 246,093,953.03 172,756,334.72
经营活动产生的现金流量净额 28,604,234.75 59,578,321.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
17,358,286.40
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,358,286.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
12,970,191.08 459,435.40
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,970,191.08 459,435.40
投资活动产生的现金流量净额 -12,970,191.08 16,898,851.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 112,229,245.28
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 112,229,245.28
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,265,000.00 25,939.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
五、（四十 400,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 九）2.
（1）
筹资活动现金流出小计 76,665,000.00 25,939.63
筹资活动产生的现金流量净额 -76,665,000.00 112,203,305.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 484,261.37
五、现金及现金等价物净增加额 -61,030,956.33 189,164,739.62
加：期初现金及现金等价物余额 276,124,133.02 37,118,583.33
六、期末现金及现金等价物余额 215,093,176.69 226,283,322.95
法定代表人：顾亮 主管会计工作负责人：孙昊 会计机构负责人：蒙歆元
（六） 母公司现金流量表
单位：元
39
项目 附注 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 267,366,053.96 228,390,087.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,331,431.72 4,391,908.41
经营活动现金流入小计 274,697,485.68 232,781,995.80
购买商品、接受劳务支付的现金 173,383,373.75 109,122,221.75
支付给职工以及为职工支付的现金 42,791,315.06 32,243,465.36
支付的各项税费 25,965,684.26 15,033,974.99
支付其他与经营活动有关的现金 4,206,263.66 17,063,716.35
经营活动现金流出小计 246,346,636.73 173,463,378.45
经营活动产生的现金流量净额 28,350,848.95 59,318,617.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
17,358,286.40
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,358,286.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
12,970,191.08 414,348.00
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,970,191.08 414,348.00
投资活动产生的现金流量净额 -12,970,191.08 16,943,938.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 112,229,245.28
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 112,229,245.28
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,265,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 400,000.00
筹资活动现金流出小计 76,665,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -76,665,000.00 112,229,245.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 484,261.37
五、现金及现金等价物净增加额 -61,284,342.13 188,976,062.40
加：期初现金及现金等价物余额 275,769,300.86 37,022,999.26
六、期末现金及现金等价物余额 214,484,958.73 225,999,061.66
40
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 他 般 股 所有者权益合
减：
资本 综 专项 盈余 风 东 计
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 合 储备 公积 险 权
先 续 股
他 收 准 益
股 债
益 备
一、上年期末余额 108,950,000.00 238,377,751.01 4,953,162.81 30,156,971.32 94,166,925.55 476,604,810.69
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 108,950,000.00 238,377,751.01 4,953,162.81 30,156,971.32 94,166,925.55 476,604,810.69
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 1,025,910.80 -36,928,517.91 -35,902,607.11
列）
（一）综合收益总额 39,336,482.09 39,336,482.09
（二）所有者投入和减
少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -76,265,000.00 -76,265,000.00
41
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）
-76,265,000.00 -76,265,000.00
的分配
4.其他
（四）所有者权益内部
结转
1. 资 本 公 积 转 增 资 本
（或股本）
2. 盈 余 公 积 转 增 资 本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
（五）专项储备 1,025,910.80 1,025,910.80
1.本期提取 3,860,888.26 3,860,888.26
2.本期使用 2,834,977.46 2,834,977.46
（六）其他
四、本期期末余额 108,950,000.00 238,377,751.01 5,979,073.61 30,156,971.32 57,238,407.64 440,702,203.58
上期情况
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 他 般 股 所有者权益合
减：
资本 综 专项 盈余 风 东 计
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 合 储备 公积 险 权
先 续 股
他 收 准 益
股 债
益 备
42
一、上年期末余额 94,000,000.00 128,858,458.55 3,792,217.32 21,528,022.60 68,425,695.76 316,604,394.23
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 94,000,000.00 128,858,458.55 3,792,217.32 21,528,022.60 68,425,695.76 316,604,394.23
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 13,000,000.00 93,236,792.46 639,983.82 38,042,028.59 144,918,804.87
填列）
（一）综合收益总额 38,042,028.59 38,042,028.59
（二）所有者投入和
13,000,000.00 93,236,792.46 106,236,792.46
减少资本
1.股东投入的普通股 13,000,000.00 93,236,792.46 106,236,792.46
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3. 对 所 有 者 （ 或 股
东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资本
（或股本）
2.盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
43
5.其他综合收益结转
留存收益
6.其他
（五）专项储备 639,983.82 639,983.82
1.本期提取 2,144,794.68 2,144,794.68
2.本期使用 1,504,810.86 1,504,810.86
（六）其他
四、本期期末余额 107,000,000.00 222,095,251.01 4,432,201.14 21,528,022.60 106,467,724.35 461,523,199.10
法定代表人：顾亮 主管会计工作负责人：孙昊 会计机构负责人：蒙歆元
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 其 一
他 般
减：
项目 优 永 综 风 所有者权益合
股本 其 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 合 险 计
他 股
股 债 收 准
益 备
一、上年期末余额 108,950,000.00 238,501,571.71 4,860,674.50 30,156,971.32 90,789,631.26 473,258,848.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 108,950,000.00 238,501,571.71 4,860,674.50 30,156,971.32 90,789,631.26 473,258,848.79
三、本期增减变动金额
687,137.06 -35,513,478.84 -34,826,341.78
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 40,751,521.16 40,751,521.16
（二）所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
44
4.其他
（三）利润分配 -76,265,000.00 -76,265,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的
-76,265,000.00 -76,265,000.00
分配
3.其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备 687,137.06 687,137.06
1.本期提取 3,522,114.52 3,522,114.52
2.本期使用 2,834,977.46 2,834,977.46
（六）其他
四、本期期末余额 108,950,000.00 238,501,571.71 5,547,811.56 30,156,971.32 55,276,152.42 438,432,507.01
上期情况
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 其 一
他 般
减：
项目 优 永 综 风 所有者权益合
股本 其 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 合 险 计
他 股
股 债 收 准
益 备
一、上年期末余额 94,000,000.00 128,982,279.25 3,792,217.32 21,528,022.60 67,604,092.80 315,906,611.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
45
二、本年期初余额 94,000,000.00 128,982,279.25 3,792,217.32 21,528,022.60 67,604,092.80 315,906,611.97
三、本期增减变动金额
13,000,000.00 93,236,792.46 639,983.82 37,717,536.69 144,594,312.96
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 37,717,536.69 37,717,536.69
（二）所有者投入和减少
13,000,000.00 93,236,792.46 106,236,792.46
资本
1.股东投入的普通股 13,000,000.00 93,236,792.46 106,236,792.46
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的
分配
3.其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备 639,983.82 639,983.82
1.本期提取 2,144,794.68 2,144,794.68
2.本期使用 1,504,810.86 1,504,810.86
（六）其他
四、本期期末余额 107,000,000.00 222,219,071.71 4,432,201.14 21,528,022.60 105,321,629.49 460,500,924.93
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三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 √是 □否 附注五、（三
十四）
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出 □是 √否
日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或 □是 √否
有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
附注事项索引说明：
1、经公司 2023 年年度股东大会审议批准，公司于 2024 年 6 月实施了 2023 年年度权益分派，本次权益
分派以公司总股本 108,950,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 7.00 元人民币现金。本次分派权益登
记日为 2024 年 6 月 6 日，除权除息日为 2024 年 6 月 7 日。
（二） 财务报表项目附注
财务报表附注
一、公司基本情况
西安天力金属复合材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名西安天力金属复合材
料有限公司，由西部金属材料股份有限公司、高文柱、周颖刚、李平仓、吕利强、董天学共同出资
2,200 万元组建，于 2003 年 12 月 25 日取得西安市工商行政管理局经开分局核发的企业法人营业执照。
公司于 2021 年 1 月 29 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意西安天力金属复
合材料股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（[2021]218 号），2021 年 4 月 28 日正
式在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：天力股份，股票代码：873576。经第一届
董事会第十三次会议审议批准，于 2021 年 9 月 10 日起将证券简称变更为“天力复合”，股票代码不变。
47
2023 年 6 月 13 日，中国证券监督管理委员会做出《关于同意西安天力金属复合材料股份有限公司
向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1286 号），同意公司向不特定合格
投资者公开发行股票的注册申请。公司公开发行股票 1,300.00 万股（超额配售选择权行使前），发行价
格 9.35 元/股，募集资金总额 121,550,000.00 元，扣除承销费人民币 9,320,754.72 元（不含增值税）后，
公司于 2023 年 6 月 30 日实际收到募集资金 112,229,245.28 元。公司募集资金总额扣除本次股票发行费
用 15,313,207.54 元（不含增值税）后，实际募集资金净额为 106,236,792.46 元。上述募集资金到位情况
已经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（希会验字(2023)0018 号）。
本次公开发行完成后，公司变更后的累计注册资本人民币 107,000,000.00 元，股本 107,000,000.00 元。
经北京证券交易所同意，公司已于 2023 年 7 月 12 日在北京证券交易所上市，证券简称：天力复合，
证券代码：873576。
公司按照本次发行价格 9.35 元/股，在初始发行规模 1,300.00 万股的基础上全额行使超额配售选择
权新增发行股票数量 195.00 万股，对应增加募集资金总额为 18,232,500.00 元公司于 2023 年 8 月 11 日
