上海二纺机股份有限公司1992年年度报告
一、公司基本情况
1992年,上海二纺机股份有限公司在境内外股东的支持下,经全体员工的奋力工作取得了前所未有高速地发展,销售收入达74,444万元,税前利润达13,552.5万元,产值达60,237.3万元,其中出口总值达2.935.9万美元;分别比1991年增长47.78%,148.44%和47.25%。企业按股份制会计制度的口径计算,1992年3月1日~12月31日,主营业务收入66,101.20万元,税前利润12,156.16万元,税后利润10,533.84万元。
公司1992年主要工作业绩及1993年主要财务预算目标:
(一)计算机集成制造系统(CIMS)工程,至1992年底已完成详细设计与部分实施任务,目前正加紧进行培训与课题开发。
(二)自动络筒机专项已与德国SCHLAFHORST公司签订了合作与技术转让合同,同时在浦东建造自动络筒装配分厂及电子电器分厂厂房。
(三)成功地开发了倍捻机、新型纺纱机等10余种高档次纺机新产品,并在'92年国际纺机展览会上参展成功,成交额达8,500万元,占全国纺机总成交额的30%以上。1993年公司将以自动络筒机技术引进与制造为龙头,带动更多高附加值新产品的开发,研制和生产。
(四)坚持“一业为主,多角经营”,加快企业集约化,集团化,国际化发展步伐,1992年,我们通过全资、控股等形式组建了上海良基实业有限公司,上海良基物资有限公司等八个子公司,并为拓展国际市场,与上海对外经济技术合作公司共同投资参股马里纺织股份有限公司。
(五)按国际规范和惯例进一步完善企业管理。1992年制订了IS09000系列质量管理标准,并为此做了大量基础工作,1993年将全面实施这一标准,并争取通过国际权威机构的认证。
公司1993年财务预算目标为:主营业务收入不低于88,000万元,税前利润不低于17,000万元。税后利润不低于14,370万元,在未考虑其它因素情况下,预计1993年每股税后利润可达0,4846元。
二、公司高级管理人员简况
郑克钦先生,46岁,学、高级经济师,任公司董事长、常务董事,总经理,持有公司股票1400股。
阴根兴先生,58岁,大专、高级政工师,任公司副董事长、常务董事、党委书记,持有公司股票1900股。
徐志炯先生,43岁,大专、高级会计师,任公司副董事长、常务董事、总会计师,持有公司股票1600股。
张文卿先生,37岁,大专、经济师,任公司常务董事、副总经理,持有公司股票1200股
颜祖荫先生,45岁,大专、高级经济师,任公司常务董事、副总经理,持有公司股票1400股。
曹焕新先生,58岁,高级工程师、任公司董事、副总经理,持有公司股票1700股
屠美音女士,43岁,经济师,任公司董事、副总经理,持有公司股票1600股
王明祥先生,59岁,大专、高级政工师,任公司董事、工会主席,持有公司股票1900股
钱布平先生,66岁,大学、教授级高级工程师,任公司董事,总经程师,持有公司股票1900股
章海源先生,62岁,大学、教授级高级工程师,任本公司董事、副总工程师,持有公司股票1900股
徐道兴先生,58岁,经济师,任公司董事,持有公司股票1900股
徐晓阳光生,45岁,大专、统计师,任公司董事,持有公司股票1400股
戴仲嘉先生,55岁,大专、高级经济师,任公司董事、交通银行上海分行宝山办事处副主任
王克用先生,36岁,大学、经济师,任公司董事、国家机电轻纺投资公司计财部财务处副处长
杨铨谟先生,62岁,大学、教授级高级工程师、任公司董事、爱建公司副董事长、副总经理
沈之谦先生,60岁,大专、高级经济师,任公司董事、上海国际投资信托公司基金投资管理部经理
管金生先生,46岁,研究生、高级经济师,任公司董事、万国证券公司副董事长总经理
黄世雄先生,37岁,学士,任公司董事、景泰投资经理(亚洲)有限公司副总经理
吴卓明先生,43岁,硕士,任公司董事、霸菱吴氏有限公司执行董事
顾福身先生,37岁,学士,任公司董事、浩威证券亚洲有限公司企业财务部董事
