关于对上海二纺机股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2012 ]第110239号
上海二纺机股份有限公司董事会：
我们审计了后附的上海二纺机股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2011年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司2011年度非经营性资金占用及其他关联方资金
往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规
定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是上海二纺机股份有限公司
为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，
汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海二纺机股份有
限公司2011年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内
容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：林璐
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：万玲玲
中国上海 二 O 一二年二月二十三日
专项审计说明第 2 页
附件 上海二纺机股份公司2011年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表 单位：万元
编制单位：上海二纺机股份有限公司
上市公司核 2011年度占用累计
占用方与上市公司 2011年期初占用资 2011年度占用资金的利 2011年度偿还累计 2011年期末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 发生金额（不含利 占用形成原因 占用性质
的关联关系 金余额 息（如有） 发生金额 金余额
目 息）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
2011年度往来累计
往来方与上市公司 上市公司核算的会 2011年期初往来资 2011年度往来资金的利 2011年度偿还累计 2011年期末往来资
其他关联资金往来 资金往来方名称 发生金额（不含利 往来形成原因 往来性质
的关系 计科目 金余额 息（如有） 发生金额 金余额
息）
太平洋机电(集团)有限公司 控股股东 应收账款 21.46 21.46 货款 经营性往来
控股股东的控股子
上海一纺机械有限公司 应收账款 27.55 27.55 货款 经营性往来
公司
上海太平洋纺织机械成套设备有限 控股股东的控股子
应收账款 4,809.56 6,280.56 9,075.01 2,015.11 货款 经营性往来
公司 公司
大股东及其附属企业
上海太平洋纺织机械成套设备有限 控股股东的控股子
预付账款 1,072.67 4,968.79 4,926.00 1,115.46 货款 经营性往来
公司 公司
控股股东的控股子
上海良纺纺织机械专件有限公司 其他应收款 40.00 40.00 租赁费 经营性往来
公司
控股股东的控股子
上海良纺纺织机械专件有限公司 应收账款 88.61 88.61 货款 经营性往来
公司
上市公司的子公司及其附属企业 上海普恩伊进出口有限公司 子公司 其他应收款 2.42 2.42 往来款 非经营性往来
用于子公司对临海
上市公司的子公司及其附属企业 上海良纺纺织机械专件有限公司 子公司 其他应收款 1,338.78 1,338.78 非经营性往来
清算补偿往来款
临海良纺纺织机械专件有限公司 子公司 其他应收款 1,434.88 1434.88(注) 清算补偿及往来款 非经营性往来
非经营性往来
关联自然人
非经营性往来
非经营性往来
其他关联方及其附属企业
非经营性往来
总计 8,707.32 11,377.96 - 16,954.71 3,130.57
注：本期实际收回776.31万元，余款658.56万元2011年度已做核销。
法定代表人：_夏斯成________ 主管会计工作负责人：_梅建中_______ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：_陈志虎_______