收到。上述募集资金到位情况已经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报
告》（希会验字(2023)0031 号）。本次公开发行股票因行使超额配售选择权完成后，公司变更后的累计注
册资本人民币 108,950,000.00 元，股本 108,950,000.00 元。
截至 2024 年 6 月 30 日公司注册资本为 10,895.00 万元。
统一社会信用代码：9161013275024299X3
注册资本：人民币 10,895.00 万元
住所：西安市经济技术开发区泾渭工业园西金路
法定代表人：顾亮
公司类型：其他股份有限公司（上市）
本公司经营范围主要包括：金属材料、金属复合材料及深加工产品的开发、生产和销售；非标设
备的设计、技术咨询和制造；货物及技术的进出口业务（国家禁止或限制进出口的货物、技术除外）。
（上述经营范围中凡涉及许可项目的，凭许可证明文件、证件在有效期内经营，未经许可不得经营）
本公司主要业务板块为层状金属复合材料加工制造等，主要产品包括：钛-钢复合板、不锈钢-钢复
合板、锆-钢复合板、其他金属复合材料，公司产品主要应用于核电、化工、冶金、电力等行业和众多
国家大型项目等。
本财务报表及财务报表附注经公司 2024 年 8 月 27 日第二届董事会第二十次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及
相关规定进行确认和计量，并基于以下所述的重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
48
三、公司重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司已根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“三、公司重要会计政策及会计估计”所述
的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会
计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本
位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）重要性标准确认方法与选择依据
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 100 万元
重要的在建工程项目 单项金额超过资产总额 0.5%
账龄超过 1 年的重要应付账款 100 万元
账龄超过 1 年的重要其他应付款 100 万元
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并
中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行
企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行
的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合
并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报
表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的
控制之下孰晚的时间。
2.本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定
合并成本：
（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
49
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之
前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新
计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资
产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”
会计政策执行。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投
资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影
50
响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。当相
关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者
结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。在判断是否将结构
化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可
变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该
结构化主体。
2.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（八）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生
的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综
合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他
综合收益。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金
融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
本公司初始确认金融资产时以公允价值计量，但是初始确认应收账款未包含重大融资成分或不考
虑不超过一年的合同中融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号—收入》定义的交易价格确认。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别
的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的
业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计
入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用公允价值进行后续计量，与该金融资产相关的减值损失或利得、汇兑损益及采
用实际利率法计算的该金融资产的利息，计入当期损益，除此以外的该类金融资产的公允价值变动均
计入其他综合收益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
52
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资
产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于
此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
2.金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融工具、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资
成分的应收账款、租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显
著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量其损失准备。
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为
已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
本公司对金额重大的金融资产，在单项资产的基础上确定其信用损失，对其他金融资产在组合基
础上确定相关金融工具的信用损失。
本公司依据信用风险特征将应收款项分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定信用
53
风险特征组合的依据及计量预期信用损失的方法：
组合 内容 组合类别 预期信用损失会计估计政策
根据款项性质及付款人信用，参考历史经验，管理层评价
1 银行承兑汇票 低风险组合 该类款项具有较低的信用风险，如无明显迹象表明其已发
生减值，则不计提信用损失准备
2 商业承兑汇票 账龄分析组合 按照应收款项的组合划分及预期损失率计提减值准备
按该组合应收款项账龄和整个存续期预期信用损失率计提
3 应收其他客户款项 账龄分析组合
减值准备
其他应收款——应
收出口退税组合
其他应收款——应
收政府补助组合
其他应收款——应
收备用金押金保证 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
4 款项组合
金组合 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
其他应收款——合 续期预期信用损失率，计算预期信用损失
并范围内关联往来
组合
其他应收款——应
收暂付款等组合
5 长期应收款-保证金 款项性质
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，采用编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对照表根据应收账款
在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行调整。观察所得的历史违约率于每
个报告日期进行更新，并对前瞻性估算的变动进行分析。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
3.金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：（1）收取该金融资产现
金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终
止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。本公
司按照下列方式对相关负债进行计量：
54
（1）被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账
面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公
司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
（2）被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账
面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公
司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值
应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为
一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
4.金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊
余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
5.金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的
金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
7.金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
55
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行
的情况下，使用不可观察输入值。
（十一）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据
的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失计量方法：
组 合 预期信用损失会计估计政策
根据款项性质及付款人信用，参考历史经验，管理层评价该类款项具有较低的信
银行承兑汇票
用风险，如无明显迹象表明其已发生减值，则不计提信用损失准备
商业承兑汇票 按照应收款项的组合划分及预期损失率计提减值准备
（十二）应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见三、（八）、金融工具。
（十三）应收款项融资
公司持有的应收票据，资产负债表日后存在背书或贴现的，表明公司管理该应收票据的业务模式
可能是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。公司将其在“应收款项融资”项目
列报。
（十四）其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见三、（八）、金融工具。
（十五）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公
司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示
为合同资产。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额
为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同
资产和合同负债不能相互抵销。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
（十六）存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、产成品（库存商品）、在产品、半成品、发出商品及委托加工物
资等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出原材
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料、产成品等，按批别采用加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
各类存货的可变现净值确定的方法如下：
（1）对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
（2）对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
（3）存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单
价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同
或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货准备。
本公司库存商品、在制品、外购商品通常按照单个项目计提存货跌价准备；原材料、周转材料由
于数量繁多、单价较低，一般按照存货类别计提存货跌价准备。 在资产负债表日，存货按照成本与可
变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（十七）持有待售资产
1.非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。
2.初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的
资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
3.后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
4.企业终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，应当将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（十八）长期股权投资
长期股权投资包括对子公司投资。
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1.初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的
各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时
计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。
②非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
3）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额；
4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，
但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发
生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货
币性资产交换》确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》
58
确定。
（3）无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资
单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初
始投资成本。
2.后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一
致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和
