上海二纺机股份有限公司一九九八年年度报告摘要
本公司董事会保证报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容
的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1.公司法定中文名称:上海二纺机股份有限公司
公司法定英文名称:SHANGHAI ERFANGJI CO.,LTD.
2.公司法定代表人:张文卿
3.公司董事会秘书:朱建忠 助理秘书:吴涛
联系地址:上海市场中路687号
电话(021)65318888*2673
传真:(021)65421963
电子信箱:master @ shej.com
互联网址:http://www.shej.com
4.公司注册及办公地址:上海市场中路687号 邮编:200434
5.公司年度报告备置地点:公司本部发展筹划部
6.公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:二纺机 二纺B股
A股股票代码:600604; B股股票代码:900902
二、会计数据和业务数据摘要
(一) 公司本年度会计数据 (单位:元)
1 利润总额 5,803,993.43
2 净利润 4,678,596.51
3 主营业务利润 39,614,733.18
4 其它业务利润 49,022,364.37
5 投资收益 15,658,210.11
6 补贴收入 14,675,310.01
7 营业外收支净额 2,054,274.11
8 经营活动产生的现金流量净值 50,351,838.61
9 现金及现金等价物的净增加值 -20,232,894.26
(二)公司前三年主要会计数据和财务指标
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(万元) 30,768.17 41,323.87 47,178.46
利润总额 (万元) 580.40 -17,338.61 191.99
净利润 (万元) 467.86 -17,413.14 122.33
资产 (万元) 175,618.66 185,273.89 194,988.96
股东权益 (万元) 91,601.24 96,667.76 114,071.07
每股收益 (元/股) 0.008 -0.307 0.002
每股收益(加权)(元/股 0.008 -0.307 0.002
每股净资产 (元/股) 1.617 1.707 2.22
净资产收益率 (%) 0.511 -18.01 0.11
调整后的每股净资产(元) 1.477 1.579 2.07
加权净资产收益率(%) 0.497 -0.1653 0.109
注:以上前二年财务数据按前二年已披露的报表数据为准。
(三)计算公式
每 股 收 益 =净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产 =年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动、
固定)资产损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权净资产收益率=净资产/(年初股东权益+年末股东权益)/2 ×100%
(四)报告期内股东权益变动情况(单位:万元)
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本 56,644.92 56,644.92
资本公积 31,717.85 31,717.85
盈余公积 16,250.50 710.37 16,960.87
其中:
公益金 606.95 236.79 843.74
未分配利润-13,479.89 242.51 -13,722.40
合计 91,133.38 710.37 242.51 91,601.24
变动原因:本期增加98年度合并报表净利润,减少98年度子公司提取盈余公积中属母公司份
额。
(五) 按国内、国际会计准则审计所产生的净利润差异说明:
公司本年度经大华会计师事务所审计,净利润467.90万元,经浩华国际会计师事务所审计、
净利润-3286.20万元,差异 3754.10 万元:
具体差异如下 (单位:万元)
中国会计准则报告净利润金额 467.90
国际会计准则调整:
冲回已入帐之汇兑溢利 (147.90)
呆滞存货准备 (428.50)
坏帐准备 (901.40)
多计在建工程利息资本化金额 (1,663.80)
少计之固定资产折旧费用 (587.80)
其他 (24.70)
按国际会计准则调整后的净利润 -3,286.20
三、股本变动及主要股东持股情况
1.股本变动情况 单位:股
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
(一) 尚未流通股份
1) 发起人股份
262,342,309.00 262,342,309.00
其中:国家拥有股份
262,342,309.00 262,342,309.00
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2) 募集法人股
3) 内部职工股
4) 优先股及其他
尚未流通股合计
262,342,309.00 262,342,309.00
(二) 已流通股份
1) 境内上市的人民币普通股
71,181,880.00 71,181,880.00
2) 境内上市的外资股
232,925,000.00 232,925,000.00
3) 境外上市的外资股
4) 其他
已流通股份合计
304,106,880.00 304,106,880.00
(三)股份总数
566,449,189.00 566,449,189.00
2.股东情况介绍
(1)报告期末公司股东总数为:66,412户
(2)主要股东持股情况:
股东名称 年末持数量(股) 占总股本比例(%)
1.太平洋机电(集团)有限公司 262,342,309 46.31
2.HKSBOSB A/C CMB S/A TEMPLETON 5,659,734 1.00
DRAGON FUND INC
3.ABU DHABI,UNITED ARAB EMIRATES 4,259,750 0.7
4.孙文雄 3,797,391 0.67
5.晏福有 2,800,000 0.49
6.WISEMAX INTERNATIONAL
LIMITED 2,235,600 0.39
7.HKSBCSB A/C THE BANK 2,167,355 0.38
OF NEW YORK-ADR
8.HKSBCSB A/C THE
CHASF MANHATTAN 1,953,192 0.34
BANK NA. S/A TEMPLETON
CHINA WORLD FUND INC
9.中国科技国际信托投资公司 1,946,737 0.34
10.廖红静 1,944,964 0.34
注:(1)太平洋机电(集团)有限公司代表国家持有本公司46.31%股份,法定代表人:黄关从,经营范围:纺织机械,纺织器材,服装机械,机电产品,环保设备,建筑装璜,计算机工程,办公室自动化,金属材料,建筑材料,纺织原料,五金交电,日用百货,服装服饰,设备租赁,外经贸委批准的自营进出口业务。所持股份无质押冻结。
(2)排名第二至第十位的股东均为B股股东。
(3)现任董事、监事及高级管理人员持股情况 ( 单位:股)
姓名 职务 年初持 年末持 增减变动量 增减变
股数量 股数量 动原因
董事:
张文卿 董事长 0 0
马嘉俊 副董事长 0 0
程 颖 董事.总经理 0 0
朱建忠 董事 .财务总监 2178 2178
钱布平 董事 5537 5537
龚建平 董事 0 2000 +2000 购入
王治英 董事 4929 4929
监事:
郑克钦 监事长 5404 5404
夏彩娥 副监事长 3842 3842
胡 种 监事 0 0
张复海 监事 0 0
徐济民 监事 0 0
高级管理人员:
潘荣高 副总经理 2001 2001
韦保荣 副总经理 5327 5327
崔 翎 副总经理 3000 3000
四.股东大会简介
1、股东大会情况
(1)本公司1998年4月28日公告,决定于1998年6月2日召开公司1997年度股东大会。
本公司1997年度股东大会于1998年6月2日在上海二纺机股份有限公司召开,出席人数为233人,代表股数为327,896,301股,(其中:A股表决权262,758,947股;B股表决权65,137,354股),占公司总股本566,449,189.00股的57.89%,符合有关法律和公司章程的规定,会议有效。 经过大会审议和表决,通过了以下议案:
A.《董事会工作报告》
B.《监事会工作报告》
C.《公司一九九七年度利润分配预案》
D.《公司一九九七年度财务决算及一九九八年度财务预算的报告》
经大华会计师事务所审计, 公司一九九七年实现税后利润为-17,413.14万元,加上年初未分配利润9,564.26万元,按规定子公司提取法定公积金69.01万元,提取法定公益金20.79万元,职工奖福基金0.39万元,则本年度可供股东分配利润为-7,939.07万元;经香港永道会计师事务所审计,公司一九九七年度实现税后利润为-21,396.8万元。加上年初未分配利润-7,359.3万元,则本年度可供分配利润为-28,756.1万元。
由于公司一九九七年度经营上出现亏损,因此一九九七年度的利润分配预案为不分配,并不以资本公积金转增股本。
E.《关于公司章程修改的说明》
F.《关于公司第三届董事会董事候选人的提案》
按《上海二纺机股份有限公司章程》第五章第八十条规定:“董事每届任期三年”董事会进行换届,选举第三届董事会成员,同意了马嘉俊,王治英,朱建忠,张文卿,钱布平,龚建平,程颖等七人(按姓氏笔划为序)为第三届董事会董事。 因换届等原因,郑克钦,陈兴强,李耀生,沈渭虎,戴仲嘉,杨铨漠,杨君昌,不再担任公司董事。
G.《关于公司第三届监事会监事候选人的提案》
按《上海二纺机股份有限公司章程》第七章第一百三十七条规定:“监事每届任期三年”,监事会进行换届选举第三届监事会成员,同意了郑克钦,胡种,夏彩娥与经公司第十届职代会组长联席会议推选:徐济民,张复海等二人为第三届监事会监事。因换届等原因,肖卫国,韩建平等不再担任公司监事。
(2) 本公司1998年10月17日公告,决定于1998年11月20日召开公司1998年度第一次临时股东大会(通讯表决方式)。
本公司1998年度临时股东大会于1998年11月20日在上海二纺机股份有限公司以通讯表决方式召开。参加会议的股东为49人,代表股权275,156,275股,占公司总股本的48.58%(其中B股股东9人,代表股数12,753,293股,占公司总股本2.25%)符合有关法律和公司章程的规定,会议有效。会议审议通过了以下决议:
《关于更换境外会计师事务所的提案》 为提高审计工作效率,降低审计成本,拟聘浩华国际会计师事务所担任公司一九九八年度B股审计工作。
2、现任董事监事情况
姓 名 性别 年龄 任期 年度报酬
董事:
张文卿 男 43 本届 不属公司支付
马嘉俊 男 45 本届 不属公司支付
程 颖 男 35 本届 不属公司支付
朱建忠 男 38 本届 不属公司支付
钱布平 男 72 本届 30000
龚建平 男 37 本届 30000
