2008年半年度报告
目录
一、重要提示…………………………………………………………………………… …1
二、公司基本情况…………………………………………………………………………..1
三、股本变动及股东情况…………………………………………………………………..3
四、董事、监事和高级管理人员…………………………………………………………..4
五、董事会报告……………………………………………………………………………..5
六、重要事项………………………………………………………………………………..7
七、财务报告………………………………………………………………………………12
八、备查文件目录…………………………………………………………………………58
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、本公司不存在大股东占用资金情况。
5、公司负责人沈建芳先生、主管会计工作负责人秦文君女士及会计机构负责人（会计主管人员）刘惠诚先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海海立（集团）股份有限公司 英文名称：SHANGHAI HIGHLY (GROUP) CO., LTD. 英文名称缩写：HIGHLY
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：海立股份 公司A股代码：600619 公司B股上市交易所：上海证券交易所 公司B股简称：海立B股 公司B股代码：900910
3、公司注册地址：中国上海市浦东金桥出口加工区宁桥路888号 公司办公地址：中国上海市浦东金桥出口加工区宁桥路888号 邮政编码：201206 公司国际互联网网址：http://www.highly.cc 公司电子信箱：heartfelt@highly.cc
4、公司法定代表人：沈建芳
5、公司董事会秘书：钟磊 电话：021-58547777 传真：021-50326960 E-mail：dongmi@highly.cc 联系地址：中国上海市浦东金桥出口加工区宁桥路888号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、香港《大公报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司办公地
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比 上年度期
调整后 调整前 末增减
总资产 5,487,549,014.38 5,306,095,277.94 5,306,095,277.94 3.42％
所有者权益(或股东权益) 1,556,951,043.93 1,537,343,758.78 1,537,343,758.78 1.28％
每股净资产 3.41 3.37 3.37 1.19％
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
调整后 调整前
营业利润 146,389,783.99 101,560,006.98 101,560,006.98 44.14％
利润总额 146,402,885.52 103,210,599.15 103,210,599.15 41.85％
净利润 84,422,427.16 65,283,682.11 65,283,682.11 29.32％
扣除非经常性损益后的净 81,233,224.57 48,844,241.66 48,844,241.66 66.31％
利润
基本每股收益 0.18 0.14 0.14 28.57％
扣除非经常性损益后的基 0.18 0.11 0.11 63.64％
本每股收益
稀释每股收益 0.18 0.14 0.14 28.57％
净资产收益率(%) 5.42 4.51 4.46 增加0.91个百分点
经营活动产生的现金流量 -124,248,942.78 173,367,830.27 173,367,830.27 不适用
净额
每股经营活动产生的现金 -0.27 0.38 0.38 不适用
流量净额
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 2,468,590.99
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 504,659.00
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 215,952.60
合计 3,189,202.59
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三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 53064户(其中无限售条件的流通A股18002户，B股35061户)
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股
) 减 股份数量 份数量
上海电气(集团)总公司 国家 30.49 139,205,695 0 89,819,855 0
上海久事公司 其他 4.46 20,355,847 0 0 0
上海国际信托有限公司 其他 1.76 8,030,880 0 0 0
上海上立实业有限公司 境内非国有法人 1.10 5,000,060 0 0 0
JPMCB/LGTBANKINLIECHTENSTEI 境外法人 0.29 1,341,750 0 0 未知
NAKTIENGESELLSCHAFT
林镇铬 境外自然人 0.29 1,320,000 420,000 0 未知
李明凤 境内自然人 0.23 1,052,390 1,052,390 0 未知
上海中昱投资有限公司 境内非国有法人 0.22 995,650 995,650 0 0
张弘 境外自然人 0.22 989,452 88,400 0 未知
TOYOSECURITIESASIALTD.A/CCL 境外法人 0.20 902,853 -30,500 0 未知
IENT
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海电气(集团)总公司 49,385,840 人民币普通股
上海久事公司 20,355,847
上海国际信托有限公司 8,030,880
上海上立实业有限公司 5,000,060
JPMCB/LGTBANKINLIECHTENSTEINAKTIENGESELLSCHAFT 1,341,750 境内上市外资股
林镇铬 1,320,000
李明凤 1,052,390 人民币普通股
上海中昱投资有限公司 995,650
张弘 989,452 境内上市外资股
TOYOSECURITIESASIALTD.A/CCLIENT 902,853
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名股东中,上海久事公司为上海国际信托投资公司持股关联企业。除
此之外，公司未知其他前十名股东之间、前十名无限售条件流通股股东
之间，以及前十名无限售条件流通股股东和前十名股东之间是否存在关
联关系或为一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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有限售条件股东 持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
名称 股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数
量
上海电气（集团 89,819,855 2008年12月21日 89,819,855 自获得“上市流通权”之日起，国家股东
）总公司 持有的有限售条件的A股流通股份12个月
内不上市交易或者转让；在12个月限售期
满后，通过证券交易所挂牌交易出售数量
占公司股份总数的比例在12个月内不得超
过5%；出售数量占该公司股份总数的比例
在24个月内不得超过10%；24个月之后不
再有限售条件。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控股人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数 期末持股数 变动原因
量 量
郭竹萍 董事、总经理 8,900 9,100 18,000 二级市场买卖
张兆琪 监事长 12,600 10,900 23,500
吕康楚 监事 20,325 5,300 25,625
秦文君 财务总监 9,000 10,000 19,000
钟磊 董事会秘书 57,339 3,351 53,988
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（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2008年6月27日，公司2007年年度股东大会通过决议，选举沈建芳、张敷彪、罗伟德、徐飞、吴弘、周志炎、张建伟、郭竹萍、冯国栋等9人为董事，组成公司第五届董事会。
2、2008年6月27日，公司2007年年度股东大会通过决议，选举张兆琪、廖德荣、励黎担任第五届监事会由股东代表出任的监事，与经公司职工代表大会选举的职工代表出任监事的吕康楚、罗敏组成第五届监事会。
3、2008年6月27日，公司董事会五届一次会议作出决议，选举沈建芳先生为董事长、张敷彪先生为副董事长。
4、2008年6月27日，公司监事会五届一次会议作出决议，选举张兆琪先生为监事长。
5、2008年6月27日，公司董事会五届一次会议作出决议，聘任郭竹萍女士为公司总经理；聘任冯国栋、李黎先生为公司副总经理；聘任秦文君女士为公司财务总监；聘任钟磊女士为董事会秘书。
五、董事会报告
（一）报告期公司整体经营情况讨论与分析
公司主要经营业务为生产销售空调压缩机、冰箱压缩机等。报告期内，公司主营业务及结构未发生重大变化，主要业务利润仍来自空调压缩机的生产和销售。
今年上半年，我国经济保持了平稳较快增长的发展势头，国际经济不利因素和严重的自然灾害没有改变我国经济发展的基本面，但是通货膨胀的压力依然较大。公司积极应对经营压力，按照确定的“十一五”战略规划，继续做大做强主业，并坚持以科学发展观为统领，通过科技创新、把握机遇、积极应对挑战，齐心合力抓生产、保质量、争效益，实现了同比销量、营业收入和利润的三增长，使经营业绩保持了的良好增长态势。
本报告期，公司主业压缩机产量为776.18万台（其中空调压缩机707.43万台），比去年同期增长20.04%；压缩机销量824.07万台（其中空调压缩机767.53万台），比去年同期增长17.63%。“海立”品牌压缩机销售占公司销量的87.63%。根据中国家电协会统计数据，2008年上半年本公司空调压缩机销售占全国的市场份额仍保持全国同行业领先地位。
空调压缩机业务有较大增长，主要是公司充分抓住行业市场启动早的特点，全力以赴抢占市场，产销屡创新高。继一季度呈现“任务饱满、产销两旺”的态势后，二季度又在开展的“奋战五十天，再创新佳绩”的活动中，产销再创新高。
因2007年建成并投产了上海珂纳电气机械有限公司（以下简称“上海珂纳”）年产150万台高效、商用系冰箱压缩机生产线，及公司收购的青岛海立电机有限公司（以下简称“青岛海立”）恢复生产后，有效地弥补了冰箱压缩机产能的不足。今年一季度冰箱压缩机产销量创历史新高，二季度受冰箱及冰箱压缩机行业供求关系急剧变化的影响，产销同比增长减缓，但产销总量同比仍有一定幅度增长。上半年度两家公司冰箱压缩机产量228.19万台，销量203.38 万台，分别比去年同期增长50.47 %和24.15%。
汽车起动电机产量与销量与去年同期相比均有较大增长，迅速达到国内规模第一。质量不断上升，已跨入世界先进行列，深受国内外用户赞誉。
上海海立中野冷机有限公司（以下简称：“海立中野”）上半年获得英国TESCO出口订单，成为了中国商用陈列柜行业第一个大批量向欧洲发达国家出口的厂家，同时也使海立中野的技术开发水平上升到了一个新的台阶，标志着公司陈列柜设计、制造、质量控制已达到国际先进水平，效益大幅提高。
本报告期，公司实现营业收入334,291万元，与去年同期相比增长21.40%；营业利润14,639万元，与去年同期相比增长44.14%；归属于母公司的净利润8,442万元，与去年同期相比增长29.32%，扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润8,123万元，与去年同期相比增长66.32%。
今年上半年，公司经营面临雪灾、地震等自然灾害给压缩机市场造成疲软、人民币升值、原材料价格上涨、劳动力成本增加等诸多不利因素，通过采取以下主要措施加以应对：⑴推进深化提高产品质量、安全生产、精益管理、六西格玛活动等管理工作的目标化，强化管理的执行力，持续的改进产品质量，提高了客户满意度，提升了公司产品竞争力；⑵充分发挥生产能力，实现产销规模效应，公司主业空调压缩机单班生产能力屡创历史新高，有效降低了产品单位固定成本和费用 ；⑶抓住第一季度空调行业出口增长、国内市场快速上升的有利时机，加强营销策划，提高产品毛利率，有效改善公司盈利能力；⑷持续加大科技研发投入，加快新产品开发，提升技术竞争力，积极应对2级能效标准，设计压缩机新品并加快与空调厂的匹配，提升产品能级；⑸推行公开招标，努力降低原材料采购成本，同时通过设计降本、材料替代及群众性合理化建议等各项降本的系统性措施，降低单位产品制造成本以消化部分原材料价格上涨压力，取得了较好的效果。