其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后
实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部
交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投
连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允
价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（3）本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
59
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影
响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
（十九）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政
策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三（二十五）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价
值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为
投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为
转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后
的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计
入当期损益。
（二十）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资
产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10、40 3 9.70、2.43
机器设备 5、10、15 3 19.40、9.70、6.47
运输设备 10 3 9.70
60
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备及其他设备 5 3 19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前
从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三（二十五）“长期资产减值”。
4.其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时
计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
（二十一）在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状
态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转
固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
1.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
2.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试
运行结果表明其能够正常运转或营业；
3.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三（二十五）“长期资产减值”。
（二十二）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款
费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平
61
均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（二十三）使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括土地使用权及运输设备。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁
负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场
地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续采用年限平均法对使用权资
产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用命内计
提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相
应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
本公司将剩余金额计入当期损益。
（二十四）无形资产
1.无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，公司无形资产主要包
括土地使用权、专利及非专利技术等。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊
销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。土地使用权按法定使用年限、专利及非专利技术等按预计
为公司带来经济利益的期限作为预计使用寿命。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计
变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产
为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政
策进行摊销。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
公司的研究开发支出主要包括参与研发项目人员的薪酬、研发项目实施过程中耗用的材料、测试
62
化验加工费用、研发使用的设备的折旧及相应的动力费等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“三（二十五）长期资产减值”。
（二十五）长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2.本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，
从而对本公司产生不利影响。
3.市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4.有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6.本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命
不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时
对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
63
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其
他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十六）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公
司的长期待摊费用主要包括装修费、更新改造费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（二十七）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公
司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资
产和合同负债以净额列示。
（二十八）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
2.离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与
职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设
定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（二十九）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资
产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含
利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期
内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
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租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况
发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（三十）收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服
务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约
义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中产出的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能
合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体原则如下：
公司主要从事层状金属复合材料的研发、生产和销售，通常仅包括转让商品的履约业务，属于在
某一时点履行履约业务。针对内销业务，公司于产品移交给客户后，分别依据客户签收或客户验收或
质量异议期满等确认收入。针对外销业务，公司根据贸易模式的不同，依据产品报关并取得提单后或
客户签收等确认收入。
（三十一）合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在
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满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同
成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成
本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提
的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在
转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”
项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流
动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项
目中列示。
（三十二）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补
助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1.政府文件明确了补助所针对的特定项目
的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2.政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照
应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：1.应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或
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者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
2.所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目
及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是
专门针对特定企业制定的；3.相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财
政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的在相关
资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果政府补助用于补偿公司以后
期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成
本；如果政府补助用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本。
已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在
相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入
当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直
接拨付给企业两种情况进行会计处理。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司选择以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十三）递延所得税资产/递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法
规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能
转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所
得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和
递延所得税费用或收益计入当期损益。
（三十四）租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，
包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关
金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。
在租赁期开始日后，本公司应当按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资
产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。使用权资产发生减值的，按应减记的金额，
借记“资产减值损失”科目，贷记“使用权资产减值准备”科目。使用权资产减值准备一旦计提，不
得转回。
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值
对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法
确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
2.本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为经营租赁和融资租赁。租赁的分类实质上转移了与资产所有权有
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关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）经营租赁
本公司作为出租人记录经营租赁业务在租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租
赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租
赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损
益。
（2）融资租赁
本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，本公司以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
（三十五）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（三十六）重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报
表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经
验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债
的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与
本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更
当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和
未来期间予以确认。
资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1.金融资产减值
