上海海立（集团）股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事徐飞先生因国外讲学、董事张建伟因公出差均未能出席会议，分别委托独立董事罗伟德先生和董事沈建芳先生代行表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人俞友涌先生、主管会计工作负责人秦文君女士及会计机构负责人（会计主管人员）刘惠诚先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海海立（集团）股份有限公司
英文名称：SHANGHAI HIGHLY (GROUP) CO., LTD.
英文名称缩写：HIGHLY
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：海立股份
公司A股代码：600619
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：海立B股
公司B股代码：900910
3、公司注册地址：中国上海市浦东金桥出口加工区宁桥路888号
公司办公地址：中国上海市浦东金桥出口加工区宁桥路888号
邮政编码：201206
公司国际互联网网址：http://www.highly.cc
公司电信箱：heartfelt@highly.cc
4、公司法定代表人：俞友涌
5、公司董事会秘书：钟磊
电话：021-58547777
传真：021-50326960
E-mail：dongmi@highly.cc
联系地址：中国上海市浦东金桥出口加工区宁桥路888号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、香港《大公报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司办公地
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比
本报告期末
调整后 调整前 上年度期末增减（％）
总资产 4,968,262,569.03 3,958,977,417.17 3,866,162,253.95 25.49
所有者权益
1,464,809,787.60 1,369,064,347.96 1,354,302,514.25 6.99
(或股东权益)
每股净资产(元) 3.21 3.00 2.97 7.00
报告期 上年同期 本报告期比
（1－6月） 调整后 调整前 上年同期增减（％）
营业利润 101,560,006.98 69,856,654.76 69,607,762.15 45.38
利润总额 103,210,599.15 71,096,354.05 67,845,858.36 45.17
净利润 65,283,682.11 45,750,785.44 44,037,977.28 42.69
扣除非经常性损益
48,844,241.66 44,270,861.40 42,569,742.59 10.33
的净利润
基本每股收益(元) 0.14 0.10 0.10 40.00
稀释每股收益(元) 0.14 0.10 0.10 40.00
净资产收益率(%) 4.46 3.47 3.31 增加0.99个百分点
经营活动产生的现
173,367,830.27 704,625,476.69 703,460,869.65 -75.40
金流量净额
每股经营活动产生
0.38 1.54 1.54 -75.32
的现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 14,859,548.25
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,141,672.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 438,220.20
合计 16,439,440.45
三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 45264户(其中无限售条件的流通A股13559户，B股31704户)
前十名股东持股情况
持股
报告期内 持有有限售 质押或冻结
股东名称 股东性质 比例 持股总数
增减 条件股份数量 的股份数量
(%)
上海市国有资产监督管理委员会 国家 29.67 135,482,287 0 112,651,071 0
上海久事公司 国有法人 4.46 20,355,847 0 0 未知
上海国际信托投资有限公司 国有法人 1.76 8,030,880 0 0 未知
境内非国有
上海上立实业发展合作公司 1.04 4,750,660 545,140 0 未知
法人
上海电气(集团)总公司 国有法人 0.82 3,723,408 0 0 未知
STICHTING
BEDRIJFSTAKPENSIOENFONDS 境外法人 0.37 1,676,000 1,360,900 0 未知
VOOR DE ETALEKTRO(PME)
SCBHK A/C KG INVESTMENTS
境外法人 0.37 1,675,984 1,407,484 0 未知
ASIA IMITED
JPMCB/LGT BANK IN
LIECHTENSTEIN 境外法人 0.29 1,341,750 1,341,750 0 未知
AKTIENGESELLSCHAFT
TOYO SECURITIES ASIA LTD.
境外法人 0.23 1,042,573 -491,656 0 未知
A/C LIENT
刘如霖 境内自然人 0.21 938,776 938,776 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海市国有资产监督管理委员会 22,831,216
上海久事公司 20,355,847
上海国际信托投资有限公司 8,030,880 人民币普通股
上海上立实业发展合作公司 4,750,660
上海电气(集团)总公司 3,723,408
STICHTING BEDRIJFSTAKPENSIOENFONDS
1,676,000
VOOR DE METALEKTRO(PME)
SCBHK A/C KG INVESTMENTS ASIA LIMITED 1,675,984
JPMCB / LGT BANK IN LIECHTENSTEIN
1,341,750
AKTIENGESELLSCHAFT 境内上市外资股
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 1,042,573
刘如霖 938,776
前十名股东和前十名无限售条件流通股东中，上海久事公司为
上海国际信托投资公司持股关联企业。除此之外，公司未知其
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 他前十名股东之间、前十名无限售条件流通股股东之间，以及
前十名无限售条件流通股股东和前十名股东之间是否存在关
联关系或为一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件 持有的有限
新增可上市交易 限售条件
股东名称 条件股份数 可上市交易时间
股份数量
自获得"上市流通权"之日起，国家
股东持有的有限售条件的A股流通
2007年12月21日 22,831,216
股份12个月内不上市交易或者转
让；在12二个月限售期满后，通过
112,651,071 证券交易所挂牌交易出售数量占公
国家股东
司股份总数的比例在12个月内不得
超过百分之五；出售数量占该公司
2008年12月21日 89,819,855
股份总数的比例在24个月内不得超
过10%；24个月之后不再有限售条
件。
2、控股股东及实际控制人变更情况
公司实际控制人为上海市国有资产监督管理委员会。2006年4月，根据上海市国资委国有资产深化改革的部署，拟将授权上海轻工控股（集团）公司持有的本公司股份135,482,287股(占本公司股份总数的29.67%)无偿划转给上海电气（集团）总公司。
2007年3月29日，上海电气（集团）总公司与上海轻工控股（集团）公司签署了《股权划转协议》，并于2007年3月31日公告了《权益变动报告书》及《收购报告书摘要》后，分别向中国证监会和上海市国有资产监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会报送了审批材料。
2007年6月27日公司董事会发布公告，上海电气（集团）总公司已收到国务院国有资产监督管理委员会于2007年6月20日出具的《关于上海海立（集团）股份有限公司国有股权划转有关问题的批复》（国资产权（2007）546号），同意将上海海立（集团）股份有限公司13548.2287万股国家股划转给上海电气（集团）总公司。此次国有股权划转后，公司的总股本仍为45662.4329万股，其中上海电气（集团）总公司持有13920.5695万股，占总股本的30.49%。目前本次股权划转尚待中国证监会审核无异议后方可进行。
上述有关国家股东股权划转事项的相关公告刊登在《上海证券报》和香港《大公报》。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持 本期减持
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
股份数量 股份数量
俞友涌 董事长 0 3,000 3,000 二级市场购入
冯国栋 董事、副总经理 96,592 3,000 93,592 二级市场出售
吕康楚 监事 18,225 2,100 20,325 二级市场购入
李黎 副总经理 68,650 11,812 56,838 二级市场出售
钟磊 董事会秘书 69,718 12,379 57,339 二级市场出售
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年6月29日，公司2006年年度股东大会作出决议，同意温浩先生不再担任公司董事。选举刘敏女士为公司董事，任期为本届董事会剩余任期。
2007年6月29日，公司2006年年度股东大会作出决议，同意陆蓉女士不再担任公司监事。选举张敷彪先生为公司监事，任期为本届监事会剩余任期。
五、董事会报告
（一）报告期公司整体经营情况讨论与分析
公司主要生产和销售空调压缩机、冰箱压缩机、除湿机压缩机。本报告期内，公司主营业务及结构未发生变化。
受家用空调器市场需求增加的影响，公司主业空调压缩机上半年呈现产销两旺的局面。冰箱压缩机、汽车起动电机等业务上半年因扩大产销、降本增效，均成功扭亏为盈。主业和其他业务的增长，使公司2007年上半年度盈利水平与上年同期相比有较大提高，公司总体生产经营呈现良好的增长态势。
报告期内，公司主业空调压缩机产量为646.59万台，与去年同期相比增长31.94%。销量为700.57万台，与去年同期相比增长34.59%，其中出口88.94万台，与去年同期相比增长24.40%。"海立"品牌压缩机销售占总销量的80%左右。根据中国家电协会统计，2007年上半年本公司空调压缩机销售占全国的市场份额为22.75%，仍位居全国同行业领先地位。
冰箱压缩机市场从今年2月开始即进入供不应求状态，上海扎努西电气机械有限公司（以下简称"上海扎努西"，现已更名为上海珂纳电气机械有限公司）在抓紧实施150万台高效、商用系列压缩机技术改造项目的同时，通过生产组织形式调整、内部充分挖潜、借助外力将零部件外协配套、开发新产品，推广高毛利机种等，使生产及销售数量取得了较大的增长，上半年实现冰箱压缩机生产151.65万台，同比增长26.45%；实现销售163.82万台，同比增长28.37%；实现销售收入44,080万元，同比增长50.04%，并成功扭亏为盈。
公司投资的汽车起动电机业务上半年也有较大起色，日立海立汽车部件（上海）有限公司（以下简称"日立海立"）通过采取零部件国产化、自制加工等方法有效降低成本，与欧洲及美国客户积极争取实现产品售价上调，拓展国际国内市场增加销量等措施，有效改善了其经营业绩。上半年完成生产91.97万台，销售91.55万台，产销分别增长77.22%和74.67%，实现销售收入17,923万元，同比增长94.14%，实现自开业以来的首次盈利。
上半年，公司实现营业收入275,361万元，与去年同期相比增长25.97%；营业利润10,156万元，与去年同期相比增长45.38%；净利润6,528万元，与去年同期相比增长42.69%。
报告期内，主业压缩机的主要原材料铜的价格仍维持在高位，平均价格与去年同期相比增长了12.20%，成本压力未得到缓解。同时随着2006年人民币汇率改革以来，人民币对美元汇率持续升值，本公司作为世界主要空调压缩机生产厂商之一，产品出口逐年提高，根据不完全统计，报告期内本公司生产的压缩机直接和间接出口已超过总销售量的50%，汇率的变动使公司的汇兑损失直接和间接地有所增加。在压缩机销售旺季，受生产能力的影响，阶段性的供不应求，无法满足市场需求。
面对经营压力，公司积极采取了各种措施：①及时抓住市场需求的机遇，加大国际和国内市场营销。②有效调整生产组织方式，将生产能力发挥到极致，创造日产和月产量的历史最高水平，最大限度满足市场需求。③继续推进设计降本和工艺降本，并通过价格谈判降低材料采购成本，部分抵消铜价上涨带来的成本压力。④持续推广六西格玛管理，提高管理水平，严控产品质量。⑤抓住冰箱、汽车市场的发展机遇，通过对上海扎努西股权重组和增资实施技术改造，日立海立迅速扩大产销规模，降本增效，有效改善了冰箱压缩机、汽车起动电机等业务的经营效益，两家公司上半年度成功扭亏为盈。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业收入比 营业成本比
分行业或 毛利率 毛利率比
营业收入 营业成本 上年同期增减 上年同期增减
分产品 (%) 上年同期增减(%)
(%) (%)
分行业
制造业 2,596,451,631.49 2,299,685,553.66 11.43 25.09 27.00 减少1.33个百分点
分产品
压缩机 2,594,444,980.19 2,298,172,844.52 11.42 25.59 27.51 减少1.33个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。
2、主营业务分地区情况单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 2,302,926,383.99 25.26
国外 418,696,467.98 31.90
合计 2,721,622,851.97 26.24
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）经公司董事会四届十一次会议审议通过，本公司与上海航天工业总公司共同对上海扎努西增资10,000万元，实施年产150万台高效、商用系列压缩机技术改造项目，其中本公司认缴的增资额5,000万元已于2007年2月5日完成，该公司已于2007年2月13日完成工商变更登记。该项目于今年4月份投入试生产，5月已正式投产，新生产线的有效补充了生产能力的不足，为完成全年经营目标奠定基础。
（2）经公司董事会四届十一次会议审议通过，本公司与上海海立特种制冷设备有限公司(以下简称"海立特冷")的其他股东按原出资比例共同向海立特冷增资1,000万元，用于海立特冷出资成立"上海海立凯迈特制冷设备有限公司"和"上海特牌商贸有限公司"两家合资公司，及海立特冷增添试验设备扩大生产能力和补充流动资金。本公司出资额700万元已于2007年6月7日完成，该公司已于2007年6月20日完成工商变更登记。目前海立特冷增添的试验设备已到位，设立两合资公司工作正进行中。
（3）经董事会四届十一次会议审议通过，上海日立实施年产10万台TE系列5匹大规格双汽缸空调压缩机项目。目前小批试制已完成，经上海市经济委员会鉴定，该产品性能达到国际先进水平。目前市场推广较为顺利，客户匹配节能效果良好，为批量生产打下了良好的基础。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和其他有关的法律法规，不断完善治理结构和内部控制体系，股东大会、董事会、监事会、经营管理层均能按照公司章程及议事规则规范运作，保证了公司有效运营，保障了投资者和利益相关者的合法权益。
报告期内，公司根据中国证监会发布的《关于开展加强上市公司治理专项活动的通知》，上海证监局发布的了《关于开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知》及一系列指导性文件，积极行动开展了上市公司治理专项活动。