2008下半年，公司仍将面临原材料价格高位运行或继续上涨、人民币升值等经济形势的诸多不确定因素，同时，空调压缩机市场下半年将处于销售淡季和冰箱压缩机市场可能较为疲软的严峻局面，公司将全力以赴克服各种困难，制定有效措施做好各项工作，努力确保全年目标的实现。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年同 毛利率比上年同期
品 同期增减 期增减 增减
分行业
制造业 3,162,091,186.00 2,735,129,173.47 13.50% 21.79% 18.93% 增加2.07个百分点
分产品
制冷设备 3,162,091,186.00 2,735,129,173.47 13.50% 21.79% 18.93% 增加2.07个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减
国内 2,812,787,103.98 22.27%
国外 473,637,857.41 13.12%
合计 3,286,424,961.39 20.86%
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（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）经董事会四届十一次会议审议批准，上海日立电器有限公司（以下简称：“上海日立”）实施年产10万台TE系列5匹大规格双汽缸空调压缩机项目。2007年底上海日立利用其加工分析中心设备小批量生产了3万多台压缩机，提供给用户。经上海市经济委员会鉴定，该产品性能达到国际先进水平。2008年4月起已开始小批量生产。
（2）上海日立投资设立南昌海立电器有限公司经董事会四届十八次会议审议通过，并经2007年海立第二次临时股东大会批准。南昌海立于2007年末成立。2008年1-6月，该公司一期建设完成了主厂房的桩基工程施工、桩基测试，6月底主厂房工程破土动工，现已进入基础开挖阶段。2008年6月18日，上海日立已将2亿元注册资本金全部注入南昌海立。
（3）2007年10月，上海海立特种制冷设备有限公司（以下简称“海立特冷”）与意大利凯迈特签定合同，合资成立“上海海立特凯迈特制冷设备有限公司”，经营城轨空调。2008年4月1日公司取得营业执照，2008年6月19 日，双方股东按比例注入第一批资本金人民币1,494,059.72元，并于2008年7月3 日完成验资。
2007年4月，海立特冷与两位意大利自然人（FRANCO ZIZZA、MARCO ZAMBELLI）签定合同，合资成立“上海赫诺商贸有限公司”，经营制冷设备及关联零部件的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外），并提供产品售后服务和技术支持（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）（涉及行政许可的，凭许可证经营）。公司于2007年9月完成工商注册登记，2008年4月15日股东按比例完成10万欧元注册资本金注入，2008年5月8日公司取得营业执照。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和其他有关的法律法规，不断完善治理结构和内部控制体系，股东大会、董事会、监事会、经营管理层均能按照公司章程及议事规则规范运作，保证了公司有效运营，保障了投资者和利益相关者的合法权益。
自去年开展的上市公司治理专项活动以来，公司能按照整改报告持续整改并取得成效，不断提高了公司治理水平。今年根据中国证监会发布《关于公司治理专项活动公告的通知》及上证监局的部署，公司董事会十分重视这项工作，董事长、总经理召集了董事、监事和高级管理人员、财务和审计机构的负责人进行传达学习，并对开展资金占用、公司治理整改情况自查作出了具体安排。董事长亲自向大股东通报了上海辖区上市公司监管专题工作会议的情况，以及公司开展的传达学习情况。通过对治理整改情况和资金占用的检查确认，公司需整改的内容基本完成整改，公司不存在大股东资金占用的情况，也不存在2007年1月1日前需要解决的资金占用情况。相关的自查报告和整改说明于2008年7月18日在上海证券交易所网站上公布。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007年度利润分配方案于2008年6月27日经公司2007年年度股东大会审议通过，A股和B股红股派送分别于2008年7月15日和7月18日实施完毕。
（三）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2008年中期不进行利润分配。
（四）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）资产交易事项
1、收购资产情况
本报告期公司无收购资产事项。
2、出售资产情况
报告期内，在二级市场累计出售持有的“三爱富”、“双钱股份”股票共计19.46万股，扣除投资成本，获得投资收益204.59万元。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
（七）托管情况
本报告期公司无托管事项。
（八）承包情况
本报告期公司无承包事项。
（九）租赁情况
公司下属全资子公司青岛海立机电有限公司租赁青岛海尔国际贸易有限公司位于青岛高科技园区海尔工业园区的厂房。承租日为完成收购青岛三洋电机有限公司开始，至2022年12月31日届满。本期租赁金额627.74万元。
（十）担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方
称 毕 担保
上海珂纳电 2007年1月24日 3,800 连带责任 2007年1月24日~2008年6月17日 是 是
气机械有限 2007年7月27日 1,000 担保 2007年7月27日~2008年1月27日 是 是
公司 2007年7月26日 7,000 2007年7月26日~2008年12月14 否 是
日
2007年9月21日 615万美元 2007年9月21日~2008年9月22日 否 是
2008年1月18日 2,800 2008年1月18日~2009年1月18日 否 是
2008年2月5日 625 2008年2月5日~2009年8月5日 否 是
2008年6月3日 2,000 2008年6月3日~2008年10月13日 否 是
报告期内担保发生额合计 21,443
报告期末担保余额合计 16,643
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 11,261
报告期末对控股子公司担保余额合计 8,003
公司担保总额（包括对控股子公司的担保）
担保总额 24,646
担保总额占公司净资产的比例 15.83%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 23,246
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 23,246
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*615万美元担保金额按照央行公布截止2008年6月30日美元中间价折算成人民币4,218万元，并以此计入担保总额。
上述担保经股东大会、董事会批准。均没有发生逾期情况。
（十一）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（十二）其他重大合同
本报告期无其他重大合同。
（十三）承诺事项履行情况
报告期内，国家股东遵守了其根据公司股权分置改革方案作出的相关承诺。
（十四）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十六)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序 证券代码 简称 期末持有数量 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算 科
号 (股) 目
1 600631 百联股份 2,241,641 4,547,200.00 26,316,865.34 51,602,575.82 可供出售 金
2 600616 第一食品 1,350,000 798,990.68 17,658,000.00 36,868,500.00 融资产
3 600650 锦江投资 1,881,792 4,622,000.00 15,788,234.88 32,517,365.76
4 600067 冠城大通 588,032 295,454.55 4,222,069.76 10,441,399.44
5 600615 丰华股份 384,704 1,309,586.06 3,273,831.04 9,417,798.72
6 600649 城投控股 220,000 600,000.00 2,228,600.00 4,424,200.00
7 600629 棱光实业 136,620 110,000.00 1,381,228.20 2,080,722.60
8 600665 天地源 198,000 554,400.00 978,120.00 2,261,160.00
9 600636 三爱富 100,000 76,202.43 939,000.00 2,342,445.00
10 600689 上海三毛 147,840 440,000.00 758,419.20 2,188,032.00
合计 － 13,353,833.72 73,544,368.42 154,144,199.34 －
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2、其他重大事项
(1) 2008年1月，上海市企业管理现代化创新成果评审委员会授予海立股份“上海市企业管理现代化创新成果二等奖”。
(2) 2008年1月，沈建芳总经理被中国家电网评为“2007中国家电行业年度十大影响力人物”。
(3) 2008年3月，上海日立电器有限公司技术总监周易发明的“旋转式压缩机分排式上消音器”专利获得中华人民共和国国家知识产权局颁发的“第五届上海市发明创造专利奖实用新型专利奖”。
(4) 2008年3月，上海日立电器有限公司再次获得上海市发展和改革委员会等机构授予的“2007年度上海市质量金奖企业”称号，勇夺上海质量金奖三连冠。
(5) 2008年3月，上海日立电器有限公司被中国质量协会和六西格玛管理推进工作委员会评为“2007年度全国六西格玛管理推进先进企业”。
(6) 2008年4月，上海日立电器有限公司被中国质量协会授予“全国质量技术一等奖”。
(7) 2008年4月，“海立”品牌荣获中国机械工业联合会授予“中国机械工业最具影响力品牌”称号，沈建芳总经理荣获“中国机械工业优秀企业家” 称号。
(十七)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
业绩预增公告 上海证券报A14版、香港《大公报 2008年1月14日 网址为http://www.sse.com.cn
》B2版 ,在“上市公司资料检索”中输
第四届董事会第十九次会议决议公 上海证券报D46版、香港《大公报 2008年3月28日 入“600619”可查询
告 》C5版
第四届监事会第十五次会议决议公
告
2007年年度报告及摘要
2008年第一季度报告 上海证券报D72版、香港《大公报 2008年4月30日
》B9版
第四届董事会第二十一次会议决议 上海证券报D20版、香港《大公报 2008年6月5日
公告 》A23版
申请融资授信的关联交易公告
关于召开2007年年度股东大会的公
告
第四届监事会第十七次会议决议公
告
2007年年度股东大会决议公告 上海证券报35版、香港《大公报》 2008年6月28日
B3版
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七、财务报告
(一)财务报表 (附后)
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、所有者权益变动表
(二) 财务报告附注说明
1、本公司的基本情况
(1) 本公司的历史沿革
上海海立(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)经上海市经济委员会沪经企(1992)299号文批准，由上海冰箱压缩机厂改制设立。1992年6月20日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，注册号：企股沪总字第019016号(市局)。现法定代表人为沈建芳。
本公司所发行的A股和B股分别于1992年11月16日和1993年1月18日在上海证券交易所上市交易。现公司注册资本为456,624,329元，折合456,624,329股(每股面值人民币1元)。业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2005)第896号验资报告。
本公司已于2005年12月21日完成股权分置改革。截至2008年6月30日，本公司A股股份为241,344,323股，其中有限售条件的股份为89,819,855股，B股股份为215,280,006股。
(2) 本公司所属行业性质和业务范围