王治英 女 50 本届 42000
监事:
郑克钦 男 52 本届 不属公司支付
夏彩娥 女 51 本届 42000
胡 种 男 50 本届 不属公司支付
徐济民 男 51 本届 24000
张复海 男 42 本届 26000
3、离任董事监事情况:
离任董事: 郑克钦,陈兴强,李耀生,吴桂生,沈渭虎,戴仲嘉,杨铨漠,杨君昌等不再担任公司董事。
离任监事: 肖卫国,韩建平等不再担任公司监事。
离任原因均为任期届满。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容:
①本公司董事会二届九次会议于1998年1月12日召开,会议由董事长郑克钦先生主持,公司十三名董事到会,符合公司章程,会议有效,公司监事和有关高级管理人员列席了本次会议,讨论通过了以下议案:
A.会议审议通过了《关于公司高级管理人员人事变动的提案》,聘任朱建忠先生担任公司财务总监。
②本公司董事会二届十次会议于1998年4月27日在公司本部召开,公司董事应到13人,实到9人,委托4人,符合公司章程,会议有效,会议由董事长郑克钦先生委托副董事长马嘉俊先生主持,公司监事及高级管理人员列席了会议,通过了以下议案:
A.《公司一九九七年度经营情况与一九九八年度经营发展的报告》
B.《公司一九九七年度财务决算与一九九八年度财务预算的补充报告》
C.《公司一九九七年度分配预案》
由于公司一九九七年度经营上出现亏损,因此一九九七年度的利润分配预案为不分配,并不
以资本公积转增股本。
D.《公司一九九七年度报告摘要》
E.《关于公司章程修改说明的报告》
F.《关于公司第三届董事会董事候选人的提案》
按《上海二纺机股份有限公司章程》第五章第八十条规定:“董事每届任期三年”董事会进行换届,选举第三届董事会成员,同意马嘉俊,王治英,朱建忠,张文卿,钱布平,龚建平,程颖等七人(按姓氏笔划为序)为第三届董事会董事候选人。
G.《关于召开公司第八次股东大会的有关事宜》。
③公司董事会三届一次会议于1998年6月2日在公司本部召开,会议由新一届选举产生的董事张文卿先生主持,公司七名董事到会,符合公司章程,会议有效,公司监事和有关高级管理人员列席了会议,讨论通过了以下议案:
A.《选举张文卿先生为第三届董事会董事长》
B.《选举马嘉俊先生为第三届董事会副董事长》
C.《聘任朱建忠先生为公司董事会秘书,袁梅小姐为董事会助理秘书》
D.《聘任程颖先生为公司总经理》
E.《聘任朱建忠先生为公司财务总监》
F.《聘任公司副总经理》
根据公司章程有关条款,经总经理提议,由潘荣高,韦保荣,崔翎先生担任公司副总经理。
G.《关于讨论上海巴马格机械有限公司扩大合资提案》
H.《关于成立投资委员会提案 》
④公司董事会三届二次会议于1998年8月25日在公司本部召开,会议由董事长张文卿先生主持,公司七名董事到会,符合公司章程,会议有效,公司监事和有关高级管理人员列席了会议,讨论通过了以下议案:
A.《公司一九九八年上半年经营情况回顾》
B.《公司一九九八年上半年财务状况报告》
C.《公司一九九八年度中期报告》
D.《关于上海二纺机股份有限公司董事会章程重新修订的说明》
E.《关于上海二纺机股份有限公司董事会议事规则》
F.《关于董事长授权范围及法人印鉴使用办法的若干规定》
G.《关于董事会助理秘书免聘事宜》
因工作调动,经董事长提议,聘任吴涛女士担任公司董事会助理秘书,免去袁梅女士公司董事会助理秘书职务。
⑤公司董事会三届三次会议于1998年10月16日在公司本部召开临时董事会会议,公司七名董事到会,符合公司章程,会议有效,会议通过了《关于更换境外会计师事务所的决议》,为提高审计工作效率,降低审计成本,拟聘浩华国际会计师事务所担任公司一九九八年度B股审计工作。决定于1998年11月20日召开临时股东大会(以通讯方式),并就此项议案提交临时股东大
会(通讯方式)审议表决。
(2) 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案:
经大华会计师务所审计,公司一九九八年实现税后利润为467.86万元,加上年初未分配利润-13479.89万元,按规定子公司提取法定公积金473.58万元,提取法定公益金236.79万元,则本年度可供股东分配利润为-13722.40万元;经浩华国际会计师事务所审计,公司一九九八年度实现税后利润为-3286.20万元,加上年初未分配利润-30869万元,则本年度可供分配利润为-34155.2万元。
由于公司弥补亏损后的累计未分配利润为-13722.40万元,因此,一九九八年度的利润分配预案为不分配,并不以资本公积金转增股本。
(3) 报告期内公司未实现利润分配或资本公积金转增股本,也未实施配股。
2、其他报告事项:
根据本公司章程规定,公司指定的信息披露报纸名称为《上海证券报》,香港《大公报》。
六、监事会报告
1、依据《公司法》及公司章程,98年6月2日三届一次监事会会议对“上海二纺机股份有限公司监事会章程”进行了修订。对因工作调动的监事会成员,本公司监事会按法定程序,进行了调整。
2、报告期内,监事会行使了有关职权,列席了董事会会议,审核了公司有关财务报表。对公司提出的实现利润大幅度减亏目标,监事会认为,在报告期内公司完成了净利润467.86万元,实现了扭亏为盈。
3、监事会对公司董事和高级管理人员在执行公司职务时是否遵守国家法律、法规、公司章程和股东大会决议的情况进行了监督。公司在年内进行的地块和资产的有偿转让,在交易过程中是公平合理的,较好地维护了公司的利益。
监事会认为,公司在98年度未发现董事和高级管理人员有违反国家法律、法规和公司章程的行为。
七、业务报告摘要
(一)公司报告期的经营情况
1、公司主营业务情况
分类 销售收入(万元) 占主营业务比重(%)
纺纱类 12,472.28 41
化纤类 10,630.97 34
配件及其他 7,664.92 25
主营业务收入 30,768.17 100
2、经营业务回顾
1998年在东南亚金融危机和国内纺织压锭的双重压力下,面对极为严峻困难的形势,公司经营层带领全体职工,不断自我加压,积极主动地开展切实有效的工作,紧紧围绕产品开发、市场销售、成本控制、资本运作等方面,采取一系列有效措施,完成全年扭亏持平目标,为公司持续发展创造了有利条件和奠定了坚实基础。
(1)开发新产品。根据市场的变化需求和公司新产品开发计划,公司投入大量的人力、物力开发完成了具有当代国际同类产品技术水平的新型长细纱机配集体落纱装置,从而实现当年完成设计、试制、鉴定和销售,该机在98年通过中试项目向新疆和江苏两地累计实现1.5万锭的销售。同时,完成了苎麻细纱机的所有设计和工艺工作,当年实现了销售。成功开发了EJP834型短纤倍捻机,开发了自动切换卷绕头等一系列新产品。
(2)管理重组。为适应公司内部的生产能力与销售规模,对原来十九个部室进行管理重组,组建了“六部一室”,通过竞聘上岗,明确各部室管理职能,制定和完善管理制度,使得管理和考核有据可依,有章可循,通过扎实有效的工作,从而降低了公司管理成本。
(3)强化财务成本管理,学邯钢,实施成本、效益倒逼,较大幅度地提高了产品销售毛利率,三项费用比97年同口径下降10.17%。
(4)适时盘活存量资产,实现资源重组。年内实施完成了下属子公司良基机械有限公司的地块转让及汽车服务有限公司30辆出租车的产权转让等工作。
3、公司财务状况
项目 1998年 同比增长(%)
主营业务利润 3961.47万元 438.24
净利润 467.86万元
总资产 175618.66万元 -2.30
股东权益 91601.24万元 0.51
长期负债 4880.47万元 -60.28
4、存在的问题
回顾九八年公司在基础管理, 特别是现场管理等方面存在着问题,设备利用率有待进一步提高。
(二)1999年度工作展望
为迎接纺织压锭后新一轮技术改造和发展空间,公司将不断寻求新的突破,抓好产品和市场二大开发,继续采取内部紧缩政策,深化观念重组、管理重组、资源重组、子公司重组,提高企业在国际和国内两个市场竞争能力。
为此,今年要扎实抓好以下几项工作:
1、继续将产品开发放在公司各项工作的首位,通过必要的投入和落实项目负责制等措施,确保新型自动络筒机、高速卷绕头、新型纺丝机、并纱机、倍捻机等重点开发的产品按时按质完成。
2、建立完善的营销体系,引入激励、约束和淘汰机制,充分调动销售人员的工作主动性和创造性,注重市场信息的收集分析,继续积极开拓市场,扩大市场占有份额。
3、建立资产经营责任制,进一步盘活资产存量,深化、细化目标成本控制和现金流量控制。
4、管理工作将突出“严格、完善、监控、有效”的指导思想,严格考核,加强现场管理工作,积极开展绩效评估,通过系统的教育培训,不断提高员工的岗位专业技能。
八、重大事项
1、本公司为拖欠货款纠纷状告浙江绍兴远东新合纤有限公司,经上海市高级人民法院1998年9月18日调解双方达成协议,由被告浙江绍兴远东新合纤有限公司偿还本公司2500万元货款,截止本年度末已收到货款600万元。
2、根据纺织产业结构调整的要求,结合中心城区旧房改造治理和工厂“三废”污染的情况,公司所属全资子公司上海良基机械有限公司与上海市南市区城市建设综合开发有限公司、上海上实南开地产有限公司签订了土地转让协议,将位于西藏南路1118号占地面积8994平方米的土地以5479万元协议转让给上述二家公司,目前已收到货款2800万元,实现利润4200万元。
3、经上海市外经贸委以沪外资委协(98)第494号文批复,同意上海世盟纺织机械部件有限公司终止合同和章程, 目前已清算完毕,造成公司投资损失46.68万元。
4、至1998年12月止,我公司对外提供贷款担保情况如下:
被担保方 担保金额(万元)
上海化纤(集团)有限公司 960
上海化纤(集团)有限公司 721.50万美元
中国纺织机械股份有限公司 2,300
太平洋机电(集团)有限公司 950
5、自1998年10月以来,公司对所属部门使用的各类计算机系统和软件、数控机床、加工中心、检测设备和仪器,以及自动络筒机信息处理机、化纤纺丝机电气控制系统等产品,根据上海市经委关于“计算机2000年(简称Y2K)问题”的测试大纲,进行了测试和分析。
测试结果表明:本公司使用的工作站计算机和微机、机械加工设备、检测设备和产品均不会因“计算机2000年问题”而受到影响、主要问题可能发生在用于信息管理的主机系统、产品数据管理软件、人事工资管理软件和财务软件上,对于以上问题现已采取硬件设备更换和软件升
级等措施,在2000年以前加以解决。因此,我们认为“计算机2000年问题”不会对本公司经营产生较大影响。
6、公司继续聘任大华会计师事务所作为本公司审计机构,聘用浩华国际会计师事务所作为本公司B股审计机构。
7、98年度重大财务数据同日刊登于香港《大公报》。
九、财务报告
(一)审计意见
公司1998年度经大华会计师事务所吕秋萍,周渭明注册会计师审计,并出具无保留意见的审计报告(华业字(99)第702号)。
(二)会计报表(附后)
(三)会计报告附注
上海二纺机股份有限公司会计报表附注
一、公司简介:
公司系于1991年12月10日经上海市人民政府办公厅以沪府办[1991]155号文批准设立的股份有限公司。1995年10月4日由国家工商行政管理局颁发《企业法人营业执照》,注册号为019003号,法定代表人张文卿。公司注册资本为人民币566,449,189.00元,业经大华会计师事务所验证并出具华业字(97)第1047号验资报告。
