上海联华合纤股份有限公司
600617
2009 年半年度报告2
目录
一、重要提示........................................................................3
二、公司基本情况....................................................................3
三、股本变动及股东情况..............................................................4
四、董事、监事和高级管理人员情况....................................................7
五、董事会报告......................................................................7
六、重要事项........................................................................9
七、财务报告........................................................................14
八、备查目录........................................................................353
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司五届三十二次董事会会议以通讯表决方式召开，公司11 名董事以11 票审议通过
了公司2009 年半年度报告全文及摘要。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人李建华、主管会计工作负责人胡东海及会计机构负责人（会计主管人员）
胡东海声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海联华合纤股份有限公司
公司法定中文名称缩写：联华合纤
公司英文名称：ShangHai Lian Hua Fibre Corporation
公司英文名称缩写：LH FIBRE
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：ST 联华
公司A 股代码：600617
公司B 股上市交易所：上海证券交易所
公司B 股简称：ST 联华B
公司B 股代码：900913
3、 公司注册地址：上海市陆家浜路1378 号
公司办公地址：上海浦东新区浦电路480 号浦项商务广场1205 室
邮政编码：200122
公司国际互联网网址：www.600617.com.cn
公司电子信箱：600617@600617.com.cn
4、 法定代表人：李建华
5、 公司董事会秘书： 徐小凯
电话： 021-61103869
传真： 021-50819303
E-mail：xxkai@sina.com
联系地址： 上海浦东新区浦电路480 号浦项商务广场1205 室
公司证券事务代表：叶晓君
电话：021-61103869
传真：021-50819303
E-mail：yxj@wensli.com
联系地址：上海浦东新区浦电路480 号浦项商务广场1205 室4
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、香港《文汇报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：上海浦东新区浦电路480 号浦项商务广场1205 室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 113,589,969.99 118,720,227.75 -4.32
所有者权益（或股东权益） -32,255,056.08 -22,769,689.84 -41.66
每股净资产(元) -0.193 -0.136 -41.91
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -9,645,913.54 -9,167,505.26 -5.22
利润总额 -10,182,718.10 -9,142,006.76 -11.38
净利润 -9,485,366.24 -8,756,197.42 -8.33
扣除非经常性损益后的净
利润
-8,948,561.68 -8,781,695.92 -1.90
基本每股收益(元) -0.06 -0.05 -20.00
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.05 -0.05 不适用
稀释每股收益(元) -0.06 -0.05 -20.00
净资产收益率(%) -29.41 -50.75 增加21.34 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-221,554.55 20,412,036.24 -101.09
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.0013 0.122 -101.07
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -471,642.45
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,162.11
合计 -536,804.56
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限5
售条件股
份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
774,026 0.46 -774,026 -774,026 0 0
3、其他内
资持股
47,707,972 28.54 -5,340,909 -5,340,909 42,367,063 25.34
其中： 境
内非国有
法人持股
42,367,063 25.34 0 0 42,367,063 25.34
境
内自然人
持股
5,340,909 3.2 -5,340,909 -5,340,909 0 0
４、外资
持股
其中： 境
外法人持
股
境
外自然人
持股
有限售条
件股份合
计
48,481,998 29 -6,114,935 -6,114,935 42,367,063 25.34
二、无限
售条件流
通股份
1、人民币
普通股
54,154,362 32.39 6,114,935 6,114,935 60,269,297 36.05
2、境内上
市的外资
股
64,558,440 38.61 0 0 64,558,440 38.61
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条
件流通股
份合计
118,712,802 6,114,935 6,114,935 124,827,737 74.66
三、股份
总数
167,194,800 0 0 167,194,800 100
股份变动的批准情况
上海联华合纤股份有限公司股权分置改革方案经2006 年7 月20 日召开的公司相关股东
会议审议通过。2009 年2 月5 日，根据股权分置改革方案，联华合纤有限售条件的流通股
6,114,935 股股已上市流通。6
股份变动的过户情况
2008 年12 月10 日控股股东万事利集团有限公司将其持有的我公司共计32,367,063 股
股份(占我公司股权19.36%)转让给北京多贝特商贸有限公司以抵偿1.2 亿元债务，２００
９年１月７日，北京市第一中级人民法院已协助北京多贝特商贸有限公司办理股权过户的转
让手续。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 25,203 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份
数量
北京多贝特商贸
有限公司
境内非国有
法人
19.36 32,367,063 32,367,063 32,367,063 无
万事利集团有限
公司
境内非国有
法人
5.9 10,000,000 -32,367,063 10,000,000
冻
结
10,000,000
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HON
GKONG) LIMITED
未知 2.7 4,581,022 4,581,022 0 无
上海爱建股份有
限公司
境内非国有
法人
1.9 3,165,441 0 0 无
招商证券香港有
限公司
未知 1.88 3,146,463 3,144,463 0 无
中信信托有限责
任公司
未知 1.02 1,710,000 0 0 无
上海新纺织经营
开发有限公司
未知 0.9 1,512,000 0 0 无
申银万国证券股
份有限公司
国有法人 0.5 828,000 0 0 无
中国东方资产管
理公司
国有法人 0.46 774,026 0 0 无
狄亚雄 未知 0.42 706,800 706,800 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGKONG) LIMITED
4,581,022 境内上市外资股
上海爱建股份有限公司 3,165,441 人民币普通股
招商证券香港有限公司 3,146,463 境内上市外资股
中信信托有限责任公司 1,710,000 人民币普通股
上海新纺织经营开发有限公司 1,512,000 人民币普通股
申银万国证券股份有限公司 828,000 人民币普通股
中国东方资产管理公司 774,026 人民币普通股
狄亚雄 706,800 境内上市外资股
中国华源集团有限公司 594,000 人民币普通股
艾琳华 577,152 人民币普通股7
上述股东关联关系或一致行动的
说明
公司前十名持股股东不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。 未知前十名无限售条件股东之间
是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。 公司未知前十名无限售条件股东和前十名股东之间
是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
北京多贝特商贸有
限公司
32,367,063 2010 年2 月5 日32,367,063
2.