首先，成立了工作领导小组，确定董事长为第一责任人。依据学习动员、自查、公众评议、整改提高等阶段制定了具体工作计划。公司通过各种形式组织董事、监事、中、高层管理人员及子公司负责人认真学习中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动的通知》。由董秘对文件精神进行讲解，董事长作专题动员，总经理作具体工作布置，使董、监事及中、高级管理人员及子公司负责人充分认识到提高公司质量，加强上市公司治理专项活动的重要性和必要性，澄清错误观念，增强各部门参与的自觉性和主动性。
在学习培训的基础上，对照公司治理有关规定以及自查事项，认真查找本公司治理结构方面存在的问题和不足，深入分析产生问题的深层次原因。经过检查和对照法律法规、公司治理制度，形成自查和整改报告。这一报告经6月28日召开的董事会四届十五次审议通过后，报送上海证监局和上海证券交易所，并在中国证监会指定的互联网网站上予以公布。目前该报告正通过上海证券交易所网站、公司网站接受投资者评议。针对存在问题和整改措施，董事会已开始着手进行整改。公司还将根据投资者评议反馈的问题，认真完成整改。
今年4月，中国证监会发布了《上市公司信息披露管理办法》，上海证监局发布了《关于贯彻执行<上市公司信息披露管理办法>有关事项的通知》，上海证券交易所发布了《上市公司信息披露事务管理制度指引》，公司结合如何提高上市公司治理水平，由常年法律顾问方达律师事务所的律师为在公司任职的董事、监事及中、高层管理人员进行了专题培训，并修订了公司信息披露事务管理制度。
公司按照中国证监会、财政部关于内部控制制度的相关规定，根据上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》要求，结合公司实际情况，经公司四届八次董事会批准确定了框架，在2006年度已完成制订审批大部分制度的基础上，今年上半年又完成多项制度的制订和审批，并经审批后执行。结合开展上市公司治理专项活动，对各子公司逐个进行内部控制制度建设的检查和指导。不仅督促各子公司制订和完善符合其公司实际经营情况的内控制度，还对各子公司的内部控制制度执行情况进行专项审计，确保内控制度总体得到有效执行。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度利润分配方案于2007年6月28日经公司2006年年度股东大会审议通过，A股和B股红利分配分别于2007年7月26日和7月31日实施完毕。
（三）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2007年中期不进行利润分配。
（四）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）资产交易事项
1、收购资产情况
经公司第董事会四届十五次会议审议通过，本公司于2007年7月3日与日本国三洋电机株式会社(下称：日本三洋)签署了《股权转让合同》，拟单独出资向日本三洋收购其在中国独资的青岛三洋电机有限公司100%的股权。以2007年3月31日为基准日的青岛三洋资产评估值12,775.87万元为依据，双方协商确定，在新公司承继青岛三洋与青岛海尔厂房租赁合同的基础上，收购总金额为人民币4,350万元。假设本次收购于2007年8月底完成，经测算将会给本公司带来一次性非经常性收益约4,202万元。该收购事项已经本公司2007年8月3日第一次临时股东大会审议通过，尚需报青岛经济技术开发区对外贸易经济合作局批准后生效。
2、出售资产情况
①经董事会四届八次会议审议批准，同意以资产评估价值为依据，按照产权交易的规定程序，将本公司持有的上海二轻销售公司0.36%股权，以4.60万元的价格挂牌转让。2007年3月，上海新工联（集团）有限公司以4.60万元的受让价格摘牌，5月向本公司支付了该款项，目前已完成产权过户，正办理工商变更登记。
②报告期内，在二级市场累计出售持有的“第一食品”股票共计65万股，扣除投资成本，获得投资收益1451万元。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
（七）托管情况
本报告期公司无托管事项。
（八）承包情况
本报告期公司无承包事项。
（九）租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
（十）担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
发生日期 担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保金额 担保期
（协议签署日） 类型 行完毕 联方担保
2006年7月4日
2006年7月4日 3,000 是 是
～2007年1月20日
2006年9月21日～
2006年9月21日 11,384 否 是
2007年12月24日
连带
上海扎努西电气机 2007年1月5日～
2007年1月5日 3,000 责任 是 是
械有限公司 2007年5月23日
担保
2007年6月18日～
2007年6月18日 2,000 否 是
2007年10月12日
2007年1月24日～
2007年1月24日 1,800 否 是
2008年4月20日
报告期内担保发生额合计 21,184
报告期末担保余额合计（A） 15,184
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4,766
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,741
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 17,925
担保总额占公司净资产的比例 12.77
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
17,163
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 17,163
（十一）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（十二）承诺事项履行情况
报告期内，国家股东遵守了其根据公司股权分置改革方案作出的相关承诺。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 持股数量 占该公司股权 初始投资成本
股票代码 简称 会计核算科目
号 (股) 比例(%) （元）
1 600650 锦江投资 1,881,792 小于5% 4,622,000.00 可供出售金融资产
2 600631 百联股份 2,241,641 小于5% 4,547,200.00 可供出售金融资产
3 600615 丰华股份 594,000 小于5% 1,650,000.00 长期股权投资
4 600616 第一食品 1,350,000 小于5% 798,990.68 可供出售金融资产
5 600649 原水股份 220,000 小于5% 600,000.00 可供出售金融资产
6 600665 天地源 198,000 小于5% 554,400.00 可供出售金融资产
7 600627 上电股份 120,000 小于5% 440,000.00 长期股权投资
8 600689 上海三毛 147,840 小于5% 440,000.00 长期股权投资
9 600623 轮胎橡胶 71,500 小于5% 340,000.00 可供出售金融资产
10 600067 冠城大通 471,883 小于5% 295,454.55 可供出售金融资产
11 601328 交通银行 35,000 小于5% 276,500.00 交易性金融资产
12 600622 嘉宝集团 74,880 小于5% 182,000.00 可供出售金融资产
13 600636 三爱富 223,090 小于5% 170,000.00 可供出售金融资产
14 600629 S*ST棱光 136,620 小于5% 110,000.00 长期股权投资
15 601008 连云港 6,000 小于5% 29,880.00 交易性金融资产
期末持有的其他证券投资 -- -- --
合计 -- -- 15,056,425.23 --
2、其他重大事项
(1) 2007年2月，"海立HIGHLY斊放票还疑涛癫渴谟◇2006年度最具市场竞争力品牌"称号。
(2) 2007年4月，海立股份被上海市经济委员会、上海市国有资产监督管理委员会、上海市财政局、上海市工商行政管理局、上海市知识产权局、上海市出版局认定为"上海市知识产权示范企业"。
(3)经上海海立特种制冷设备有限公司股东同意，彭学广等自然人将持有的上海海立特种制冷设备有限公司股权（共30％）转让给上海冰雄企业管理咨询有限公司。2007年4月29日，上海海立特种制冷设备有限公司就本次股权转让完成工商变更登记。
(4) 2007年6月11日，经上海市工商行政管理局浦东新区分局核准，上海扎努西电气机械有限公司更名为"上海珂纳电气机械有限公司"。
(5)经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，按照《公司法》，将上海金旋房产开发经营公司(以下简称"金旋房产")改制为由海立股份全资出资的有限责任公司，根据其经营业务状况，将其注册资本由原1,730万元调整至600万元，公司更名为"上海金旋房地产经营有限公司"。金旋房产已于2007年6月19日完成工商变更登记。
(十五)信息披露索引
事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
董事会四届十一次会议 上海证券报D14版、
2007年1月26日
决议公告 香港《大公报》B8版
董事会四届十二次会议
上海证券报26版、
决议公告 2007年3月24日
香港《大公报》B8版
监事会四届九次会议决
议公告
上海轻工控股(集团)公
司简式权益变动报告书 上海证券报85版 2007年3月31日
上海电气(集团)公司收
购报告书摘要
董事会四届十三次会议
上海证券报D18版、
决议公告 2007年4月26日
香港《大公报》C6版
监事会四届十次会议决
议公告
http://www.sse.com.cn/公告与
海立股份关于大股东股 上海证券报19版、
2007年5月22日 提示/上市公司公告
权划转进展情况的公告 香港《大公报》A29版
股票异常波动公告 上海证券报21版 2007年6月2日
董事会四届十四次会议
上海证券报D23版、
决议公告 2007年6月8日
香港《大公报》B9版
召开2006年年度股东大
会公告
上海证券报D18版、
股权划转提示性公告 2007年6月27日
香港《大公报》B11版
2006年年度股东大会决 上海证券报D15版、
2007年6月29日
议公告 香港《大公报》B12版
董事会四届十五次会议
上海证券报31版、
决议公告 2007年6月30日
香港《大公报》B8版
监事会四届十一次会议
决议公告
七、财务报告
（一）财务报表(附后)
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、所有者权益变动表
（二）财务报告附注说明
1、本公司的基本情况
（1）本公司的历史沿革
上海海立(集团)股份有限公司(以下简称"本公司")经上海市经济委员会沪经企(1992)299号文批准，由上海冰箱压缩机厂改制设立。1992年6月20日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，注册号：企股沪总字第019016号(市局)。现法定代表人为俞友涌。
本公司所发行的A股和B股分别于1992年11月16日和1993年1月18日在上海证券交易所上市交易。现公司注册资本为456,624,329元，折合456,624,329股(每股面值人民币1元)。业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2005)第896号验资报告。
本公司已于2005年12月21日完成股权分置改革。截至2007年6月30日，本公司有限售条件的流通股份为112,651,071股，无限售条件的流通股股份为343,973,258股。
（2）本公司所属行业性质和业务范围
本公司所处行业为电器机械及器材制造业。
经营范围：研发、生产制冷设备及零部件、汽车零部件、家用电器及相关的材料、机械、电子产品，销售自产产品，投资举办其他企业(涉及许可经营的凭许可证经营)。
（3）主要产品或提供的劳务
空调压缩机、除湿压缩机、冰箱压缩机、汽车零部件、制冷设备及其他。
2、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本财务报表按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则及应用指南和其他相关规定编制。
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体具体准则的通知》（财会[2006]3号）等规定，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
本财务报表以本公司持续经营为基础列报。
3、本公司重要会计政策和会计估计
本财务报表所载财务信息是根据下列主要会计政策和会计估计编制。
（1）会计年度：自公历1月1日至12月31日。
（2）记账本位币：人民币。
（3）记账基础：权责发生制；
计价原则：除某些金融工具外，均以历史成本计价。
（4）合并基础
①合并财务报表的编制方法
合并财务报表包括母公司及全部子公司的财务报表。子公司指被本公司控制的被投资单位。
编制合并财务报表时，子公司采用与母公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。
纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
②非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权从本公司内转出。
③同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整股东权益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。
（5）现金等价物的确定标准
母公司及子公司持有的期限短(一般自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
（6）外币业务核算方法
本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价
(中间价)折合人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末市场汇价(中间价)进行调整，由此产生的折算差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于与购建符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑损益按照见借款费用资本化的原则处理。
（7）存货核算方法
①本公司存货的分类
存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等。本公司存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、委托加工物资。
②取得存货入账价值的确定方法
各种存货按取得时的实际成本记账。
③发出存货的计价方法
存货日常核算采用计划成本方法，月末按当月材料成本差异率，将发出存货的计划成本调整为实际成本。
④低值易耗品的摊销方法
低值易耗品按一次摊销法摊销。
⑤存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
⑥存货跌价损失准备的确认标准和计提方法
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。
存货可变现净值按本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
（8）长期股权投资核算方法
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
共同控制和重大影响的确认依据：
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，该被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位实施重大影响的，该被投资单位为本公司的联营企业。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（9）投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。具体参照固定资产中房屋及建筑物的折旧方法和无形资产中土地使用权的摊销方法。