公司经济性质为股份制,所属行业为工业制造业。
经营范围为:生产纺织机械及相关的电子电器产品、通用机械、光电子技术产品、金属制品、塑料制品;非出版物的印刷及包装装璜印刷业务;技术服务;仓储营运;投资兴办企业;销售自产产品。
生产经营概况:公司主营产品为纺织机械,净资产近人民币10亿元,1993年度净利润曾达人民币1.85亿元。由于国家对棉细纱机实行“压锭”政策,导致国内纺织机械市场不断萎缩,以致公司1997年度出现巨额亏损。1998年度公司在亚洲金融危机和国内纺织压锭的双重压力之下,通过开发新产品、管理重组、盘活存量资产以及挖潜降本等一系列措施,使公司本年度扭亏。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:
公司及控股子公司执行股份有限公司会计制度。
2、会计年度:自公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币:人民币。
4、记帐原则:权责发生制;计价基础:历史成本。
5、外币业务核算方法:
会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初中国人民银行公布的外汇市场汇价中间价折合人民币入帐。月末将外币帐户余额按月末中国人民银行公布的外汇市场汇价中间价进行调整,发生的差额计入“财务费用—汇兑损益”。
6、合并报表编制方法:
(1) 根据财政部财会字第(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
(2)母公司与子公司除坏帐准备和存货跌价准备的计提方式存在差异外,采用的会计政策及会计处理方法基本一致。
7、现金等价物的确定标准:
凡同时具备期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金和价值变动风险很小四个条件的投资,确认为现金等价物。
8、坏帐的核算方法:
坏帐的确认标准:
(1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款;
(2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,仍然不能收回的应收帐款。
坏帐损失采用备抵法,具体核算方法如下:
(1) 母公司坏帐准备的计提方法自1998年度由余额百分比法(原按应收帐款年末余额的3‰计提)改为帐龄分析法,其中:
帐龄 坏帐准备比率(%)
1年以下 5
1～2年 10
2～3年 20
3年以上 50
(2)子公司分别按应收帐款年末余额的3‰～5‰不等计提坏帐准备。
9、存货核算方法:
公司存货包括原材料、产成品、在产品、委托加工材料、外购商品和低值易耗品。
各种存货按取得时的实际成本记帐;存货日常核算采用计划成本法,按月初成本差异率,将
计划成本调整为实际成本。低值易耗品在领用时一次摊销。
对于部分陈旧过时和市价低于成本的存货按单个存货项目可变现价值与成本的差额提取存货跌价准备。
10、短期投资核算方法:
(1)短期投资取得时按实际成本计价,处置时按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。
(2)期末未提取短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法:
(1)长期债券投资的计价及收益确认方法:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则计算应计利息。
(2)长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资,按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响的,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20％以下,或虽占20％或20％以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。
(3)期末未提取长期投资减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法:
(1)固定资产标准为:①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;②单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过两年的,不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产分类为:生产用房屋及建筑物、非生产用房屋及建筑物、生产用机器设备、非生产用机器设备。
(3)固定资产计价:按实际成本计价。
(4)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的4%)制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下:
资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率(％)
用房屋及建筑物 30 3.2
非生产用房屋及建筑物 30 3.2
生产用机器设备 8～20 4.8～12
非生产用机器设备 8～20 4.8～12
13、在建工程核算方法:
在建工程按实际发生的支出入帐,并在完工交付使用时,按工程的实际成本确认为固定资产
。在建工程交付使用前发生的利息计入工程成本。
14、无形资产的计价和摊销方法:
(1)土地使用权按购入的实际支出计价,并按土地使用年限平均摊销。
(2)职工房屋使用权按购入的实际支出计价,并按35年平均摊销。
15、开办费和长期待摊费用摊销方法:
(1)开办费按直线法分五年平均摊销。
(2)长期待摊费用按受益期平均摊销。
16、收入确认原则:
销售商品:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务:在劳务已经提供且收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入。
17、所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
18、会计政策和会计估计的变更:
公司由于本年度坏帐准备计提方法由应收帐款期末余额百分比法改按帐龄分析法,减少当年利润人民币5,038,173.34元,并由于追溯调整减少年初未分配利润人民币33,201,976.20元;由于存货期末计价改按成本与市价孰低法,增加当年利润人民币3,855,814.42元,并由于追溯调整减少年初未分配利润人民币23,953,870.02元。由于上述会计估计变更,合计减少公司当年利润人民币1,182,358.92元,减少年初未分配利润人民币57,155,846.22元,具体为:
1996年末余额 1997年度计提 1997年末余额 1998年度计提 1998年末余
额
原估计坏帐准备
651,684.31 -17,513.38 634,170.93 1,244.78 635,415.71
现估计坏帐准备
36793220.37 -2957073.24 33836147.13 5039418.12 38875565.25
坏帐估计变更影响利润
-36141536.06 2939559.86 -33201,976.20 -5038173.34 -38240149.54
原估计存货跌价准备
1,792,775.03 1,792,775.03 1,792,775.03
现估计存货跌价准备
27221,589.28 -1474944.23 25746,645.05 -3855814.42 21890830.63
存货跌价估计变更影响利润
-25428814.25 1474944.23 -23953870.02 3855814.42 -20098055.60
会计估计变更影响利润
-61570350.31 4414504.09 -57155846.22 -1182358.92 -58338205.14
三、税项
税种 税率 计税基数
所得税 15％ 应纳税所得额
增值税 17％ 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
额
营业税 5％ 营业额
城建税 7％ 应纳营业税额、增值税额
四、控股子公司及合营企业
公司所控制的境内外所有子公司情况及其合并报表范围如下:
被投资单位全称
经营范围 注册资本 公司实际投资额 公司持股 是否合 是否按权
(人民币万元) (人民币万元) 比例(%) 并报表 益法核算
上海良基实业有限公司
国际国内
贸易 23007200.00 23007200.00 100.00 是 是
上海二纺机汽车服务有限公司
汽车出租、
修理货运 5000000.00 5000000.00 100.00 是 是
上海良基塑料制品有限公司
生产销售纺
织、塑料件 8827800.00 8827800.00 100.00 是 是
上海良基经营服务公司
零售制造
服务 1000000.00 1000000.00 100.00 否* 是
上海良基建筑装饰工程有限公司
建筑装饰 2500000.00 2500000.00 100.00 是 是
上海良基物资有限公司
批发零售 5000000.00 5000000.00 100.00 是 是
上海奥依光电子有限公司
生产销售
变色薄膜 32000000.00 24000000.00 75.00 是 是
上海良基机械有限公司
生产销售
纺纱机械 15000000.00 15000000.00 100.00 是 是
上海良基房地产有限公司
房地产开
发经营 15000000.00 15000000.00 100.00 是 是
上海良基电脑印刷有限公司
印刷照排 8000000.00 6400000.00 80.00 是 是
上海良基金属制品有限公司
生产销售
冷拉型钢 14500000.00 12303250.00 84.85 是 是
海南良基投资发展公司
工业投资
物业管理 20000000.00 20000000.00 100.00 否* 是
*该两家子公司的资产总额、销售收入和当期净利润之和均小于合并报表相应项目的10%,故不纳入合并范围。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金1998年12月31日余额为人民币68,401,672.07元,其中:
项目 年初数
原币 汇率 折人民币
现金 RMB186795.35 186795.35
银行存款 RMB64597243.57 64597243.57
银行存款 DM962173.49 4.6321 4456883.75
银行存款 USD2088076.30 8.2798 17288853.81
银行存款 JPY1646940.00 0.0636 104789.85
其他货币资金 2000000.00
合计
88634566.33
项目 年末数
原币 汇率 折人民币
现金 RMB143692.25 143692.25
银行存款 RMB54232958.88 54232958.88