本公司所处行业为电器机械及器材制造业。
经营范围：研发、生产制冷设备及零部件、汽车零部件、家用电器及相关的材料、机械、电子产品，销售自产产品，投资举办其他企业(涉及许可经营的凭许可证经营)。
(3) 主要产品或提供的劳务
空调压缩机、除湿压缩机、汽车零部件、冰箱压缩机、制冷设备及其他。
2、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本财务报表按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则(包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定，下同)编制。
可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及子公司(统称“本集团”)于2008年6月30日的财务状况以及2008上半年度的经营成果和现金流量。
本财务报表以本公司持续经营为基础列报。
3、重要会计政策和会计估计
本公司及本集团2008上半年度财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
(1) 会计年度
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
(2) 记账本位币
本集团的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外， 均以人民币元为单位表示。
(3) 记账基础
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(4) 企业合并
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(5) 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2008年6月30日止半年度的财务报表。子公司指被本集团控制的被投资单位。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。
纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
(6) 现金等价物
现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(7) 外币折算
外币交易
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(8) 存货
存货包括原材料、在产品 、产成品、低值易耗品、包装物和委托加工物资。存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用计划成本方法，月末按当月材料成本差异率，将发出存货的计划成本调整为实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。
(9) 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业以及联营企业的长期股权投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(10) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
(11) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值及年折旧率如下:
使用寿命 预计净残值 年折旧率
房屋及建筑物 20 4～10% 4.5%-4.8%
机器设备 10 4～10% 9%-9.6%
运输工具 5 4～10% 18%-19.2%
办公及其他设备 5 4～10% 18%-19.2%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(12) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
(13) 借款费用
借款费用是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(14) 无形资产
本集团的无形资产按照成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 46-50年
工业产权和专有技术 7年
软件使用权 5年
本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
(15) 研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
(16) 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：a.取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；b.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c,属于衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融资产：
a. 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
b. 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
c. 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
② 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③ 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：
a.承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；b.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c.属于衍生金融工具。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
② 其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
③ 财务担保合同
财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
① 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
③ 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
金融资产转移
金融资产转移是指本集团将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
(17) 资产减值
本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(18) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
① 该义务是本集团承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(19) 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
(20) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。
本集团作为承租人记录融资租赁业务
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期间各个期间采用实际利率法进行分摊。
(21) 职工薪酬
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后一年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
本集团对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利计划确认条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。
(22) 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(23) 重大会计判断和估计
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
本集团至少每年于资产负债表日判断资产或资产组是否存在减值迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试(其中对商誉和使用期限不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试)。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。估计未来现金流量的现值时，本集团需要估计未来来自该资产或资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的重大会计估计的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会对下一会计年度资产和负债账面金额产生影响。
坏账准备
本集团采用备抵法核算坏账损失，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；管理层对于其他应收款项，无论金额是否重大均单独测试计提坏账准备。
房屋、建筑物、机器设备及模具的可使用年限和减值
房屋、建筑物、机器设备及模具的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的房屋、建筑物、机器设备及模具的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些房屋、建筑物、机器设备及模具的可使用年限缩短，公司将提高折旧或摊销、淘汰闲置或技术性陈旧的该些资产。
房屋、建筑物、机器设备及模具的减值按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在进行未来现金流量折现时，将按税前折现率来折现，以反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。当计算公允价值减处置费用的净额时，将根据熟悉情况并自愿交易的各方在资产负债表日按公平交易原则所使用的价格。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延税项资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延税项资产的金额。
4、税项
本集团适用的所得税、流转税及附加的税种与税率
增值税 – 销售货物和应税劳务收入按17%、13%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
营业税 – 按应税营业收入的5%计缴营业税。
城巿建设维护税 – 按实际缴纳的流转税的1%、7%缴纳。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%缴纳。
所得税 – 2008年1月1日起施行新企业所得税法及相关规定，公司现按应纳税所得额的25%计缴。按原税法规定享受15%低税率优惠的企业在5年之内逐步过渡到25%的税率。
5、合并财务报表的合并范围
本公司所控制的境内外所有子公司的情况如下：
被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 报告期末 报告期末 表决权 备注
本公司实 本公司所 比例(%)
际投资额 占权益
比例(%)
上海日立电器有限公司 中国上海 工业 美元21,904万 人民币127,987万 75 75
上海金旋房地产经营 中国上海 房地产业 人民币600万 人民币600万 100 100
有限公司
上海海立铸造有限公司 中国上海 工业 人民币4,070万 人民币3,256万 80 80
上海海立特种制冷设备 中国上海 工业 人民币2,000万 人民币1,400万 70 70
有限公司
上海海韵人造花有限公司 中国上海 工业 人民币100万 人民币80万 80 80
上海海立集团贸易有限 中国上海 商业 人民币500万 人民币400万 80 80
公司
青岛海立电机有限公司 中国青岛 工业 人民币53,614万 人民币4,395万 100 100
南昌海立电机有限公司 中国南昌 工业 人民币20,000万 人民币20,000万 75*100 75*100
报告期合并报表范围与上年度一致。
6、合并财务报表主要项目注释
(1) 货币资金
现金 期末数 年初数
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
人民币 87,111.47 140,514.56
美元 8,359.61 6.8591 57,339.40 1,720.51 7.3046 12,567.64
