关于对上海市北高新股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2013]第 110546 号
上海市北高新股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海市北高新股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2012 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
专项审计说明第 1 页
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是上海市北高新股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海市北高新
股份有限公司 2012 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 翟小民
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 徐从礼
中国上海 二 O 一三年三月二十七日
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附件 上海市北高新股份有限公司2012年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
编制单位：上海市北高新股份有限公司
上市公司核 2012年度占用资
占用方与上市公司 2012年期初占用资 2012年度占用累计发 2012年度偿还累 2012年期末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 金的利息（如 占用形成原因 占用性质
的关联关系 金余额 生金额（不含利息） 计发生金额 金余额
目 有）
本公司二级子公司上海开创企业
发展有限公司于2012年7月27日
作出的股东决议,撤销2012年分
上海市北高新（集团）有限公司 控股股东 其他应收款 - 12,200.00 - 12,200.00 - 配给上海市北高新(集团)有限公 非经营性占用
现大股东及其附属企业 司（以下简称“市北集团”）
1.22 亿元利润的决议,2012年8
月份，市北集团已全部归还。
- - - - - 非经营性占用
小计 - 12,200.00 - 12,200.00 -
- - - - - 非经营性占用
前大股东及其附属企业
- - - - - 非经营性占用
小计 - - - - -
总计 - 12,200.00 - 12,200.00 -
上市公司核 2012年度往来资
往来方与上市公司 2012年期初往来资 2012年度往来累计发 2012年度偿还累 2012年期末往来资
其他关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 金的利息（如 往来形成原因 往来性质
的关系 金余额 生金额（不含利息） 计发生金额 金余额
目 有）
上海市北高新（集团）有限公司 控股股东 应收账款 578.12 3,155.87 - - 3,733.99 受托管理款 经营性往来
大股东及其附属企业 上海数据港投资有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 590.96 - 262.35 328.61 租赁款 经营性往来
- - - - - 经营性往来
- - - - - 非经营性往来
上市公司的子公司及其附
- - - - - 非经营性往来
属企业
- - - - - 非经营性往来
- - - - - 非经营性往来
关联自然人
- - - - - 非经营性往来
- - - - - 非经营性往来
其他关联方及其附属企业
- - - - - 非经营性往来
总计 578.12 3,746.83 - 262.35 4,062.60
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________