鹏起科技：2018年度内部控制评价报告2019-04-26
公司代码：600614 900907 公司简称：鹏起科技 鹏起 B 股
鹏起科技发展股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
鹏起科技发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现1个非财
务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部及纳入合并报表范围的主要控股子公司，洛阳鹏起实业
有限公司、郴州丰越环保科技有限公司、鹏起置业（淮安）有限公司、成都宝通天宇科技有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 129.36
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
主要业务有钛及钛合金金属铸造、精密机械加工、有色金属资源综合回收、电子产品生产销售及研
发、房地产经营等；主要事项有组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采
购业务、销售业务、资产管理、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、
合同管理、内部信息传递、信息系统等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
政策风险、销售业务风险、财务管理风险、项目投资管理风险、业务竞争风险以及资产减值风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无其他需要说明的事项。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本
规范》、《企业内部控制评价指引》等要求，结合企业内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
净利润指标 错报≥净利润 5% 净利润 2%≤错报<净利润 错报<净利润 2%
5%
资产总额指标 错报≥资产总额 1% 资产总额 0.5%≤错报<资 错报<资产总额 0.5%
产总额 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；发现当期财务报表存在重大潜在错报，
而内部控制在运行过程中未能发现该潜在错报；公司审计委员会和内部审计机构对
内部控制的监督无效；控制环境无效；已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理
的时间内未加以改正；因会计差错导致的监管机构处罚。
重要缺陷 关键岗位人员舞弊；合规性监管职能失效；重要缺陷未能及时进行纠正。
一般缺陷 不属于上述两类的其他缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 人民币金额 500 万元以上 人民币金额 100 万元以上 人民币金额 100 万元以下
额 （含 100 万元），人民币金
额 500 万元以下
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 严重违规并被处以重罚或承担刑事责任；公司决策程序导致重大失误；负面消息各
地流传，企业声誉重大损害。
重要缺陷 违规并被处罚；公司决策程序导致一般失误；负面消息在某区域流传，对企业声誉
造成较大损害。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的企业控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量 2 个。
截至报 截至报
财务报告 告基准 告发出
内部控制 缺陷描述 业务领域 缺陷整改情况/整改计划 日是否 日是否
重大缺陷 完成整 完成整
改 改
对外提供 按照公司章程的规定：单笔 财务管理 1、公司将继续规范公司治 否 否
担保 担保额超过公司最近一期经 理和加强内控体系建设，提
审计净资产 10%的担保需要 高精细化管理水平，完善企
经过公司董事会和股东大会 业管理体系，增强执行力；
审议；公司为关联人提供担 成立专门小组，协调各有关
保的，不论数额大小，均经 部门相关人员对近几年来
过公司董事会和股东大会审 有关合同文件、财务凭证、
议。根据公司发布的公告， 审计工作相关底稿资料进
目前已公告的违规对外担保 行查阅、核对、梳理；对公
金额 131,390 万元，其中未 司资金、债务、对外担保等
经内部决议程序的对外担保 情况进行盘查确认， 严格
中，为关联方提供担保金额 把控各个内控节点。2、公
为 44,890 万元，无法确定是 司将要求全员加强学习，提
否属于为关联担保的金额 高法律及风险意识，保障各
86,500.00 万元。公司为上海 项规章制度的有效落实，强
胶带橡胶有限公司、北京鼎 化内部控制监督，降低制度
兴开翼投资管理有限公司提 流程的运行风险，使内部控
供担保金额 55, 000.00 万 制真正为企业发展提供监
元，高于单笔担保额超过最 督保障作用，促进公司健
近一期经审计净资产 10%。上 康、稳定、可持续发展。
述担保目前均处于诉讼中，
鹏起科技公司可能因上述担
保承担重大损失。
拆借资金 按照公司章程的规定：公司 财务管理 1、 公司 将进一步完 善内 否 否
对外提供财务资助，金额占 控制度，细化资金往来拆借
上市公司最近一期经审计净 的管理要求，严格控制资金
资产的 50%以上，且绝对金额 拆借额度、明确审批权限、
超过 5,000.00 万元，需要经 加大内部审计力度，杜绝无
过公司董事会和股东大会审 实质交易的资金往来及无
议。 协议资金往来。公司将进一
公司下属子公司鹏起实业 步加强付款环节的风险控
2018 年与洛阳顺易钛业有限 制，对于资金对外拆借，应
公司签订了《合作技术开发 当对拆借的必要性、借款人
协议》，约定鹏起实业向洛阳 的相应资质和偿债能力进
顺易钛业有限公司提供借款 行严格审核，确保资金的安
11,000.00 万元用于合作开 全回收。
发激光快速万型增材制造技 2、 加强信息披露管理，提
术研发等项目，截止 2018 年 升信息披露质量；加强风险
12 月 31 日，鹏起实业对洛阳 管控及预警，加强企业内部
顺易钛业有限公司拆出未收 审计，按照企业会计准则的