日元 2,291,847.00 0.064468 147,750.79 2,276,071.12 0.0641 145,814.22
欧元 4,023.49 10.8302 43,575.20 5,791.65 10.6669 61,778.95
合计 335,776.86 360,675.37
银行存款 期末数 年初数
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
人民币 121,941,783.72 270,198,754.65
美元 621,785.13 6.8591 4,264,886.39 783,469.85 7.3046 5,722,933.88
日元 687,648.00 0.064468 44,331.29 3,481,078.76 0.0641 223,011.83
合计 126,251,001.40 276,144,700.36
其他货币资金 性质 期末数 年初数
人民币 信用证保证金 425,322.00 240,521.00
日币 信用证保证金 - 65,601.54
合计 425,322.00 306,122.54
货币资金合计 127,012,100.26 276,811,498.27
减：不属于现金及现金
等价物的货币资金 - 306,122.54
现金及现金等价物 127,012,100.26 276,505,375.73
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
(2) 交易性金融资产
项目 期末数 年初数
交易性权益工具投资 425,660.00 860,000.00
衍生金融资产(注) 7,910,302.19 25,434,461.75
合计 8,335,962.19 26,294,461.75
注：于资产负债表日，本公司衍生金融资产的名义金额为人民币555,680,280.00元。
(3) 应收票据
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 1,393,016,069.01 1,066,809,716.52
本账户期末数中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据(2007年12月31日：无)。
(4) 应收账款
本集团与客户间的交易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行，信用期通常为3个月左右。
应收账款净额的账龄分析如下：
期末数 年初数
6 个月以内 948,094,429.15 726,821,195.89
1 年以内 4,211,209.22 8,346,766.61
1 年至2 年 1,220,666.69 615,927.45
2 年至3 年 - 106,615.41
合计 953,526,305.06 735,890,505.36
期末数 年初数
金额 比例 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提
准备 比例 准备 比例
单项金额重大 852,198,364.35 87.95% 11,944,868.97 1.40% 611,569,949.81 80.94% 18,404,004.00 3.01%
单项金额不重大
但按信用风险
特征组合后
风险较大 116,805,203.56 12.05% 3,532,393.88 3.02% 143,987,265.21 19.06% 1,262,705.66 0.88%
合计 969,003,567.91 100% 15,477,262.85 1.60% 755,557,215.02 100% 19,666,709.66 2.60%
应收账款坏账准备的变动如下：
年初数 本期计提 本期减少 期末数
转回 转销
2008上半年度 19,666,709.66 3,275,202.81 100,775.24 7,363,874.38 15,477,262.85
期末数 年初数
前五名欠款金额合计 401,653,125.56 314,697,030.21
占应收账款总额比例 42.12% 42.76%
欠款年限 一年以内 一年以内
本账户期末数中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款(2007年12月31日：无)。
(5) 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
期末数 年初数
账面余额 比例 账面余额 比例
1 年以内 67,782,524.42 100% 90,705,651.45 100%
本账户期末数中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项(2007年12月31日：无)。
(6) 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
期末数 年初数
1 年以内 41,095,237.57 84,969,983.93
1 年至2 年 6,363,793.30 2,268,809.04
2 年至3 年 3,124,467.52 2,044,034.00
3 年以上 316,375.00 1,880,621.19
合计 50,899,873.39 91,163,448.16
期末数 年初数
金额 比例 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提
准备 比例 准备 比例
单项金额重大 33,877,278.98 66.56% - - 60,350,000.00 66.20% - -
其他不重大 17,022,594.41 33.44% - - 30,813,448.16 33.80% - -
合计 50,899,873.39 100.00% - - 91,163,448.16 100.00% - -
其他应收款均单独测试计提坏账准备。
本账户期末数中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款(2007年12月31日：无)。
期末数 年初数
前五名欠款金额合计 44,424,069.48 87,604,119.85
占其他应收款总额比例 87.28% 96.10%
欠款年限 一至三年 一至三年
(7) 存货
项目 期末数 年初数
产成品 392,588,247.64 559,988,691.14
在产品 66,855,809.03 53,340,477.74
原材料 185,696,666.49 158,903,107.43
低值易耗品 14,547,952.31 14,193,518.15
委托加工物资 2,778,943.90 838,197.58
包装物 2,298,304.54 3,154,904.02
减：跌价准备 31,399,872.55 34,914,572.14
合计 633,366,051.36 755,504,323.92
本期存货跌价准备变动如下：
项目 年初数 本期计提 本期减少 期末数
转回 转销
产成品 10,866,311.67 241,672.91 - 8,111,945.33 2,996,039.25
在产品 261,834.47 - - - 261,834.47
原材料 23,786,426.00 6,812,229.83 - 2,456,657.00 28,141,998.83
合计 34,914,572.14 7,053,902.74 - 10,568,602.33 31,399,872.55
(8) 可供出售金融资产
期末数 年初数
可供出售权益工具 74,040,074.02 155,852,607.34
于资产负债表日，本集团管理层未发现可供出售金融资产发生减值迹象。
(9) 长期股权投资
年初数 本期增加 本期减少 其中:本期分 期末数
回现金红利
成本法：
股票投资 - - - -
其他长期股权投资 - - - -
权益法：
对合营企业投资 67,148,396.22 332,190.00 2,264,594.51 - 65,215,991.71
对联营企业投资 112,201,398.08 6,828,628.41 7,428,870.00 7,428,870.00 111,601,156.49
减：长期股权
投资准备 - - - - -
合计 179,349,794.30 7,160,818.41 9,693,464.51 7,428,870.00 176,817,148.20
长期股权投资(权益法)
被投资企业名称 占被投资 初始投 累计追加 损益调整额 累计 投资准备 期末数
企业注册 资额 投资额 本期 分得现金 投资处 增减额 本期 累计
资本的 增减额 红利额 置转出 增加额 增加额
比例(%)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)=(3)+(4)
+(7)+(9)
①上海珂纳电气机械有限公司 50% 79,690,078.30 54,281,980.42 (2,242,492.23) - - (70,789,174.50) - 1,544,355.22 64,727,239.44
②日立海立汽车部件(上海) 33.33% 28,969,150.00 28,968,800.00 2,629,819.91 - - (20,923,728.30) - 629,396.29 37,643,617.99
有限公司
③上海海立中野冷机有限公司 43% 70,949,674.92 (5,971,058.00) 4,198,808.50 7,428,870.00 - 8,978,921.58 - - 73,957,538.50
④上海赫诺商贸有限公司 50% 552,190.00 - (22,102.28) - - (63,437.73) - - 488,752.27
小计 180,161,093.22 77,279,722.42 4,564,033.90 7,428,870.00 (82,797,418.95) 2,173,751.51 176,817,148.20
于资产负债表日，本集团管理层未发现长期股权投资发生减值迹象。
合营公司、联营公司主要财务信息：
被投资单位名称 注册地 业务 本企业持 本企业 期末净资产 本期营业 本期净利润
性质 股比例 在被投资 总额 收入总额
单位表决
权比例
一、合营企业
上海珂纳电气机械
有限公司 中国上海 工业 50% 50% 129,454,478.95 565,796,577.92 (4,484,984.46)
上海赫诺商贸
有限公司 中国上海 贸易 70*50% 50% 979,455.31 - (44,204.56)
二、联营企业
日立海立汽车部件
(上海) 有限公司 中国上海 工业 33.33% 33.33% 112,930,853.96 207,790,093.45 7,889,459.72
上海海立中野冷机
有限公司 中国上海 工业 43% 43% 171,994,275.60 102,493,425.06 10,844,404.67
(10) 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
年初数 本期增加 本期减少 期末数
投资性房地产原值
房屋及建筑物 36,858,953.81 - - 36,858,953.81
合计 36,858,953.81 - - 36,858,953.81
累计折旧
房屋及建筑物 22,007,410.48 792,952.86 - 22,800,363.34
合计 22,007,410.48 792,952.86 - 22,800,363.34
投资性房地产净额
房屋及建筑物 14,851,543.33 14,058,590.47
合计 14,851,543.33 14,058,590.47
(11)固定资产
固定资产分类 年初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 494,166,167.85 4,132,710.00 - 498,298,877.85
融资租入固定
资产 113,509,568.58 - - 113,509,568.58
机器设备 3,005,518,667.77 18,671,012.66 8,920,595.86 3,015,269,084.57
运输设备 52,807,834.96 3,761,033.57 1,076,036.20 55,492,832.33
办公设备
及其他 314,449,843.32 12,237,099.62 415,415.78 326,271,527.16
合计 3,980,452,082.48 38,801,855.85 10,412,047.84 4,008,841,890.49
累计折旧
房屋及建筑物 199,714,643.15 11,302,080.85 - 211,016,724.00
融资租入固定
资产 1,860,812.61 3,721,625.22 - 5,582,437.83
机器设备 1,887,870,264.89 119,992,648.09 7,850,912.98 2,000,012,000.00
运输设备 30,344,944.48 2,748,941.32 955,863.97 32,138,021.83
办公设备
及其他 166,377,340.05 12,655,768.94 373,840.45 178,659,268.54