万事利集团有限公
司
10,000,000 2010 年2 月5 日10,000,000
其持有的联华合纤非流
通股股份（包括社会法人
股和募集法人股）自股权
分置改革方案实施之日
起36 个月内不上市交易
或者转让；②通过上海证
券交易所挂牌交易出售
的联华合纤股份数量，每
达到联华合纤股份总数
百分之一时，自该事实发
生之日起两个工作日内
做出公告，但公告期间无
需停止出售股份。
2、控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称 北京多贝特商贸有限公司
新实际控制人名称 北京多贝特商贸有限公司
控股股东发生变更的日期 2009 年1 月8 日
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 《上海证券报》、香港《文汇报》
披露控股股东发生变更相关信息的日期 2009 年1 月8 日
2008 年12 月10 日控股股东万事利集团有限公司将其持有的我公司共计32,367,063 股
股份(占我公司股权19.36%)转让给北京多贝特商贸有限公司以抵偿1.2 亿元债务，２００
９年１月７日，北京市第一中级人民法院已协助北京多贝特商贸有限公司办理股权过户的转
让手续。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内,公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析8
1、报告期内整体经营情况的讨论与分析
截止2009 年6 月30 日，公司实现业务收入584.24 万元，净利润-1018.27 万元。
2009 年上半年度公司收入主要来源于青岛市南华置业有限公司销售收入417 万元；公
司嘉定厂房租赁收入132 万元。报告期内，公司计提委托贷款利息及违约金390 万元。
目前公司面临的主要问题仍然是缺乏具备竞争性和可持续发展能力的主营业务的支撑
以及债务危机和现金流问题。由于主营业务缺乏竞争力，公司未能获得稳定收入和利润，难
以提升资金水平和资金效率，难以化解沉重的债务负担并进行有效业务拓展。目前状态下，
依靠自身滚动发展以使公司运营向良性发展转化已无法预期。
2、合并财务报表项目变动原因分析
(1)资产负债表项目
项目 期末余额 期初余额 与期初金额增减
百分比
变动原因
预计负债 4,335,841.02 1,177,659.78 268.17% 与债权人达成民事调解协议所计
提的违约金额变动
(2) 利润表项目
项目 本期金额 上期金额 与上期增减百分
比
变动原因
营业收入 5,842,363.20 8,016,907.57 -27.12% 主要系子公司联源经贸经营业务
暂停及联海房产销售减少所致
营业成本 4,482,798.68 6,237,276.69 -28.13% 收入减少，成本相应减少所致
销售费用 28,650.00 254,647.43 -88.75% 收入减少，费用相应减少所致
管理费用 7,876,013.89 5,391,552.40 46.08% 主要系公司办公房租及子公司房
产税增加所致
财务费用 3,298,313.12 4,746,768.94 -30.51% 银行借款减少、利息费用减少所致
资产减值
损失
-552,464.71 172,554.16 -420.17% 坏帐准备计提转回所致
营业外收
入
2,689,538.79 63,000.00 4169.11% 与债权人达成民事调解协议所计
提的违约金额变动
营业外支
出
3,226,343.35 37,501.50 8503.24% 与债权人达成民事调解协议所计
提的违约金额变动
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收
入比上
年增减
(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
房地产业 4,498,721.00 4,482,798.68 -3,858,212.10 -17.40 -17.29
减少68.73 个
百分点
2、主营业务分地区情况9
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海 321,000.00 -87.17
青岛 4,177,721.00 3.35
3、公司在经营中出现的问题与困难
公司地产业务规模较小，盈利能力不足，且没有项目储备，缺乏竞争力。公司未能获得
稳定收入和利润，难以提升资金水平和资金效率，难以化解沉重的债务负担并进行有效业务
拓展。目前状态下，依靠自身滚动发展以使公司运营向良性发展转化已无法预期。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的
说明
本公司2008 年度财务报告经上海上会会计师事务所有限公司出具了对公司2008 年度会
计报表带强调事项的无保留意见的审计报告。
针对强调事项一，我公司第一大股东北京多贝特商贸有限公司书面承诺：“为保证公司
持续经营，承诺提供下列财务支持直至2010 年4 月28 日：在本公司出现财务困难以至影响
正常运作时，北京多贝特商贸有限公司将通过借款融资或其他适当的方式给予本公司财务支
持。”目前该承诺正常履行；
针对强调事项二，公司在确保置入房产安全性的前提下，通过销售手段和策略的调整进
一步加快销售进度，争取在最短时间内将剩余待售商品房售予最终客户，以彻底解决此事项
而形成的潜在风险。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。公司严格按照《公
司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法
规的要求，结合公司实际情况，不断完善法人治理结构，规范公司运作。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司未有实施利润分配方案
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司于２００９年４月２７日五届三十一次董事会会议审议通过了公司章程中关于现
金分红政策的修订，该事项经２００９年6 月16 日公司年度股东大会审议通过。公司报告
期内亏损，未进行现金分配。10
(四) 重大诉讼仲裁事项
单位:元 币种:人民币
起诉
(申请)
方
应诉
(被申
请)方
承担连
带责任
方
诉讼仲
裁类型
诉讼(仲裁)基本情况
诉讼(仲裁)涉及
金额
诉讼(仲
裁)进展
上海市
上投房
地产有
限公司
本公司
借款合
同纠纷
上投房产于2003 年度和2004
年度，共为本公司垫付银行贷
款利息和其它费用，共计人民
币20,233,173.49 元。
17,314,148.57 调解中
中国民
生银行
股份有
限公司
上海分
行
本公司
上海联
海房产
有限公
司
借款合
同纠纷
23,483,304.3 调解中
中国民
生银行
股份有
限公司
上海分
行
本公司
万事利
集团
借款合
同纠纷
公司通过中国民生银行上海徐
汇支行向上海国际集团投资管
理有限公司委托贷款人民币肆
仟肆佰万元整（￥4400 万元），
其中贰仟万元整（￥2000 万元）
由公司子公司上海联海房产有
限公司以其所拥有的900 平方
米的房产为公司提供抵押担
保。同时，万事利集团有限公
司为剩余贰仟肆佰万元整
（￥2400 万元）贷款提供担保。
26,276,191.11 调解中
1、2009 年4 月17 日上海市黄浦区人民法院发出（2008）黄民二（商）初字第5453 号
民事调解书，上投房产与万事利集团和我司自愿达成如下和解协议：
一、本公司应于2009 年7 月17 日之前一次性归还上投房产欠款本金1350 万元；二、
本公司应于2009 年7 月17 日之前一次性支付上投房产利息人民币211,234.33 元；三、本
公司应于2009 年7 月17 日之前一次性支付上投房产违约金人民币3,500,071 元，以及自
2008 年11 月18 日起至实际清偿日止的违约金（以人民币1,350 万元为本金，按日万分之
二计算）；四、万事利集团公司对上述调解主文第一、二、三项承担连带清偿责任；五、二
方再无其他争议；六、案件受理费人民币126,285.50 元，减半收取人民币63,142.75 元，
保全费人民币5000 元，由上投房产负担人民币34,071.37 元，万事利集团和本公司共同负
担人民币34,071.37 元应于2009 年7 月17 日之前一次性支付给上投房产。
截至2009 年6 月30 日止，本公司未能支付上述和解款及利息和违约金。2009 年7 月
24 日上海市黄浦区人民法院发出（2009）黄执字第3228 号执行通知，要求我司偿付欠款人
民币17,896,076.71 元，及依法应加倍支付迟延履行期间的财务利息，交纳申请执行费人民
币85,296 元。
2009 年8 月17 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2009 司冻183
号股权司法冻结及司法划转通知，轮后冻结万事利集团有限公司持有我公司1000 万股股份，
冻结期限2 年，自转为正式冻结之日计算。本次轮后冻结包括孳息（指通过中国证券登记结
算有限责任公司上海分公司派发的送股、转增股、现金红利），其效力从登记在先的冻结证
券解除冻结且本次轮候冻结部分或全部生效之日产生。
2、公司通过中国民生银行上海徐汇支行向上海国际集团投资管理有限公司委托贷款人民
币肆仟肆佰万元整（￥4400 万元），其中贰仟万元整（￥2000 万元）由公司子公司上海联
海房产有限公司以其所拥有的900 平方米的房产为公司提供抵押担保。同时，万事利集团有
限公司为剩余贰仟肆佰万元整（￥2400 万元）贷款提供其所持有本公司1000 万股限售流通11
股作为担保。因公司未能按法律文书履行还款义务，2009 年8 月13 日，公司收到上海市第
二中级人民法院（2009）沪二中执字第8、9 号通知，上海市第二中级人民法院已依法委托
拍卖被执行人万事利集团有限公司持有我公司限售流通股1000 万股，并定于2009 年8 月
24 日下午二时在上海市福州路515 号上海青莲阁拍卖有限责任公司3 楼拍卖厅举行拍卖会。
2009 年8 月24 日，公司收到上海市第二中级人民法院通知（2009）沪二中执字第8、9
号，由于被执行人万事利集团已将（2009）沪二中执字第9 号案的执行款本、息及委托拍卖
相关费用共计29288774.13 元付至法院，因（2009）沪二中执字第8 号案中有抵押房产尚未
处分完毕，暂不能处分查封的其他财产，申请执行人中国民生银行股份有限公司上海分行鉴
此申请停止拍卖。故上海二中院停止对万事利集团有限公司持有本公司限售流通股1000 万
股股份的拍卖，何时恢复拍卖或撤消拍卖，再行通知。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
北京多贝特商贸有限
公司
母公司 300 300
万事利集团有限公司 参股股东 2,463.99
青岛市胶州湾南方家
园置业有限公司
其他关联
人
910.19
合计 300 3,674.18
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:万元 币种:人民币
出租方
名称
承租方名称
租赁资产
情况
租赁起始日租赁终止日
租赁收
益
租赁收益确
定依据
是否关
联交易
本公司
上海勤通化学
试剂有限公司
108 平方米
厂房
2009 年4 月
1 日
2010 年3 月
31 日
1.5768 协议价格 否12
本公司
上海齐智金属
制品有限公司
3600 平方
米厂房
2009 年4 月
1 日
2012 年3 月
31 日
40 协议价格 否
本公司
上海文希电器
有限公司
184.66 平
方米厂房
2009 年4 月
1 日
2012 年3 月
31 日
2.2824 协议价格 否
本公司
上海亿瓶商贸
有限公司
152 平方米
厂房
2009 年1 月
1 日
2011 年12
月31 日
1.1096 协议价格 否