本公司釆用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司
根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化
等因素推断债务人信用风险的预期变动。
2.存货跌价准备
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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞
销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴
定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价
值及存货跌价准备的计提或转回。
3.非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使
用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他
除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，
包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
4.折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本
公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则
会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
5.递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳
税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
6.所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项
目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金
额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（三十七）重要会计政策、会计估计的变更
1.重要会计政策变更：无
2.会计估计变更：无
四、税项
（一）主要税种及税率
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税 种 计税依据 税 率
增值税 法定增值额 13%、9%、6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
其他税项 按有关规定执行
（二）税收优惠及批文
根据财政部、税务总局及国家发展改革委联合下发的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公
告》（财政部公告 2020 年第 23 号）的规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地
区的鼓励类企业减按 15%的税率征收企业所得税，本公司及子公司宝鸡天力金属复合材料有限公司相
关产业已经包括在“产业结构调整指导目录（2019 年本）”（国家发展改革委 2023 年 12 月 1 日第 6 次
委务会议审议通过产业结构调整指导目录（2024 年本），自 2024 年 2 月 1 日起施行）的鼓励类目录，
2024 年度继续按 15%税率征收企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告
2022 年第 13 号）规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超
过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告
2023 年第 6 号)规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超
过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司宝鸡
天力金属复合材料有限公司 2024 年度享受小型微利企业的企业所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释中“期末余额”系 2024 年 6 月 30 日相关数据，“期初余额”系 2023 年 12 月 31 日相关数
据，“本期金额”系 2024 年 1-6 月相关数据，“上年同期金额”系 2023 年 1-6 月相关数据。若无特别指
明，货币单位为人民币元。
（一） 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 6,198.20 6,198.20
银行存款 215,086,978.49 276,117,934.82
其他货币资金 2,381,692.81 25,392,420.03
合 计 217,474,869.50 301,516,553.05
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
开立保函保证金 22,393.48
办理银行承兑汇票保证金 2,381,692.81 25,370,026.55
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合 计 2,381,692.81 25,392,420.03
（二）应收票据
1.应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,960,992.05 115,588,087.57
商业承兑汇票 15,765,967.00 41,596,436.48
减：坏账准备 472,979.01 1,247,893.09
合 计 27,253,980.04 155,936,630.96
2.按组合方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收票据 27,726,959.05 100.00 472,979.01 1.71 27,253,980.04
其中：银行承兑汇票 11,960,992.05 43.14 11,960,992.05
商业承兑汇票 15,765,967.00 56.86 472,979.01 3.00 15,292,987.99
合 计 27,726,959.05 100.00 472,979.01 1.71 27,253,980.04
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收票据 157,184,524.05 100.00 1,247,893.09 0.79 155,936,630.96
其中：银行承兑汇票 115,588,087.57 73.54 115,588,087.57
商业承兑汇票 41,596,436.48 26.46 1,247,893.09 3.00 40,348,543.39
合 计 157,184,524.05 100.00 1,247,893.09 0.79 155,936,630.96
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 1,247,893.09 -774,914.08 472,979.01
合 计 1,247,893.09 -774,914.08 472,979.01
4.期末已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 1,528,714.54
合 计 1,528,714.54
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5.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 11,560,991.91
商业承兑汇票 5,497,970.59
合 计 17,058,962.50
6.截至期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
7.本期公司无实际核销的应收票据。
（三）应收账款
1.按账龄披露
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 110,196,116.05 49,748,706.31
1至2年 860,560.55 1,279,739.93
2至3年 848,582.00 1,387,111.19
3至4年
4至5年 2,436,590.75
5 年以上 2,436,590.75
合 计 114,341,849.35 54,852,148.18
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的应收账款 2,643,039.85 2.31 2,643,039.85 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 111,698,809.50 97.69 3,513,033.36 3.15 108,185,776.14
其中：账龄组合 111,698,809.50 97.69 3,513,033.36 3.15 108,185,776.14
合 计 114,341,849.35 100.00 6,156,073.21 5.38 108,185,776.14
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 2,626,790.75 4.79 2,626,790.75 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 52,225,357.43 95.21 1,799,971.86 3.45 50,425,385.57
其中：账龄组合 52,225,357.43 95.21 1,799,971.86 3.45 50,425,385.57
合 计 54,852,148.18 100.00 4,426,762.61 8.07 50,425,385.57
73
3.按单项计提坏账准备的应收账款
整个存续期预期信用
单位名称 期末余额 期末坏账准备 计提理由
损失率（%）
AGUILAR Y SALAS BRASIL
2,643,039.85 100.00 2,643,039.85 已失联
IND.E COM.
合 计 2,643,039.85 100.00 2,643,039.85
4.按组合计提坏账准备
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 110,196,116.05 3,506,139.10 3.18
1至2年 860,560.55 86,056.06 10.00
2至3年 848,582.00 127,287.30 15.00
3至4年 30.00
4至5年 50.00
5 年以上 2,436,590.75 2,436,590.75 100.00
合 计 114,341,849.35 6,156,073.21 5.38
5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准备的应
2,626,790.75 16,249.10 2,643,039.85
收账款
按组合计提坏账准备的应
1,799,971.86 1,713,061.50 3,513,033.36
收账款
其中：账龄组合 1,799,971.86 1,713,061.50 3,513,033.36
合 计 4,426,762.61 1,729,310.60 6,156,073.21
6.本期无实际核销的应收账款。
7.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账
合同 款和合同 应收账款坏账
应收账款和合
资产 资产期末 准备和合同资
单位名称 应收账款期末余额 同资产期末余
期末 余额合计 产减值准备期
额
余额 数的比例 末余额
（%）
客户 1 及其子公司 50,179,343.92 50,179,343.92 42.89 1,505,380.32
其中：客户 2 及其子公司 50,130,531.92 50,130,531.92 42.85 1,503,915.96
其中：客户 3 29,212,430.19 29,212,430.19 24.97 876,372.91
客户 2 20,918,101.73 20,918,101.73 17.88 627,543.05
客户 1 48,812.00 48,812.00 0.04 1,464.36
客户 4 17,370,331.32 17,370,331.32 14.85 521,109.94
74
占应收账
合同 款和合同 应收账款坏账
应收账款和合
资产 资产期末 准备和合同资
单位名称 应收账款期末余额 同资产期末余
期末 余额合计 产减值准备期
额
余额 数的比例 末余额
（%）
客户 5 及其子公司 17,103,890.15 17,103,890.15 14.62 513,116.70
其中：客户 6 13,947,390.14 13,947,390.14 11.92 418,421.70
客户 7 3,156,500.01 3,156,500.01 2.70 94,695.00
客户 8 9,813,388.00 9,813,388.00 8.39 294,401.64
客户 9 3,679,163.83 3,679,163.83 3.14 110,374.91
合 计 98,146,117.22 98,146,117.22 83.88 2,944,383.52
8.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9.本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（四）合同资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 2,662,236.75 169,303.10 2,492,933.65 2,662,236.75 132,602.21 2,529,634.54
本期合同资产计提减值准备情况：
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
合同资产减值准备 132,602.21 36,700.89 169,303.10
合 计 132,602.21 36,700.89 169,303.10
（五）应收款项融资
1.应收款项融资分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 18,123,076.91 36,030,380.00
合 计 18,123,076.91 36,030,380.00
说明：本公司应收款项融资核算的银行承兑汇票，主要是由信用风险和延期付款风险很小的 6 家大型商
业银行：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行，以及 9
家上市股份制商业银行：招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安
银行、兴业银行、浙商银行（以下统称 6+9 银行）所承兑，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的
信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。
2.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 20,646,103.87
75
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
合 计 20,646,103.87
说明：由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高的 6+9 银行承兑，信用风险和延期付款风
险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终
止确认。
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 17,590,669.03 99.82 8,013,623.76 99.61
1至2年 31,859.19 0.18 32,417.89 0.39
2至3年
3 年以上
合 计 17,622,528.22 100.00 8,046,041.65 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 占预付款项余额的比例(%)
舞阳钢铁有限责任公司 5,372,120.79 30.48
陕西中岭建设工程有限公司 3,622,529.40 20.56
攀钢集团国际经济贸易有限公司 2,631,725.00 14.93
南阳汉冶特钢有限公司 992,000.00 5.63
陕西永森路桥工程有限公司 953,860.00 5.41
合 计 13,572,235.19 77.02
（七）其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,101,125.00 350,527.25
合 计 1,101,125.00 350,527.25
1. 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金押金保证金 1,142,500.00 300,000.00
资产处置款
应收暂付款等 76,828.36
合 计 1,142,500.00 376,828.36
2.其他应收款按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 1,112,500.00 291,167.59
76
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1-2 年 75,660.77
2-3 年 20,000.00
3-4 年
4-5 年 10,000.00
5 年以上 10,000.00
合 计 1,142,500.00 376,828.36
3.坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
信用损失
减值) 减值)
2024 年 1 月 1 日余额 23,600.00 2,701.11 26,301.11
2024 年 1 月 1 日余额在本期