合计 2,286,168,005.18 150,421,064.42 9,180,617.40 2,427,408,452.20
固定资产减值准备
固定资产分类 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提
因资产价值 其他原因 合计 原因
回升转回数 转出数
房屋及建筑物 - - - - - -
融资租入固定资产 - - - - - -
机器设备 1,815,866.60 - - 12,583.90 12,583.90 1,803,282.70
运输设备 - - - - - -
办公设备及其他 20,602.24 - - - - 20,602.24
合计 1,836,468.84 - - 12,583.90 12,583.90 1,823,884.94
固定资产分类 年初数 期末数
固定资产净额
房屋及建筑物 294,451,524.70 287,282,153.85
融资租入
固定资产 111,648,755.97 107,927,130.75
机器设备 1,115,832,536.28 1,013,453,801.87
运输设备 22,462,890.48 23,354,810.50
办公设备及其他 148,051,901.03 147,591,656.38
合计 1,692,447,608.46 1,579,609,553.35
暂时闲置的固定资产账面价值为人民币1,823,884.94元；已提足折旧仍继续使用的固定资产净值为136,468,037.96元；无已退废和准备处置的固定资产。
融资租入固定资产均为房屋建筑物。
固定资产及累计折旧本年增减变动原因分析
① 固定资产原值：
年初数 3,980,452,082.48
本期增加：
外购 36,898,335.16
自行建造(在建工程转入) 1,863,920.69
接受捐赠 39,600.00
本期增加小计 38,801,855.85
本期减少： -
报废和出售 10,412,047.84
其他(分类调整) -
本期减少小计 10,412,047.84
期末数 4,008,841,890.49
② 累计折旧：
年初数 2,286,168,005.18
本期增加： -
计提 150,421,064.42
其他(分类调整) -
本期增加小计 150,421,064.42
本期减少： -
报废和出售 9,180,617.40
其他(分类调整) -
本期减少小计 9,180,617.40
期末数 2,427,408,452.20
(12) 在建工程
项目 预算 年初数 本期 本期转入 其他 期末数 资金来源 工程投入
增加 固定资产 减少 比例 占预算
加工分析中心二期 500万美元 31,093,558.18 7,565,527.18 - 9,221,480.45 29,437,604.91 自有资金 84.54%
现代制造技术中心 4,000万人民币 662,493.00 - - - 662,493.00 自有资金 79.85%
SD项目 375万美元 1,856,012.00 - - - 1,856,012.00 自有资金 23.24%
SL/TL工程三期 1,230万美元 4,576,973.85 - 681,993.36 3,894,980.49 -
TE项目 1,200万美元 8,703,248.73 47,100,006.55 - - 55,803,255.28 自有资金 67.64%
城轨空调
性能试验室 234.5万人民币 1,524,833.21 468,260.00 - - 1,993,093.21 自有资金 84.99%
南昌项目一期 26,000万人民币 - 4,532,440.14 - - 4,532,440.14 自有资金 1.74%
其他 2,494,099.68 11,099,712.20 1,181,927.33 1,484,000.00 10,927,884.55 自有资金
合计 50,911,218.65 70,765,946.07 1,863,920.69 14,600,460.94 105,212,783.09
于资产负债表日，本集团管理层未发现在建工程发生减值迹象。
(13) 无形资产
土地使用权 软件使用权 工业产权 其他 合计
及专有技术
原价：
年初数 172,815,115.90 325,850.00 1,751,249.51 - 174,892,215.41
本期增加 135,454,938.00 23,000.00 - - 135,477,938.00
本期减少 - - - - -
期末数 308,270,053.90 348,850.00 1,751,249.51 310,370,153.41
累计摊销：
年初数 42,740,471.97 160,869.61 1,056,961.55 - 43,958,303.13
计提 1,995,454.41 24,527.54 160,605.85 - 2,180,587.80
转销 - - - - -
期末数 44,735,926.38 185,397.15 1,217,567.40 46,138,890.93
账面价值：
期末数 263,534,127.52 163,452.85 533,682.11 - 264,231,262.48
年初数 130,074,643.93 164,980.39 694,287.96 - 130,933,912.28
于资产负债表日，本集团管理层未发现无形资产发生减值迹象。
(14) 长期待摊费用
项目 期末数 年初数
模具 20,612,249.42 19,513,535.41
35KV变电站增容费 60,785.00 424,385.00
租入房屋装修支出 426,721.09 115,822.67
租赁费 75,000.00 105,000.00
合 计 21,174,755.51 20,158,743.08
(15) 递延所得税资产/负债
已确认递延所得税资产：
资产减值准备 折旧差异 可抵扣亏损 内退人员福利 质量保证金 合计
年初数 6,493,975.13 8,070,028.19 1,205,810.62 168,953.25 2,471,477.88 18,410,245.07
计入损益 88,168.69 - (1,205,810.62) (6,668.33) 1,180,026.76 55,716.50
直接计入权益 - - - - - -
期末数 6,582,143.82 8,070,028.19 - 162,284.92 3,651,504.64 18,465,961.57
已确认递延所得税负债：
衍生金融资产 可供出售金融资产 合计
公允价值增加 公允价值增加
年初数 3,815,169.26 28,330,512.42 32,145,681.68
计入损益 (2,628,623.94) - (2,628,623.94)
直接计入权益 - (16,207,664.36) (16,207,664.36)
期末数 1,186,545.32 12,122,848.06 13,309,393.38
(16) 资产减值准备
项目 年初数 本期 本期减少 期末数
计提 转回 转销
坏账准备 19,666,709.66 3,275,202.81 100,775.24 7,363,874.38 15,477,262.85
存货跌价准备 34,914,572.14 7,053,902.74 - 10,568,602.33 31,399,872.55
长期股权投资
减值准备 - - - - -
固定资产减值准备 1,836,468.84 - - 12,583.90 1,823,884.94
合计 56,417,750.64 10,329,105.55 100,775.24 17,945,060.61 48,701,020.34
(17) 短期借款
期末数 年初数
信用借款 909,214,290.00 771,288,860.00
其中，人民币借款年利率6.723%~7.5447%，美元借款年利率2.65%~4.56%。
本公司期末无已到期未偿还的借款。
(18) 应付票据
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 1,083,405,141.43 1,093,052,425.03
上述应付票据期末数均将于一年内到期。其中无应付给持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方票据（2007年12月31日：无）。
(19) 应付账款
本账户期末数中无应付给持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项（2007年12月31日：无）。
本账户期末数中无账龄超过一年的大额应付账款。
(20) 预收账款
本账户期末数中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项（2007年12月31日：无）。
本账户期末数中无账龄超过一年的大额预收款项。
(21) 应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴 67,685,705.36 136,350,446.94 106,848,749.78 97,187,402.52
职工福利费/奖福基金 64,628,923.21 878,276.24 12,455,721.61 53,051,477.84
社会保险费 - 29,330,427.97 27,770,427.81 1,560,000.16
住房公积金 480.00 4,950,439.29 4,951,837.29 (918.00)
工会经费和职工
教育经费 1,279,233.80 1,927,806.46 2,115,652.36 1,091,387.90
内退人员福利 21,877,338.90 - 1,269,658.87 20,607,680.03
合计 155,471,681.27 173,437,396.90 155,412,047.72 173,497,030.45
(22) 应交税费
税种 期末欠(溢)交数 年初欠(溢)交数
增值税 (2,266,631.36) (19,295,200.53)
营业税 344,236.61 281,851.90
个人所得税 646,780.30 832,959.55
城建税 101,045.89 39,565.24
企业所得税 19,967,677.18 6,169,212.05
代扣代缴税费 1,358,823.76 1,375,023.25
其他 162,361.89 67,777.55
合计 20,314,294.27 (10,528,810.99)
(23) 应付股利
期末数 年初数 结存原因
流通股股东 2,425,014.00 2,446,739.60 原非流通股股
东尚未领取
(24) 其他应付款
本账户期末数中无应付给持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项(2007年12月31日：无)。
期末数中金额较大的明细项目的说明：
期末数 年初数 性质或内容
日本日立家用电器公司 12,677,855.84 9,404,507.83 商标费、提成费
日本国三洋电机
株式会社 13,945,593.40 16,036,859.54 往来款
本账户期末数中无账龄超过一年的大额款项。
(25) 长期应付款
期末数 期限 年初数
融资租赁款 182,044,696.46 15年 180,764,046.34
减：一年内到期
的融资租赁款 4,607,238.67 4,633,081.86
未确认融资费用 (71,539,544.00) (68,034,922.02)
长期应付款余额 105,897,913.79 108,096,042.46
(26) 预计负债
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证金 24,226,519.23 9,211,240.70 2,470,546.54 30,967,213.39
(27) 其他非流动负债
项目 期末数 年初数
待转销汇兑收益 61,228,220.90 61,228,220.90
递延收益 39,185,126.58 25,000,000.00
合计 100,413,347.48 86,228,220.90
(28) 股本
本公司注册及实收股本计人民币456,624,329元。
每股面值1元，其股本结构为：(股票种类：普通股 A股/B股)
年初数 本期增(减)股数 期末数
股数 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 股数 比例
新股 转股
一.有限售条件股份
1. 国家持股 89,819,855 19.67 - - - - - 89,819,855 19.67
2. 境内法人持股 - - - - - - - - -
有限售条件股份合计 89,819,855 19.67 - - 89,819,855 19.67
二. 无限售条件流通股份
1. 人民币普通股 151,524,468 33.18 - - - - - 151,524,468 33.18
2. 境内上市的外资股 215,280,006 47.15 - - - - - 215,280,006 47.15
无限售条件流通
股份合计 366,804,474 80.33 - - - - - 366,804,474 80.33
三.股份总数 456,624,329 100% - - - - - 456,624,329 100%