本公司
上海盈实精密
模具厂
190 平方米
厂房
2009 年1 月
1 日
2011 年12
月31 日
2.4966 协议价格 否
本公司
上海志宇环保
设备有限公司
530 平方米
厂房
2009 年5 月
20 日
2012 年5 月
19 日
6.7707 协议价格 否
以上租赁事项为报告期内新增租赁情况。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情
况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
公司非流通股股东北京多贝特商贸
有限公司、万事利集团承诺：①其持
有的联华合纤非流通股股份（包括社
会法人股和募集法人股）自股权分置
改革方案实施之日起36 个月内不上
市交易或者转让；②通过上海证券交
易所挂牌交易出售的联华合纤股份
数量，每达到联华合纤股份总数百分
之一时，自该事实发生之日起两个工
作日内做出公告，但公告期间无需停
止出售股份。
截止报告期末股东履行了上述各项承
诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，未有上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚
及整改情况。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明13
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
上海联华合纤股份有限公司涉及诉
讼公告
《上海证券报》香港
《文汇报》
2009 年1 月5 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
上海联华合纤股份有限公司关于控
股股东所持公司股权转让进展公告
《上海证券报》香港
《文汇报》
2009 年1 月8 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
上海联华合纤股份有限公司关于股
权过户完成情况公告
《上海证券报》香港
《文汇报》
2009 年1 月20 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
上海联华合纤股份有限公司2008 年
度业绩预告公告
《上海证券报》香港
《文汇报》
2009 年1 月20 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
上海联华合纤股份有限公司有限售
条件的流通股上市公告
《上海证券报》香港
《文汇报》
2009 年2 月3 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
上海联华合纤股份有限公司股东减
持公告
《上海证券报》香港
《文汇报》
2009 年2 月10 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
上海联华合纤股份有限公司关于股
权司法轮候冻结的公告
《上海证券报》香港
《文汇报》
2009 年2 月11 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
关于上海联华合纤股份有限公司子
公司上海联源经贸发展有限公司涉
及诉讼公告
《上海证券报》香港
《文汇报》
2009 年3 月20 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
上海联华合纤股份有限公司关于控
股股东解除万事利集团有限公司持
有公司股权查封的公告
《上海证券报》香港
《文汇报》
2009 年3 月31 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
上海联华合纤股份有限公司业绩预
告修正公告
《上海证券报》香港
《文汇报》
2009 年4 月16 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
上海联华合纤股份有限公司五届三
十一次董事会决议公告暨召开2008
年年度股东大会的通知
《上海证券报》香港
《文汇报》
2009 年4 月29 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
上海联华合纤股份有限公司五届十
一次监事会决议公告
《上海证券报》香港
《文汇报》
2009 年4 月29 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
上海联华合纤股份有限公司关于股
票交易实行其他特别处理的公告
《上海证券报》香港
《文汇报》
2009 年4 月29 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
上海联华合纤股份有限公司2008 年
报、2009 年第一季度报告更正及致
歉公告
《上海证券报》香港
《文汇报》
2009 年5 月20 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
上海联华合纤股份有限公司2008 年
年度股东大会决议公告
《上海证券报》香港
《文汇报》
2009 年6 月17 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn14
七、财务报告（未经审计）
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:上海联华合纤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,841,638.98 2,069,906.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 82,668.38 84,218.23
预付款项 1,194,721.65 1,438,120.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,605,376.35 9,833,606.64
买入返售金融资产
存货 86,092,041.01 89,870,542.69
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 98,816,446.37 103,296,395.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 100,000.00 100,000.00
投资性房地产
固定资产 14,668,023.62 15,317,582.47
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,500.00 6,250.0015
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 14,773,523.62 15,423,832.47
资产总计 113,589,969.99 118,720,227.75
流动负债：
短期借款 44,000,000.00 44,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 13,511,529.92 13,558,644.92
预收款项 4,570,923.39 5,394,733.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,422,656.77 1,582,920.71
应交税费 -10,777,407.64 -10,841,067.45
应付利息
应付股利 608,164.78 608,164.78
其他应付款 74,796,595.85 71,934,787.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 128,132,463.07 126,238,183.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 361,657.00 361,657.00
预计负债 4,335,841.02 1,177,659.78
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,697,498.02 1,539,316.78
负债合计 132,829,961.09 127,777,500.7516
股东权益：
股本 167,194,800.00 167,194,800.00
资本公积 74,285,568.27 74,285,568.27
减：库存股
盈余公积 29,081,316.38 29,081,316.38
一般风险准备
未分配利润 -302,816,740.73 -293,331,374.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
-32,255,056.08 -22,769,689.84
少数股东权益 13,015,064.98 13,712,416.84
股东权益合计 -19,239,991.10 -9,057,273.00
负债和股东权益合
计
113,589,969.99 118,720,227.75
公司法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：胡东海 会计机构负责人：胡东海17
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:上海联华合纤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 374,933.68 291,077.15
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 900,467.29 1,200,467.29
应收利息
应收股利
其他应收款 102,617,247.12 105,425,367.27
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 103,892,648.09 106,916,911.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,568,625.27 20,568,625.27
投资性房地产
固定资产 14,488,190.80 15,095,403.93
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 35,056,816.07 35,664,029.20
资产总计 138,949,464.16 142,580,940.91
流动负债：
短期借款 44,000,000.00 44,000,000.0018
交易性金融负债
应付票据
应付账款 855,829.85 855,829.85
预收款项 842,869.95 958,687.04
应付职工薪酬 1,386,681.66 1,415,858.03
应交税费 -225,506.44 -243,863.75
应付利息
应付股利 608,164.78 608,164.78
其他应付款 72,647,305.11 70,215,639.79
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 120,115,344.91 117,810,315.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 361,657.00 361,657.00
预计负债 4,335,841.02 1,177,659.78
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,697,498.02 1,539,316.78