银行存款 DM382904.50 4.9307 1887987.22
银行存款 USD606235.37 8.2787 5018840.74
银行存款 JPY1648001.00 0.0717 118192.98
其他货币资金 7000000.00
合计 68401672.07
2、短期投资1998年12月31日余额为人民币22,590.00元,其中:
项目 年初数 年末数
投资金额 市价总额 投资金额 市价总额
股票投资 129,695.16 134,735.16 22,590.00*
合计 129,695.16 134,735.16 22,590.00
*系申购的新股,截至1998年12月31日止还未上市。
3、应收票据1998年12月31日余额为人民币27,777,885.73元,其中明细情况如下:
出票单位 出票日期 到期日 年末数
廊坊市纺织品出口公司
1998.12.28 1999.5.15 300,000.00
中核苏阀股份有限公司 1998.8.25 1999.1.25 100,000.00
福建省三联经济发展公司 1998.12.2 1999.2.2 200,000.00
中艺制盒厂 1998.12.20 1999.3.20 9,779.00
中艺制盒厂 1998.11.20 1999.1.20 18,405.00
五和针织厂 1998.10.19 1999.1.19 46,238.40
上海深井泵厂 1998.12.10 1999.6.10 300,000.00
上海隆福金属材料公司 1998.12.1 1999.3.1 13,463.33
上海上实南开地产有限公司1998.12.25 1999.6.25 26,790,000.00
合计 27,777,885.73
4、应收帐款1998年12月31日余额为人民币196,218,498.80元,按帐龄分析:
帐龄 年初数 年末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 94,326,849.48 42.12 60,086,006.85 30.62
1～2年 57,305,125.04 25.59 56,051,850.43 28.57
2～3年 20,176,657.44 9.01 16,313,080.77 8.31
3年以上 52,127,581.85 23.28 63,767,560.75 32.50
合计 223,936,213.81 100.00 196,218,498.80 100.00
本帐户年末余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
5、预付帐款1998年12月31日余额为人民币55,780,935.12元,按帐龄分析:
帐龄 年初数 年末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 16,633,180.41 24.16 13,319,679.09 23.88
1～2年 1,066,298.82 1.55 1,231,593.99 2.21
2～3年 32,049,475.47 46.56 425,071.03 0.76
3年以上 19,088,514.48 27.73 40,804,591.01 73.15
合计 68,837,469.18 100.00 55,780,935.12 100.00
本帐户年末余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
6、其他应收款1998年12月31日余额为人民币33,991,997.19元,按帐龄分析:
帐龄 年初数 年末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 15,244,192.13 74.66 22,760,039.27 66.96
1～2年 2,741,105.48 13.43 7,849,878.05 23.09
2～3年 425,019.93 2.08 2,449,162.89 7.21
3年以上 2,006,576.19 9.83 932,916.98 2.74
合计 20,416,893.73 100.00 33,991,997.19 100.00
本帐户年末余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
本帐户年末余额中无占总额10%(含10%)以上的非关联往来款项。
7、存货1998年12月31日余额为人民币250,099,086.75元,其中:
类别 年初数 年末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
材料采购
7,403,061.46 5,905,522.57
原材料
106,709,750.42 9,858,182.00 98,880,494.56 7,855,143.07
材料成本差异
-19,028,955.92 -15,945,232.87
库存商品
84,641,712.25 8,324,220.63 108,167,224.18 6,471,445.14
在产品
66,929,456.35 7,564,242.42 44,906,224.99 7,564,242.42
开发成本
4,173,374.79
自制半成品
1,513,085.75 2,825,630.35
工程施工
2,533,285.48 2,630,227.06
低值易耗品
2,625,815.26 2,408,862.08
委托加工材料
507,769.72 320,133.83
合计
258,008,355.56 25,746,645.05 250,099,086.75 21,890,830.63
存货可变现净值按市价确定。
8、待摊费用1998年12月31日余额为人民币6,970,945.39元,其中:类别 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
期初进项税
24466789.42 9740398.25 2974895.30 6765502.95
模具费
123071.76 164572.91 240000.00 47644.67
其他 5882.00 393686.87 241771.10 157797.77
合计 9869352.01 558259.78 3456666.40 6970945.39
9、其他流动资产1998年12月31日余额为人民币10,731,791.00元,均为委托银行贷款。其中公司委托交通银行上海分行贷给无锡恒达织袜有限公司10,490,791.00元 ,已逾期。1998年4月13日公司与无锡恒达织袜有限公司签订债务偿还协议,拟以该公司1992年进口的四条日本直
接制条流水线作价抵债,目前尚在办理有关债务清偿手续。
10、长期投资1998年12月31日余额为人民币156,092,983.73元。
(1)明细项目如下:
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
长期股权投资
182,578,365.33 11,303,480.59 38,108,582.19 155,773,263.73
长期债权投资
396,900.00 77,180.00 319,720.00
合 计
182,975,265.33 11,303,480.59 38,185,762.19 156,092,983.73
(2)期股权投资①股票投资年末余额77,108,525.80元,其明细内容为:
被投资公司 股份类别 股数 投资金额 备注
或股票名称
第一百货 法人股 1,153,152 4,217,232.00 质押
丰华圆珠 法人股 388,800 1,266,000.00 质押
国脉实业 法人股 477,360 1,107,360.00 质押
华联商厦 法人股 138,847 424,350.00 质押
嘉宝实业 法人股 748,800 1,996,000.00 质押
爱建股份 法人股 1,742,400 7,584,000.00 质押
良华实业 法人股 154,000 306,000.00 质押
南洋国际 法人股 37,400 170,400.00 质押
申达纺织 法人股 211,200 495,440.00 质押
申能股份 法人股 300,000 840,000.00 质押
水仙电器 法人股 880,000 3,040,000.00 质押
新世界 法人股 252,046 440,988.80 质押
豫园商城 法人股 594,594 1,911,210.00 质押
辽源得亨 法人股 11,840,900 16,500,000.00 质押
长江联合发展 法人股 10,000,000 14,000,000.00 质押
海通证券 法人股 6,120,000 6,120,000.00 质押
江苏苏晋 法人股 1,000,000 1,000,000.00
浦东发展银行 法人股 500,000 5,000,000.00 质押
华源实业 法人股 13,500,000 10,689,545.00 质押
合计 77,108,525.80
②其他股权投资年末余额78,664,737.93元,其明细内容如下:
被投资单位名称
投资 母公司 原始 损益调整额 年末余额
期限 持股比例(%) 投资额 本年增加额 累计增加额
上海巴马格机械有限公司
50年 49 26662937.75 491565.76 2758140.14 29421077.89
海南良基投资发展公司
100 20000000.00 20000000.00
上海良基经营服务公司
100 1000000.00 18660.39 115908.13 1115908.13
上海普恩伊进出口有限公司
15 49 4900000.00 4900000.00
顺德市金纺集团有限公司
7.5 9000000.00 9000000.00
浙江航民股份有限公司
3 6000000.00 6000000.00
上海良联房产开发经营有限公司
5 50 5000000.00 5000000.00
其他
3269250.00 -5052.71 -41498.09 3227751.91
合计 75832187.75 505173.44 2832550.18 78664737.93
(2)长期债权投资1998年12月31日余额319,720.00元,均为债券投资。
11、固定资产及累计折旧1998年12月31日余额分别为人民币941,454,747.09元和216,877,947.55元,其中明细内容如下:
固定资产分类
年初数 本年增加 本年减少 年末数
(1)固定资产原值
房屋及建筑物—非生产用
38,627,349.39 117,573,978.00 156,201,327.39
房屋及建筑物—生产用
158,410,313.25 52,493,602.25 11,680,983.77 199,222,931.73
机器设备—非生产用
6,425,001.14 140,378.49 6,565,379.63
机器设备—生产用
400,917,794.18 185,526,174.60 6,978,860.44 579,465,108.34
合计
604,380,457.96 355,734,133.34 18,659,844.21 941,454,747.09