赵树春先生,45岁,大专、政工师、任公司监事长、党委副书记,持有公司股票1400股
三、财务状况
(一)会计师事务所1992年度鉴证报告:
关于上海二纺机股份有限公司
1992年度会计决算的查帐报告
上会师报字(93)第152号
上海二纺机股份有限公司:
我所接受贵公司的委托,审核1992年度的会计决算。我所按照国家有关法律、法规和股份制试点企业会计制度,采取必要的审计程序和方法,完成了对贵公司所提供的会计凭证、帐册、报表及有关资料的审查工作。
根据审查结果,我所认为,本报告所附的资产负债表、利润及利润分配表、财务状况变动表,足以反映贵公司1992年12月31日的财务状况和截止该日的1992年度之经营成果及营运资金变动情况。
上海会计师事务所
注册会计师 徐惠勇
1993年2月15日
(二)财务报表附注:
1.上列财务报表已于1993年2月21日经股东大会审议通过。
2.重要会计政策:
(1)会计年度:1992年3月1日-1992年12月31日。
(2)会计制度:本公司自1992年3月1日起由国营企业改制为股份制企业,执行中华人民共和国财政部制定的《股份制试点企业会计制度》。
(3)所得税税率:按上海市财政局规定的税率交纳。
(4)外汇核算原则:
a.采用人民币为记帐本位币。
b.记帐汇率按每月1日国家外汇管理局公布的外汇中间牌价折算。
c.月末帐面汇率按每月最后一天国家外汇管理局公布的外汇中间牌价折算,差额记入“财务费用--汇兑损益”科目。
(5)1992年度本公司无合并财务报表之事项,因均于12月份投资。
(6)资产负债表中有关会计项目详细的附注说明:
①短期投资:1987年、1991年、1992年国库券8,885.61万元。
(92年度已按权靓发生制计算应计利息收入,在“其它应收款”帐户中核算)
②应收票据:(50万元以上)一年内到期
江苏海安棉纺织厂 267万元
江苏常州市第二合成纤维厂 200万元
③应收帐款:(500万元以上)收款期在6~9个月之内
中国纺织机械和技术进出口公司 724.81万元
巴基斯坦NayAB公司等 1,026.49万元
④备抵坏帐:经沪财、税二(企财)009653号文审核同意,按年末年应收帐款余额的5‰提取坏帐准备54.22万元
⑤预付货款:其中预付进口件款 4,428.21万元
⑥其他应收款:(其中100万元以上)
进口件保证金 3,428.58万元
应收出口退税 323.95万元
预付基建项目、住宅等 3,678.86万元
预付大修理、技措项目 5,237.74万元
⑦存货:合计 23,342.91万元
其中:a.储备资金 7,273.70万元
b.产成品资金 3,930.92万元
c.在制品资金 7,178.51万元
d.调进外汇价差(B股按调剂价与帐面汇率计算的差额) 4,959.79万元
⑧存货同损失:经沪财、税二(六)第521号文审核同意,公司按孰低原则提取存货变现损失准备253.26万元
⑨长期投资:合计 9,878.26万元
a.投资比例占100%的:
投资日期 投资额
上海良基房地产有限公司 1992.12 1,500万元
上海良基经营服务有限公司 1992.12 100万元
上海良基物资有限公司 1992.12 427.94万元
黑河上海良基经济贸易有限公司 1992.12 50万元
b.投资比例占50%以上的:
良基金属制品有限公司(占94.85%) 1,188.40万元
c.投资比例占50%以下的:
二纺机昆山纺丝实验厂 250万元
吴江梅埝远东铸件厂 28.51万元
d.证券投资 6,333.41万元
⑩在建工程:(其中:50万元以上)
自动络筒机专项 499.56万元
(总投资额为19,150万元,完工日期94年12月)
计算机集成制造系统(CIMS) 462.17万元
(一期工程总投资额为11,289万元,完工日期1993年12月)
⑾折旧:经沪财税二(企财)第4479号文审核同意,1992年本公司折旧率加速30%。年折旧率分别为:生产用机器设备9.045%;非生产用设备6.20%;生产用房屋2.74%;非生产用房2.16%。