负债合计 124,812,842.93 119,349,632.52
股东权益：
股本 167,194,800.00 167,194,800.00
资本公积 74,494,602.00 74,494,602.00
减：库存股
盈余公积 28,630,027.66 28,630,027.66
未分配利润 -256,182,808.43 -247,088,121.27
外币报表折算差额
股东权益合计 14,136,621.23 23,231,308.39
负债和股东权益合
计
138,949,464.16 142,580,940.91
公司法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：胡东海 会计机构负责人：胡东海19
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,842,363.20 8,016,907.57
其中：营业收入 5,842,363.20 8,016,907.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 15,493,563.40 17,189,685.05
其中：营业成本 4,482,798.68 6,237,276.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 360,252.42 386,885.43
销售费用 28,650.00 254,647.43
管理费用 7,876,013.89 5,391,552.40
财务费用 3,298,313.12 4,746,768.94
资产减值损失 -552,464.71 172,554.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,286.66 5,272.22
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,645,913.54 -9,167,505.26
加：营业外收入 2,689,538.79 63,000.00
减：营业外支出 3,226,343.35 37,501.50
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,182,718.10 -9,142,006.76
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,182,718.10 -9,142,006.76
归属于母公司所有者的净利润 -9,485,366.24 -8,756,197.42
少数股东损益 -697,351.86 -385,809.34
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.06 -0.05
（二）稀释每股收益 -0.06 -0.05
公司法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：胡东海 会计机构负责人：胡东海20
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,325,492.20 1,372,251.00
减：营业成本 68,612.54
营业税金及附加 66,274.62
销售费用
管理费用 3,856,550.82 3,546,871.91
财务费用 3,299,980.52 4,344,055.74
资产减值损失 2,725,391.41 -36,349.08
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,622,705.17 -6,550,940.11
加：营业外收入 2,686,538.79 5,000.00
减：营业外支出 3,158,520.78
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-9,094,687.16 -6,545,940.11
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,094,687.16 -6,545,940.11
公司法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：胡东海 会计机构负责人：胡东海21
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
5,162,713.40 8,563,146.63
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 58,000.00
收到其他与经营活动
有关的现金
6,974,640.05 36,608,035.82
经营活动现金流入
小计
12,137,353.45 45,229,182.45
购买商品、接受劳务
支付的现金
751,412.00 2,722,673.22
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金22
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
3,607,565.42 2,413,735.12
支付的各项税费 1,427,161.44 1,851,554.81
支付其他与经营活动
有关的现金
6,572,769.14 17,829,183.06
经营活动现金流出
小计
12,358,908.00 24,817,146.21
经营活动产生的
现金流量净额
-221,554.55 20,412,036.24
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
5,286.66 5,272.22
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
5,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
5,286.66 10,272.22
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
12,000.00 544,178.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
12,000.00 544,178.00
投资活动产生的
现金流量净额
-6,713.34 -533,905.78
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金23
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 13,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
1,406,276.20
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
14,406,276.20
筹资活动产生的
现金流量净额
-14,406,276.20
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-228,267.89 5,471,854.26
加：期初现金及现金
等价物余额
2,069,906.87 1,124,871.36
六、期末现金及现金等价
物余额
1,841,638.98 6,596,725.62
公司法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：胡东海 会计机构负责人：胡东海24
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
1,317,415.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
7,385,259.89 17,169,758.43
经营活动现金流入
小计
8,702,675.29 17,169,758.43
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
2,273,960.97 1,479,270.80
支付的各项税费 447,756.00 625,482.15
支付其他与经营活动
有关的现金
5,885,101.79 13,942,752.10
经营活动现金流出
小计
8,606,818.76 16,047,505.05
经营活动产生的
现金流量净额
95,856.53 1,122,253.38
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
5,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
5,000.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
12,000.00 439,998.00
投资支付的现金25
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
12,000.00 439,998.00
投资活动产生的
现金流量净额
-12,000.00 -434,998.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
1,000,035.35
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
1,000,035.35
筹资活动产生的
现金流量净额
-1,000,035.35
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
83,856.53 -312,779.97
加：期初现金及现金
等价物余额
291,077.15 521,139.83
六、期末现金及现金等价
物余额
374,933.68 208,359.86
公司法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：胡东海 会计机构负责人：胡东海2 6
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
167,194,800.00 74,285,568.27 29,081,316.38 -293,331,374.49 13,712,416.84 -9,057,273.00
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
167,194,800.00 74,285,568.27 29,081,316.38 -293,331,374.49 13,712,416.84 -9,057,273.00
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-9,485,366.24 -697,351.86 -10,182,718.10
（一）净利润 -9,485,366.24 -697,351.86 -10,182,718.10
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
27
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-9,485,366.24 -697,351.86 -10,182,718.10
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
28
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