根据《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定，本公司全体A股非流通股股东自非流通股获得上市流通权之日(2005年12月21日)起，至少在12个月内不上市交易或者转让。持有公司股份总数5%以上的发起人国家股股东，在遵循前述所有规定以外，其所持股份自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易或转让的承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
(29) 资本公积
项目 期末数 年初数
股本溢价 234,997,592.10 234,997,592.10
其他资本公积
其中： 原制度资本公积转入 112,021,655.48 112,021,655.48
可供出售金融资产公允价值变动 48,491,392.24 113,322,049.69
其他 47,321,185.20 47,305,669.76
合计 442,831,825.02 507,646,967.03
资本公积增减变动的原因及依据：
项目 增减原因 按投资比例计算
的增(减)金额
其他资本公积 子公司原青岛三洋日方投资者转入 15,515.44
其他资本公积 可供出售金融资产本期变动计入金额 (62,234,758.66)
可供出售金融资产本期出售转出金额 (2,595,898.79)
合计 (64,815,142.01)
(30) 盈余公积
项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 189,124,606.30 - - 189,124,606.30
(31) 未分配利润
2008上半年 2007年
上年年末未分配利润 383,947,856.45 83,758,345.95
首次执行企业会计准则追溯调整 - 220,127,013.30
追溯调整后年初余额 383,947,856.45 303,885,359.25
净利润 84,422,427.16 126,861,587.12
减：提取法定盈余公积 - 1,136,657.02
应付现金股利 - 45,662,432.90
提取职工奖幅基金 - -
期末未分配利润 468,370,283.61 383,947,856.45
上年利润实际分配情况：根据2007年年度股东大会会议决议，按上年度的税后利润10%提取法定盈余公积后，以2007年末股份总数为基数，向全体股东每10股派送红股2股。
(32) 少数股东权益
本集团重要子公司少数股东权益如下：
期末数 年初数
上海日立电器有限公司 487,697,098.50 452,153,208.50
上海海立铸造有限公司 12,780,887.46 12,490,159.01
上海海立特种制冷设备有限公司 7,474,972.95 7,526,866.80
上海海立集团贸易有限公司 1,228,860.25 1,274,687.94
(33) 营业收入及成本
营业收入列示如下：
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 3,286,424,961.39 2,719,139,589.42
其他业务收入 56,488,462.66 34,472,339.00
合计 3,342,913,424.05 2,753,611,928.42
主营业务收入及成本列示如下：
①按行业分部列示
行业种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
制冷设备 3,162,091,186.00 2,596,451,631.49 2,735,129,173.47 2,299,685,553.66 426,962,012.53 296,766,077.83
贸易 124,333,775.39 122,687,957.93 121,943,108.32 120,143,994.72 2,390,667.07 2,543,963.21
合计 3,286,424,961.39 2,719,139,589.42 2,857,072,281.79 2,419,829,548.38 429,352,679.60 299,310,041.04
②按客户地区分部列示
地区种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
国内 2,812,787,103.98 2,300,443,121.44 2,445,631,757.46 2,030,613,267.86 367,155,346.52 269,829,853.58
国外 473,637,857.41 418,696,467.98 411,440,524.33 389,216,280.52 62,197,333.08 29,480,187.46
合计 3,286,424,961.39 2,719,139,589.42 2,857,072,281.79 2,419,829,548.38 429,352,679.60 299,310,041.04
前五名客户收入总额合计 1,546,040,684.81 1,146,557,465.48
占全部营业收入的比例 46.25% 41.64%
(34) 营业税金及附加
项目 本期数 上年同期数
营业税 220,825.46 181,904.01
城建税 305,884.69 185,831.69
其他 376,410.17 209,360.09
合计 903,120.32 577,095.79
营业税费计缴标准参见财务报表附注4、税项。
(35) 财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 39,854,893.50 18,584,384.37
减：利息收入 1,017,162.23 1,283,193.59
汇兑损益 (16,258,097.71) 4,748,224.31
未确认融资费用摊销 4,053,431.48 -
手续费支出 1,598,875.32 1,477,913.75
合计 28,231,940.36 23,527,328.84
(36) 资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,174,427.57 2,376,475.20
存货跌价损失 (3,514,699.59) (4,117,605.34)
长期股权投资减值损失 - -
合计 (340,272.02) (1,741,130.14)
(37) 公允价值变动收益
本期数 上年同期数
交易性金融资产 (17,994,109.56) 7,334,205.60
(38) 投资收益
项目 本期数 上年同期数
股票投资收益 4,363,632.24 15,679,529.95
在按权益法核算的被投资公司
的净损益中所占的份额 4,564,033.90 5,146,147.02
股权投资转让损益 - (54,000.00)
其他股权投资收益 - -
合计 8,927,666.14 20,771,676.97
于资产负债表日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
(39) 营业外收入
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得 57,506.28 309,267.13
政府补助 811,160.00 1,827,000.00
罚款收入 299,809.25 658,520.55
其他 74,850.18 35,573.51
合计 1,243,325.71 2,830,361.19
其中政府补助的详细情况参见本附注6、(40)。
(40) 政府补助
项目 本期数 上年同期数
增值税返还 146,960.00 227,000.00
专项扶持基金 664,200.00 1,600,000.00
合计 811,160.00 1,827,000.00
上述各项政府补助均已包含于各该期的营业外收入中。
(41) 所得税费用
项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 26,965,323.83 12,186,829.74
递延所得税费用 (2,684,340.44) 4,241,039.52
合计 24,280,983.39 16,427,869.26
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
本期数 上年同期数
利润总额 146,402,885.52 103,210,599.15
按法定/(或适用)税率计算
的税项 36,600,721.38 17,052,271.57
某些子公司适用不同税率的影响 (3,796,522.31)
对以前期间当期税项的调整 (777,902.39) (625,884.11)
归属于合营企业和联营企业的损益 (1,141,008.48) (771,922.05)
无须纳税的收入
不可抵扣的税项费用
税率变动的影响
利用以前期间的税务亏损 (6,604,304.81)
未确认的税务亏损 773,403.85
按本集团实际税率计算的税项费用 24,280,983.39 16,427,869.26
(42) 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
本期数 上年同期数
收益
归属于本公司普通股股东
的当期净利润 84,422,427.16 65,283,682.11
股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数(注) 456,624,329 456,624,329
本公司无稀释性潜在普通股。
注：本公司于2008年7月14日完成了2007年度的送股方案，送股完成后本公司发行在外普通股的加权平均数为547,949,195股。
(43) 收到其他与经营活动有关的现金
其中，大额的现金流量列示如下：
本期数 上年同期数
收到的其他与经营活动有关的现金：
补贴收入 664,200.00 1,600,000.00
利息收入 1,066,178.09 1,060,362.24
(44) 支付其他与经营活动有关的现金
其中，大额的现金流量列示如下：
本期数 上年同期数
支付的其他与经营活动有关的现金：
日立商标、提成费 10,160,665.77 8,417,551.40
运输费 6,947,208.25 42,374,370.00
广告宣传费 5,037,241.93 5,925,621.31
研究开发费 4,702,628.46 7,175,423.86
三洋专利许可费 2,782,281.12 -
(45) 收到其他与筹资活动有关的现金
其中，大额的现金流量列示如下：
本期数 上年同期数
收到的其他与筹资活动有关的现金：
向非金融机构贷款 11,000,000.00 4,000,000.00
(46) 经营活动现金流量
本期数 上年同期数
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 122,121,902.13 86,782,729.89
加：资产减值准备 (340,272.02) (1,741,130.14)
固定资产与投资性房地产折旧 151,214,017.28 134,848,828.48
无形资产摊销 2,180,587.80 1,840,092.78
长期待摊费用摊销 7,214,414.24 6,659,164.43
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失 1,052,716.20 983,133.74
公允价值变动损失 17,994,109.56 (7,334,205.60)
财务费用 28,097,508.43 20,822,917.88
投资损失 (8,927,666.14) (20,771,676.97)
递延所得税资产减少 (55,716.50) 3,165,789.19
递延所得税负债增加 (2,628,623.94) 1,075,250.34
存货的减少 117,599,412.92 179,551,640.17
经营性应收项目的减少 (605,868,649.21) (1,097,121,036.65)
经营性应付项目的增加 46,097,316.47 864,606,332.73
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 (124,248,942.78) 173,367,830.27
7、母公司财务报表主要项目注释
(1) 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
期末数 年初数
1 年以内 490,500.59 926,086.00
1 年至2 年 57,500.00 125,000.00
2 年至3 年 104,000.00 6,500.00
3 年以上 51,000.00 50,000.00
合计 703,000.59 1,107,586.00
期末数 年初数
金额 比例 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提
准备 比例 准备 比例
单项金额重大
其他不重大 703,000.59 100% 1,107,586.00 100%
合计 703,000.59 100% 1,107,586.00 100%
其他应收款均单独测试计提坏账准备。