（10）固定资产计价与折旧方法
①固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：a.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；b.使用期限超过1年；c.单位价值较高。具体标准为：a.使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；b.单位价值在2,000元以上，并且使用期超过2年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
②固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他设备。
③固定资产计价：固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。
④固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的4～10%)制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下：
资产类别 估计经济使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20 4.5%-4.8%
机器设备 10 9%-9.6%
运输设备 5 18%-19.2%
办公设备 5 18%-19.2%
其他设备 5 18%-19.2%
⑤本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
（11）在建工程核算方法
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、在安装设备，工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益及允许资本化的借款费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（12）无形资产计价及摊销方法
①无形资产的计价：无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产按照其估计受益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命，无法预见其受益年限的作为使用寿命不确定的无形资产。各项无形资产的使用寿命如下：
无形资产类别 使用寿命
场地使用权 46-50年
工业产权和专有技术 7年
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（13）长期待摊费用摊销方法
①水电增容费从1997年7月起按10年平均摊销；
②一次性领用模具量具按受益期在3-5年内平均摊销；
③35KV变电站电力扩容费从2003年7月起按5年平均摊销。
（14）研究开发支出核算方法
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在满足下列条件时才予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（15）金融工具核算方法
金融工具是指形成公司的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
①金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债；金融资产于收取该金融资产现金流量的合同权利终止或该金融资产已转移，且符合金融资产转移规定的金融资产终止确认条件时，终止确认该金融资产；金融负债于现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
②金融资产分类
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，相关交易费用计入其初始确认金额。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
b.持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
c.应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
d.可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。其公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该投资终止确认或被认定发生减值，在此之前确认在资本公积的累计利得或损失转入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
③金融负债分类
本公司的金融负债于初始确认时恰当地分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用应当计入其初始确认金额。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
b.其他金融负债。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
④衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
⑤金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
⑥金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
a.以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于应收款项，如果能够个别认定，有客观证据(比如债务人很有可能破产或有重大财务困难)表明本公司不能按照商定的条款如期足额收回款项，则按照上述原则个别认定计提减值准备，其余按照账龄分析法计提坏账准备，提取比例为：
账龄 计提比例
半年以内 0%
半年～1年 2%
1年～2年 20%
2年～3年 40%
3年～5年 70%
5年以上 95%
应收款项的账面金额通过采用备抵账户（坏账准备）减少。发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
b.以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
c.可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑦金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（16）借款费用核算方法
①借款费用资本化的确认原则和资本化期间
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
②借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
（17）资产减值核算方法
本公司对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（18）预计负债核算方法
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（19）收入的确认方法
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列各类收入确认条件时予以确认。
①销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
②提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
③让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和实际利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：a.与交易相关的经济利益能够流入本公司；b.收入的金额能够可靠地计量。
（20）租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
（21）所得税的核算方法
所得税包括当期所得税和递延所得税，除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（22）主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
根据财政部财会〔2006〕3号文和中国证监会的相关规定，并经公司四届十三次董事会审议批准，本公司自2007年1月1日起执行财政部颁布的新《企业会计准则》。本公司在首次执行日对因执行新企业会计准则引起的会计政策、会计估计变更所涉及的有关内容如下：
①根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定，对长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益所占份额的差额核算，由现行政策下采用股权投资差额核算变更为当初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额时不调整初始投资成本；当小于时，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定，对子公司的核算将由现行政策下采用权益法核算变更为采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
③根据《企业会计准则第3号－投资性房地产》的规定，对主要用于出租的建筑物及土地使用权的核算由现行政策下在固定资产中核算变更为在投资性房地产中核算，并采用成本模式计量。
④根据《企业会计准则第6号－无形资产》的规定，对企业内部研究开发项目的支出由现行政策下的在发生时计入当期损益变更为区分研究阶段支出与开发阶段支出，对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在满足准则规定的条件下确认为无形资产并根据实际情况进行摊销。
⑤根据《企业会计准则第8号－资产减值》的规定，对投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工程、商誉、无形资产的减值，由现行政策下的逐项认定变更为对有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；对难以按单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
⑥根据《企业会计准则第9号－职工薪酬》的规定，对职工福利费由现行政策下按比例计提列支变更为根据本公司实际情况和职工福利计划确定职工福利费，原账面余额转入应付职工薪酬，并对因解除职工劳动关系或虽未解除关系但具有辞退福利性质的补偿而产生的预计负债确认为应付职工薪酬。
⑦根据《企业会计准则第17号－借款费用》的规定，对借款费用的资本化由现行政策下的为购建固定资产所借入的专门借款在符合条件时予以资本化，变更为为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款和一般借款所产生的借款费用在符合准则规定的条件时予以资本化。
⑧根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定，对所得税的核算由现行政策下采用的应付税款法变更为采用资产负债表债务法。
⑨根据《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》的规定，对长期股权投资项下的股票投资由现行政策下的成本法核算变更为对符合流通条件的股票投资转入可供出售金融资产核算，并按公允价值计量。
⑩根据《企业会计准则第30号－财务报表列报》的规定，对"少数股东权益"及"少数股东损益"的列报由现行政策下合并财务报表中做为单独列示项目，变更为在合并资产负债表中的所有者权益类下单独列示"少数股东权益"，在合并利润表中的净利润项目之下单独列示"归属于少数股东的损益"。
⑾根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，对合并报表的范围由现行政策下子公司虽达到控股比例但因根据重要性原则不纳入合并报表范围，变更为所有子公司均纳入合并财务报表的范围。
根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》的规定，上述第1、6、8、9、10事项需在首次执行日予以追溯调整。首次执行企业会计准则的累积影响数为人民币14,761,833,.71元，主要影响如下：
项目 未分配利润 盈余公积 资本公积
追溯调整前2006年年末余额 83,758,345.95 419,969,438.96 393,950,400.34
调整：
长期股权投资差额 632,265.00
符合预计负债确认条件的辞退补偿-23,435,281.36
可供出售金融资产 26,616,310.09
所得税 10,491,501.97
对联营企业长期股权投资的影响 457,038.01
调整法定盈余公积计提 2,560,149.00 -2,560,149.00
合并报表方法变更同口径调整 226,076,670.17-226,076,670.17
追溯调整后2007年年初余额 300,540,688.74 191,332,619.79 420,566,710.43
首次执行企业会计准则对2006年上半年度净利润的影响如下：
项目 2006年上半年
调整前净利润 44,037,977.28
调整：
长期股权投资差额 -52,688.74
符合预计负债确认条件的辞退补偿 1,531,053.58
所得税 -230,353.44
对联营企业长期股权投资的影响 464,796.76
少数股东损益列报的变化 13,139,392.70
调整后净利润 58,890,178.14
报告期无重大会计差错更正。
4、税项
税种 税率 计税基数
所得税* 15%或33% 应纳税所得额
增值税 13%或17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的
进项税额后的差额
营业税 5% 应税营业额
城建税 1%或7% 应纳营业税额、增值税额
*母公司和公司下属合并范围内的子公司上海海立集团贸易有限公司注册地为浦东新区，企业所得税税率为15%；公司下属合并范围内的子公司上海日立电器有限公司注册地为浦东新区，作为外商投资企业享受15%的企业所得税税率；公司下属合并范围内的子公司上海金旋房地产开发经营公司、上海海立铸造有限公司、上海海立特种制冷设备有限公司和上海海韵人造花有限公司企业所得税税率为33%。
本公司适用的费种与费率：
费种 费率 计费基数
教育费附加 3% 应纳营业税额、增值税额
河道管理费 0.5%、1% 应纳营业税额、增值税额
5、合并财务报表的合并范围
本公司所控制的境内外所有子公司的情况如下：
被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 报告期末 报告期末 表决权 备注
本公司实 本公司所 比例(%)
际投资额 占权益
比例(%)
上海日立电器有限公司 中国上海 工业 美元21,904万 人民币127,987万 75 75
上海金旋房地产经营 中国上海 房地产业 人民币600万 人民币600万 100 100
有限公司
上海海立铸造有限公司 中国上海 工业 人民币4,070万 人民币3,256万 80 80
上海海立特种制冷设备 中国上海 工业 人民币2,000万 人民币1,400万 70 70 注
有限公司
上海海韵人造花有限公司中国上海 工业 人民币100万 人民币80万 80 80 注
上海海立集团贸易有限 中国上海 商业 人民币500万 人民币400万 80 80 注
公司
注：本公司从2007年1月1日起执行新企业会计准则，对原虽达到控股比例但根据重要性原则不纳入合并范围的子公司，变更为所有子公司均纳入合并财务报表范围。为此，本期公司下属子公司上海海立特种制冷设备有限公司、上海海韵人造花有限公司和上海海立集团贸易有限公司均纳入合并报表范围。本期报表中的上年同期数已根据上述合并原则进行了重新编报。
除附注的说明外，合并报表范围与上年度一致。
6、合并财务报表主要项目附注
（1）货币资金
现金 期末数 年初数
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
人民币 139,796.30 204,895.29