(2)累计折旧
房屋及建筑物—非生产用
6,812,004.31 2,002,811.03 8,814,815.34
房屋及建筑物—生产用
37,454,070.38 8,064,423.85 3,715,035.00 41,803,459.23
机器设备—非生产用
1,856,649.90 362,539.08 2,219,188.98
机器设备—生产用
147,297,839.89 21,236,417.43 4,493,773.32 164,040,484.00
合计
193,420,564.48 31,666,191.39 8,208,808.32 216,877,947.55
(3)净 值
410,959,893.48 724,576,799.54
固定资产本年增加中有332,113,448.78元系从在建工程转入。
固定资产原值年末比年初增加55,77％,主要原因系络筒机项目工程已完工交付使用,从“在建工程”转入“固定资产”。
12、在建工程1998年12月31日余额为人民币190,967,777.03元,其中:
年初数 本年增加
工程项目名称
金额 其中:利息资本化 金额 其中:利息资本化
络筒机项目
169,510,012.55 5883.30万 16,311,441.49 1398.85万
金桥电子电气分厂项目
72,236,622.97 1998.83万 4,463.457.41 264.93万
柳林大厦
73,846,400.00
化工仓库
43,662,258.00 65,320.00
培训大楼
12,660,575.87
中型计算机系统
20,432,984.29 -229.46
科技楼
20,142,149.26 417,951.00
西德数控龙门钻铣床
8,108,153.21 20.00
其他(700万元以下)
76,769,047.47 5,490,576.97
合 计
497,368,203.62 7882.13万 26,748,537.41 1663.78万
工程项目名称
本年减少 年末数
金额 其中:利息资本化 金额 其中:利息资本化
络筒机项目
169,510,012.55 5883.30万 185,821,454.04 7282.15万
金桥电子电气分厂项目
2,965,520.00 73,734,560.38 2263.76万
柳林大厦
73,846,400.00
化工仓库
43,727,578.00
培训大楼 12,660,575.87
中型计算机系统 20,432,754.83
科技楼 20,560,100.26
西德数控龙门钻铣床
8,108,173.21
其他(700万元以下)
18,679,838.75 63,579,785.69
合 计
333,148,964.00 7282.15万 190,967,777.03 2263.76万
工程项目名称 预算数 工程进度 资金来源
络筒机项目 19150万 已完工 贷款自筹
金桥电子电气分厂项目 7060万 70% 贷款自筹
柳林大厦 15000万 已完工 自筹
化工仓库 4500万 已完工 自筹
培训大楼 950万 外型已成,待装修 自筹
中型计算机系统 正调试,待验收 自筹
科技楼 1950万 待竣工验收 自筹
西德数控龙门钻铣床 USD155万 已完工 自筹
13、无形资产1998年12月31日余额为人民币87,646,392.27元,其中:
类别
原始金额 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
工房使用权
39749767.77 28276836.10 8257600.46 978456.96 35555979.60
土地使用权
31716867.27 28573429.42 1388641.45 2679163.20 27282907.67
土地转让费
19585105.00 17498705.00 391200.00 17107505.00
专有技术
8000000.00 8000000.00 300000.00 7700000.00
其他
3521.18 3521.18
合计
74352491.70 17646241.91 4352341.34 87646392.27
14、短期借款1998年12月31日余额为人民币366,425,814.80元,其中:
借款类别 年初数 年末数
币种 原币 本位币 币种 原币 本位币
银行借款
389881673.42 366425814.80
其中:抵押
人民币 78980000.00 人民币 79800000.00
担保
人民币 267260000.00 人民币 256000000.00
担保
美元 4340000.00 35934331.13 美元3578558.83 29625814.80
信用
美元 930860.95 7707342.29 人民币 1000000.00
15、应付帐款1998年12月31日余额为人民币135,444,966.19元,其中没有应付给持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
16、预收货款1998年12月31日余额为人民币59,234,631.81元,其中没有预收持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
17、应交税金1998年12月31日余额为人民币724,591.41元,其中:
税种 年末欠(溢)余额
增值税 -412,710.42
营业税 644,263.12
城建税 141,340.27
所得税 250,364.44
房产税 100,800.00
其他 534.00
合计 724,591.41
18、其他应付款1998年12月31日余额为人民币74,060,530.04元,其中无预收持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
其他应付款年末余额中欠款额占总额10%(含10%)以上的非关联往来款项为应付络筒机专项费用人民币49,442,073.00元。
19、预提费用1998年12月31日余额为人民币21,477,375.87元,其中:
费用类别 年初余额 年末余额
利息 6,266,052.40 21,238,438.39
出口佣金 3,534,786.81 232,937.48
场地租赁费 335,000.00
其它 6,000.00
合计 10,135,839.21 21,477,375.87
20、一年内到期的长期借款1998年12月31日余额为人民币118,592,400.00元,其中:
借款类别 年初数 年末数
银行借款 56,680,000.00 118,592,400.00
其中:担保 37,030,000.00 118,592,400.00
信用 19,650,000.00
21、长期借款1998年12月31日余额为人民币25,870,000.00元,其中:
借款单位
年初数 年末数 借款期限 年利率(%) 借款条件
建设银行第三支行
5,000,000.00 5,000,000.00 1994.8～2000.12 10.53 担保
建设银行第三支行
700,000.00 700,000.00 逾期 11.70 信用
建设银行第三支行
420,000.00 420,000.00 逾期 免息 信用
爱建信托投资公司
100,000.00 100,000.00 逾期 14.00 信用
中国农业银行宝山支行
87,452,400.00 19,650,000.00 逾期 9.18 信用
建设银行虹口支行
2,820,000.00 信用
国家开发银行
2,779,680.00 信用
合计
99,272,080.00 25,870,000.00
22、股本1998年12月31日余额为人民币566,449,189.00元,其股本结构如下:
年初数 比例(%) 本年增减变动(+、-) 年末数 比例(%)
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通部份
1.发起人股份
262342309.00 46.31 262342309.00 46.31
(1)国家拥有股份
262342309.00 46.31 262342309.00 46.31
(2)境内法人持有股份
(3)外资法人持有股份
(4)其他
2.募集法人股
3、内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计
262342309.00 46.31 262342309.00 46.31
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
71181880.00 12.57 71181880.00 12.57
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
232925000.00 41.12 232925000.00 41.12
4.其他
已流通股份合计
304106880.00 53.69 304106880.00 53.69
三、股份总数
566449189.00 100.00 566449189.00 100.00
23、资本公积1998年12月31日余额为人民币317,178,500.73元,其明细内容如下:
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 283,478,995.78 283,478,995.78
接受捐赠准备 218,201.00 218,201.00
股权投资准备 33,379,128.16 33,379,128.16
被投资单位股权投资准备
102,175.79 102,175.79
合计 317,178,500.73 317,178,500.73
24、盈余公积1998年12月31日余额为人民币169,608,747.78元,其明细内容如下:
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积
156,435,569.66 4,735,814.94 161,171,384.60
公益金
6,069,455.72 2,367,907.46 8,437,363.18
任意盈余公积
合计
162,505,025.38 7,103,722.40 169,608,747.78
25、未分配利润1998年12月31日余额为人民币-137,224,013.39元,具体来源如下:
1997年合并报表所披露的年末未分配利润 -79,390,656.70
1998年对年初未分配利润的调整数 -55,408,230.80
调整后1998年年初未分配利润 -134,798,887.50
加:1998年度合并净利润 4,678,596.51
减:1998年度子公司提取盈余公积中属母公司份额 7,103,722.40
1998年12月31日未分配利润 -137,224,013.39
年初未分配利润变动的说明:
调整原因 对年初未分配利润的影响
(1)根据《股份有限公司会计制度》的 2,266,574.38
规定,对联营公司上海巴马格机械有限
公司的长期投资核算由成本法改为权益
法而进行的追溯调整