本账户期末数中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款(2007年12月31日：无)。
期末数 年初数
前五名欠款金额合计 703,000.59 1,107,586.00
占其他应收款总额比例 100% 100%
(2) 长期股权投资
年初数 本期增加 本期减少 其中:本期分 期末数
回现金红利
成本法：
子公司 1,305,729,326.46 - - 1,305,729,326.46
股票投资 - - - -
其他长期股权投资 - - - -
权益法：
对合营企业投资 66,969,731.67 - 2,242,492.23 - 64,727,239.44
对联营企业投资 112,201,398.08 6,828,628.41 7,428,870.00 7,428,870.00 111,601,156.49
减：长期股权
投资准备 - - - - -
合计 1,484,900,456.21 6,828,628.41 9,671,362.23 7,428,870.00 1,482,057,722.39
长期股权投资(成本法)
年初数 本期增加 本期减少 期末数
成本法：
上海日立电器 1,204,419,360.68 - - 1,204,419,360.68
有限公司
上海金旋房地 6,000,000.00 - - 6,000,000.00
产开发经营
有限公司
上海海立铸造 32,560,000.00 - - 32,560,000.00
有限公司
上海海立特种 14,058,225.34 - - 14,058,225.34
制冷设备有限
公司
上海海韵人造 741,740.44 - - 741,740.44
花有限公司
上海海立集团 4,000,000.00 - - 4,000,000.00
贸易有限公司
青岛海立电机
有限公司 43,950,000.00 - - 43,950,000.00
合计 1,305,729,326.46 - - 1,305,729,326.46
长期股权投资(权益法)
被投资企业名称 占被投资 初始投 累计追加 损益调整额 累计 投资准备 期末数
企业注册 资额 投资额 本期 分得现金 投资处 增减额 本期 累计
资本的 增减额 红利额 置转出 增加额 增加额
比例(%)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)=(3)+(4)
+(7)+(9)
①上海珂纳电气机械有限公司 50% 79,690,078.30 54,281,980.42 (2,242,492.23) - - (70,789,174.50) - 1,544,355.22 64,727,239.44
②日立海立汽车部件(上海) 33.33% 28,969,150.00 28,968,800.00 2,629,819.91 - - (20,923,728.30) - 629,396.29 37,643,617.99
有限公司
③上海海立中野冷机有限公司 43% 70,949,674.92 (5,971,058.00) 4,198,808.50 7,428,870.00 - 8,978,921.58 - - 73,957,538.50
小计 179,608,903.22 77,279,722.42 4,586,136.18 7,428,870.00 - (82,733,981.22) - 2,173,751.51 176,328,395.93
于资产负债表日，本公司管理层未发现长期股权投资发生减值迹象。
(3) 营业收入及成本
营业收入列示如下：
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 20,881,021.47 537,896.53
其他业务收入 - 11,578.84
合计 20,881,021.47 549,475.37
主营业务收入及成本列示如下：
本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
汽车配件及材料销售 20,881,021.47 20,429,703.49 537,896.53 510,787.90
(4) 投资收益
项目 本期数 上年同期数
股票投资收益 4,363,632.24 15,679,529.95
在按权益法核算的被投资公司
的净损益中所占的份额 4,586,136.18 5,146,147.02
按成本法核算的被投资公司
分红收益 6,485,566.15 5,706,462.83
股权投资转让损益 - (54,000.00)
合计 15,435,334.57 26,478,139.80
于资产负债表日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。
(5) 经营活动现金流量
本期数 上年同期数
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 (13,746,989.47) 5,696,584.14
加：资产减值准备 - -
固定资产与投资性房地产折旧 1,234,242.31 1,153,011.34
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失 (24,248.83) -
公允价值变动损失 469,950.00 (165,870.00)
财务费用 10,351,539.48 5,439,538.82
投资损失 (15,435,334.57) (26,478,139.80)
递延所得税资产减少 - -
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 (3,406,478.99) 327,239.69
经营性应收项目的减少 (29,271,728.27) 400,807.40
经营性应付项目的增加 (281,068.12) 606,689.17
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 (50,110,116.46) (13,020,139.24)
8、分部报告
分部信息按照本集团的主要分部报告基准——业务分部列报。由于本集团资产全部位于中国境内，所以无须列报更详细的地区分部信息。
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管理。本集团的每个业务分部分别面临不同于其他业务分部的风险并取得不同于其他业务分部的报酬的产品和服务。以下是对业务分部详细信息的概括：
(1) 制冷设备业务分部主要从事制冷设备的生产和销售业务；
(2) 贸易业务分部主要从事各类商品和技术的进出口，制冷设备及配件，汽车零部件，钢材以及移动空调等的销售业务；
(3) 租赁服务业务分部主要从事房屋的租赁业务。
2008上半年
制冷设备业务 贸易业务 租赁服务业务 抵消 合计
营业收入
对外交易收入 3,215,257,700.66 124,333,775.39 3,321,948.00 - 3,342,913,424.05
分部间交易收入 28,739,546.33 36,605,238.88 884,536.00 (66,229,321.21) -
小计 3,243,997,246.99 160,939,014.27 4,206,484.00 (66,229,321.21) 3,342,913,424.05
营业利润/(亏损)
分部利润 213,880,295.71 1,469,638.71 17,174.86 - 215,367,109.28
未分配损益 (32,019,213.53)
小计 213,880,295.71 1,469,638.71 17,174.86 - 183,347,895.75
2007上半年
制冷设备业务 贸易业务 租赁服务业务 抵消 合计
营业收入
对外交易收入 2,628,440,707.94 122,687,957.93 2,483,262.55 - 2,753,611,928.42
分部间交易收入 11,283,498.74 - 880,538.00 (12,164,036.74) -
小计 2,639,724,206.68 122,687,957.93 3,363,800.55 (12,164,036.74) 2,753,611,928.42
营业利润/(亏损)
分部利润 109,710,260.66 1,493,184.44 (131,007.37) - 111,072,437.73
未分配损益 (15,832,114.62)
小计 109,710,260.66 1,493,184.44 (131,007.37) - 95,240,323.11
9、关联方关系及其交易
(1) 控股公司
公司名称 注册地 业务 对本公司 对本公司 注册资本 组织机构
性质 持股比例 表决权比例 代码
上海电气(集团)
总公司 中国上海 国有企业 30.49% 30.49% 473,068万 132212873
本公司的控股公司为上海电气(集团)总公司。
本集团所属的子公司详见附注5、合并财务报表的合并范围。
(2) 其他关联方
关联方关系 组织机构代码
上海珂纳电气机械有限公司 合营企业 607385007
上海海立中野冷机有限公司 联营企业 607260861
日立海立汽车部件(上海)有限公司 联营企业 756972803
上海赫诺商贸有限公司 合营企业 664397127
(3) 本集团与关联方之主要交易
① 向关联方销售商品：
本期数 上年同期数
上海珂纳电气机械
有限公司 31,192,811.47 5,227,093.57
日立海立汽车部件
(上海)有限公司 6,646,490.63 7,296,819.89
上海海立中野冷机
有限公司 12,492.81 3,931.62
合计 37,851,794.91 12,527,845.08
2008上半年度，向关联方销售商品金额占本集团全部销售商品金额的1.13% (2007上半年度：0.45%)。
② 向关联方购买商品：
本期数 上年同期数
上海珂纳电气机械
有限公司 4,103,846.24 756,316.07
日立海立汽车部件
(上海)有限公司 12,871,943.24 19,765,377.82
合计 16,975,789.48 20,521,693.89
2008上半年度，向关联方购买商品金额占本集团全部购买商品金额的0.67% (2007上半年度：0.98%)。
③ 其他应披露事项
本公司与关联方的担保事项
a. 本公司为下述合并范围内子公司向金融机构借款提供连带责任保证，金额共计6,400万元。
企业名称 期末余额 年初余额
上海海立铸造有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
上海海立特种制冷设备
有限公司 7,000,000.00 3,000,000.00 注1
上海海立集团贸易有限公司 12,000,000.00 8,700,000.00 注2
青岛海立电机有限公司 30,000,000.00 -
注1: 本公司为上海海立特种制冷设备有限公司向金融机构的借款、开具的银行承兑汇票提供最高额为1,500万元的保证，实际提供的保证中借款金额为700万，开具的银行承兑汇票保证金额为700万元。
注2: 本公司为上海海立集团贸易有限公司向金融机构的借款、开具的银行承兑汇票提供最高额为2,500万元的保证，实际提供的保证中借款金额为1,200万，开具的银行承兑汇票保证金额为903万元。
b. 本公司为以下公司的银行借款提供保证：
企业名称 期末余额 年初余额
上海珂纳电气机械有限公司 140,183,465.00 132,923,290.00 注
注: 本公司除上述为上海珂纳电气机械有限公司向金融机构的14,018万元借款提供保证外，还为其开具的银行承兑汇票提供金额为625万元的保证，商业承兑汇票提供最高额2,000万元保证，实际保证金额为2,000万元。
同时，上海珂纳电气机械有限公司向本公司提供了反担保承诺，上海珂纳电气机械有限公司承诺以其拥有的沪房地产市字(2001)第005959号2001006054房产的产权为反担保物，反担保总金额为16,643万元。
(4) 关联方应收应付款项余额
期末数 年初数
应收账款
上海珂纳电气机械有限公司 27,379,874.37 8,769,581.28
日立海立汽车部件(上海)有限公司 292,564.16 2,033,772.29
应收票据
上海珂纳电气机械有限公司 2,480,190.00 -
其他应收款
上海珂纳电气机械有限公司 178,712.35 -
应付账款
上海珂纳电气机械有限公司 278,307.77 -
日立海立汽车部件(上海)有限公司 1,012,058.43 5,861,946.25
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押。
10、或有事项
本公司为关联方向金融机构借款提供的保证详见本附注9、(3)③b.。
11、租赁安排
作为承租人
融资租赁：于资产负债表日，未确认融资费用的余额为人民币71,539,544.00元(2007年12月31日：68,034,922.02元)，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
期末数 年初数
1 年以内(含1 年) 4,607,238.67 4,633,081.86
1 年至2 年(含2 年) 4,937,238.35 4,937,950.07
2 年至3 年(含3 年) 5,290,874.70 5,262,879.37