美元 8,577.74 7.6155 65,323.78 7,066.93 7.8087 55,183.54
日元 824,057.00 0.061824 50,946.50 789,262.00 0.065630 51,799.27
欧元 2,351.58 10.2337 24,065.36
合计 280,131.94 311,878.10
银行存款 期末数 年初数
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
人民币 152,367,226.19 117,448,938.43
美元 1,605,183.03 7.6155 12,224,271.35 387,358.15 7.8087 3,024,763.59
日元 687,649.00 0.061824 42,513.21 1,487,648.00 0.065630 97,634.34
合计 164,634,010.75 120,571,336.36
（2）交易性金融资产
种类 期末数 年初数
交易性权益工具投资 472,250.00
衍生金融资产 7,168,335.60
合 计 7,640,585.60
交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
（3）应收票据
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 1,319,061,308.68 500,814,090.05
合 计 1,319,061,308.68 500,814,090.05
本项目期末数中无应收持本公司5%以上(含5%)有表决权股份的股东单位的票据。
（4）应收账款
账龄 期末数 年初数
余额 占应收账 坏账准备 坏账准备 余额 占应收账 坏账准备 坏账准备
款总额 计提比例 款总额 计提比例
比例(%) (%) 比例(%) (%)
6个月以内 966,114,591.98 97.61 674,225,228.55 96.66
1年以内 3,318,827.89 0.34 2.33 77,335.26 2,619,331.43 0.38 2.40 62,861.09
1－2年 706,573.05 0.07 20.00 141,314.61 13,304,134.81 1.91 75.82 10,087,428.33
2－3年 12,602,575.97 1.27 98.91 12,464,631.77 273,007.00 0.04 57.33 156,517.02
3年以上 7,047,510.03 0.71 100.00 7,047,510.03 7,047,510.03 1.01 100.00 7,047,510.03
合计 989,790,078.92 100.00 1.99 19,730,791.67 697,469,211.82 100.00 2.49 17,354,316.47
本项目期末数中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
期末坏账准备余额占应收账款余额的比例小于5%的原因，系公司6个月以内的应收账款余额为966,114,591.98元，占总余额的97.61%，根据公司坏账准备计提政策，该账龄段的坏账计提比例为0%。
本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为381,510,023.46元，占应收账款总额的比例为38.54%。
（5）预付款项
账龄 期末数 年初数
余额 占总额比例(%) 余额 占总额比例(%)
1年以内 31,585,738.58 100.00 63,435,924.65 100.00
1~2年
合计 31,585,738.58 100.00 63,435,924.65 100.00
本项目期末数中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（6）其他应收款
账龄 期末数 年初数
余额 占其他应 坏账准备 坏账准备 余额 占其他应 坏账准备 坏账准备
收款总额 计提比例 收款总额 计提比例
比例(%) (%) 比例(%) (%)
1年以内 16,442,691.00 87.76 12,877,184.33 63.58
1－2年 1,251,017.00 6.68 3,387,877.00 16.73
2－3年 388,816.33 2.07 2,184,537.48 10.79
3年以上 653,946.31 3.49 1,801,978.20 8.90
合计 18,736,470.64 100.00 20,251,577.01 100.00
本项目期末数中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
期末坏账准备余额占其他应收款的比例小于5%的原因，系其他应收款期末数中主要系应收职工贷款、应收合资公司前期代垫款和应收存出保证金共计13,166,863.89元，占总金额的70.27%，发生坏账的可能性很小，未予计提坏账准备。
其他应收款期末数中金额较大的债务人情况：
债务人名称 期末欠款余额 性质或内容 欠款时间(账龄)
职工购车贷款 6,232,691.76 职工购车贷款 1年以内,1-2年
2-3年,3年以上
合资公司前期 3,007,927.80 代垫款项 1年以内代垫款
职工个人借款 2,020,673.24 职工个人借款 1年以内,3年以上
本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为14,252,267.70元，占其他收账款总额的比例为76.07%。
（7）存货
类别 存货 跌价准备
年初数 期末数 年初数 本期增加 本期减少 期末数
因资产价值 其他原因 合计
回升转回数 转出数
产成品 378,071,861.21 163,717,587.64 4,367,000.99 743,503.68 4,367,000.99 4,367,000.99 743,503.68
在产品 35,575,575.26 50,410,654.26 260,871.86 137,558.14 260,871.86 260,871.86 137,558.14
原材料 137,582,639.22 157,782,392.73 15,879,696.46 370,794.31 370,794.31 15,508,902.15
低值易耗品 14,873,950.15 14,547,150.28
包装物 3,616,242.33
委托加工物资 1,585,430.06 1,141,027.98
合 计 571,305,698.23 387,598,812.89 20,507,569.31 881,061.82 4,998,667.16 4,998,667.16 16,389,963.97
本公司上述存货期末数中所包含的存货项目的取得方式有：外购、自制、委托加工等。上述存货期末数中无作为债务担保的情况。
（8）可供出售金融资产
种类 期末数 年初数
可供出售权益工具 114,779,781.04 27,800,000.00
合 计 114,779,781.04 27,800,000.00
（9）长期股权投资
①明细项目
年初数 本期增加 本期减少其中:本期分回 期末数
现金红利
成本法：
股票投资 13,951,054.55 11,311,054.55 2,640,000.00
其他长期股权投资 100,000.00 100,000.00
权益法：
对合营企业投资 14,273,268.05 52,150,092.66 66,423,360.71
对联营企业投资 98,988,781.53 2,996,054.36 2,463,000.00 2,463,000.00 99,521,835.89
减：长期股权投资准备 110,000.00 110,000.00
合计 127,203,104.13 168,475,196.60
②长期股权投资(权益法)
被投资企业名称 占被投资 初始投 累计追加 损益调整额 累计 投资准备 期末数
企业注册 资额 投资额 本期 分得现金 投资处 增减额 本期 累计
资本的 增减额 红利额 置转出 增加额 增加额
比例(%)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)=(3)+(4)
+(7)+(9)
①上海珂纳电气机械有限公司* 50% 79,690,078.30 54,281,980.42 2,150,092.66 (69,093,053.23) 1,544,355.22 66,423,360.71
②日立海立汽车部件(上海) 33.33% 28,969,150.00 28,968,800.00 1,755,568.43 (28,474,094.37) 629,396.29 30,093,251.92
有限公司
③上海海立中野冷机有限公司 43% 70,949,674.92 (5,971,058.00) 1,240,485.93 2,463,000.00 4,449,967.05 69,428,583.97
小计 179,608,903.22 77,279,722.42 5,146,147.02 2,463,000.00 (93,117,180.55) 2,173,751.51 165,945,196.60
*原上海扎努西电气机械有限公司于2007年6月11日更名为上海珂纳电气机械有限公司。合营公司、联营公司主要财务信息：
被投资单位名称 注册地 业务 本企业持股本企业在被投资单 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
性质 比例 位表决权比例 总额 总额
一、合营企业
上海珂纳电气机械有中国上海 工业 50% 50% 137,920,096.41 440,803,703.03 4,300,185.31
限公司
二、联营企业
日立海立汽车部件(上中国上海 工业 33.33% 33.33% 90,279,755.76 179,237,943.59 5,266,705.30
海)有限公司
上海海立中野冷机有中国上海 工业 43% 43% 161,915,343.99 66,178,443.31 2,884,851.01
限公司
③长期股权投资(成本法)
a.股票投资
被投资企业名称 股份类别 股票数量 占被投资企 初始投资成本 期末数
业注册资本
的比例
(1)上海丰华(集团)股份有限公司 限售流通股 594,000 小于5% 1,650,000.00 1,650,000.00
(2)上海三毛企业(集团)股份有限 限售流通股 147,840 小于5% 440,000.00 440,000.00
公司
(3)上海棱光实业股份有限公司 非流通股 136,620 小于5% 110,000.00 110,000.00
(4)上海输配电股份有限公司 限售流通股 120,000 小于5% 440,000.00 440,000.00
小计 998,460 2,640,000.00 2,640,000.00
b.股票投资减值准备
被投资企业 减值准备
本期减少数
年初数 本期增加 因资产价值 其他原因 合计 期末数 减值准备
回升转回数 转出数 计提原因
上海棱光实业 110,000.00 110,000.00 预计收回
股份有限公司 价值低于
账面成本
小计 110,000.00 110,000.00
（10）投资性房地产
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原值：
年初数 30,756,666.24 6,102,287.57 36,858,953.81
购置
在建工程转入
出售及报废
期末数 30,756,666.24 6,102,287.57
36,858,953.81
累计折旧和摊销：
年初数 19,892,639.76 528,864.96
20,421,504.72
计提 731,930.02 61,022.88 792,952.90
转销
期末数 20,624,569.78 589,887.84 21,214,457.62
减值准备：
年初数
计提
转销
期末数
账面价值：
期末数 10,132,096.46 5,512,399.73 15,644,496.19
年初数 10,864,026.48 5,573,422.61 16,437,449.09
（11）固定资产
①明细项目
房屋及 办公及
建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原值：
年初数 461,882,587.01 2,893,634,808.28 50,875,200.63 306,943,852.57 3,713,336,448.49
购置 4,774,590.52 30,977,292.31 3,385,657.07 9,761,812.16 48,899,352.06
在建工程转入 10,937,691.50 2,247,850.76 13,185,542.26
出售及报废 7,115,522.26 3,310,220.25 12,700.00 10,438,442.51
期末数 466,657,177.53 2,928,434,269.83 50,950,637.45 318,940,815.49 3,764,982,900.30
累计折旧：
年初数 178,344,336.04 1,713,491,052.90 29,534,279.55 158,225,047.72 2,079,594,716.21
计提 10,474,623.73 107,534,279.26 2,360,228.76 11,369,697.90 131,738,829.65
转销 6,040,193.36 3,042,378.93 5,007.69 9,087,579.98
期末数 188,818,959.77 1,814,985,138.80 28,852,129.38 169,589,737.93 2,202,245,965.88
减值准备：
年初数 1,821,539.35 77,779.58 1,899,318.93
计提
转销
期末数 1,821,539.35 77,779.58 1,899,318.93
账面价值：
期末数 277,838,217.76 1,111,627,591.68 22,098,508.07 149,273,297.98 1,560,837,615.49
年初数 283,538,250.97 1,178,322,216.03 21,340,921.08 148,641,025.27 1,631,842,413.35
②期末固定资产的账面价值中，暂时闲置的固定资产净值为1,899,318.93元；已提足折旧仍继续使 用的固定资产净值为86,551,610.55元；无已退废和准备处置的固定资产。
（12）在建工程
工程名称 年初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少
金额其中:借款费 金额其中:借款费 金额其中:借款费 金额其中:借款费
用资本化数 用资本化数 用资本化数 用资本化数
(1)SL/TL工程三期 2,294,859.00 751,236.76
(2)加工分析中心二期 30,134,076.30 7,706,272.68 7,253,849.00
(3)SD项目 4,240,365.67 89,985.44
(4)KU/MU工程二期 327,000.00 1,657,566.56
(5)现代制造技术中心 7,074,889.61 16,421,215.64 3,916,839.00
(6)TH增产工程 1,057,337.57 49,300.00
(7)TE项目 2,177,493.44 997,400.00
(8)其他 2,300,480.83 1,944,896.22 266,217.50 151,409.00
合计 47,429,008.98 30,046,729.98 13,185,542.26 151,409.00
工程名称 期末数 预算数 资金来源 资本化率(%) 工程投入占预
金额 其中:借款费 算的比例(%)
用资本化数
(1)SL/TL工程三期 1,543,622.24 1,230万美元 自筹 99.97
(2)加工分析中心二期 30,586,499.98 500万美元 自筹 95.18
(3)SD项目 4,330,351.11 375万美元 自筹 98.59
(4)KU/MU工程二期 1,984,566.56 500万美元 自筹 93.37
(5)现代制造技术中心 19,579,266.25 4,000万 自筹 58.74
(6)TH增产工程 1,106,637.57 14,733万 自筹 0.75
(7)TE项目 1,180,093.44 1,200万美元 自筹 2.27
(8)其他 3,827,750.55 自筹