(2)因会计估计变更,改变坏帐准备的 -33,201,976.20
计提方式而进行的追溯调整
(3)因会计估计变更,改变存货跌价准 -3,953,870.02
备的计提方式而进行的追溯调整
(4)子公司上海良基电脑印刷制品有限 -4,465.69
公司因改制由外商投资企业改为股份有
限公司,职工奖福基金转入公益金所致
(5)子公司年初未分配利润调整 -454,493.27
合计 -55,408,230.80
26、其他业务利润1998年度发生额为人民币49,022,364.37元,其中:
业务种类 上年发生额 本年发生额
收入金额 成本金额(含税金) 收入金额 成本金额(含税金)
租赁收入
1,203,041.80 30,849.45 4,421,520.62 1,207,546.62
加工费收入
155,525.90 103,246.96
材料销售收入
21,147,321.64 19,087,173.67 26,450,673.88 26,587,327.20
四技收入
233,000.00 12,815.00
咨询收入
44,837.00 2,466.04 265,905.47 14,624.80
房产置换收入
54,790,000.00 12,866,116.79
代理出口收入
615,400.00 36,387.08
其他
1,401,099.27 806,069.92 5,019,741.45 1,522,325.58
合计
24,411,699.71 19,962,946.16 91,336,367.32 42,314,002.95
27、财务费用1998年度发生额为人民币40,457,876.14元,其中:
费用项目 上年发生额 本年发生额
利息支出 48,523,575.81 42,832,397.79
减:利息收入 2,388,243.89 2,365,922.15
汇兑损失 977,163.49 719,353.04
减:汇兑收益 1,320,226.41 1,059,316.63
其 他 588,042.24 331,364.09
合计 46,380,311.24 40,457,876.14
28、投资收益1998年度发生额为人民币15,658,210.11元,其中:
项目 上年发生额 本年发生额 备注
股票投资收益 9,922,036.29 6,702,317.52
债权投资收益 168,933.52 499,873.00
非控股公司分配来的利润 2,507,777.84 922,974.05
年末调整的被投资公司 所有者权益净增减额
-3,320,591.33 1,372,305.54
股权转让收益 19,353,521.00 6,160,740.00 *1
合计 28,631,677.32 15,658,210.11
*1 系转让交通银行741.40万股法人股收益,其中转让收入14,160,740.00元,相关成本为8,000,000.00元。
29、补贴收入1998年度发生额为人民币14,453,984.00元,其中:
项目名称 本年发生额 依据
络筒机专项补贴 10,250,000.00 国经贸投资[1998]689号
进口设备专项退税 208,000.00 财预字[1997]483号
生产调度专项补贴 3,800,000.00 国经贸运行[1998]465号
财政车贴 195,984.00
合计 14,453,984.00
30、营业外收入1998年度发生额为人民币3,596,014.42元,其中:
项目类别 上年度发生额 本年度发生额
固定资产清理收入 3,830,842.09 1,144,451.25
罚款收入 15,115.78 53,736.66
坏帐清理收入 1,832,238.60
车辆更新收入 204,453.02
其他 571,870.92 361,134.89
合计 4,417,828.79 3,596,014.42
31、营业外支出1998年度发生额为人民币1,541,740.31元,其中:
项目类别 上年度发生额 本年度发生额
固定资产清理支出 2,004,880.35 596,434.85
罚款支出 82,658.82 155,239.92
捐赠支出 10,000.00
支农补助 248,134.97 255,145.07
其他 766,381.99 524,920.47
合计 3,102,056.13 1,541,740.31
32、支付的其他与经营活动有关的现金支出1998年度发生额为人民币54,478,826.84元,其中价值较大的项目情况如下:
项目名称 本年度发生额
管理费用 17,128,094.83
销售费用 6,931,316.28
六、分行业资料
行业 营业收入 营业成本
上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额
营业毛利
上年发生额 本年发生额
制造业销售收入
432,732,203.35 314,313,633.43 426,530,035.81 275,488,658.19
6,202,167.54 38,824,975.24
工程项目收入
13,211,432.60 10,941,415.03 11,393,616.21 9,754,529.88
1,817,816.39 1,186,885.15
服务业收入
12,374,425.17 10,247,344.86 10,606,757.60 8,282,370.04
1,767,667.57 1,964,974.82
公司内行业间相互抵消
-45,079,382.44 -27,820,686.82 -43,346,759.34 -26,023,147.70
-1,732,623.10 -1,797,539.12
合计
413,238,678.68 307,681,706.50 405,183,650.28 267,502,410.41
8,055,028.40 40,179,296.09
七、关联方关系及其交易的披露
(一)存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
公司名称
注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表
上海良基实业有限公司
外高桥保税区
D11-017地块 国际国内贸易 子公司 股份有限公司 刘克敏
上海二纺机汽车服务有限公司
崇明县城桥镇 汽车出租、
秀山路8号 修理货运 子公司 股份有限公司 蔡连根
上海良基塑料制品有限公司
上海市西康路 生产销售纺
1371弄35号 织、塑料件 子公司 股份有限公司 潘荣高
上海良基经营服务公司
场中路265号 零售制造服务 子公司 股份有限公司 陈凌空
上海良基建筑装饰工程有限公司
崇明县城桥
镇秀山路8号 建筑装饰 子公司 股份有限公司 董耀进
上海良基物资有限公司
杨高南路953号 批发零售 子公司 股份有限公司 潘荣高
上海奥依光电子有限公司
宝山区长 生产销售
逸路6号 变色薄膜 子公司 股份有限公司 陈兴强
上海良基机械有限公司
西藏南路1371 生产销售
弄3号102室 纺纱机械 子公司 股份有限公司 耿继平
上海良基房地产有限公司
浦东东昌
路600号 房地产开发经营 子公司 股份有限公司 何国标
上海良基电脑印刷有限公司
宝山区长
逸路6号 印刷照排 子公司 股份有限公司 李新民
上海良基金属制品有限公司
江杨南路65号 生产销售 子公司 股份有限公司 潘荣高
冷拉型钢
海南良基投资发展公司
海口市海 工业投资
甸岛336号 物业管理 子公司 股份有限公司 朱建忠
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 年初数 年末数
上海良基实业有限公司 23,007,200.00 23,007,200.00
上海二纺机汽车服务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海良基塑料制品有限公司 8,827,800.00 8,827,800.00
上海良基经营服务公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海良基建筑装饰工程有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
上海良基物资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海奥依光电子有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00
上海良基机械有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
上海良基房地产有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
上海良基电脑印刷有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
上海良基金属制品有限公司 14,500,000.00 14,500,000.00
海南良基投资发展公司 20,000,000.00 20,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
公司名称
年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
上海良基实业有限公司
23,007,200.00 100 23,007,200.00 100
上海二纺机汽车服务有限公司
5,000,000.00 100 5,000,000.00 100
上海良基塑料制品有限公司
8,827,800.00 100 8,827,800.00 100
上海良基经营服务公司
1,000,000.00 100 1,000,000.00 100
上海良基建筑装饰工程有限公司
2,500,000.00 100 2,500,000.00 100
上海良基物资有限公司
5,000,000.00 100 5,000,000.00 100
上海奥依光电子有限公司
24,000,000.00 75 24,000,000.00 75
上海良基机械有限公司
15,000,000.00 100 15,000,000.00 100
上海良基房地产有限公司
15,000,000.00 100 15,000,000.00 100
上海良基电脑印刷有限公司
6,400,000.00 80 6,400,000.00 80
上海良基金属制品有限公司
14,500,000.00 84.85 14,500,000.00 84.85
海南良基投资发展公司
20,000,000.00 100 20,000,000.00 100
4、存在控制关系的关联方往来
1998年度和1997年度关联方其他应付款余额
1998年 1997年
项目
年末余额 占其他应付款 年末余额 占其他应付款
金额的比重(％) 金额的比重(％)
其他应收款:
上海良基经营服务公司
1,673,065.42 4.92 1,831,785.24 8.97
其他应付款:
海南良基投资发展公司
6,025,088.35 8.14 5,606,419.24 2.63
(二)不存在控制关系的关联方情况
1、不存在控制关系的关联方