- 转入第二阶段
- 转入第三阶段
- 转回第二阶段
- 转回第一阶段
本期计提 15,073.89 15,073.89
本期核销
2024 年 6 月 30 日余额 38,673.89 2,701.11 41,375.00
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 26,301.11 15,073.89 41,375.00
合 计 26,301.11 15,073.89 41,375.00
5.本期无实际核销的其他应收款。
6. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项性质 金额 账龄 末余额合计数的
余额
比例（%）
浙江天音管理咨询有限公司 保证金 559,500.00 1 年以内 48.97 16,785.00
中能建西北城市建设有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 26.26 9,000.00
中化商务有限公司 保证金 120,000.00 1 年以内 10.50 3,600.00
东方电气股份有限公司 保证金 53,000.00 1 年以内 4.64 1,590.00
宝鸡市丰茂物资再生利用有限责任公司 保证金 50,000.00 1 年以内 4.38 1,500.00
合 计 1,082,500.00 - 94.75 32,475.00
7.期末无因资金集中管理而列报于其他应收款。
77
（八）存货
1.存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,584,222.40 5,103,175.37 19,481,047.03
库存商品 38,472,941.23 1,358,782.85 37,114,158.38
发出商品 35,677,196.47 35,677,196.47
半成品 20,136,549.92 1,215,200.95 18,921,348.97
委托加工物资 1,997,966.55 1,997,966.55
合 计 120,868,876.57 7,677,159.17 113,191,717.40
（续）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 42,627,048.23 1,869,031.66 40,758,016.57
库存商品 21,726,581.00 1,307,899.01 20,418,681.99
发出商品 93,863,129.54 113,075.20 93,750,054.34
半成品 45,950,961.00 1,147,509.59 44,803,451.41
委托加工物资 100,374.33 100,374.33
合 计 204,268,094.10 4,437,515.46 199,830,578.64
2.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 1,869,031.66 3,284,188.77 50,045.06 5,103,175.37
半成品 1,147,509.59 109,657.82 41,966.46 1,215,200.95
库存商品 1,307,899.01 50,883.84 1,358,782.85
发出商品 113,075.20 -113,075.20
合 计 4,437,515.46 3,331,655.23 92,011.52 7,677,159.17
3.存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
本期转回存货跌价准备的 本期转销存货跌价准
项 目 计提存货跌价准备的具体依据
原因 备的原因
原材料 可变现净值低于账面成本部分
半成品 可变现净值低于账面成本部分
库存商品 可变现净值低于账面成本部分
发出商品 可变现净值低于账面成本部分
4.期末公司无对外担保、抵押的存货。
（九）其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 3,553,832.82 5,093,437.06
预缴税款 359,871.25
合 计 3,913,704.07 5,093,437.06
（十）投资性房地产
78
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地 合 计
一、账面原值
1.期初余额 598,037.69 598,037.69
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 598,037.69 598,037.69
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 208,649.77 208,649.77
2.本期增加金额
（1）计提或摊销 7,251.20 7,251.20
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 215,900.97 215,900.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 382,136.72 382,136.72
2.期初账面价值 389,387.92 389,387.92
（十一）固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 79,317,749.18 78,311,784.43
固定资产清理 102,056.81 102,056.81
合 计 79,419,805.99 78,413,841.24
1. 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 74,534,850.65 66,665,920.04 4,195,972.77 3,658,322.39 149,055,065.85
2.本期增加金额 - 3,595,759.26 - 913,213.62 4,508,972.88
79
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
（1）购置 3,426,017.67 913,213.62 4,339,231.29
（2）在建工程转入 169,741.59 169,741.59
（3）其他
3.本期减少金额 - - 226,673.26 2,692.31 -
（1）处置或报废 226,673.26 2,692.31
（2）其他
4.期末余额 74,534,850.65 70,363,736.11 3,969,299.51 4,568,843.70 153,436,729.97
二、累计折旧
1.期初余额 25,772,657.42 41,049,635.39 1,645,213.81 2,275,774.80 70,743,281.42
2.本期增加金额 928,129.42 2,130,302.47 185,648.34 252,046.93 3,496,127.16
（1）计提 928,129.42 2,130,302.47 185,648.34 252,046.93 3,496,127.16
（2）其他
3.本期减少金额 219,873.06 2,611.54 222,484.60
（1）处置或报废 219,873.06 2,611.54 222,484.60
（2）其他
4. 期末余额 26,700,786.84 43,179,937.86 1,610,989.09 2,525,210.19 74,016,923.98
三、减值准备
1. 期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值 47,834,063.81 27,081,741.44 2,358,310.42 2,043,633.51 79,317,749.18
2. 期初账面价值 48,762,193.23 25,616,284.65 2,550,758.96 1,382,547.59 78,311,784.43
2.期末公司无暂时闲置的固定资产。
3.未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
因历史原因未取得土地证导致房产证无法办
房屋及建筑物—宝鸡炸药库 1,202,115.66
理，正在办理中
历史原因未办理建设规划许可等相关手续，
房屋及建筑物—泾阳炸药库 50,864.84
正在办理中
合 计 1,252,980.50
4.固定资产清理
项 目 期末余额 期初余额
机器设备 102,056.81 102,056.81
合 计 102,056.81 102,056.81
（十二）在建工程
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 21,128,316.67 3,634,010.68
工程物资
80
项 目 期末余额 期初余额
合 计 21,128,316.67 3,634,010.68
1. 在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装调试设备 1,548,698.86 1,548,698.86 1,548,698.86 1,548,698.86
清洁能源用金属复合材料升
18,111,769.90 18,111,769.90 1,583,160.00 1,583,160.00
级及产业化项目
研发中心升级建设项目 1,017,214.67 1,017,214.67 51,518.58 51,518.58
零星工程 450,633.24 450,633.24 450,633.24 450,633.24
合 计 21,128,316.67 21,128,316.67 3,634,010.68 3,634,010.68
2.重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期增加 本期转入固定 本期其他减
项目名称 期初余额 期末余额
(万元) 金额 资产金额 少金额
清洁能源用金属复合材料升
8,700.00 1,583,160.00 16,698,351.49 169,741.59 18,111,769.90
级及产业化项目
研发中心升级建设项目 2,300.00 51,518.58 965,696.09 1,017,214.67
合计 11,000.00 1,634,678.58 17,664,047.58 169,741.59 19,128,984.57
（续）
工程累计投 本期利息资
工程 利息资本化 其中：本期利
工程名称 入占预算比 本化率 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额
例（%） （%）
清洁能源用金属复合材料升
25.56 进行中 募集资金
级及产业化项目
研发中心升级建设项目 19.79 进行中 募集资金
合 计 45.35 - -
（十三）使用权资产
项 目 土地使用权 运输设备 合 计
一、账面原值
1.期初余额 8,068,908.11 290,909.46 8,359,817.57
2.本期增加金额
（1）新增租赁
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额 8,068,908.11 290,909.46 8,359,817.57
二、累计折旧
1.期初余额 1,738,369.22 87,425.81 1,825,795.03
2.本期增加金额 362,736.72 20,681.64 383,418.36
81
项 目 土地使用权 运输设备 合 计
（1）计提 362,736.72 20,681.64 383,418.36
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额 2,101,105.94 108,107.45 2,209,213.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,967,802.17 182,802.01 6,150,604.18
2.期初账面价值 6,330,538.89 203,483.65 6,534,022.54
（十四）无形资产
1. 无形资产情况
项 目 土地使用权 专利及非专利技术 合 计
一、账面原值
1.期初余额 21,276,710.52 80,022,294.47 101,299,004.99
2.本期增加金额
（1）购置
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）到期转销
4.期末余额 21,276,710.52 80,022,294.47 101,299,004.99
二、累计摊销
1.期初余额 1,810,559.38 62,112,677.04 63,923,236.42
2.本期增加金额 230,135.73 2,786,768.86 3,016,904.59
（1）计提 230,135.73 2,786,768.86 3,016,904.59
（2）其他
3.本期减少金额
82
项 目 土地使用权 专利及非专利技术 合 计
（1）处置
4.期末余额 2,040,695.11 64,899,445.90 66,940,141.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,236,015.41 15,122,848.57 34,358,863.98
2.期初账面价值 19,466,151.14 17,909,617.43 37,375,768.57
7. 截至期末公司不存在所有权受到限制的无形资产情况。
（十五）开发支出
本期增加 本期减少
期初 期末余
项 目 确认为无 转入
余额 内部开发支出 其他 转入当期损益 额
形资产 其他
镁/铝板材复合化与界面调控技术研究 549,354.70 549,354.70
镁/铝复合板材品质控制及质量评价方法 520,080.01 520,080.01
超低温用铝合金/不锈钢多层复合板材制
690,797.15 690,797.15
备与开发（秦创原“科学家+工程师”）
高强轻质地质钻探复合管制备技术 756,805.32 756,805.32
深空探测钽铝屏蔽板制备技术 779,543.89 779,543.89
核电用安注箱复合板研制 1,150,941.13 1,150,941.13
高压、特殊介质铝钢接头制备工艺与控制
1,108,934.59 1,108,934.59
技术
高耐腐蚀复合板的开发及产业化 1,106,306.50 1,106,306.50
铝锡合金-钢背双金属轴瓦制备技术研究 752,883.17 752,883.17
铜/钢材料爆炸复合技术开发 792,324.98 792,324.98
镁/铝复合材料制备技术研究 509,828.57 509,828.57
核工业用锆不锈钢过渡接头制备技术研究 921,892.36 921,892.36
乏燃料溶解器用锆/不锈钢爆炸复合管/板 30,600.23 30,600.23
不 锈 钢 爆 炸 复 合 接 头 棒 规 范 ( 修 订 GJB
10,542.19 10,542.19
3797A)
合 计 9,680,834.79 9,680,834.79
（十六）长期待摊费用
83
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入的办公楼及厂房
3,711,318.69 288,253.20 3,423,065.49
改造
办公区装修 703,747.77 183,586.38 520,161.39
高层次人才住房补助 303,931.15 303,931.15
合 计 4,718,997.61 471,839.58 4,247,158.03
（十七）递延所得税资产/递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 6,670,427.22 1,000,564.08 5,700,956.81 855,143.53
资产减值准备 7,846,462.27 1,176,969.34 4,570,117.67 685,517.65
租赁负债 6,194,317.77 929,147.67 6,509,820.45 976,473.07
合 计 20,711,207.26 3,106,681.09 16,780,894.93 2,517,134.25
2. 未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 6,150,604.18 922,590.63 6,534,022.54 980,103.38
合 计 6,150,604.18 922,590.63 6,534,022.54 980,103.38
（十八）其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款等 4,462,935.00 5,900,014.26
合 计 4,462,935.00 5,900,014.26
（十九）所有权受到限制的资产
期末
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 2,381,692.81 2,381,692.81 保证 承兑汇票保证金
应收票据 1,528,714.54 1,482,853.10 质押 承兑汇票保证金
合 计 3,910,407.35 3,864,545.91
（续）
期初
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
承兑汇票保证金、保
货币资金 25,392,420.03 25,392,420.03 保证
函保证金
84
期初
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
应收票据 72,997,747.00 72,244,768.14 质押 承兑汇票保证金
合 计 98,390,167.03 97,637,188.17
（二十）应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,199,714.54 137,022,058.25
商业承兑汇票
合 计 20,199,714.54 137,022,058.25
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十一）应付账款
1.应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
存货采购款 86,468,411.80 76,183,784.20
设备工程款 1,191,906.87 1,448,845.20