合计 64,138,787.70
本公司本期不存在需计提在建工程减值准备的情况。
（13）无形资产
类别 取得方式 原始金额 年初数 本期增额 本期摊销额 累计摊销额 本期转出 期末数 剩余摊
销年限
①场地使 购入 170,175,120.90 133,495,070.29 1,679,913.18 38,359,963.79 131,815,157.11 35.33-39.83年
用权
②工业产权 购入 1,745,819.51 1,009,662.41 158,660.10 894,817.20 851,002.31 2.33年
及专有技术
③软件 购入 13,000.00 6,552.00 1,248.00 7,696.00 5,304.00 2.13年
④专利权 自创 5,430.00 2,488.75 271.50 3,212.75 2,217.25 4.08年
合计 171,939,370.41 134,513,773.45 1,840,092.78 39,265,689.74 132,673,680.67
本公司本期不存在需计提无形资产减值准备的情况。
（14）长期待摊费用
类别 期末数 年初数
模具 16,905,540.72 21,242,881.70
水电增容费 549,207.95
35KV变电站增容费 640,592.95 1,090,985.00
房屋装修费 138,791.58
合 计 17,684,925.25 22,883,074.65
（15）递延所得税资产
已确认递延所得税资产：
资产减值准备 内退人员薪金 可抵扣亏损 质量保证金 合计
年初数 5,201,877.73 210,044.72 5,955,000.00 2,620,570.47 13,987,492.92
计入损益 (265,289.64) (3,789,481.60) 888,982.05 (3,165,789.19)
直接计入权益
期末数 4,936,588.09 210,044.72 2,165,518.40 3,509,552.52 10,821,703.73
本项目根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的可抵扣暂时性差异，采用债务法确认。
（16）资产减值准备
项目 年初数 本期 本期减少 期末数
计提 转回 转销
坏账准备 17,354,316.47 2,519,648.21 143,173.01 19,730,791.67
存货跌价准备 20,507,569.31 881,061.82 4,998,667.16 16,389,963.97
长期股权投资减值准备 110,000.00 110,000.00
固定资产减值准备 1,899,318.93 1,899,318.93
合计 39,871,204.71 3,400,710.03 5,141,840.17 38,130,074.57
（17）短期借款
借款 币种 期末数 年初数
类别 原币 折算汇率 折人民币 原币 折算汇率 折人民币
信用 人民币 388,999,550.00 409,000,000.00
合计 388,999,550.00 409,000,000.00
本公司期末无已到期未偿还的借款。
（18）应付票据
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 1,436,429,373.03 863,018,437.86
合计 1,436,429,373.03 863,018,437.86
本项目期末数中无应付给持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据。
（19）应付账款
本项目期末数中无应付给持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
本项目期末数中无账龄超过一年的大额应付账款。
（20）预收款项
本项目期末数中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
本项目期末数中无账龄超过一年的大额预收款项。
（21）应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 61,991,790.91 132,833,360.84 115,021,320.16 79,803,831.59
职工福利费 82,215,933.71 2,816,066.65 9,628,151.36 75,403,849.00
社会保险费 29,318,371.16 27,639,519.96 1,678,851.20
住房公积金 4,815,999.00 4,815,999.00
工会经费和职工教育经费 1,815,836.88 380,223.06 1,435,613.82
非货币性福利
因解除劳动聘用关系 23,759,188.60 1,601,099.82 22,158,088.78
给予的辞退补偿
以现金结算的股份支付
其他
合计 167,966,913.22 171,599,634.53 159,086,313.36 180,480,234.39
（22）应交税费
税种 期末欠(溢)交数 年初欠(溢)交数
增值税 4,483,527.10 595,058.25
营业税 297,500.26 475,864.59
企业所得税 11,232,567.25 3,677,050.31
其他 2,300,919.25 704,414.90
合计 18,314,513.86 5,452,388.05
（23）应付股利
主要投资者 期末数 年初数 结存原因
全体股东 48,202,148.50 2,815,298.75 尚未支付的现金股利
（24）其他应付款
本项目期末数中无应付给持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
本项目期末数中无账龄超过一年的大额其他应付款。
期末数中金额较大的明细项目的说明：
债权人名称 期末余额 性质或内容
日本日立家用电器公司 13,462,717.39 商标费、提成费
（25）一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款：
借款类别 币种 期末数 年初数
信用 人民币 2,000,000.00
（26）预计负债
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
产品质量保证 17,470,469.88 7,582,655.95 1,656,108.93 23,397,016.90 注
合计 17,470,469.88 7,582,655.95 1,656,108.93 23,397,016.90
注：本公司按照出售产品在保质期内可能发生的售后费用预计产品质量保证金。
（27）递延所得税负债
已确认递延所得税负债：
交易性金融资产
年初数
计入损益 1,075,250.34
直接计入权益
期末数 1,075,250.34
（28）其他非流动负债
类别 期末数 年初数
待转销汇兑收益 61,228,220.90 61,228,220.90
（29）股本
本公司注册及实收股本计人民币456,624,329元。
每股面值1元，其股本结构为：(股票种类：普通股A股/B股)
年初数 本期增(减)股数 期末数
股数 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 股数 比例
新股 转股
一.有限售条件股份
1. 国家持股 112,651,071 24.67 112,651,071 24.67
2. 境内法人持股
有限售条件股份合计 112,651,071 24.67 112,651,071 24.67
二.无限售条件流通股份
1. 人民币普通股 128,693,252 28.18 128,693,252 28.18
2. 境内上市的外资股 215,280,006 47.15 215,280,006 47.15
无限售条件流通股份合计 343,973,258 75.33 343,973,258 75.33
三.股份总数 456,624,329 100% 456,624,329 100%
根据《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定，本公司全体A股非流通股股东自非流通股获得上市流通权之日(2005年12月21日)起，至少在12个月内不上市交易或者转让。持有公司股份总数5%以上的发起人国家股股东，在遵循前述所有规定以外，其所持股份自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易或转让的承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
（30）资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 234,997,592.10 234,997,592.10
公允价值变动 26,616,310.09 84,703,726.49 8,650,300.77 102,669,735.81
拨款转入 78,980,800.00 78,980,800.00
股权投资准备 46,931,152.76 46,931,152.76
其他资本公积 33,040,855.48 70,764.71 33,111,620.19
合计 420,566,710.43 84,774,491.20 8,650,300.77 496,690,900.86
资本公积增减变动的原因及依据：
按投资比例计算
资本公积项目 增减原因 的增(减)金额
其他资本公积 下属子公司本期无法支付的应付款项 70,764.71
公允价值变动 可供出售金融资产本期变动计入金额 84,703,726.49
可供出售金融资产本期出售转出金额 (8,650,300.77)
小计 76,053,425.72
合计 76,124,190.43
（31）盈余公积
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 191,332,619.79 191,332,619.79
合计 191,332,619.79 191,332,619.79
根据《企业会计准则》及相关规定，本公司自2007年1月1日起合并报表方法发生变更，在当期合并财务报表中不再将已经抵销的子公司提取盈余公积的金额调整回来。年初数已进行同口径调整。
（32）未分配利润
2007上半年度
①年初未分配利润额 300,540,688.74
②加：当期归属于母公司的净利润 65,283,682.11
③减：提取法定盈余公积
④减: 分配上年度股利 45,662,432.90
⑤期末未分配利润余额 320,161,937.95
上年利润实际分配情况：根据2006年年度股东大会会议决议，按上年度的税后利润10%提取法定盈余公积后，以2006年末总股本为基数，向全体股东派发现金红利0.10元/股(含税)。
（33）少数股东权益
本公司重要子公司少数股东权益如下：
子公司名称 期末数 年初数
上海日立电器有限公司 444,178,251.20 424,382,530.76
上海海立铸造有限公司 12,189,525.73 12,103,930.09
7,276,662.76 4,318,057.20
上海海立特种制冷设备有限公司
上海海立集团贸易有限公司 1,216,093.35 1,246,334.36
上海海韵人造花有限公司 199,261.39 198,895.19
合计 465,059,794.43 442,249,747.60
（34）营业收入及成本
①营业收入列示如下：
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,721,622,851.97 2,155,882,712.77
其他业务收入 31,989,076.45 30,018,952.93
合计 2,753,611,928.42 2,185,901,665.70
②主营业务收入及成本列示如下：
本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
分行业：
制造业 2,596,451,631.49 2,299,685,553.66 2,075,646,187.77 1,810,800,302.90
贸易 122,687,957.93 120,143,994.72 79,315,543.28 77,169,892.97
房产租赁 2,483,262.55 1,514,780.50 920,981.72 304,465.51
合计 2,721,622,851.97 2,421,344,328.88 2,155,882,712.77 1,888,274,661.38
分产品：
压缩机 2,594,444,980.19 2,298,172,844.52 2,065,786,294.95 1,802,361,274.80
其他 127,177,871.78 123,171,484.36 90,096,417.82 85,913,386.58
合计 2,721,622,851.97 2,421,344,328.88 2,155,882,712.77 1,888,274,661.38
分地区：
国内 2,302,926,383.99 2,032,128,048.36 1,838,454,243.15 1,604,911,293.79
国外 418,696,467.98 389,216,280.52 317,428,469.62 283,363,367.59
合计 2,721,622,851.97 2,421,344,328.88 2,155,882,712.77 1,888,274,661.38
前五名客户收入总额合计 1,146,557,465.48 876,779,700.28
占全部营业收入的比例 41.64% 40.11%
（35）营业税金及附加
税费种类 本期数 上年同期数
营业税 181,904.01 70,382.92
城市维护建设税 185,831.69 267,970.75
教育费附加 188,749.04 238,822.08
河道管理费 20,611.05 28,563.92
合计 577,095.79 605,739.67
（36）财务费用
费用项目 本期数 上年同期数
①利息支出 18,584,384.37 30,796,662.30
减：利息资本化金额
减：利息收入 1,283,193.59 875,282.02
②汇兑损益 4,748,224.31 3,732,073.70
③其他 1,477,913.75 1,223,325.02
合计 23,527,328.84 34,876,779.00
（37）资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,376,475.20 3,659,338.80
存货跌价损失 (4,117,605.34) 2,298,457.99
长期股权投资减值损失 (282,667.56)
合计 (1,741,130.14) 5,675,129.23
（38）公允价值变动收益
项目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 7,334,205.60
合计 7,334,205.60
（39）投资收益
项目 本期数 上年同期数
股票投资收益 15,679,529.95 251,652.10
在按权益法核算的被投资公司
的净损益中所占的份额 5,146,147.02 (4,947,936.29)
股权投资转让损益 (54,000.00)
其他股权投资收益
合计 20,771,676.97 (4,696,284.19)
投资收益的汇回不存在重大限制。
（40）营业外收入
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得 309,267.13 474,775.51
政府补助 1,827,000.00 369,000.00
赔款收入 658,520.55 135,166.22
其他 35,573.51 360,406.16
合计 2,830,361.19 1,339,347.89
（41）营业外支出
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损失 1,179,766.62 75,071.99
其他 2.40 24,576.61
合计 1,179,769.02 99,648.60
（42）政府补助
项目 本期数 上年同期数
地方扶持资金 227,000.00 369,000.00
专项扶持基金 1,600,000.00
合计 1,827,000.00 369,000.00
（43）所得税费用
项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 12,186,829.74 11,904,764.53