167,194,800.00 74,285,568.27 29,081,316.38 -302,816,740.73 13,015,064.98 -19,239,991.10
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年年末
余额
167,194,800.00 74,285,568.27 29,081,316.38 -244,550,900.28 15,725,543.39 41,736,327.76
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
29
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
167,194,800.00 74,285,568.27 29,081,316.38 -244,550,900.28 15,725,543.39 41,736,327.76
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-8,756,197.42 -385,809.33 -9,142,006.75
（一）净利润 -8,756,197.42 -385,809.33 -9,142,006.75
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-8,756,197.42 -385,809.33 -9,142,006.75
（三）所有者上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
30
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
167,194,800.00 74,285,568.27 29,081,316.38 -253,307,097.70 15,339,734.06 32,594,321.01
公司法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：胡东海 会计机构负责人：胡东海上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
31
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年
末余额
167,194,800.00 74,494,602.00 28,630,027.66 -247,088,121.27 23,231,308.39
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
167,194,800.00 74,494,602.00 28,630,027.66 -247,088,121.27 23,231,308.39
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
-9,094,687.16 -9,094,687.16
（一）净利
润
-9,094,687.16 -9,094,687.16
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
32
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
-9,094,687.16 -9,094,687.16
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
33
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
167,194,800.00 74,494,602.00 28,630,027.66 -256,182,808.43 14,136,621.23
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年
末余额
167,194,800.00 74,494,602.00 28,630,027.66 -196,709,818.36 73,609,611.30
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
167,194,800.00 74,494,602.00 28,630,027.66 -196,709,818.36 73,609,611.30
三、本期增
减变动金额
-6,545,940.11 -6,545,940.11上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
34
（减少以
“－”号填
列）
（一）净利
润
-6,545,940.11 -6,545,940.11
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
-6,545,940.11 -6,545,940.11
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
35
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
167,194,800.00 74,494,602.00 28,630,027.66 -203,255,758.47 67,063,671.19
公司法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：胡东海 会计机构负责人：胡东海3 6
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件原件及公告原稿 。
3、其他备查文件。
董事长：李建华
上海联华合纤股份有限公司
2009 年8 月26 日上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
37
财务报表附注：
一、公司的基本情况
上海联华合纤股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于1992 年4 月30 日经上海市经济委员
会沪经企(92)292 号文批准，采用公开募集方式由中外合资经营企业改制设立的股份有限公司。公司注
册成立日为1992 年8 月17 日，企业法人营业执照注册号为：019011(市局)，现有注册资本人民币
167,194,800 元，其中已发行A 股9,000,000 股、B 股64,558,440 股。公司股票在上海证券交易所上市，上
市时间：A 股为1992 年10 月13 日、B 股为1993 年9 月28 日。
公司属纺织行业，工商登记注册的营业范围包括：生产销售聚酯切片、合成纤维及深加工产品。
本财务报告于2009 年8 月24 日经公司第 五届第三十二 次董事会批准报出。
二、公司遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、《企业会计
准则解释第1号》以及中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号
—财务报告的一般规定[2007年修订]》的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
三、重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
公司2006年12月31日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2006年12月31日起执行财政部2006
年2月15日颁布的《企业会计准则》(“财会［2006］3号”)及其后续规定。本财务报表按照《企业会计
准则38号—首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范
问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)等的规
定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
公司以持续经营为财务报表的编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估
计进行编制。
2、会计年度
会计年度自公历1 月1 日起至6 月30 日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计量属性
公司以权责发生制为记账基础。上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
38
公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前
提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
5、 现金等价物
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币交易折算
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金
额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
7、 金融资产和金融负债的核算方法
(1) 金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可
供出售金融资产、其他金融负债等。
(2) 金融资产和金融负债的确认和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的
金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管
理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的
交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
39
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动
计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应
当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实
际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的
差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金
融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，
公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
40
成本进行后续计量。
(3) 金融资产减值损失的计量
① 应收款项的坏账准备计提方法：
1) 应收账款及其他应收款坏账准备
对于应收账款及其他应收款, 在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测试，对
于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提减值准备。对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项按账龄分析法计提坏账准备，计提
比例如下：
账龄 计提比例(估计坏账率)
1 年以内 0.5％
1 至2 年 5％
2 至3 年 6％
3 至4 年 10％
4 至5 年 20％
5 年以上 50％
2) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。