合 计 87,660,318.67 77,632,629.40
2.公司当期无账龄超过 1 年的重要应付账款。
（二十二）合同负债
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 24,077,411.57 68,942,546.95
（二十三）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,070,646.76 29,207,052.78 36,771,182.24 9,506,517.30
二、离职后福利-设定提存计划 1,376.80 4,469,485.00 4,446,652.15 24,209.65
合 计 17,072,023.56 33,676,537.78 41,217,834.39 9,530,726.95
2.短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 15,373,920.88 24,415,250.15 31,903,628.56 7,885,542.47
2.职工福利费 231,593.00 746,693.25 810,293.25 167,993.00
3.社会保险费 2,694.82 1,457,857.00 1,358,469.27 102,082.55
其中：医疗保险费 2,269.76 1,397,844.00 1,302,289.84 97,823.92
工伤保险费 425.06 60,013.00 56,179.43 4,258.63
生育保险费
4.住房公积金 1,934,978.00 1,934,978.00
85
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
5.工会经费和职工教育经费 1,462,438.06 652,274.38 763,813.16 1,350,899.28
合 计 17,070,646.76 29,207,052.78 36,771,182.24 9,506,517.30
3.设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,376.80 2,756,590.00 2,741,360.00 16,606.80
失业保险费 119,960.00 112,357.15 7,602.85
企业年金缴费 1,592,935.00 1,592,935.00
合 计 1,376.80 4,469,485.00 4,446,652.15 24,209.65
（二十四）应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 267,049.93 825,085.50
企业所得税 5,403,541.45 4,648,616.83
个人所得税 24,279.50 619,459.28
城市维护建设税 39,926.20 82,559.55
教育费附加 42,482.80 62,121.72
印花税 38,594.00 53,369.34
水利建设基金 53,452.39 53,990.74
土地使用税 222,313.84 195,516.75
房产税 909,125.13 188,499.05
合 计 7,000,765.24 6,729,218.76
（二十五）其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 918,910.70 3,698,809.34
合 计 918,910.70 3,698,809.34
1.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付暂收款 82,920.00 744,819.14
未结算费用 1,531,497.48
保证金 31,500.00 59,180.00
代扣代缴款 804,490.70 1,363,312.72
合 计 918,910.70 3,698,809.34
（2）按账龄列示其他应付款
86
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 855,412.70 2,467,293.84
1-2 年（含 2 年） 31,500.00 1,199,517.50
2-3 年（含 3 年） 7,680.00 7,680.00
3 年以上 24,318.00 24,318.00
合 计 918,910.70 3,698,809.34
（3）期末不存在账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款。
（二十六）一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 510,284.36 510,284.36
合 计 510,284.36 510,284.36
（二十七）其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
已背书未到期商业承兑汇票 5,497,970.59 7,449,416.00
已背书未到期银行承兑汇票 11,560,991.91 44,969,636.00
待转销项税额 3,130,063.50 8,958,089.11
合 计 20,189,026.00 61,377,141.11
（二十八）租赁负债
项 目 期末余额 期初余额
租金 7,599,250.00 7,980,202.38
减：未确认融资费用 1,404,932.23 1,470,381.93
小计 6,194,317.77 6,509,820.45
减：一年内到期的租赁负债（附注五（二十六）） 510,284.36 510,284.36
合 计 5,684,033.41 5,999,536.09
（二十九）递延收益
项 目/类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助及其他 42,673,183.90 4,125,041.43 1,577,998.39 45,220,226.94
合 计 42,673,183.90 4,125,041.43 1,577,998.39 45,220,226.94
注：计入递延收益的政府补助详见附注七、政府补助。
（三十）股本
本期增减变动（+、-）
项 目 期初余额 发行新 期末余额
送股 资本公积转股 其他 小计
股
股份总数 108,950,000.00 108,950,000.00
（三十一）资本公积
87
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本（或股本）溢价 235,371,429.50 235,371,429.50
其他资本公积 3,006,321.51 3,006,321.51
合 计 238,377,751.01 238,377,751.01
（三十二）专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,953,162.81 3,860,888.26 2,834,977.46 5,979,073.61
合 计 4,953,162.81 3,860,888.26 2,834,977.46 5,979,073.61
（三十三）盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 30,156,971.32 30,156,971.32
合 计 30,156,971.32 30,156,971.32
（三十四）未分配利润
项 目 期末余额 期初余额
调整前上期末未分配利润 94,166,925.55 68,425,695.76
调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润 94,166,925.55 68,425,695.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,336,482.09 88,845,178.51
减：本期提取盈余公积数 8,628,948.72
应付普通股股利 76,265,000.00 54,475,000.00
转增资本公积
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 57,238,407.64 94,166,925.55
（三十五）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期金额 上年同期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 355,596,255.80 273,635,028.43 357,799,266.35 278,850,903.80
其他业务 5,700,602.32 5,459,729.05 3,146,780.46 2,228,187.72
合 计 361,296,858.12 279,094,757.48 360,946,046.81 281,079,091.52
2.主营业务按产品分类
本期发生额 上年同期发生额
项 目
收入 成本 收入 成 本
钛金属复合材料 278,254,868.70 215,179,705.94 224,199,464.33 169,846,342.73
其他金属复合材料 77,341,387.10 58,455,322.49 133,599,802.02 109,004,561.07
88
本期发生额 上年同期发生额
项 目
收入 成本 收入 成 本
合 计 355,596,255.80 273,635,028.43 357,799,266.35 278,850,903.80
3.主营业务按销售区域分类
本期发生额 上年同期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 353,493,415.02 272,320,705.34 352,590,721.38 274,250,682.50
境外 2,102,840.78 1,314,323.09 5,208,544.97 4,600,221.30
合 计 355,596,255.80 273,635,028.43 357,799,266.35 278,850,903.80
（三十六）税金及附加
项 目 本期金额 上年同期金额
城市维护建设税 1,106,958.93 460,661.43
教育费附加 815,367.86 339,813.86
房产税 994,331.70 254,013.60
印花税 226,283.44 221,514.46
土地使用税 272,989.13 312,018.58
水利基金 151,655.34 200,453.10
合 计 3,567,586.40 1,788,475.03
（三十七）销售费用
项 目 本期金额 上年同期金额
职工薪酬费用 1,916,408.48 1,826,411.64
招待费 199,838.41 293,923.40
差旅费 276,126.87 277,563.52
会展费及广告费 73,755.22 13,430.33
邮电费 33,964.25 27,860.88
其他 510,748.68 301,885.43
合 计 3,010,841.91 2,741,075.20
（三十八）管理费用
项 目 本期金额 上年同期金额
职工薪酬费用 12,631,332.22 11,640,517.18
无形资产摊销 230,135.73 227,931.67
折旧费 318,027.80 304,475.98
招待费 126,139.74 230,495.76
用车费 40,180.01 80,175.47
公共服务费 1,416,607.67 816,848.33
办公费 148,794.27 203,572.09
89
项 目 本期金额 上年同期金额
聘请中介机构费 411,298.97 675,443.69
差旅费 339,459.02 313,860.67
其他 1,310,702.52 1,150,716.84
合 计 16,972,677.95 15,644,037.68
（三十九）研发费用
项 目 本期金额 上年同期金额
人工费用 2,479,681.28 2,596,630.19
材料 2,510,233.17 3,259,191.11
测试化验加工费 4,046,621.33 3,751,464.46
动力费 169,261.05 244,568.45
摊销 2,786,768.86 3,076,635.46
其他 475,037.96 1,565,104.50
合 计 12,467,603.65 14,493,594.17
（四十）财务费用
项 目 本期金额 上年同期金额
利息费用 65,449.70 25,939.63
减：利息收入 2,467,556.12 502,222.63
汇兑损益 -149,758.43 -722,110.14
手续费支出及其他 141,133.92 238,777.25
合 计 -2,410,730.93 -959,615.89
（四十一）其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
一、计入其他收益的政府补助 1,543,706.96 1,890,778.95
其中：与递延收益相关的政府补助 1,543,690.92 1,890,778.95
直接计入当期损益的政府补助 16.04
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项
34,307.47 22,255.70
目
个人所得税手续费返还 34,307.47 22,255.70
合 计 1,578,014.43 1,913,034.65
注：政府补助详见附注“七、政府补助”
（四十二）投资收益
无
（四十三）信用减值损失
项 目 本期金额 上年同期金额
应收票据坏账损失 774,914.08 -41,509.80
应收账款坏账损失 -1,729,310.60 -1,939,199.86
其他应收款坏账损失 -15,073.89 448,793.06
90
项 目 本期金额 上年同期金额
合 计 -969,470.41 -1,531,916.60
（四十四）资产减值损失
项 目 本期金额 上年同期金额
存货跌价损失 -3,331,655.23 -2,765,441.32
合同资产减值损失 -36,700.89 -79,296.29
合 计 -3,368,356.12 -2,844,737.61
（四十五）资产处置收益
资产处置收益的来源 本期金额 上年同期金额
固定资产处置利得 24,812.76
无形资产处置收益
投资性房地产处置收益
合 计 24,812.76
（四十六）营业外收入
无
（四十七）营业外支出
项 目 本期金额 上年同期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失 6,880.97 157,196.04 6,880.97
对外捐赠
滞纳金和罚款
其他
合 计 6,880.97 157,196.04 6,880.97
（四十八）所得税费用
1.所得税费用表
项 目 本期金额 上年同期金额
当期所得税费用 7,138,006.10 6,094,880.78
递延所得税费用 -647,059.60 -573,523.11
合 计 6,490,946.50 5,521,357.67
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期金额
利润总额 45,827,428.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,874,114.29
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
91
项 目 本期金额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除的影响 -383,167.79
所得税费用 6,490,946.50
（四十九）现金流量表项目注释
1.与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期金额
收到的政府补助 4,090,750.00 992,500.00
保函质押存款、保证金等受限货币资金净
1,278,936.50
减少
收到的利息收入 2,467,556.12 502,222.63
收到的其他往来 773,827.70 1,168,616.22
合 计 7,332,133.82 3,942,275.35
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期金额
支付的各项期间费用 2,426,320.86 3,865,638.52
支付的其他往来 321,677.54
保函质押存款、保证金等受限货币资金净
增加 480,000.00 2,170,000.00
合 计 2,906,320.86 6,357,316.06
2.与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期金额
支付同一控制下企业合并对价
租赁负债支付的租金 400,000.00
上市发行费用
合 计 400,000.00
（2）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
租赁负债（含一年内
6,509,820.45 65,449.70 380,952.38 6,194,317.77
到期的租赁）
应付股利 76,265,000.00 76,265,000.00
合 计 6,509,820.45 76,330,449.70 76,645,952.38 6,194,317.77
（五十）现金流量表补充资料
92
1.将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,336,482.09 38,042,028.59
加：资产减值准备 3,276,344.60 2,844,737.61
信用减值损失 969,470.41 1,531,916.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,503,378.36 3,062,411.91
使用权资产折旧 383,418.36 423,136.79
无形资产摊销 3,016,904.59 3,304,567.13
长期待摊费用摊销 471,839.58 471,839.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
-24,812.76
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,880.97 157,196.04
