*ST鹏起：2019年内部控制评价报告2020-06-24
公司代码：600614 900907 公司简称：*ST 鹏起 *ST 鹏起 B
鹏起科技发展股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
鹏起科技发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现1个非财
务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部及纳入合并报表范围的主要控股子公司，洛阳鹏起实业
有限公司、郴州丰越环保科技有限公司、鹏起置业（淮安）有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 131.79
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
主要业务有钛及钛合金金属铸造、精密机械加工、有色金属资源综合回收、房地产经营等；主要事
项有组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、销售业务、资产管
理、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、
信息系统等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
政策风险、销售业务风险、财务管理风险、项目投资管理风险、业务竞争风险以及资产减值风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本
规范》、《企业内部控制评价指引》等要求，结合企业内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
净利润指标 错报≥净利润 5% 净利润 2%≤错报＜净利润 错报＜净利润 2%
5%
资产总额指标 错报≥资产总额 1% 资产总额 0.5%≤错报＜资 错报＜资产总额 0.5%
产总额 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；发现当期财务报表存在重大潜在错报，
而内部控制在运行过程中未能发现该潜在错报；公司审计委员会和内部审计机构对
内部控制的监督无效；控制环境无效；已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理
的时间内未加以改正；因会计差错导致的监管机构处罚。
重要缺陷 关键岗位人员舞弊；合规性监管职能失效；重要缺陷未能及时进行纠正。
一般缺陷 不属于上述两类的其他缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 人民币金额 500 万元以上 人民币金额 100 万元以上 人民币金额 100 万元以下
额 （含 100 万元），人民币金
额 500 万元以下
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 严重违规并被处以重罚或承担刑事责任；公司决策程序导致重大失误；负面消息各
地流传，企业声誉重大损害。
重要缺陷 违规并被处罚；公司决策程序导致一般失误；负面消息在某区域流传，对企业声誉
造成较大损害。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的企业控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量 1 个。
截至报 截至报
业
告基准 告发出
财务报告内部 务
缺陷描述 缺陷整改情况/整改计划 日是否 日是否
控制重大缺陷 领
完成整 完成整
域
改 改
发现当期财务 根据会计准则的规定， 财 督促实际控制人归还占用资金同 否 否
报表存在重大 企业合并所形成的商 务 时拓展资金来源解决洛阳鹏起生
潜在错报，而内 誉，至少应当在每年年 管 产经营资金短缺的问题；进一步
部控制在运行 度终了进行减值测试。 理 提高会计人员专业技能，确保公
过程中未能发 本报告期洛阳鹏起因 司财务核算合法合规，提高公司
现该潜在错报 资金短缺导致经营情 财务信息披露质量。同时，加强
况进一步恶化，截止报 全体董事、监事、高级管理人员
告日，洛阳鹏起亦无解 及相关部门人员对法律法规、规
决资金短缺的可行性 范性文件及业务知识的学习，不
方案，并购洛阳鹏起形 断 提 高 各 级管 理 人 员的履 职 能
成的商誉存在明显减 力，切实提高公司规范运作能力
值迹象且存在减值的 和水平，杜绝此类问题再次发生
可能性较大，公司在本
报告期未计提商誉的
减值准备。
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司本年度内控评价发现的一般缺陷，其对财务报告目标没有实质性影响和造成损失，就报告期内
发现的内部控制缺陷，相关子公司结合自身实际情况已落实整改。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，
数量 1 个。
截至报 截至报
非财务报告内 告基准 告发出
缺陷整改情况/整改
部控制重大缺 缺陷描述 业务领域 日是否 日是否
计划
陷 完成整 完成整
改 改
对子公司管理 根据《二级企业管理制度》，公 综合管理 1、公司将继续规范公 否 否
司通过委任执行董事、监事或 司治理和加强内控体
高管人员参与所有二级企业的 系建设，完善企业管
经营管理和投资事项决策；全 理体系，增强执行力。
资子公司不设董事会，设立一 2、公司将要求全员加
名执行董事，一名监事，实行 强学习，提高法律及
总经理负责制。本报告披露日， 风险意识，保障各项
公 司 尚 未改 组 各子 公 司董 事 规章制度的有效落
会，亦未派驻管理层，对各子 实，强化内部控制监
公司生产经营及投资管理决策 督，降低制度流程的
监督效果较弱；报告期内发现 运行风险，使内部控
丰 越 环 保处 置 一批 账 面余 额 制真正为企业发展提
7.25 亿的存货，处置价格为 供监督保障作用。
327.72 万元，该存货处置未上
报母公司；宝通天宇 2019 年不
配合审计，导致 2019 年度未参
与合并。
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司本年度内控评价发现的一般缺陷，其对财务报告目标没有实质性影响和造成损失，就报告期内
发现的内部控制缺陷，相关子公司将结合自身实际情况落实整改。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
√是 □否
发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷数量为 1 个。
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
（1）已对未经过审议程序的对外担保及资金拆借进行核实，落实了款项性质为对大股东的违规担
保以及大股东的资产占用。针对违规担保事项，对此事项的诉讼积极应诉，同时公司修订了《对外担保
制度》；针对资金占用，重新修订《财务管理实施办法》，公司董事会、监事会及管理层进一步加强催讨
力度，督促控股股东拿出切实可行的具体解决方案和计划，尽快解决资金占用及违规担保事项，解除公
司的担保责任。
（2）公司加强并完善印章保管及使用和登记的管理工作。明确了公司应严格按照《印章管理制度》
的规定，印章使用订本式带存根联审批单，登记用印台账，公章由总经办 2 人保管，明确至少两人到场
才能获取公章的制度，同时明确公司印章外带需由印章管理人员陪同经办人一同前往办理业务，并填写
《印章使用登记表》，保证公司印章规范使用和保管。
综上所述，公司已按照整改计划完成整改。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
内部控制是一项动态运行且不断完善的过程管理活动，在今后的工作中，公司将根据业务发展需要
进一步修订和完善公司的内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制制度监督检查，提升内
部管理水平，促进公司健康可持续发展。