公司名称 与本公司的关系
太平洋机电(集团)有限公司 本公司46.30%国家股的托管单位
上海巴马格机械有限公司 联营
上海普恩伊进出口有限公司 合营
上海世盟纺织机械部件有限公司 合营
上海世盟纺织机械部件有限公司已于1998年度清算,公司业已收回对其投资。
2、不存在控制关系的关联方交易
(1)销售货物
公司1998年度和1997年度向关联方销售货物有关明细资料如下:
1998年 1997年
公司名称
发生额 占年度销售 计价 发生额 占年度销售 计价
百分比(%) 标准 百分比(%) 标准
太平洋机电(集团)有限公司
26,493,800.00 6.41 市价
上海巴马格机械有限公司
39,028,264.96 12.68 市价
(2)采购货物:
公司1998年度及1997年度未向关联方采购货物。
(3)公司与关联方应收款项余额
年末余额(金额) 占全部应收(付)款项余额的比重(%)
项目 1998年 1997年 1998年 1997年
应收帐款:
太平洋机电(集团)有限公司
19,475,800.00 24,475,800.00 9.93 10.93
上海巴马格机械有限公司
3,673,400.00 1.87
预收帐款:
上海普恩伊进出口有限公司
2,450,000.00 4.14
(4)公司与关联方其他应收款、其他应付款余额
1998年度和1997年度与关联方其他应收款和其他应付款余额:
年末余额 占全部其他应收(付)款金额的比重(%)
项目 1998年 1997年 1998年 1997年
其他应收款:
上海世盟纺织机械部件有限公司
1,660,990.72 8.13
上海巴马格机械有限公司
552,507.88 371,906.99 1.63 1.82
太平洋机电(集团)公司
10,800,000.00 31.77
其他应付款:
太平洋机电(集团)有限公司
4,000,000.00 5.74
八、或有事项
1、公司为其他单位提供贷款担保情况如下:
被担保方 金额(万元)
上海化纤(集团)有限公司 RMB960.00
上海化纤(集团)有限公司 USD721.50
中国纺织机械股份有限公司 RMB300.00
中国纺织机械股份有限公司 RMB2,000.00
太平洋机电(集团)公司 RMB950.00
2、公司资产抵押和质押情况如下:
借款银行 本金(人民币:万元) 性质 抵押或质押物
浦东发展银行 1140 质押 辽源得亨11,840,900万股法人股
爱建股份1,742,400股法人股
浦东发展银行 450 质押 豫园商城594,594股法人股
国脉股份477,360股法人股
第一百货1,153,152股法人股
新世界252,046股法人股
嘉宝实业748,800股法人股
浦东发展银行 1300 质押 长江联合发展10,000,00股法人股
海通证券6,120,000股法人股
浦东发展银行 1890 抵押 科技大楼、数控加工车间
建设银行第三支行
1000 抵押 场中路261号土地及建筑物
建设银行凉城支行
300 质押 丰华圆珠388,800股法人股
华联商厦138,847股法人股
良华实业154,000股法人股
南洋实业37,400股法人股
申达股份211,220股法人股
申能股份300,000股法人股
水仙电器880,000股法人股
上海银行浦东支行 1400 质押 华源实业13,500,000股法人股
浦东发展银行500,000股法人股
上海银行天宝支行 500 质押 定期存单5,000,000
3、截止1998年12月31日止,公司应收帐款中有人民币101.94万元正处于诉讼之中。上海良基建筑装饰工程公司有14,310,030.00元的工程项目处于诉讼之中。
九、期后事项
1997年度业已核销的应收东台市丝织厂款项人民币1,747.34万元,根据上海市第二中级人民法院于1999年1月18日作出民事判决,公司已获胜诉并有可能收回。
十、其他需要披露的事项
上海良基机械有限公司1998年度因土地置换发生的转让收入,根据上海市财政局第二分局和上海市税务局第二分局沪财税二税字(98)第(134)号文暂缓征收营业税,免征土地增值税;根据上海市财政局第二分局和上海市税务局第二分局沪财税二企发字(98)第151号《关于上海良机械有限公司申请"三废"迁建转让收入免征所得税的批复》,免征该转让项目的所得税。
上海二纺机股份有限公司
一九九九年四月二十四日
--------------------------------------------------------------
合并资产负债表
编制单位：上海二纺机股份有限公司 金额单位：元
资产 母公司年初数 母公司年末数 合并年初数 合并年末数
流动资产：
货币资金
71768250.59 51141401.93 88634566.33 68401672.07
短期投资 129695.16 22590.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
129695.16 22590.00
应收票据
2366600.00 600000.00 2542928.08 27777885.73
应收股利
应收利息
应收帐款202355216.93 171074817.63 223936213.81 196218498.80
减：坏帐准备
33809041.85 38753373.99 33836147.13 38875565.25
应收帐款净额
168546175.08 132321443.64 190100066.68 157342933.55
预付帐款
13394741.89 10182280.67 68837469.18 55780935.12
应收补贴款
其他应收款
17134370.82 34851000.38 20416893.73 33991997.19
存货 239747132.68 236780743.37 258008355.56 25099086.75
减：存货跌价准备(含工程亏损准备)
25746645.05 21890830.63 25746645.05 21890830.63
存货净额 21400487.63 214889912.74 232261710.51 228208256.12
待摊费用 9311730.88 6541490.96 9869352.01 6970945.39
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
10490791.00 10490791.00 10755791.00 10731791.00
流动资产合计
507013147.89 461018321.32 623548472.68 589229006.17
长期投资：
长期股权投资
286834181.46 279386181.04 182578365.33 155773263.73
长期债权投资
346900.00 275120.00 396900.00 319720.00
长期投资合计
287181081.46 279661301.04 182975265.33 156092983.73
减：长期投资减值准备
长期投资净额
287181081.46 279661301.04 182975265.33 156092983.73
其中:合并价差(贷差以"-"号表示合并报表填列)
其中:股权投资差额(贷差以"-"号表示合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价
531861336.17 883274383.66 604380457.96 941454747.09
减：累计折旧
174075545.29 199351587.32 193420564.48 216877947.55
固定资产净值
357785790.88 683922796.34 410959893.48 724576799.54
工程物资
在建工程
497339589.75 190893163.16 497368203.62 190967777.03
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
855125380.63 874815959.50 908328097.10 915544576.57
无形资产及其他资产：
无形资产
64841121.92 72712058.87 74352491.70 87646392.27
开办费
1782312.88 1404628.23
长期待摊费用
5007097.76 4874648.14 6556403.29 6269023.12
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
69848219.68 77586707.01 82691207.87 95320043.62
递延税项：
递延税款借项
资产总计
1719167829.66 1693082288.87 1797543042.98 1756186610.09
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
387251673.42 364375814.80 389881673.42 366425814.80
应付票据
30339092.08 904296.20 30539092.08 904296.20
应付帐款
117616954.54 113840769.53 139679985.56 135444966.19
预收帐款
25608074.91 23619036.99 67382875.19 59234631.81
代销商品款
应付工资
9329.09 5923.05
应付福利费
239417.73 20354.18
应付股利
95340.00 95340.00 95340.00 1034347.43
应交税金
-7318612.21 -2036164.90 -6057756.02 724591.41
其他应交款
790672.02 856534.39 884907.49 1110593.31
其他应付款
65099025.49 87797996.08 69727124.94 74060530.04
预提费用
10135277.21 21477375.87 10135839.21 21477375.87
一年内到期的长期负债
56680000.00 118592400.00 56680000.00 118592400.00
其他流动负债
235560.00 235560.00
流动负债合计
686297497.46 729523398.96 759433388.69 779271384.29
长期负债：
长期借款
98052080.00 24650000.00 99272080.00 25870000.00
应付债券
长期应付款
22567693.42 22567693.42 22567693.42 22567693.42
住房周转金
939944.75 351985.95 939944.75 366985.95
其他长期负债
长期负债合计
121559718.17 47569679.37 122865913.58 48804679.37
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