回金额为 10,630.00 万元。 相关规定编制财务报表，促
公司下属子公司鹏起实业 进企业规范发展。公司将进
2018 年与廊坊翔坤商贸有限 一步完善内控制度。
公司签订了《保证担保借款 3、 公司 将要求全员 加强
合同》，约定鹏起实业向廊坊 学习，提高法律及风险意
翔坤商贸有限公司提供借款 识，保障各项规章制度的有
15,350.00 万元资金用于补 效落实，强化内部控制监
充廊坊翔坤商贸有限公司流 督，降低制度流程的运行风
动资金，借款期限为 2018 年 险，使内部控制真正为企业
5 月 15 日至 6 月 30 日。截止 发展提供监督保障作用，促
2018 年 12 月 31 日，鹏起实 进公司健康、稳定、可持续
业对廊坊翔坤商贸有限公司 发展。
拆 出 未 收 回 金 额 为
15,340.00 万元。上述对外资
金拆借，均未履行内部决议
程序，可能因相关款项无法
收回而面临大额损失。
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷，
数量 3 个。
截至报告 截至报告
财务报告
缺陷整改情况/整改计 基准日是 发出日是
内部控制 缺陷描述 业务领域
划 否完成整 否完成整
重要缺陷
改 改
生产与仓 子公司丰越环保在进 生产管理 1、 加强会计人员的培 是 是
储循环 行成本核算的过程中 训，提高业务能力和水
以人工控制为主，且缺 平。
少有效的复核机制，导 2、 进一步完善会计核
致生产成本的计算数 算程序和流程，提高电
据出现错误。上述控制 算化水平，强化会计核
缺陷直接导致 2018 年 算的复核程序。
少 结 转 产 品 成 本 3、 加强内部审计、会
1,451.43 万元，对当期 计检查的监督力度。
财务产生重要影响。 4、 进一步完善会计核
算全面复核流程，发现
有计算错误，及时进行
纠正。
销售与收 子公司丰越环保在尚 销售管理 1、 加强会计人员的培 是 是
款循环 未结算完成的情况下 训，提高会计人员的业
应客户要求预开发票， 务水平。
进而确认销售收入，与 2、 加强发票管理，严
公司的收入确认政策 格执行发票保管、领用、
不一致；子公司洛阳鹏 开票规定。
起在尚未移交货物的 3、 加强内部审计监督
情况下提前开具销售 及会计检查的管理力
发票并确认收入，与公 度。
司的收入确认政策不 4、 对发票的开具情况
一致。上述缺陷导致 进行全面复核，发现错
2018 年提前确认销售 误及时纠正，有影响财
收入 5,108.98 万元， 务数据及时调整。
提前确认销售成本 5、 严格按照收入准则
3,857.23 元，对当期财 要求，完善公司会计核
务产生重要影响。 算制度。
固定资产 子公司丰越环保二期 财务管理 1 、 加 强 固 定 资 产 的管 否 否
运营循环 项目于 2015 年正式投 理，督促工程部门抓紧
入使用，但是公司未针 完成已投入使用土建和
对已投入使用的固定 安装工程固定资产的工
资产办理预结算，导致 程决算。
固定资产折旧费用计 2、完善固定资产管理办
提不准确。根据工程合 法，进一步细化工程立
同及已付工程款核实， 项、预算审批、工程施
2018 年度的折旧费用 工进度以及工程决算、
少计提 13,293,820.68 验收方面的管理规定。
元，对当期财务报表产
生重要影响。
1.3. 一般缺陷
1、全面预算方面执行较差；2、归还银行借款时，有时只是通过电话或口头方式向相应管理层提出
申请，并未形成书面请示记录；3、公司《财务管理制度》和《岗位职责制度》等，只是片面规定公司
员工的职责和管理，并未做详细规定；4、1、未对原材料入库化验单、产成品入库化验单进行连续编号，
不方便存档及复查管理。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
√是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 2 个。
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
√是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷数量为 1 个。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，
数量 1 个。
非财务 截至报 截至报
报告内 告基准 告发出
业务
部控制 缺陷描述 缺陷整改情况/整改计划 日是否 日是否
领域
重大缺 完成整 完成整
陷 改 改
印章 公司印章管理制度执 综 合 公司加强并完善印章保管及使用和登记 否 否
管理 行过程中存在缺陷，印 管理 的管理工作。明确了公司应严格按照《印
章日常使用进行审批， 章管理制度》的规定，印
台账存在未采用订本 章使用订本式带存根联审批单，登记订
式用印台账，用印审批 本式用印台账，明确至少两人到场才能
单未设备查存根联，印 获取公章的制度，同时明确公司印章外
章控制不严，发生多份 带需由印章管理人员陪同经办人员一同
未经审批程序的对外 前往办理业务，并填写《印章使用登记
担保合同。涉及金额 13 表》，保证公司印章规范使用和保管。强
亿多元。 化印章管理人员责任心，并进行系统培
训学习《印章管理制度》。
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
√是 □否
发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷数量为 1 个。
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
内部控制是一项动态运行且不断完善的过程管理活动，在今后的工作中，公司将根据业务发展需要
进一步修订和完善公司的内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制制度监督检查，提升内
部管理水平，促进公司健康可持续发展。
3. 其他重大事项说明
√适用 □不适用
公司行政公章实行严格的登记、审批，保管与使用分开的内部控制制度，行政公章内部控制制度运
行有效。关于公司涉及鼎立控股借款担保的诉讼事件，涉诉担保合同加盖的公章经鉴定不是公司行政公
章，属公司前总经理私刻公司公章的个人违法行为，公司发现后在第一时间已向公安机关报案并公告。
董事长（已经董事会授权）：张朋起
鹏起科技发展股份有限公司
2019年4月25日