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 65,449.70 25,939.63
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 589,546.85 510,052.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 57,512.75 63,470.52
存货的减少（增加以“－”号填列） 83,399,217.53 -35,483,763.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 71,230,834.88 -94,995,255.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -179,008,923.85 140,917,907.17
其他 2,599,997.13 -1,273,050.83
经营活动产生的现金流量净额 28,604,234.75 59,578,321.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 215,093,176.69 226,283,322.95
减：现金的期初余额 276,124,133.02 37,118,583.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,030,956.33 189,164,739.62
2.现金和现金等价物的构成
项 目 本期金额 上年同期金额
一、现金 215,093,176.69 226,283,322.95
其中：库存现金 6,198.20 16,198.20
93
项 目 本期金额 上年同期金额
可随时用于支付的银行存款 215,086,978.49 226,267,124.75
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 215,093,176.69 226,283,322.95
注：现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物。
（五十一）外币货币性项目
项目 外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金 3,184,035.32 22,691,982.92
其中：美元 3,184,035.32 7.1268 22,691,982.92
应收账款 370,859.27 2,643,039.85
其中：美元 370,859.27 7.1268 2,643,039.85
（五十二）租赁
1.本公司作为承租方
项 目 本期金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
租赁负债的利息费用 65,449.70
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 400,000.00
售后租回交易产生的相关损益
2.本公司作为出租方
（1）经营租赁
其中：未计入租赁收款额的可
项 目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
经营租赁 44,272.50
合 计 44,272.50
六、研发支出
项 目 本期发生额 上年同期发生额
人工费用 2,479,681.28 2,596,630.19
材料费 2,510,233.17 3,259,191.11
测试化验加工费 4,046,621.33 3,751,464.46
动力费 169,261.05 244,568.45
其他 475,037.96 1,565,104.50
合计 9,680,834.79 11,416,958.71
94
项 目 本期发生额 上年同期发生额
其中：费用化研发支出 9,680,834.79 11,416,958.71
资本化研发支出
七、政府补助
1.期末按应收金额确认的政府补助
截至 2024 年 6 月 30 日，公司不存在按应收金额确认的政府补助情况。
2.涉及政府补助的负债项目
本期新增补 本期计入其 其他 与资产相关/
项 目 期初余额 期末余额
助金额 他收益金额 变动 与收益相关
大型火电站烟气脱硫装备用高性能钛钢复
130,555.58 16,666.67 113,888.91 与资产相关
合板产业化专项资金款
PTA 项目用高性能复合材料生产线建设 80,000.00 10,000.00 70,000.00 与资产相关
层状金属复合材生产线扩建一期 50,000.00 25,000.00 25,000.00 与资产相关
新增 1.5 万吨层状金属复合材料生产能力 20,338,303.24 389,871.56 19,948,431.68 与资产相关
西安市财政局层状金属项目款 625,000.00 312,500.00 312,500.00 与资产相关
2017 重点研发项目 90,000.00 15,000.00 75,000.00 与资产相关
外贸投资生产线 2,257,396.43 116,666.64 2,140,729.79 与资产相关
航天飞行器用爆炸复合接头棒材生产线技
1,862,429.14 102,041.65 1,760,387.49 与资产相关
术改造项目
2021 年陕西省重点研发项目 42,666.74 7,999.99 34,666.75 与资产相关
工业转型升级资金 899,999.92 33,333.36 866,666.56 与资产相关
2021 年省级隐形冠军企业创新能力提升项
475,999.94 28,000.02 447,999.92 与资产相关
目奖补资金
土地补偿款 576,990.23 8,032.37 568,957.86 与资产相关
西安经济技术开发区财政局转重点产业链
1,650,000.00 27,500.00 1,622,500.00 与资产相关
发展专项资金
西安经济技术开发区财政局 2022 年省级产
业结构调整引导专项资金（结构调整和优 4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
化升级方面）
陕西省科技厅陕财办教（2022）81 号重点
1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关
研发计划第三批专项资金
西安经济技术开发区财政局转第二批重点
产业链关键核心技术产业化“揭榜挂帅” 2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关
项目资金
经开区管委会转项目入库奖励资金 93,842.68 1,078.66 92,764.02 与收益相关
西安经济技术开发区财政局转 2023 年省级
1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关
产业链发展专项资金
西北有色金属研究院转陕西省两链融合镁
1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关
合金课题经费拨款
西安经济技术开发区财政局转 2023 年度重
2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关
点产业链揭榜挂帅项目资金
2023 年专精特新中小企业项目 450,000.00 450,000.00 与收益相关
2024 年陕西省创新能力支撑计划补助 450,000.00 450,000.00 与收益相关
第五批专精特新小巨人企业奖补项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关
2024 年陕西重点研发计划拨款 100,000.00 100,000.00 与收益相关
95
本期新增补 本期计入其 其他 与资产相关/
项 目 期初余额 期末余额
助金额 他收益金额 变动 与收益相关
西安经开区财政局转中央外经贸发展专项
840,000.00 840,000.00 与收益相关
资金
陕西省科学技术协会转人才托举项目款 9,433.96 9,433.96 与收益相关
陕西省科技厅转 2024 年技术创新引导专项
300,000.00 300,000.00 与收益相关
基金
西安经开区管委会转奖补资金 1,041,300.00 1,041,300.00 与收益相关
西安经开区管委会转招商费用 400,000.00 400,000.00 与收益相关
合 计 42,673,183.90 4,090,733.96 1,543,690.92 45,220,226.94
3.计入当期损益的政府补助
会计科目 本期发生额 上年同期发生额
其他收益 1,543,706.96 1,890,778.95
合 计 1,543,706.96 1,890,778.95
八、合并范围的变更
本公司本期未发生合并范围变更事项。
九、在其他主体中的权益
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宝鸡天力金属复合材料 同一控制下企业合
宝鸡市 宝鸡市 制造业 100.00
有限公司 并
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、长期应收款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影
响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终
影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司涉及进
96
出口的采购与销售业务以美元等外币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结
算。于 2024 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 期末余额 期初余额
现金及现金等价物 22,691,982.92 19,607,689.17
应收账款 2,643,039.85 3,231,555.25
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股
东权益的税前影响如下：
本期金额 上年同期金额
项 目 汇率变动 对股东权益的影 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
响 影响
美元 对人民币升值 5% 1,266,751.14 1,266,751.14 1,141,962.22 1,141,962.22
美元 对人民币贬值 5% -1,266,751.14 -1,266,751.14 -1,141,962.22 -1,141,962.22
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政
策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息支出。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，由于本期公司无银行借款利率可能发生的合理
变动对当期损益和股东权益无影响。
（3）信用风险
截至 2024 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要包括：资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本公司金融资产和表外项目在资产负债表日
的最大信用风险敞口：
项目名称 期末账面余额 上年年末账面余额
表内项目：
货币资金 217,474,869.50 301,516,553.05
应收票据 27,726,959.05 157,184,524.05
应收账款 114,341,849.35 54,852,148.18
应收款项融资 18,123,076.91 36,030,380.00
其他应收款 1,142,500.00 376,828.36
合计 378,809,254.81 549,960,433.64
97
注：上述金额均为账面余额，不包含减值准备。
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款项目外，本公司
无其他重大信用集中风险。截至 2024 年 6 月 30 日，本公司应收账款的 86.27%源于前五大客户。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（4）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财
务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司
在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司期末金融资产合计 378,809,254.81 元，期末金融负债 140,356,716.54 元，流动比率为 2.99。
（5）金融资产转移
公司对于信用等级较高的 6+9 银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、
中国邮政储蓄银行、交通银行、招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民
生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）开具的银行承兑汇票进行贴现和背书的，公司将其终止确
认；对于非 6+9 银行开具的银行承兑汇票及商业承兑汇票进行贴现和背书的，公司不终止确认。
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的金融资产转移事项。
十一、公允价值的披露
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
以公允价值计量的项目和金额
期末公允价值
项 目
第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值 合计
一、持续的公允价值
（一）其他权益工具投资
（二）应收款项融资 18,123,076.91 18,123,076.91
十二、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公司
注册资本（万
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例 的表决权比例
元）
(%) (%)
98
母公司对本公 母公司对本公司
注册资本（万
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例 的表决权比例
元）
(%) (%)
稀有金属材料的板、带、箔、
西部金属材料股份有限公 丝、棒、管及其深加工产品、复
西安 48,821.4274 44.27 44.27
司（简称“西部材料”） 合材料及装备和稀贵金属等新型
材料的开发、生产和销售等
注：西部材料的母公司是西北有色金属研究院、最终控制方是陕西省财政厅。
（二）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
西北有色金属研究院（简称“西北院”） 西部材料之母公司
西部钛业有限责任公司 西部材料控制的其他公司
西安瑞福莱钨钼有限公司 西部材料控制的其他公司
西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司 西部材料控制的其他公司
西安庄信新材料科技有限公司 西部材料控制的其他公司
西安菲尔特金属过滤材料股份有限公司 西部材料控制的其他公司
西安西材三川智能制造有限公司 西部材料控制的其他公司
西安优耐特容器制造有限公司 西北院控制的其他公司
西安莱特信息工程有限公司 西北院控制的其他公司
西安泰金新能科技股份有限公司 西北院控制的其他公司
西安赛尔电子材料科技有限公司 西北院控制的其他公司
西安泰金天同新材料科技有限公司 西北院控制的其他公司
西安汉唐分析检测有限公司 西北院控制的其他公司
西安稀有金属材料研究院有限公司 西北院控制的其他公司
西部超导材料科技股份有限公司 西北院控制的其他公司
西安九洲生物材料有限责任公司 西北院控制的其他公司
西安聚能超导磁体科技有限公司 西北院控制的其他公司
西安聚能装备技术有限公司 西北院控制的其他公司
西安聚能高温合金材料科技有限公司 西北院控制的其他公司
西安聚能超导线材科技有限公司 西北院控制的其他公司
北京西燕超导量子技术有限公司 西北院控制的其他公司
西安聚能医工科技有限公司 西北院控制的其他公司
西安凯立新材料股份有限公司 西北院控制的其他公司
西安凯立新源化工有限公司 西北院控制的其他公司
铜川凯立新材料科技有限公司 西北院控制的其他公司
西部宝德科技股份有限公司 西北院控制的其他公司
西安宝德九土新材料有限公司 西北院控制的其他公司
西安赛特新材料科技股份有限公司 西北院控制的其他公司
西安秦钛智造科技有限公司 西北院控制的其他公司
99
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
西安秦钛思捷科技有限公司 西北院控制的其他公司
西安思维智能材料有限公司 西北院控制的其他公司
西安赛特思迈钛业有限公司 西北院控制的其他公司
西安赛隆增材技术股份有限公司 西北院控制的其他公司
西安赛隆增材科技有限责任公司 西北院控制的其他公司
西安瑞鑫科金属材料有限责任公司 西北院控制的其他公司
西安赛福斯材料防护有限责任公司 西北院控制的其他公司
西安市航空基地赛福斯新材料科技有限责任公司 西北院控制的其他公司
西安欧中材料科技有限公司 西北院控制的其他公司
西安西北院投资有限公司 西北院控制的其他公司
紫阳县焕古南山茶业有限公司 西北院控制的其他公司
西安西色院一号企业管理合伙企业（有限合伙） 西北院控制的其他公司
西安西色院二号企业管理合伙企业（有限合伙） 西北院控制的其他公司
西安西色院三号企业管理合伙企业（有限合伙） 西北院控制的其他公司
西安西色院四号企业管理合伙企业（有限合伙） 西北院控制的其他公司
西安西色院五号企业管理合伙企业（有限合伙） 西北院控制的其他公司
西安西色院六号企业管理合伙企业（有限合伙） 西北院控制的其他公司
凯立新材（彬州）科技有限公司 西北院控制的其他公司
凯立铂翠（铜川）金属材料有限公司 西北院控制的其他公司
彬州凯泰新材料有限公司 西北院控制的其他公司
西安泰金氢能装备科技有限公司 西北院控制的其他公司
西安西部新锆科技股份有限公司 母公司的联营企业
陕西航空产业资产管理有限公司 持股 5%以上的公司股东
西安工业投资集团有限公司 持股 5%以上的公司股东