807857215.63 777093078.33 882299302.27 828076063.66
少数股东权益(合并报表填列)
3909912.64 12098121.85
股东权益
股本
566449189.46 566449189.46 566449189.46 566449189.46
资本公积
317178500.73 317178500.73 317178500.73 317178500.73
盈余公积
157327153.05 157327153.05 162505025.38 169608747.78
其中：公益金
4343498.28 4343498.28 6069455.72 8437363.18
未分配利润9未弥补亏损以"-"号表示)
-129644229.21 -124965632.70 -134798887.50 -137224013.39
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计
911310614.03 915989210.54 911333828.07 916012424.58
负债及股东权益总计
1719167829.66 1693082288.87 1797543042.98 1756186610.09
利润及利润分配表
编制单位：上海二纺机股份有限公司 1998年度 金额单位:元
项目
母公司上年实际数 母公司本年实际数 合并上年实际数 合并本年实际数
一、主营业务收入
363188933.62 260189035.76 413238678.68 307681706.50
减：折扣与折让
主营业务收入净额
363188933.62 260189035.76 413238678.68 307681706.50
减：主营业务成本
365234633.69 232196033.20 405183650.28 267502410.41
主营业务税金及附加
695031.21 564562.91
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
-2945700.07 27993002.56 7359997.19 39614733.18
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
1852918.72 2388932.21 4448753.55 49022364.37
减：存货跌价损失
-1474944.23 -3855814.42 1474944.23 -3855814.42
营业费用
33503201.94 13191197.60 34264859.77 14280580.74
管理费用
1129673681.71 51385727.28 135474920.30 64338255.89
财务费用
46827152.68 406655578.60 46380311.24 40457876.14
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
-192011873.45 -71004754.29 -202836396.34 -26583800.80
加：投资收益(损失以"-"号填列)
19341287.35 59195802.33 28631677.32 15658210.11
补贴收入
5277376.00 14453984.00 5736548.87 14675310.01
期货收益(损失以"-"号填列)
营业外收入
739903.24 2954661.22 4417828.79 3596014.42
减：营业外支出
1266004.26 921096.75 3102056.13 1541740.31
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
-167919311.12 4678596.51 -167152397.49 5803993.43
减：所得税
315292.38 20682.30减:少数股东损益(合并报表填列)(亏损以"-"号表示)
430000.00 1104714.62
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
-167919311.12 4678596.51 -167897689.87 4678596.51
加：年初未分配利润(未弥补亏损以"-"号表示)
38275081.91 -129644229.21 34000686.12 -134798887.50
盈余公积转入
六、可供分配的利润
-129644229.21 -124965632.70 -133897003.75 -130120290.99
减：提取法定盈余公积
60733.99 4735814.94
提取法定公益金
297235.96 2367907.46
职工奖福基金(合并报表填列,子公司为外商投资企业项目)
3913.80
七、可供股东分配的利润
-129644299.21 -124965632.70 -134798887.50 -137224013.39
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
-129644299.21 -124965632.70 -134798887.50 -137224013.39
附注:
非常项目:
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
合并现金流量表
编制单位：上海二纺机股份有限公司 1998年度 金额单位:元
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 330899926.72 376327091.39
收取的租金 3295679.92 4200004.92
收到的税费返还 967953.76 1528427.77
收到的其他与经营活动有关的现金 33346900.30 35897902.39
现金流入小计 368510460.70 417953426.47
购买商品、接受劳务支付的现金 211961838.43 237356374.47
经营租赁所支付的现金 1064668.24 1294103.24
支付给职工以及为职工支付的现金 56423888.50 69012499.73
实际交纳的增值税款 79303.76 2697432.67
支付的所得税款 - 363078.40
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1618459.51 2399272.51
支付的其他与经营活动有关的现金 46314458.14 54478826.84
现金流出小计 317462616.58 367601587.86
经营活动产生的现金流量净额 51047844.12 50351838.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 8003000.00 15023922.91
分得股利或利润所收到的现金 12791588.84 12956687.53
取得债券利息收入所收到的现金 499333.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
402000.00 672075.90
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 21196588.84 29332019.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
15706753.53 16519845.17
权益性投资所支付的现金
4900000.00 6316615.36
债权性投资所支付的现金 4000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 20606753.53 26836460.53
投资活动产生的现金流量净额 589835.31 2495558.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 5000000.00 10000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 5000000.00 100000000.00
偿还债务所支付的现金 39365538.62 44945538.62
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的股利
偿付利息所支支付的现金 38043948.17 38292887.71
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 77409486.79 83238426.33
筹资活动产生的现金流量净额 -72409486.79 -73238426.33
四、汇率变动对现金的影响 144958.70 158134.65
五、现金及现金等价物净增加额 -20626848.66 -20232894.26
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润(亏损以"-"号表示) 4678596.51 4678596.51
加:少数股东本期收益(合并报表填列) 1104714.62
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 5097480.98 45192566.92
固定资产折旧 27471078.79 30890683.39
无形资产、长期摊销费用摊销 3906132.55 4780688.13
待摊费用的减少(减:增加) 2770239.92 2898406.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-999600.55 -44159832.65
固定资产盘亏,报废损失 11797.14
财务费用 45070685.77 45202394.00
投资损失(减收益) -59195802.33 -15658210.11
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -889425.11 4053454.39
经营性应收项目的减少(减增加) 29591205.51 15666686.52
经营性应付项目的增加(减减少) -7690070.91 -5571429.40
预提费用的增加(减:减少) 1237323.03 1237323.03
其他 24000.00
经营活动产生的现金流量净额 51047844.12 50351838.61
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 51141401.93 68401672.07
减:货币资金的期初余额 71768250.59 88634566.33
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20626848.66 -20232894.26