3 年以上 95,669,800.74 97,895,213.02
合计 110,505,152.46 112,729,124.32
12、承诺事项
期末数 年初数
资本承诺
已签约但未拨备 22,567,573.46 30,000,701.73
投资承诺
已签约但未履行 - 120,000,000.00
13、金融工具及其风险分析
金融风险管理目标及政策
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款及应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团亦有少量衍生交易，主要包括远期合同，目的在于管理通过本集团的运营产生的货币风险。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。董事会已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(1) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方因未能履行其义务而引起另一方损失的风险。
本集团的信用风险主要与应收账款有关。本集团持续对其客户的财务状况进行信用评估，对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于坏账准备，本集团考虑了所有应收账款的回收可能性的因素。因本集团给予任何个人或法人的信用并不重大，故并无重大信用风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、可供出售金融资产及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对方违约。
在交易对方未能履行其于资产负债表日与已确认的金融资产相关的义务的情况下，本集团的最大信用风险是已列示于合并资产负债表中的金融资产的账面价值。
于资产负债表日，本集团金融资产中无已逾期未减值的金融资产。
(2) 流动风险
流动风险是指企业可能面对难以筹集足够资金以偿还与金融工具相关的债务的风险。流动风险可能源于无法尽快售出金融资产，或者源于对方无法偿还其合同债务，或者源于提前到期的债务，或者源于无法产生预期的现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的平衡，并维持足够资金以供营运资本使用。本集团通过使投资资产的期限与对应债务的期限相匹配来控制流动性风险。
下表概括了金融资产按剩余到期日所作的到期期限分析：
2008年6月30日 账面价值 1年以内 1-5年
货币资金 127,012,100.26 127,012,100.26
交易性金融资产 8,335,962.19 8,335,962.19
应收票据 1,393,016,069.01 1,393,016,069.01
应收账款 953,526,305.06 953,526,305.06
其他应收款 50,899,873.39 50,899,873.39
可供出售金融资产 74,040,074.02 74,040,074.02
2,606,830,383.93 2,532,790,309.91 74,040,074.02
2007年12月31日 账面价值 1年以内 1-5年
货币资金 276,811,498.27 276,811,498.27
交易性金融资产 26,294,461.75 26,294,461.75
应收票据 1,066,809,716.52 1,066,809,716.52
应收账款 735,890,505.36 735,890,505.36
其他应收款 91,163,448.16 91,163,448.16
可供出售金融资产 155,852,607.34 155,852,607.34
2,352,822,237.40 2,196,969,630.06 155,852,607.34
下表概括了金融负债按剩余到期日所作的到期期限分析：
2008年6月30日 账面价值 1年以内
短期借款 909,214,290.00 909,214,290.00
应付票据 1,083,405,141.43 1,083,405,141.43
应付账款 910,118,868.35 910,118,868.35
其他应付款 64,434,770.63 64,434,770.63
2,967,173,070.41 2,967,173,070.41
2007年12月31日 账面价值 1年以内
短期借款 771,288,860.00 771,288,860.00
应付票据 1,093,052,425.03 1,093,052,425.03
应付账款 883,670,400.88 883,670,400.88
其他应付款 56,722,101.78 56,722,101.78
2,804,733,787.69 2,804,733,787.69
(3) 市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本集团所面临的市场风险主要为价格风险、利率风险和外汇风险。
利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
浮动利率工具使本集团面临现金流量利率风险，而固定利率工具则使本集团面临公允价值利率风险。
本集团的短期借款全部为固定利率借款，其他金融工具为不带息。
固定利率的金融工具，其利率在到期日前的期间内已固定。不带息金融工具不涉及利率风险。
外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团面临交易性的外汇风险。此类风险由于本集团以记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
本集团采用敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：
下表列示截至2008年6月30日按当时外汇远期合约头寸进行敏感性分析所得结果：
2008年6月30日
汇率变更(基点)
(100) 100
汇率风险导致损益变更(单位：人民币千元) 1,040 (1,040)
下表列示截至2008年6月30日按当时外币短期借款进行敏感性分析所得结果：
2008年6月30日
汇率变更(基点)
(100) 100
汇率风险导致损益变更(单位：人民币千元) 219 (219)
权益工具价格风险
权益工具价格风险指由于指数下跌和个别权益工具价值变化造成公允价值下跌的风险。本集团披露的权益工具价格风险是基于2008年6月30日交易性金融资产个别证券投资而产生的。本集团的交易性金融资产包括在上海证券交易所和深圳证券交易所上市的股票投资。本集团的可供出售金融资产系在上海证券交易所上市的流通或限售流通股票投资。交易性金融资产以及可供出售金融资产价值等于资产负债表日的公开市场价格。
以下是在离资产负债表日最近交易日的证券交易市场收盘证券指数，以及当年度最高证券指数和最低证券指数情况：
2008上半年 2007年
6月30日 最高 最低 12月31日 最高 最低
上证指数 2,736.10 5,522.78 2,566.53 5,261.56 6,092.06 2,612.54
深证成指 9,370.78 19,219.89 8,888.78 17700.62 19600.02 6585.06
下表为权益价格风险的敏感性分析，反映了市场报价每增加10%，将对利润总额和股东权益产生的影响。
账面价值 对利润总额 对股东权益
的影响 的影响
2008年6月30日
持有在上海证交所
上市交易的股票 425,660.00 42,566.00 42,566.00
交易性金融
资产合计 425,660.00 42,566.00 42,566.00
持有在上海证交所
上市交易的股票 74,040,074.02 - 7,404,007.40
可供出售金融
资产合计 74,040,074.02 - 7,404,007.40
2007年12月31日
持有在上海证交所
上市交易的股票 860,000.00 86,000.00 86,000.00
交易性金融
资产合计 860,000.00 86,000.00 86,000.00
持有在上海证交所
上市交易的股票 155,852,607.34 - 15,585,260.73
可供出售金融
资产合计 155,852,607.34 - 15,585,260.73
公允价值
本集团采用市场报价确定交易性金融资产和可供出售金融资产的公允价值。金融工具的公允价值与相应的账面价值无重大差异。
14、资产负债表日后事项
根据2007年年度股东大会会议决议，按上年度的税后利润10%提取法定盈余公积后，以2007年末股份总数为基数，向全体股东每10股派送红股2股。股权登记日为2008年7月11日，除权日为2008年7月14日。
15、财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会于2008年8月12日决议批准。
16、财务报表补充资料
(1) 净资产收益率和每股收益
2008上半年 2008上半年
净资产收益率 基本每股收益
全面摊薄 加权平均 (人民币)
归属于公司普通股股东的净利润 5.42% 5.29% 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 5.22% 5.09% 0.18
2007上半年 2007上半年
净资产收益率 基本每股收益
全面摊薄 加权平均 (人民币)
归属于公司普通股股东的净利润 4.51% 4.49% 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 3.37% 3.36% 0.11
本公司无稀释性潜在普通股。
本集团对净资产收益率和每股收益的列报依照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007年修订)的规定。
其中，扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润
2008上半年 2007上半年
归属于本公司普通股股东的净利润 84,422,427.16 65,283,682.11
加(减)：非经常性损益项目
处置长期股权投资 (3,115,997.29) (15,384,563.45)
股权收购收益 - -
以前年度已经计提各项减值准备转回 - -
非流动资产处置损益 1,082,446.54 870,499.49
计入当期损益的政府补助 (811,160.00) (1,827,000.00)
除上述各项之外的其他营业外收支净额 (284,388.07) (694,091.66)
非经常性损益的所得税影响数 (17,693.01) 297,977.26
扣除非经常性损益后的净利润 81,275,635.33 48,546,503.75
减：归属于少数股东的非经常
性损益净影响数 42,410.76 (297,737.91)
扣除非经常性损益后归属于本公司
普通股股东的净利润 81,233,224.57 48,844,241.66
本集团对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2007]9号《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第1号的规定执行。
(2) 变动重大的报表项目说明
a. 货币资金本期末比年初减少了54.12%，主要是本期减少了银行票据贴现而减少了现金流入。
b. 交易性金融资产本期末比年初减少了68.30%，主要是上期出口业务远期外汇交易合约在本期结汇所致。
c. 应收票据本期末比年初增加了30.58%，主要是本期因销售增加而增加了银行票据结算款并减少了贴现额。
d. 应收帐款本期末比年初增加了29.57%，主要是空调压缩机的销售主要集中在上半年，而货款回收有一定周期。
e. 其他应收款本期末比年初减少44.17%，主要是上海日立投资的南昌海立因购置生产建设用地所支付的保证金在本期已取得土地权证转入无形资产所致。
f. 在建工程本期末比年初增加106.66%，主要是本期增加TE系列空调压缩机项目的投入。
g. 无形资产本期末比年初增加了101.81%，主要是上海日立投资的南昌海立本期购置生产建设用地而增加的土地使用权所致。
h. 预收帐款本期末比年初减少了97.02%，主要是公司上期收到的客户预付销售货款在本期实现了销售。
i. 应交税金本期末比年初增加3,084万元，主要是本期营业收入和利润的增长而增加的应交未交的增值税、所得税所致。
j. 递延所得税负债本期末比年初减少了58.60%，主要是公司持有的可供出售金融资产的公允市价下降所相应减少的递延所得税负债。
k. 本期公允价值变动损益比上年同期减少345.35%，主要是公司上期出口业务的远期外汇交易合约到期结汇转出，以及本期的出口业务套期保值变动收益较小所致。
l. 本期投资收益比上年同期减少57.02%，主要是本期减少出售其他上市公司流通股份。
m. 本期营业利润比上年同期增长了44.14%，主要是本期营业收入增长大于营业成本、费用的增长，毛利率与上年同期相比有所提高。
n. 本期利润总额、所得税、净利润分别比上年同期增加了41.85%、47.80%和40.72%，主要是本期营业利润增长所致。
八、备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
（四）其他有关资料
上海海立（集团）股份有限公司
董事长：沈建芳
2008年8月12日