递延所得税费用 4,241,039.52 301,411.38
合计 16,427,869.26 12,206,175.91
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期数 上年同期数
利润总额 103,210,599.15 71,096,354.05
按法定(或适用)税率计算的税项 17,052,271.57 11,258,135.42
（注）
某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期税项的调整 (625,884.11) (413,464.00)
归属于合营企业和联营企业的损益 (771,922.05) 742,190.44
不可抵扣的税项费用
利用以前期间的税务亏损 (1,735,793.03)
未确认的税务亏损 773,403.85 2,355,107.08
按本公司实际税率计算的税项 16,427,869.26 12,206,175.91
注：本公司所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
（44）每股收益
本期数 上年同期数
基本每股收益 0.14 0.10
本公司无稀释性潜在普通股。
（45）收到其他与经营活动有关的现金
其中价值较大的项目情况如下：
项目名称 本期数 上年同期数
补贴收入 1,600,000.00
利息收入 1,060,362.24 683,367.89
（46）支付其他与经营活动有关的现金
其中价值较大的项目情况如下：
项目名称 本期数 上年同期数
运输费 42,374,370.00 33,920,122.14
日立商标、提成费 8,417,551.40 5,074,399.00
研究开发费 7,175,423.86 5,215,985.35
广告宣传费 5,925,621.31 6,203,630.90
（47）收到其他与筹资活动有关的现金
其中价值较大的项目情况如下：
项目名称 本期数 上年同期数
向非金融机构贷款 4,000,000.00 800,000.00
（48）现金和现金等价物
项目名称 本期数 上年同期数
现金 164,914,142.69 269,584,377.11
其中：库存现金 280,131.94 233,141.60
164,634,010.75 269,351,235.51
可随时用于支付的银行存款
期末现金及现金等价物余额 164,914,142.69 269,584,377.11
7、母公司财务报表主要项目附注
（1）应收账款
本项目期末数中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
账龄 年末数 年初数
余额 占其他应 坏账准备 坏账准备 余额 占其他应 坏账准备 坏账准备
收款总额 计提比例 收款总额 计提比例
比例(%) (%) 比例(%) (%)
1年以内 10,299,492.21 97.97 683,376.23 85.05
1－2年 163,265.00 1.55 69,079.60 8.60
2－3年 1,000.00 0.13
3年以上 50,000.00 0.48 50,000.00 6.22
合计 10,512,757.21 100.00 803,455.83 100.00
其他应收款年末数中金额较大的债务人情况：
债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 欠款时间(账龄)
上海金旋房地产 9,893,109.71 应收减资款 1年以内
经营有限公司
本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为10,462,757.21元，占其他应收款
总额的比例为99.52%。
（3）长期股权投资
①明细项目
年初数 本期增加 本期减少其中:本期分回 期末数
现金红利
成本法：
对子公司投资 1,353,344,223.41 7,000,000.00 15,599,592.54 5,706,482.83 1,344,744,630.87
股票投资 13,951,054.55 11,311,054.55 2,640,000.00
其他长期股权投资 100,000.00 100,000.00
权益法：
对合营企业投资 14,273,268.05 52,150,092.66 66,423,360.71
对联营企业投资 98,988,781.53 2,996,054.36 2,463,000.00 2,463,000.00 99,521,835.89
减：长期股权投资准备 110,000.00 110,000.00
合计 1,480,547,327.54 1,513,219,827.47
②长期股权投资(权益法)：
被投资企业名称 占被投资 初始投 累计追加 损益调整额 累计 投资准备 期末数
企业注册 资额 投资额 本期 分得现金 投资处 增减额 本期 累计
资本的 增减额 红利额 置转出 增加额 增加额
比例(%)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)=(3)+(4)
+(7)+(9)
①上海珂纳电气机械有限公司* 50% 79,690,078.30 54,281,980.42 2,150,092.66 (69,093,053.23) 1,544,355.22 66,423,360.71
②日立海立汽车部件(上海) 33.33% 28,969,150.00 28,968,800.00 1,755,568.43 (28,474,094.37) 629,396.29 30,093,251.92
有限公司
③上海海立中野冷机有限公司 43% 70,949,674.92 (5,971,058.00) 1,240,485.93 2,463,000.00 4,449,967.05 69,428,583.97
小计 179,608,903.22 77,279,722.42 5,146,147.02 2,463,000.00 (93,117,180.55) 2,173,751.51 165,945,196.60
*原上海扎努西电气机械有限公司于2007年6月11日更名为上海珂纳电气机械有限公司。
③长期股权投资(成本法)：
a.对子公司投资
被投资企业 与母 投资 占被投资 初始投 累计追加 损益调整额 累计 投资准备 期末数
名称 公司 期限 企业注册 资额 投资额 本期 分得现金 投自处 增减额 本期 累计
关系 资本的 增减额 红利额 置转出 增加额 增加额
比例(%)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)=(5)+(6)
+(9)+(11)
⑴上海日立电器 子公司不约定 75% 978,815,369.17 325,220,115.30 (30,972,860.66) 84,968.48 1,273,147,592.29
有限公司
⑵上海金旋房地 子公司不约定 100% 17,300,000.00 (11,300,000.00) 5,605,702.51 31,416.09 (4,198,812.22) 6,031,416.09
产经营有限
公司
⑶上海海立铸造 子公司 18年 80% 6,160,000.00 26,400,000.00 3,393,619.29 11,220,540.35 1,241,560.72 45,022,101.07
有限公司
⑷上海海立特种 子公司 20年 70% 1,450,000.00 12,608,225.34 1,601,563.54 1,415,677.93 15,473,903.27
制冷设备有
限公司
⑸上海海韵人造 子公司 10年 80% 800,000.00 (4,419.25) 795,580.75
花有限公司
(6)上海海立集团 子公司 10年 80% 4,000,000.00 711,300.00 274,037.40 4,274,037.40
贸易有限公司
小计 1,008,525,369.17 352,928,340.64 5,605,702.51 5,706,482.83 (18,035,608.14) (4,198,812.22) 1,326,529.20 1,344,744,630.87
b.股票投资
被投资企业名称 股份类别 股票数量 占被投资企 初始投资成本 期末数
业注册资本
的比例
(1) 上海丰华(集团)股份有限公司 限售流通股 594,000 小于5% 1,650,000.00 1,650,000.00
(2) 上海三毛企业(集团)股份有限 限售流通股 147,840 小于5% 440,000.00 440,000.00
公司
(3) 上海棱光实业股份有限公司 非流通股 136,620 小于5% 110,000.00 110,000.00
(4) 上海输配电股份有限公司 限售流通股 120,000 小于5% 440,000.00 440,000.00
小计 998,460 2,640,000.00 2,640,000.00
c.股票投资减值准备
被投资企业 减值准备
本期减少数
年初数 本期增加 因资产价值 其他原因 合计 期末数 减值准备
回升转回数 转出数 计提原因
上海棱光实业 110,000.00 110,000.00 预计收回
股份有限公司 价值低于
账面成本
小计 110,000.00 110,000.00
（4）资产减值准备
项目 年初数 本期 本期减少 期末数
计提 转回转销
坏账准备
存货跌价准备
长期股权投资减值准备 110,000.00 110,000.00
固定资产减值准备 1,899,318.93 1,899,318.93
合计 2,009,318.93 2,009,318.93
（5）营业收入和成本
①营业收入列示如下：
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 537,896.53 8,257,857.70
其他业务收入 11,578.84
合计 549,475.37 8,257,857.70
②主营业务收入及成本列示如下：
种类 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
汽车配件销售 537,896.53 510,787.90 8,257,857.70 7,610,520.05
（6）投资收益
项目 本期数 上年同期数
股票投资收益 15,679,529.95 251,652.10
在按权益法核算的被投资公司
的净损益中所占的份额 5,146,147.02 12,458,365.30
股权投资转让损益 (54,000.00)
其他股权投资收益
合计 20,771,676.97 12,710,017.40
投资收益的汇回不存在重大限制。
8、关联方关系及其交易
（1）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
本财务报表披露的关联方交易，为本公司与本财务报表合并范围外各关联方的交易，不包括合并范围内各公司之间的交易。
（2）母公司和子公司
母公司名称 注册地 业务性质 对本公司 对本公司表 注册资本
持股比例(%) 决权比例(%)
上海轻工控股(集团) 中国上海 国有企业 29.67 29.67 365,330万
公司 (非公司法人)
本公司所属的子公司详见附注5、合并财务报表的合并范围。
（3）其他关联方
公司名称 与本公司关系
上海珂纳电气机械有限公司 合营企业
上海海立中野冷机有限公司 联营企业
日立海立汽车部件(上海)有限公司 联营企业
（4）关联方交易
①采购货物
本公司2007上半年度和2006上半年度向关联方采购货物的有关明细资料如下:
单位：元
2007年上半年 2006年上半年
企业名称 金额 占上半年购 计价标准 企业名称 金额 占上半年购 计价标准
货百分比(%) 货百分比(%)
上海珂纳电气机械 756,316.07 0.04 市价 上海珂纳电气机械 市价
有限公司 有限公司
日立海立汽车部件19,765,377.82 0.95 市价 日立海立汽车部件14,116,936.45 0.96 市价
(上海)有限公司 (上海)有限公司
本公司向关联方采购货物的价格由市场价格决定。2007上半年度和2006上半年度本公司向关联方采购货物的价格与市价相一致。
②销售货物
本公司2007上半年度和2006上半年度向关联方销售货物的有关明细资料如下：
单位：元
2007年上半年 2006年上半年
企业名称 金额 占上半年销 计价标准 企业名称 金额 占上半年销 计价标准
货百分比(%) 货百分比(%)
上海珂纳电气机械 5,227,093.57 0.19 市价 上海珂纳电气机械 2,911,027.41 0.13 市价
有限公司 有限公司
日立海立汽车部件 7,296,819.89 0.26 市价 日立海立汽车部件 4,575,727.72 0.21 市价
(上海)有限公司 (上海)有限公司
上海海立中野冷机 3,931.62 小于0.01 市价 上海海立中野冷机 市价
有限公司 有限公司
本公司销售给关联企业的产品价格由市场价格规定。2007上半年度和2006上半年度内本公司销售给关联企业产品价格无高于或低于本公司正常售价的情况。
③本公司与关联方应收应付款项余额
2007上半年末和2006年末与关联方应收应付款项余额(单位：元)
项目 占全部应收(付)款项
金额 余额的比重(%)
2007上半年 2006年 2007上半年 2006年
应收账款：
上海珂纳电气机械有限公司 4,488,236.67 3,676,547.02 0.45 0.53
日立海立汽车部件(上海)有限公司 334,222.77 12,274.76 0.03 小于0.01
上海海立中野冷机有限公司 4,600.00 小于0.01
应付账款：
上海珂纳电气机械有限公司 3,070.00 3,615,840.00 小于0.01 0.62
日立海立汽车部件(上海)有限公司 2,374,170.64 2,679,225.56 0.28 0.46
应收票据：
上海珂纳电气机械有限公司 1,051,330.85 0.21
④其他应披露事项
本公司与关联方的担保事项
a.本公司为下述合并范围内子公司向金融机构借款提供连带责任保证，金额共计1,270万元。
企业名称 2007上半年末余额 2006年末余额
上海海立铸造有限公司 2,000,000.00
上海海立特种制冷设备有限公司 3,000,000.00 8,000,000.00 注1
上海海立集团贸易有限公司 9,700,000.00 2,000,000.00 注2
注1:本公司除上述为上海海立特种制冷设备有限公司向金融机构的300万元借款提供保证外，还为其开具的银行承兑汇票提供最高额1,500万元的保证，实际保证金额为462万元。
注2:本公司为上海海立集团贸易有限公司向金融机构的借款、开具的银行承兑汇票提供最高额为2,500万元的保证，实际提供的保证中借款金额为970万，开具的银行承兑汇票保证金额为1,009万元。
b.本公司为合营公司的银行借款提供保证：
企业名称 2007上半年末余额 2006年末余额
上海珂纳电气机械有限公司 131,835,325.00 135,023,505.00 注3
注3:本公司除上述为上海珂纳电气机械有限公司向金融机构的13,184万元借款提供保证外，还为其开具的商业承兑汇票提供保证，实际保证金额为2,000万元。
同时，上海珂纳电气机械有限公司向本公司提供了反担保承诺，上海珂纳电气机械有限公司承诺以其拥有的沪房地产市字（2001）第005959号2001006054房产的产权为反担保物。
9、或有事项
本公司为其他关联方向金融机构借款提供的保证详见本附注8、（4）、④、b。
10、承诺事项
项目 2007下半年承诺 2006下半年承诺
支付金额 支付金额
已签约但尚未完全履行
在建工程采购-人民币 16,526,894.75元 7,810,000.00元
在建工程采购-美元 12,203,560.10元 2,070,000.00元
在建工程采购-日元 104,263,500.00元
已被董事会批准但未签约
股权收购款-人民币 43,500,000.00元
11、资产负债表日后事项
2006年度利润实际分配情况：根据股东大会决议，按上年度的税后利润10%提取法定盈余公积后，以2006年末总股本为基数，分配普通股股利0.10元/股（含税），A、B股现金红利发放日分别为2007年7月26日及2007年7月31日。
12、其他重要事项
（1）关于大股东持股变动情况的事项
上海轻工控股（集团）公司与上海电气（集团）总公司于2007年3月29日签订了《股份划转协议》，上海轻工控股（集团）公司将授权持有的本公司股权划转给上海电气（集团）总公司。目前该股份划转事项已获得国务院国有资产监督管理委员会批复同意，正报送中国证监会审核中。
（2）关于对上海珂纳电气机械有限公司增资的事项