⑿无形资产:合计 2,563.98万元
a.职工住房(按10年期限摊销) 618.51万元
b.金桥土地转让费(按合同期限50年摊销) 1,945.47万元
⒀短期借款:属一年内到期的流动资金借款 6,800万元(年利率为8.1%)
⒁应付票据:沪纺机专件厂 200万元
⒂应付帐款:(其中100万元以上)
沪纺织轴承一厂 287.15万元
沪三纺机厂 345.35万元
沪机件一厂 204.83万元
材料等暂估入库数2,380.19万元
⒃预收货款(其中100万元以上)
江西化纤化工厂 2,897.51万元
常州第二合纤维厂 1,435.94万元
无锡前州化纤毛条厂 2,786万元
宜兴涤沦厂 1,033.81万元
苏州化纤厂 1,200.95万元
广东鹤山毛纺织总厂 1,120.60万元
浙江化纤厂 1,988.39万元
肖山市红山纺织实验厂 1,835.27万元
⒄未交税金:(超交为“-”号表示)计:-2,369.66万元
未交增值税 -379.47万元
未交营业税 2.40万元
未交城建税 -30.42万元
未交所得税 -1,959.77万元
(注:因所得税率降低而超交,待财政局退回)
⒅其他未交款:未交教育费附加(超交为“-”号表示) -16.76万元
⒆其他应付款:其中1992年2月底职工福利基金结余 1,267.61万元
⒇长期借款:1,761.76万元
a.交行宝办: 卷绕头项目借款 1,200万元
(还款期限1993年12月500万元,1994年12月700万元,年利率9%)
b.工行静办: 科技开发项目借款 313.51万元
(还款期限1993年11月150万元,95年6月170万元,年利率8.46%)
c.市投资信托公司 : 铸工造型线项目借款 248.24万元
(还款期限1993年3月-95年9月每半年50万元,年利率9.43%)
21.长期应付款: 706.79万元
a.1992年2月底工资基金结余 91.92万元
b.1992年2月底奖励基金结余 219.22万元
c.未入股的非经营性资产 395.65万元
22.资本公积金: 51,856.72万元
a.股票溢价收入 44,339.01万元
b.1992年2月底净资产差额 7,517.71万元
(7)利润表中有关会计项目详细的附注说明:
①主营业务收入:指产品销售收入 66,101.20万元
其中:a纺纱机类 31,803.86万元
其中:出口 14,603.16万元
b纺丝机 23,183.89万元
②销售费用:425.89万元
其中:a广告费: 215.74万元
b展览费: 111.49万元
③财务费用:(收入为"-"号表示)计 -629.48万元
a.汇兑损益 : -277.90万元
b.利息支出 : -354.50万元
c.银行手续费 : 2.93万元
④营业税金:本公司按价税分流购进扣税法计税,交纳增值税产品销售税金9,450.24万元
减:新产品免税 : 1,432.05万元
减:出口退税 : 1,188.98万元
营业税金 合计: 6,829.21万元
⑤其他业务利润:指本公司材料等销售利润 : 1.35万元
⑥投资收益: : 1,416.82万元
a.股票投资收益 : 687.78万元
b.债券投资收益: 584.07万元
c.其他投资收益 : 144.96万元
⑦营业外收入 193.84万元
a.固定资产清理收入 : 170.86万元
b.其他收入 : 22.98万元
⑧营业外支出 : 1,051.61万元
a.退休费统筹支出 : 732.18万元
b.退休工人医药费 : 104.12万元
c.其他支出 : 215.30万元
四、财务指标分析
指标名称 计算公式 指标数
1.流动比率: 流动资产÷流动负债 2.43
2.速动比率: 速动资产÷流动负债 1.94
3.应收帐款周转率: 主营业务收入÷应收帐款 8.40