② 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间的差额计算确认减值损失。
③ 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入减值损失。
(4) 金融工具公允价值确定方法
对于存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术等确定其公允价值。
(5) 金融资产转移的确认和计量
① 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产。上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
41
对金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 所转移金融资产的账面价值；
2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形)之和。
对金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
<1> 终止确认部分的账面价值；
<2> 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
② 公司仍保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将
收到的对价确认为一项金融负债。
8、 存货的核算方法
(1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提
供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
公司存货包括：库存商品、开发成本、开发产品和低值易耗品等。
(2) 存货按实际成本计价。
① 购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用先进先出法计价，入库产成品(自制半成
品)按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价。
② 开发用土地使用权和开发成本按实际成本入账，待项目竣工验收合格后按实际成本转入开发产品，
发出开发产品按成本系数计算分摊。
③ 公共配套设施按实际成本计价，待项目完工时，按实际成本转入相关项目开发成本。
④ 领用低值易耗品按一次摊销法摊销，生产领用的包装物直接计入成本费用。
(3) 存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
(4) 存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对于存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
42
用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同
或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
期末存货采用成本与可变现净值孰低计价。对由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成
本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准
备。
9、长期股权投资
(1) 初始计量
① 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、
转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足冲减的，
调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减
的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支
付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券
发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
② 公司对外合并如属于非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
1) 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
2) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
3) 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
4) 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本；
③ 对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照
下列方法处理：
1) 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
43
2) 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入
当期损益。
④ 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
1) 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
2) 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
3) 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；
4) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非
货币性资产交换》确定；
5) 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》
确定。
(2) 后续计量及收益确认
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于
被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作
为初始投资成本的收回。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
44
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
⑶ 长期投资减值准备的计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
10、投资性房地产
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采
用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
对投资性房地产按直线法在受益期限内计提折旧或进行摊销：
类别 使用年限预计净残值率年折旧或摊销率
房屋及建筑物 20年10% 4.50%
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
11、固定资产标准及折旧方法
(1) 固定资产的确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
② 使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 固定资产折旧的计提方法
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧
类别 使用年限预计净残值率年折旧率上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
45
房屋及建筑物 20 年10.00% 4.50%
机器设备 10-15 年10.00% 6.00-9.00%
运输工具 5年10.00% 18.00%
办公设备 3-5年4.00-5.00% 19.00-32.00%
(3) 固定资产减值准备的计提方法
固定资产年末如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
12、在建工程的核算方法
(1) 公司的在建工程按实际成本计价，包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可
使用状态前所发生的必要支出构成包括建筑安装工程费、设备购置费等，并于达到预定可使用状态时
转入固定资产。
(2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
13、无形资产的核算方法
(1) 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初
始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有
限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
46
(4) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
14、借款费用资本化
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上)购建或
者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，
应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每
期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
47
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或
者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
15、预计负债的确认方法
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
16、收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
48
17、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
(1) 公司能够满足政府补助所附条件；
(2) 公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益。
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
18、所得税的核算方法
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税
基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。
在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为
利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
19、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
20、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入