经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，本公司与上海航天工业总公司按股权比例共同对上海珂纳电气机械有限公司增资10,000万元，实施年产150万台高效、商用系列压缩机技术改造项目，其中本公司认缴的增资额为5,000万元。本公司对上海珂纳电气机械有限公司的增资已于2007年2月5日完成，该公司已于2007年2月13日完成工商变更登记。
（3）关于对上海海立特种制冷设备有限公司增资的事项
经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，本公司与上海海立特种制冷设备有限公司(以下简称"海立特冷")的其他股东共同向海立特冷增资1,000万元，用于海立特冷出资成立"上海海立凯迈特制冷设备有限公司"和"上海特牌商贸有限公司"两家合资公司，及海立特冷增添试验设备扩大生产能力和补充流动资金。本次增资各方股东按原出资比例以现金方式出资，本公司出资额为700万元。本公司对海立特冷的增资已于2007年6月7日完成，该公司已于2007年6月20日完成工商变更登记。
（4）关于对上海金旋房产开发经营公司减资的事项
经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，按照《公司法》，将上海金旋房产开发经营公司(以下简称"金旋房产")改制为由海立股份全资出资的有限责任公司，根据其经营业务状况，将其注册资本由原1,730万元调整至600万元。金旋房产已于2007年6月19日完成工商变更登记。
（5）关于收购青岛三洋电机有限公司的事项
经公司第四届董事会第十五次会议审议通过，本公司于2007年7月3日与日本国三洋电机株式会社(下称：日本三洋)签署了《股权转让合同》，拟单独出资向日本三洋收购其在中国独资的青岛三洋电机有限公司(设立时注册资金为20亿日元，目前经批准的注册资金为81亿日元，实收资本为64.5亿日元，下称：青岛三洋)100%的股权。以2007年3月31日为基准日的青岛三洋资产评估值12,775.87万元为依据，双方协商确定，在新公司承继青岛三洋与青岛海尔厂房租赁合同的基础上，收购总金额为人民币4,350万元。该收购事项已经本公司2007年第一次临时股东大会审议通过，尚需报青岛经济技术开发区对外贸易经济合作局批准后生效。
13、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司第四届董事会第十六次会议于2007年8月15日批准报出。
（三）补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
4.46% 4.61% 0.14 0.14
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 3.33% 3.45% 0.11 0.11
股股东的净利润
2、2006年上半年度净利润差异调节表
项目 金额
2006年上半年度净利润（原会计准则） 44,037,977.28
追溯调整项目影响合计数 14,852,200.86
其中：管理费用 1,531,053.58
投资收益 412,108.02
所得税 (230,353.44)
少数股东损益 13,139,392.70
2006年上半年度净利润（新会计准则） 58,890,178.14
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 -
2006年上半年度模拟净利润 58,890,178.14
3、变动重大的报表项目说明
（1）应收票据本期末比年初增加了163.38%，主要是本期增加以银行票据结算销售货款。
（2）应收帐款本期末比年初增加了42.63%，主要是空调压缩机销售主要集中在上半年，而货款回收有一定周期。
（3）存货本期末比年初减少了32.61%，主要是上半年度空调压缩机销量大于产量，以期初库存产成品满足市场需求。
（4）可供出售金融资产本期末比年初增长了312.88%，主要是本期公司持有的部分有限售条件流通股获得流通权后，按公允市价计量所致。
（5）应付票据本期末比年初增长了66.44%，主要是本期原材料采购增加采用银行票据支付的方式。
（6）应付帐款本期末比年初增长了44.17%，主要是本期产量增长相应增加了原材料采购，而货款支付有一定周期。
（7）本期应付股利比年初增长了1,612.15%，系根据2006年年度股东大会决议，提取了应向股东分配而尚未支付的现金红利。
（8）本期管理费用比上年同期增长了38.41%，主要是由于本期科技开发费用和人工费用增加所致。
（9）本期财务费用比上年同期减少了32.54%，主要是本期减少了银行票据的贴现金额而减少了贴现利息支出。
（10）本期投资收益与上年同期相比，由负转为收益达2000多万元，主要是由于合营公司上海扎努西电气机械有限公司和联营公司日立海立汽车部件（上海）有限公司本期比上年同期分别减亏达到196%和131%，以及本期出售部分持有的其他上市公司股票获得收益。
（11）本期营业利润、利润总额、净利润分别比上年同期增长了45.38%、45.17%和47.36%，一是本期压缩机销售比上年同期有较大增长，使营业毛利比上年同期增加了11%，二是因上述投资收益的同比增长。
（12）因本期利润总额比上年同期增长较大，故本期所得税费用、少数股东损益分别比上年同期增长了34.59%、63.62%。
（13）本期经营性现金净流量比上年同期减少了75.40%，主要是本期收到的以银行票据支付的销售货款中，较大部分持有到期兑现而未予贴现所致。
八、备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
（四）其他有关资料
上海海立（集团）股份有限公司
董事长：俞友涌
2007年8月15日
会企01表
编制单位：上海海立（集团）股份有限公司 2007年6月30日 金额：元
注释号 期末余额 年初余额 注释号 期末余额 年初余额
资产 负债和所有者权益（或股东权益）
母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 62,500,320.66 164,914,142.69 54,364,347.31 120,883,214.46 短期借款 17 240,000,000.00 388,999,550.00 180,000,000.00 409,000,000.00
交易性金融资产 2 472,250.00 7,640,585.60 交易性金融负债
应收票据 3 1,319,061,308.68 500,814,090.05 应付票据 18 1,436,429,373.03 863,018,437.86
应收账款 1 4 970,059,287.25 680,114,895.35 应付账款 19 1,800.00 835,874,888.06 77,800.00 579,802,606.67
预付款项 5 2,880,833.61 31,585,738.58 3,109,053.25 63,435,924.65 预收款项 20 4,878,320.89 71,542.74 1,070,958.75
应收利息 应付职工薪酬 21 27,928,808.43 180,480,234.39 29,182,896.85 167,966,913.22
应收股利 583,270.16 583,270.16 应交税费 22 300,280.68 18,314,513.86 -1,044,768.68 5,452,388.05
其他应收款 2 6 10,512,757.21 18,736,470.64 803,455.83 20,251,577.01 应付利息
存货 7 281,491.99 371,208,848.92 608,731.68 550,798,128.92 应付股利 23 48,202,148.50 48,202,148.50 2,815,298.75 2,815,298.75
一年内到期的非流动资产 其他应付款 24 3,488,900.04 39,513,470.13 2,747,530.40 37,838,027.53
其他流动资产 一年内到期的非流动负债 25 2,000,000.00
流动资产合计 76,647,653.47 2,883,206,382.36 59,468,858.23 1,936,881,100.60 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 319,921,937.65 2,952,692,498.86 213,850,300.06 2,068,964,630.83
可供出售金融资产 8 114,779,781.04 114,779,781.04 27,800,000.00 27,800,000.00 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 3 9 1,513,219,827.47 168,475,196.60 1,480,547,327.54 127,203,104.13 长期应付款
投资性房地产 10 15,644,496.19 15,644,496.19 16,437,449.09 16,437,449.09 专项应付款
固定资产 11 3,092,092.64 1,560,837,615.49 2,677,464.23 1,631,842,413.35 预计负债 26 23,397,016.90 17,470,469.88
在建工程 12 64,138,787.70 47,429,008.98 递延所得税负债 27 1,075,250.34
工程物资 其他非流动负债 28 61,228,220.90 61,228,220.90
固定资产清理 非流动负债合计 85,700,488.14 78,698,690.78
生产性生物资产 负债合计 319,921,937.65 3,038,392,987.00 213,850,300.06 2,147,663,321.61
油气资产 所有者权益（或股东权益）：
无形资产 13 132,673,680.67 134,513,773.45 实收资本（或股本） 29 456,624,329.00 456,624,329.00 456,624,329.00 456,624,329.00
开发支出 资本公积 30 496,620,136.15 496,690,900.86 420,566,710.43 420,566,710.43
商誉 减：库存股
长期待摊费用 14 17,684,925.25 22,883,074.65 盈余公积 31 191,332,619.79 191,332,619.79 191,332,619.79 191,332,619.79
递延所得税资产 15 10,821,703.73 13,987,492.92 未分配利润 32 258,884,828.22 320,161,937.95 304,557,139.81 300,540,688.74
其他非流动资产 外币报表折算差额
非流动资产合计 1,646,736,197.34 2,085,056,186.67 1,527,462,240.86 2,022,096,316.57 归属于母公司所有者权益合计 1,464,809,787.60 1,369,064,347.96
少数股东权益 33 465,059,794.43 442,249,747.60
所有者权益合计 1,403,461,913.16 1,929,869,582.03 1,373,080,799.03 1,811,314,095.56
资产总计 1,723,383,850.81 4,968,262,569.03 1,586,931,099.09 3,958,977,417.17 负债和所有者权益总计 1,723,383,850.81 4,968,262,569.03 1,586,931,099.09 3,958,977,417.17
法定代表人：俞友涌 主管会计工作负责人:秦文君 （签 会计机构负责人：刘惠诚
（签名并盖章） 名并盖章） （签名并盖章）
利 润 表
会企02表
编制单位：上海海立（集团）股份有限公司 2007年1~6月 单位：元
注释号 本期金额 上年同期金额
项目
母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并
一、营业收入 5 34 549,475.37 2,753,611,928.42 8,257,857.70 2,185,901,665.70
减：营业成本 5 34 522,299.21 2,428,419,383.52 7,610,520.05 1,891,699,676.85
营业税金及附加 35 577,095.79 605,739.67
销售费用 24,416.00 84,454,070.09 13,533.90 73,785,920.83
管理费用 16,235,218.79 144,921,055.91 12,514,886.81 104,705,481.17
财务费用 36 4,857,124.48 23,527,328.84 4,798,546.65 34,876,779.00
资产减值损失 37 -1,741,130.14 -282,667.56 5,675,129.23
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 38 165,870.00 7,334,205.60
投资收益（损失以“-”号填列） 6 39 20,771,676.97 20,771,676.97 12,710,017.40 -4,696,284.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,146,147.02 5,146,147.02
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -152,036.14 101,560,006.98 -3,686,944.75 69,856,654.76
加：营业外收入 40 142,159.85 2,830,361.19 445,516.00 1,339,347.89
减：营业外支出 41 2.40 1,179,769.02 919.80 99,648.60
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -9,878.69 103,210,599.15 -3,242,348.55 71,096,354.05
减：所得税费用 43 16,427,869.26 12,206,175.91
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -9,878.69 86,782,729.89 -3,242,348.55 58,890,178.14
归属于母公司所有者的净利润 65,283,682.11 45,750,785.44
少数股东损益 21,499,047.78 13,139,392.70
五、每股收益：
（一）基本每股收益 44 -0.00 0.14 -0.01 0.10
（二）稀释每股收益 -0.00 0.14 -0.01 0.10
法定代表人：俞友涌 主管会计工作负责人：秦文君 会计机构负责人：刘惠诚
（签名并盖章） （签名并盖章） （签名并盖章）
现金流量表
企会03表
编制单位：上海海立（集团）股份有限公司 2007年1~6月 单位：元
项目 注释 本期金额 上年同期金额 注释 本期金额 上年同期金额 注释 本期金额 上年同期金额
号 项目 补充资料
母公司 合并 母公司 合并 号 母公司 合并 母公司 合并 号 母公司 合并 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： 1.将净利润调节为经营活动现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 571,343.44 2,063,171,643.81 10,254,199.13 1,901,112,949.99 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 净利润 -9,878.69 86,782,729.89 -3,242,348.55 58,890,178.14
收到的税费返还 11,304,989.46 1,711,678.90 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 加：资产减值准备 -1,741,130.14 -282,667.56 5,419,270.13