4.股东权益比率: 股东权益÷资产总额 64.53%
5.股本净利率: 税后利润÷股本总额 41.58%
6.每净资产: 股东权益÷股本总数 2.95元
注:1、税后利润是按财政局规定,转制为股份制企业的税后利润,除以经营月份,乘以12个月的口径计算;
2、股本总数按资产负债表年末数计算;
3、应收帐款=(期初+期末)÷2
五、重大事项揭示
1.1992年度中方上海会计师事务所审计税后利润为10533.8万元(3-12月份实际税后利润),香港容永道会计师事务所审计税后利润为14235.9万元(1-12月份),其相差3702.1万元。主要原因如下:(1)会计期间差异935.6万元(加);(2)库存外汇按市场调剂中心牌价计算,求学产现汇兑溢利5263万元(加);(3)提取的公益金转入税前列支2106.8万元(减);(4)销售实现调整389.7万元(减)。
2.改制为股份制企业之前月份与财政清算及资金划归情况:
本公司自1992年3月1日起改制为股份制企业,1992年1-2月份属国营企业,已与市财政第二分局进行清算,经财政局(92)沪财、税二(六)字第442号文核定:
(1)1992年2月29日在制品资金中的管理费用2,580,208.38万元,作为调减原1-2月份利润总额,增加3-12月份利润总额。
(2)调整后的1992年1-2月利润总额为13,963,821.30元,应交所得税为4,608,061.03元,企业留利为9,355,760.27元。
(3)1992年1-2月按1990年核定的上交利税基数的2.12计算超上交返回数为5,246,847.51元,已全额返回,并作为增加资本公积金。
3.企业兼并:
1992年6月21日公司股东临时会议通过《关于有偿兼并上海纺机塑料件厂的说明》的决议,并经上海市纺织工业局沪纺(92)规第845号文批准,本公司对上海纺机塑料件厂实行有偿兼并。
4.经财政二分局批准,1992年新产品免税,免交所得税。
5.重大投资项目实施情况:
(1)计算机集成制造系统(CIMS)。
CIMS第一期工程开发项目总投资为11,289万元。至1992年底已完成了详细设计与实施任务;并在美国UNISYS等公司签订了价值7,600万元的引进软、硬件合同。
其中,UNISYS公司的2200/402的中型机及MRP-Ⅱ软件;EDS公司HPCAD工作站及UGⅡINFORMANAGER软件;DEC公司的小型机等已陆续到货。目前正在进行培训与课题开发。
同时,公司与德国汉诺威大学合作,开发CIM车间;引进的FMS矛性加工系统,计划93年投产使用。
(2)自动络筒机专项。
自动络筒机是具有国际先进水平的高科技纺机产品,有纺机皇冠上一颗明珠之称,被国家和上海市列为重点攻关项目。
该项目总投资1.92亿元人民币(不包括流动资金)。
1992年10月,经国务院经贸办批准,公司已与德国SCHLAFHORST公司签订了“自动络筒机合作与技术转让合同”;年内,已与外商签订了总金额1,500万美元进口合同,用于购置:络筒锭装配生产线设备及测试设备;数控冲床和激光、等离子切割机;脉冲设备;脉冲直流点焊机等设备;槽筒专用加工设备;络筒锭的上壳体等关键零件所需加工中心机床等。上述设备将于1993年上半年逐步安装投入生产。1993年上半年还将与外商签订价值1,200万美元的进口设备合同。
为保证自动络筒机的正常投产,1992年10月公司已在浦东金桥出口加工区破土动工开始建造48,000平方米的络筒机装配分厂与电子电器分厂厂房,总投资达9,000万元,厂房将于1993年底之前初步建成,投入使用。
另外,与自动络筒机投产上马配套的项目有:将对浦西厂房进行改造与扩建,总投资近5,000万元;购买仓库、建筑物等总投资5,000万元。
为快速收回投资,公司将采取积极措施,力争1993年生产自动络筒机40台,1994年生产200台;自1995年起形成年产500台的生产规模,并使国产化率达70%左右。
上海二纺机股份有限公司
董事长:郑克钦
1993年3月20日