（三）关联方交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上年同期金额
西部金属材料股份有限公司 综合服务 813,571.69 340,723.59
西部钛业有限责任公司 采购货物 39,782,033.64 121,207,016.49
西部钛业有限责任公司 动力费 1,504,570.38 1,836,728.23
西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司 采购商品 16,801,608.68 1,585,350.75
西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司 接受劳务 75,398.06
西安庄信新材料科技有限公司 采购商品 5,824,582.29
西安莱特信息工程有限公司 采购商品 2,063,369.03
100
关联方 关联交易内容 本期金额 上年同期金额
西安秦钛思捷科技有限公司 接受加工 59,176.99
西安汉唐分析检测有限公司 接受劳务 2,722,054.70 1,564,913.77
西安西材三川智能制造有限公司 采购商品 16,814.16 171,681.42
西安西材三川智能制造有限公司 接受劳务 42,079.64
西安瑞福莱钨钼有限公司 接受劳务 2,212.39
西安赛特思迈钛业有限公司 采购商品 18,836.28
西北有色金属研究院 综合服务 14,830.19
（2）出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上年同期金额
西安优耐特容器制造有限公司 销售货物 15,946,284.1 1,874,159.29
西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司 销售货物 17,214.16
西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司 提供劳务
西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司 提供加工
西安庄信新材料科技有限公司 销售货物
西安稀有金属材料研究院有限公司 销售货物 848,230.10 2,352,654.87
西安西材三川智能制造有限公司 销售货物 4,424.77
西安西材三川智能制造有限公司 提供加工
西部钛业有限责任公司 销售货物
西部钛业有限责任公司 提供加工 98,405.31 11,766.37
西安泰金新能科技股份有限公司 销售货物 990,172.57
西部金属材料股份有限公司 销售货物 10,430.09
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期金额 上年同期金额
西部钛业有限责任公司 土地
西部钛业有限责任公司 固定资产 116,280.00
西部金属材料股份有限公司 土地
西部金属材料股份有限公司 办公楼 20,000.00 30,000.00
西安优耐特容器制造有限公司 土地 24,272.50
3.关联担保情况
截至 2024 年 6 月 30 日，公司不存在未履行完毕的关联担保情况。
4.关键管理人员报酬
项目 本期金额 上年同期金额
关键管理人员报酬 4,616,770.00 4,026,928.70
（四）关联方应收应付款项
101
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
西安优耐特容器制造有限公司 13,947,390.14 418,421.70 8,443,562.73 253,306.88
西安稀有金属材料研究院有限公司 3,156,500.01 94,695.00 3,698,000.01 110,940.00
合计 17,103,890.15 513,116.70 12,141,562.74 364,246.88
2.应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
西安莱特信息工程有限公司 483,498.19
西部钛业有限责任公司 37,798,518.96 27,518,988.39
西安西材三川智能制造有限公司 407,500.00 407,500.00
西安汉唐分析检测有限公司 2,652,121.19 2,226,743.21
西安庄信新材料科技有限公司 220,842.56 220,842.56
西安瑞福莱钨钼有限公司 30,560.00 28,060.00
合计 41,047,840.21 30,885,632.35
其他应付款：
西部金属材料股份有限公司 704,595.74 1,854,245.78
合计 704,595.74 1,854,245.78
十三、承诺及或有事项
（1）重大承诺事项
截至 2024 年 6 月 30 日，公司已开具未到期保函金额为人民币 6,800,598.75 元。
（2）或有事项
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
（1）根据公司于 2024 年 7 月 12 日召开的第二届董事会第十九次会议，对公司董事、高级管理人
员进行部分调整，具体为：选举樊科社为公司董事长，根据公司章程规定，樊科社先生同时兼任公司
法定代表人；聘任孙昊为公司总经理，聘任蒙歆元为公司财务负责人。上述人员调整自董事会审议通
过之日起生效。
（2）根据《中华人民共和国证券法》及相关法律法规，公司将于 2024 年 8 月 30 日解除限售股份
总计 7,471.27 万股，具体内容详见公司在北京证券交易所指定信息披露网站上披露的《股票解除限售公
告》（公告编号：2024-047）。
十六、会计报表的批准
102
本公司财务报告业经公司董事会批准报出。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1.按账龄披露的应收账款
账 龄 期末账面余额 上年年末账面余额
1 年以内 110,196,116.05 55,775,871.51
1至2年 860,560.55 1,279,739.93
2至3年 848,582.00 1,387,111.19
3至4年
4至5年 2,436,590.75
5 年以上 2,436,590.75
合 计 114,341,849.35 60,879,313.38
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的应收账款 2,643,039.85 2.31 2,643,039.85 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 111,698,809.50 97.69 3,513,033.36 3.15 108,185,776.14
其中：账龄组合 111,698,809.50 97.69 3,513,033.36 3.15 108,185,776.14
合 计 114,341,849.35 100.00 6,156,073.21 5.38 108,185,776.14
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 2,626,790.75 4.31 2,626,790.75 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 58,252,522.63 95.69 1,980,786.82 3.40 56,271,735.81
其中：账龄组合 58,252,522.63 95.69 1,980,786.82 3.40 56,271,735.81
合 计 60,879,313.38 100.00 4,607,577.57 7.57 56,271,735.81
3.按单项计提坏账准备的应收账款
整个存续期预期信用
单位名称 期末余额 期末坏账准备 计提理由
损失率（%）
AGUILAR Y SALAS BRASIL
2,643,039.85 100.00 2,643,039.85 已失联
IND.E COM.
合 计 2,643,039.85 100.00 2,643,039.85
4.按组合计提坏账准备的应收账款
103
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 110,196,116.05 3,506,139.10 3.18
1至2年 860,560.55 86,056.06 10.00
2至3年 848,582.00 127,287.30 15.00
3至4年 30.00
4至5年 50.00
5 年以上 2,436,590.75 2,436,590.75 100.00
合 计 114,341,849.35 6,156,073.21 5.38
5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类 别 本期变动金额
期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准备的应收账款 2,626,790.75 16,249.10 2,643,039.85
按组合计提坏账准备的应收账款 1,799,971.86 1,713,061.50 3,513,033.36
其中：账龄组合 1,799,971.86 1,713,061.50 3,513,033.36
合 计 4,426,762.61 1,729,310.60 6,156,073.21
6.本期无实际核销的应收账款。
7. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和
应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产 应收账款和合同 合同资产期末
单位名称 备和合同资产减
额 期末余额 资产期末余额 余额合计数的
值准备期末余额
比例（%）
客户 1 及其子公司 50,179,343.92 50,179,343.92 42.89 1,505,380.32
其中：客户 2 及其子公司 50,130,531.92 50,130,531.92 42.85 1,503,915.96
其中：客户 3 29,212,430.19 29,212,430.19 24.97 876,372.91
客户 2 20,918,101.73 20,918,101.73 17.88 627,543.05
客户 1 48,812.00 48,812.00 0.04 1,464.36
客户 4 17,370,331.32 17,370,331.32 14.85 521,109.94
客户 5 及其子公司 17,103,890.15 17,103,890.15 14.62 513,116.70
其中：客户 6 13,947,390.14 13,947,390.14 11.92 418,421.70
客户 7 3,156,500.01 3,156,500.01 2.70 94,695.00
客户 8 9,813,388.00 9,813,388.00 8.39 294,401.64
客户 9 3,679,163.83 3,679,163.83 3.14 110,374.91
合 计 98,146,117.22 98,146,117.22 83.88 2,944,383.52
8.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9.本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
104
（二） 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,101,125.00 350,527.25
合 计 1,101,125.00 350,527.25
1.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金押金保证金 1,142,500.00 300,000.00
资产处置款
应收暂付款等 76,828.36
合 计 1,142,500.00 376,828.36
2.其他应收款按账龄披露
账龄 期末账面余额 上年年末账面余额
1 年以内 1,112,500.00 291,167.59
1-2 年 75,660.77
2-3 年 20,000.00
3-4 年
4-5 年 10,000.00
5 年以上 10,000.00
合 计 1,142,500.00 376,828.36
3.坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失准备 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用
用损失(未发生信用
信用损失 损失(已发生信用减值)
减值)
2024 年 1 月 1 日余额 23,600.00 2,701.11 26,301.11
2024 年 1 月 1 日余额在本期
转入第二阶段
转入第三阶段
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提 15,073.89 15,073.89
本期核销
2024 年 6 月 30 日余额 38,673.89 2,701.11 41,375.00
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
105
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 26,301.11 15,073.89 41,375.00
合 计 26,301.11 15,073.89 41,375.00
5.本期无实际核销的其他应收款。
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
期末余额合计
单位名称 款项性质 金额 账龄 坏账准备余额
数的比例
（%）
浙江天音管理咨询有限公司 保证金 559,500.00 1 年以内 48.97 16,785.00
中能建西北城市建设有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 26.26 9,000.00
中化商务有限公司 保证金 120,000.00 1-2 年 10.50 3,600.00
东方电气股份有限公司 保证金 53,000.00 1 年以内 4.64 1,590.00
宝鸡市丰茂物资再生利用有限责任公司 保证金 50,000.00 1 年以内 4.38 1,500.00
合 计 1,082,500.00 94.75 32,475.00
（三） 长期股权投资
1.长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 15,123,820.70 15,123,820.70 15,123,820.70 15,123,820.70
对联营企业投资
合 计 15,123,820.70 15,123,820.70 15,123,820.70 15,123,820.70
2.对子公司投资
本期增 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
加 减值准备 末余额
宝鸡天力金属复合材料有限公司 15,123,820.70 15,123,820.70
合 计 15,123,820.70 15,123,820.70
（四） 营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期金额 上年同期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 355,596,255.80 272,704,548.62 357,799,266.35 279,515,303.39
其他业务 5,700,602.32 5,459,729.05 3,146,780.46 2,228,187.72
合 计 361,296,858.12 278,164,277.67 360,946,046.81 281,743,491.11
2.营业收入按产品分类
项 目 本期发生额 上年同期发生额
106
收入 成本 收入 成本
钛金属复合材料 278,254,868.70 214,447,933.20 224,199,464.33 170,251,024.37
其他金属复合材料 77,341,387.10 58,256,615.42 133,599,802.02 109,264,279.02
合 计 355,596,255.80 272,704,548.62 357,799,266.35 279,515,303.39
3.主营业收入按销售区域分类
本期发生额 上年同期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
国内 353,493,415.01 271,390,225.53 349,233,311.21 274,235,082.09
国外 2,102,840.79 1,314,323.09 8,565,955.14 5,280,221.30
合 计 355,596,255.80 272,704,548.62 357,799,266.35 279,515,303.39
（五） 投资收益：无
十八、补充资料
（一） 非经常性损益明细表
项 目 金额
非流动性资产处置损益 -6,880.97
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标
1,543,706.96
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他收益及营业外收入和支出 34,307.47
小 计 1,571,133.46
减：所得税影响额 235,670.02
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合 计 1,335,463.44
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.92 0.3611 0.3611
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.66 0.3488 0.3488
西安天力金属复合材料股份有限公司
107
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务
报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
陕西省西安市经济技术开发区泾渭工业园西金路天力复合
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