收到的其他与经营活动有关的现金 45 588,553.42 3,630,739.14 293,143.14 6,463,838.45 取得借款收到的现金 210,000,000.00 323,971,600.00 95,000,000.00 507,284,660.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,153,011.34 134,848,828.48 1,259,718.06 142,071,341.82
经营活动现金流入小计 1,159,896.86 2,078,107,372.41 10,547,342.27 1,909,288,467.34 收到其他与筹资活动有关的现金 47 4,000,000.00 800,000.00 无形资产摊销 1,840,092.78 1,840,092.78
筹资活动现金流入小计 210,000,000.00 330,971,600.00 95,000,000.00 510,084,660.00 长期待摊费用摊销 6,659,164.43 9,136,274.26
购买商品、接受劳务支付的现金 1,562,217,942.67 8,554,362.88 946,090,487.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -110,636.07 -444,597.64 -447,605.17
（收益以“-”号填列）
支付给职工以及为职工支付的现金 10,864,138.67 153,141,831.46 9,051,861.72 118,946,898.21 偿还债务支付的现金 150,000,000.00 346,000,000.00 110,000,000.00 860,280,450.00 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 1,093,769.81 68,954.03
支付的各项税费 183,956.00 103,312,528.23 315,463.08 77,531,549.57 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,993,406.90 9,801,067.74 6,030,779.58 63,287,562.32 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -165,870.00 -7,334,205.60
支付的其他与经营活动有关的现金 46 3,131,941.43 86,067,239.78 3,622,300.16 62,094,054.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,712,589.19 47,811,908.76 财务费用（收益以“-”号填列） 5,439,538.82 20,822,917.88 5,089,200.41 26,711,140.68
经营活动现金流出小计 14,180,036.10 1,904,739,542.14 21,543,987.84 1,204,662,990.65 支付其他与筹资活动有关的现金 投资损失（收益以“-”号填列） -20,771,676.97 -20,771,676.97 -12,710,017.40 4,696,284.19
筹资活动现金流出小计 155,993,406.90 355,801,067.74 116,030,779.58 923,568,012.32 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 3,165,789.19 301,411.38
经营活动产生的现金流量净额 -13,020,139.24 173,367,830.27 -10,996,645.57 704,625,476.69 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 1,075,250.34
筹资活动产生的现金流量净额 54,006,593.10 -24,829,467.74 -21,030,779.58 -413,483,352.32 存货的减少（增加以“-”号填列） 327,239.69 179,551,640.17 3,546,271.11 131,409,760.94
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 400,807.40 -1,097,121,036.65 -2,792,863.82 -556,573,169.64
二、投资活动产生的现金流量： 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 606,689.17 864,606,332.73 -1,419,340.18 880,965,143.15
收回投资收到的现金 15,448,537.98 15,448,537.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,355.68 -633,677.05 -149.08 -1,208,014.52 其他 136,400.00
取得投资收益收到的现金 9,676,664.19 3,970,181.36 147,066,542.89 3,124,652.10 经营活动产生的现金流量净额 -13,020,139.24 173,367,830.27 -10,996,645.57 704,625,476.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 176,000.00 350,800.00 463,400.00 534,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 五、现金及现金等价物净增加额 8,135,973.35 44,030,928.23 106,574,861.31 128,791,625.53 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
收到的其他与投资活动有关的现金 加：期初现金及现金等价物余额 54,364,347.31 120,883,214.46 55,252,461.88 140,792,751.58 债务转为资本
投资活动现金流入小计 25,301,202.17 19,769,519.34 147,529,942.89 3,658,852.10六、期末现金及现金等价物余额 48 62,500,320.66 164,914,142.69 161,827,323.19 269,584,377.11 一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 578,727.00 73,074,676.59 927,507.35 164,801,336.42
投资支付的现金 57,568,600.00 50,568,600.00 8,000,000.00 3.现金及现金等价物净变动情况：
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 现金的期末余额 62,500,320.66 164,914,142.69 161,827,323.19 269,584,377.11
支付的其他与投资活动有关的现金 减：现金的期初余额 54,364,347.31 120,883,214.46 55,252,461.88 140,792,751.58
投资活动现金流出小计 58,147,327.00 123,643,276.59 8,927,507.35 164,801,336.42 加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
投资活动产生的现金流量净额 -32,846,124.83 -103,873,757.25 138,602,435.54 -161,142,484.32 现金及现金等价物净增加额 8,135,973.35 44,030,928.23 106,574,861.31 128,791,625.53
法定代表人：俞友涌 主管会计工作负责人:秦文君 会计机构负责人：刘惠诚
（签名并盖章） （签名并盖章） （签名并盖章）
所 有 者 权 益 变 动 表
会企04表
编制单位：上海海立（集团）股份有限公司 2007年1~6月 单位：元
本期金额（母公司） 上年同期金额（母公司）
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 456,624,329.00 420,566,710.43 191,332,619.79 304,557,139.81 1,373,080,799.03 456,624,329.00 345,311,946.29 189,995,998.76 361,021,199.94 1,352,953,473.99
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 456,624,329.00 420,566,710.43 191,332,619.79 304,557,139.81 1,373,080,799.03 456,624,329.00 345,311,946.29 189,995,998.76 361,021,199.94 1,352,953,473.99
三、本年增减变动金额（减少以“- 76,053,425.72 -45,672,311.59 30,381,114.13 40,417,199.44 -71,735,997.90 -31,318,798.46
”号填列）
（一）净利润 -9,878.69 -9,878.69 -3,242,348.55 -3,242,348.55
（二）直接计入所有者权益的利得和 76,053,425.72 76,053,425.72 40,417,199.44 40,417,199.44
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动 76,053,425.72 76,053,425.72
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他 40,417,199.44 40,417,199.44
上述（一）和（二）小计 76,053,425.72 -9,878.69 76,043,547.03 40,417,199.44 -3,242,348.55 37,174,850.89
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -45,662,432.90 -45,662,432.90 -68,493,649.35 -68,493,649.35
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -45,662,432.90 -45,662,432.90 -68,493,649.35 -68,493,649.35
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 456,624,329.00 496,620,136.15 191,332,619.79 258,884,828.22 1,403,461,913.16 456,624,329.00 385,729,145.73 189,995,998.76 289,285,202.04 1,321,634,675.53
法定代表人：俞友涌 主管会计工作负责人:秦文君 会计机构负责人：刘惠诚
（签名并盖章） （签名并盖章） （签名并盖章）
所 有 者 权 益 变 动 表
会企04表
编制单位：上海海立（集团）股份有限公司 2007年1~6月 单位：元
本期金额（合并） 上年同期金额（合并）
项目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
一、上年年末余额 456,624,329.00 420,566,710.43 191,332,619.79 300,540,688.74 1,369,064,347.96 442,249,747.60 1,811,314,095.56 456,624,329.00 345,311,946.29 189,995,998.76 320,121,181.08 1,312,053,455.13 466,175,982.68 1,778,229,437.81
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 456,624,329.00 420,566,710.43 191,332,619.79 300,540,688.74 1,369,064,347.96 442,249,747.60 1,811,314,095.56 456,624,329.00 345,311,946.29 189,995,998.76 320,121,181.08 1,312,053,455.13 466,175,982.68 1,778,229,437.81
三、本年增减变动金额（减少以“- 76,124,190.43 19,621,249.21 95,745,439.64 22,810,046.83 118,555,486.47 40,417,199.44 -35,146,828.81 5,270,370.63 -32,672,516.06 -27,402,145.43
”号填列）
（一）净利润 65,283,682.11 65,283,682.11 21,499,047.78 86,782,729.89 45,750,785.44 45,750,785.44 13,139,392.70 58,890,178.14
（二）直接计入所有者权益的利得和 76,124,190.43 76,124,190.43 23,588.24 76,147,778.67 40,417,199.44 40,417,199.44 40,417,199.44
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动 76,053,425.72 76,053,425.72 76,053,425.72
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者 70,764.71 70,764.71 23,588.24 94,352.95
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他 40,417,199.44 40,417,199.44 40,417,199.44
上述（一）和（二）小计 76,124,190.43 65,283,682.11 141,407,872.54 21,522,636.02 162,930,508.56 40,417,199.44 45,750,785.44 86,167,984.88 13,139,392.70 99,307,377.58
（三）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
1.所有者投入资本 3,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -45,662,432.90 -45,662,432.90 -1,712,589.19 -47,375,022.09 -80,897,614.25 -80,897,614.25 -47,811,908.76 -128,709,523.01
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -45,662,432.90 -45,662,432.90 -1,712,589.19 -47,375,022.09 -68,493,649.35 -68,493,649.35 -47,811,908.76 -116,305,558.11
3．其他 -12,403,964.90 -12,403,964.90 -12,403,964.90
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 456,624,329.00 496,690,900.86 191,332,619.79 320,161,937.95 1,464,809,787.60 465,059,794.43 1,929,869,582.03 456,624,329.00 385,729,145.73 189,995,998.76 284,974,352.27 1,317,323,825.76 433,503,466.62 1,750,827,292.38
法定代表人：俞友涌 主管会计工作负责人:秦文君 会计机构负责人：刘惠诚
（签名并盖章） （签名并盖章） （签名并盖章）