合并财务报表的合并范围。但是，已宣告破产的子公司，已宣告被清理整顿的子公司和有证据表明本
公司不能控制被投资单位的除外。
公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被
投资单位的除外：
(1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
49
(2) 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
(3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
(4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的
内部交易对合并资产负债表的影响后，由本公司合并编制。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债
表的年初金额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初金额。
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该
子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润
表及现金流量表。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。若合并子公司所采用的会计
政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的
调整。
四、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
1、重大前期差错更正
公司本期无重大前期差错更正。
2、重大会计政策变更
公司本期无重大会计政策变更。
3、重大会计估计变更
公司本期无重大会计估计变更。
五、主要税项
增值税
根据销售额的6%-17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。
营业税
按3%、5%的税率计缴。
企业所得税上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
50
公司名称 适用税率
上海联华合纤股份有限公司 25%
上海联海房产有限公司 25%[注1]
上海联源经贸发展有限公司 20%[注2]
青岛市南华置业有限公司 25%
自2008 年1 月1 日起，根据中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007 年3 月16 日
通过并开始执行的《中华人民共和国所得税法》的相关规定执行25%企业所得税税率。
注1：根据国家税务总局国税发[2003]83 号文的有关规定，子公司上海联海房产有限公司采
用预售方式销售开发产品的，其当期取得的预售收入先按规定的利润率计算出预计营业利
润额，再并入当期应纳税所得额统一计算缴纳企业所得税，待开发产品完工时再进行结算
调整。
注2：自2008 年1 月1 日起，根据中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007 年3 月
16 日通过并开始执行的《中华人民共和国所得税法》的相关规定，子公司上海联源经贸发展有限公司
执行20%的过渡企业所得税税率。
六、合并报表子公司
1、截至2009 年06 月30 日，公司取得的子公司的基本情况
子公司全称 注册地业务性质注册资本经营范围公司期
末投资额
公司持
股比率
公司所占表
决权比率比例
同一控制的
实际控制人
1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：
上海联海房
产有限公司
上海市陆家浜路
1380 号
房地产
开发
800 万美元在土地批租受让地块内
从事房产开发、经营、房
屋出租、出售、房地产咨
询、物业管理
480 万美元60% 60% 上海联华合纤股
份有限公司
上海联源经贸
发展有限公司
上海市浦东新区外
高桥保税区富特北
路288 号4 号楼5F
贸易500 万元国际贸易，转口贸易，保
税区企业间的贸易及区
内贸易代理；区内仓储及
商业性简单加工；贸易咨
询服务
450 万元90% 90% 上海联华合纤股
份有限公司
青岛市南华
置业有限公司
青岛胶州市兰州西
路1186 号
房地产
开发
1,000 万元房地产开发；批发、零售；
建筑材料、装饰材料、五
金
1,000 万元100% 100% 上海联华合纤股
份有限公司
2、本报告期合并范围变动情况
本报告期合并范围未有变动。
七、合并财务报表项目附注上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
51
1. 货币资金
项目 期末金额 年初金额
外币金额 汇率 人民币金额外币金额汇率 人民币金额
现金
11,389.41
429,700.08
小计 11,389.41 - 429,700.08
银行存款
人民币 1,830,249.57 1,640,206.79
美元
小计 1,830,249.57 1,640,206.79
其他货币资金
小计 - -
合计 1,841,638.98 2,069,906.87
2. 应收账款
(1) 账面价值
账龄 期末金额
金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例
1 年以内
1 至2 年 29.75 0.0006% 1.49 28.26 5.00%
2 至3 年 66,851.19 1.32% 4,011.07 62,840.12 6.00%
3 至4 年 2,426,964.00 48.08% 2,407,164.00 19,800.00 99.18%
4 至5 年
5 年以上 2,553,795.95 50.60% 2,553,795.95 - 100.00%
合计 5,047,640.89 100.00% 4,964,972.51 82,668.38
账龄 年初金额
金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例
1 年以内 29.75 0.001% 0.15 29.60 0.50%
1 至2 年 66,851.19 1.269% 3,342.56 63,508.63 5.00%
2 至3 年 2,426,964.00 46.06% 2,406,284.00 20,680.00 99.15%
3 至4 年 - - -
4 至5 年
5 年以上 2,775,809.86 52.67% 2,775,809.86 - 100.00%
合计 5,269,654.80 100.00% 5,185,436.57 84,218.23上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
52
(2) 将应收账款按重要性分类
类别 期末金额
金额所占比例坏账准备 净额
单项金额重大的款项 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合风险较大的款项
2,775,809.86 54.99% 2,775,809.86 -
其他不重大款项 2,271,831.03 45.01% 2,189,162.65 82,668.38
合计 5,047,640.89 100.00% 4,964,972.51 82,668.38
类别 年初金额
金额所占比例坏账准备 净额
单项金额重大的款项 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合风险较大的款项
2,775,809.86 52.68% 2,775,809.86 -
其他不重大款项 2,493,844.94 47.32% 2,409,626.71 84,218.23
合计 5,269,654.80 100.00% 5,185,436.57 84,218.23
单项金额重大的款项系超过500 万元且全额计提坏账准备应收款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项依据为账龄超过三年并全额计提坏账
准备的应收款项。
(3) 期末余额无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(4) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
期末金额 年初金额
金额比例金额 比例
应收账款前五名合计： 4,456,197.53 88.28% 4,678,211.44 88.78%
3、预付款项
(1) 账面价值
账龄 期末金额 年初金额
余额比例余额比例
1 年以内(含1 年) 1,068,500.20 89.44% 1,311,899.40 91.22%
1 年至2 年(含2 年) 126,221.45 10.56% 126,221.45 8.78%
2 年至3 年(含3 年) - -
3 年以上 - -
合计 1,194,721.65 100.00% 1,438,120.85 100.00%
(2) 期末余额无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
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(3) 金额较大的预付账款如下：
项目 期末金额年初金额
国家电网公司（电费） 900,467.29 1,200,467.29
中信国际商贸有限公司 116,320.82 116,320.82
杭州杭钢对外经济贸易有限公司 103,098.75 103,098.75
合计 1,119,886.86 1,419,886.86-
4、其他应收款
(1) 账面价值
账龄 期末金额
金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例
1 年以内 888,889.76 4.89% 4,444.43 884,445.33 0.50%
1 至2 年 4,279,711.05 23.55% 213,985.55 4,065,725.50 5.00%
2 至3 年 4,827,400.00 26.56% 289,644.00 4,537,756.00 6.00%
3 至4 年 279,582.47 1.54% 164,906.55 114,675.92 58.98%
4 至5 年 4,500,340.47 24.76% 4,497,566.87 2,773.60 99.94%
5 年以上 3,396,261.63 18.70% 3,396,261.63 - 100.00%
合计 18,172,185.38 100.00% 8,566,809.03 9,605,376.35
账龄 年初金额
金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例
1 年以内 4,936,381.75 26.04% 24,681.91 4,911,699.84 0.50%
1 至2 年 5,873,908.61 30.98% 1,077,445.41 4,796,463.20 18.34%
2 至3 年 250,500.00 1.32% 127,830.00 122,670.00 51.03%
3 至4 年 - - - - -
4 至5 年 4,500,340.47 23.74% 4,497,566.87 2,773.60 99.94%
5 年以上 3,396,261.63 17.92% 3,396,261.63 - 100.00%
合计 18,957,392.46 100.00% 9,123,785.82 9,833,606.64
(2) 将其他应收款按重要性分类
类别 期末金额
金额所占比例坏账准备净额
单项金额重大的款项 4,496,873.47 24.75% 4,496,873.47 -
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
3,396,261.63 18.69% 3,396,261.63 -
其他不重大款项 10,279,050.28 56.56% 673,673.93 9,605,376.35
合计 18,172,185.38 100.00% 8,566,809.03 9,605,376.35
类别 年初金额
金额所占比例坏账准备净额
单项金额重大的款项 4,496,873.47 23.72% 4,496,873.47 -上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
54
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
3,396,261.63 17.92% 3,396,261.63 -
其他不重大款项 11,064,257.36 58.36% 1,230,650.72 9,833,606.64
合计 18,957,392.46 100.00% 9,123,785.82 9,833,606.64
单项金额重大的款项系超过100 万元且全额计提坏账准备应收款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项帐龄在三至五年的应收款项。
(3) 期末无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(4) 金额较大的其他应收款如下：
项目 金额性质期末金额年初金额
上海新元房地产经营公司 往来款4,817,399.47 4,817,399.47
杭州和隆贸易有限公司 往来款4,279,111.05 4,279,111.05
上海玲倍贸易有限公司 往来款3,254,897.83 3,254,897.83
上海瑾发贸易有限公司 往来款1,241,975.64 1,241,975.64
合计 13,593,383.99 13,593,383.99
(5) 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例：
项目 期末金额 年初金额
金额比例金额比例
其他应收款前五名合计 14,266,500.53 78.51% 14,193,383.99 74.870%
5、存货
(1) 账面价值
项目 期末金额 年初金额
金额跌价准备账面价值金额跌价准备 账面价值
库存商品
开发成本 85,254,582.13 29,465,874.94 55,788,707.19 99,980,596.04 29,465,874.94 70,514,721.10
开发产品 32,987,290.92 2,683,957.10 30,303,333.82 22,818,698.63 3,462,877.04 19,355,821.59
合计 118,241,873.05 32,149,832.04 86,092,041.01 122,799,294.67 32,928,751.98 89,870,542.69
(2) 跌价准备
项目 年初金额 本期计提本期转回本期转销 期末金额
库存商品 - - - - -
开发成本 29,465,874.94 - 29,465,874.94
开发产品 3,462,877.04 778,919.94 - 2,683,957.10上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
55
合计 32,928,751.98 - 32,149,832.04
注：本公司之子公司上海联海房产有限公司将其所有的开发产品－万事利大厦501 室及502 室作为2000
万贷款的抵押物，目前该贷款已逾期，见本财务报表附注“七、合并财务报表项目附注/12”。
6、长期股权投资
(1) 账面价值
项目 期末金额 年初金额
期末余额 减值准备账面价值期初余额减值准备 账面价值
其他股权投资 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00
合计 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00
(2) 合营企业、联营企业及其他股权投资
被投资单位名称 注册地业务性质组织机构代码
其他股权投资
胶州市农村信用合作联社商城信用社 胶州市兰州西路547 号金融业71801543-9
7、固定资产
项目 年初金额本期
增加额
本期从在
建工程转入
本期
减少额
期末金额
一、原价合计 61,131,744.18 12,000.00 61,143,744.18
其中：房屋及建筑物 37,253,833.65 37,253,833.65
机器设备 20,840,902.35 20,840,902.35
运输工具 544,359.93 544,359.93
办公设备 2,492,648.25 12,000.00 2,504,648.25
二、累计折旧合计 36,822,976.64 661,558.85 37,484,535.49
其中：房屋及建筑物 23,829,343.12 814,892.39 24,644,235.51
机器设备 11,630,787.60 -283,758.48 11,347,029.12
运输工具 111,221.07 49,964.22 161,185.29
办公设备 1,251,624.85 80,460.72 1,332,085.57
三、固定资产减值准
备累计金额合计
8,991,185.07
8,991,185.07
其中：房屋及建筑物 294,381.13 294,381.13
机器设备 8,690,740.34 8,690,740.34
运输工具 - -
办公设备 6,063.60 6,063.60
四、固定资产账面价值合计15,317,582.47 -649,558.85 14,668,023.62上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
56
其中：房屋及建筑物 13,130,109.40 -814,892.39 12,315,217.01
机器设备 519,374.41 283,758.48 803,132.89
运输工具 433,138.86 -49,964.22 383,174.64
办公设备 1,234,959.80 -68,460.72 1,166,499.08
8、在建工程
⑴ 账面价值
类别 期末金额年初金额
原值 - -
减值准备 - -
账面价值 - -
⑵ 增减变动
工程名称 年初金额本期增加本期转入
固定资产数
其他减少数 期末金额
商铺改造 - - -
其中：借款费用资本化 - - -
合计 -- - --
9、无形资产
⑴ 账面价值
项目 期末金额年初金额
账面净值 5,500.00 6,250.00
减值准备 -
账面价值 5,500.00 6,250.00
⑵ 增减变动
项目 年初金额 本期增加本期转出本期摊销 期末金额
财务软件 6,250.00 750.00 5,550.00
合计 6,250.00 750.00 5,500.00
⑶ 其他资料
项目 取得方式原始金额累计摊销数期末金额剩余摊销年限
财务软件 购入7,500.00 2,000.00 5,550.00 3 年10 个月
合计 7,500.00 2,000.00 5,550.00 3 年10 个月
10、资产减值准备上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
57
项目 年初金额本期计提额本期减少额
转回转销
期末金额
一、坏账准备 14,309,222.39 777,440.85 - 13,531,781.54
二、存货跌价准备 32,928,751.98 778,919.94 32,149,832.04
三、可供出售金融资产减值准备 - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - -
五、长期股权投资减值准备 - - -
六、投资性房地产减值准备 - - -
七、固定资产减值准备 8,991,185.07 - 8,991,185.07
八、工程物资减值准备 - - -
九、在建工程减值准备 - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - -
其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - -
十一、油气资产减值准备 - - -
十二、无形资产减值准备 - - -
十三、商誉减值准备 - - -
十四、其他 - - -
合计 56,229,159.44 1,556,360.79 - 54,672,798.65
11、所有权受到限制的资产
1）资产所有权受到限制的原因
由于涉及与上海市上投房地产有限公司的借款合同纠纷，本公司所拥有的位于上海市嘉定区沪宜公路
4290 号39 幢、40 幢、41 幢、42 幢、43 幢、45 幢、46 幢、47 幢的房地产权已被查封，具体参见本财务
报表附注“十三、其它重大事项/1”。
2）所有权受到限制的资产金额
所有权受到限制的资产 年初账面原值 本年增加额 本年减少额 年末账面原值
房屋及建筑物 37,253,833.65 - 37,253,833.65
合计 37,253,833.65 - 37,253,833.65
12、短期借款
(1) 借款条件
项目 期末金额 年初金额
原币数 汇率人民币金额原币数汇率 人民币金额
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 - - - -
质押借款 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
抵押加担保借款
合计 44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
58
(2) 上述借款期末金额中包括已到期未偿还的借款如下：
贷款单位 金额利率资金用途未偿还的原因预计还款期
抵押借款 20,000,000.00 15% 清偿债务流动资金不足暂无
质押借款 24,000,000.00 15% 清偿债务流动资金不足暂无
合计 44,000,000.00
注：
1、2007 年2 月13 日，公司之子公司上海联海房产有限公司与中国民生银行上海分行签订了金额为2000
万元的抵押借款合同，并将其所有的开发产品－万事利大厦501 室、502 室作抵押，该贷款合同期限为
2007 年2 月27 日至2007 年5 月26 日，被抵押资产期末账面价值为10,747,482.96 元，
2、期末质押借款2400 万元是万事利集团有限公司将其持有的本公司1000 万股限售流通股质押给中国
民生银行徐汇支行，并承担不可撤销的连带保证担保责任。
13、应付账款
项目 期末金额年初金额
余额 13,511,529.92 13,558,644.92
其中：账龄超过1 年的余额 8,487,984.04 8,487,984.04
期末余额无欠持有本公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的款项。
14、预收款项
项目 期末金额年初金额
余额 4,570,923.39 5,394,733.48
其中：账龄超过1 年的余额 852,121.15 852,121.15
注：超过1 年以上未结转收入的预收款余额为852,121.15 元，原因系项目未完工。
期末余额无预收持5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的款项。
15、应付职工薪酬
项目 年初金额本期增加额本期支付额期末金额
一、工资、奖金、津贴和补贴 42,730.25 1,914,606.08 1,930,855.68 26,480.65
二、职工福利费
三、社会保险费
其中：1．医疗保险费 73,422.00 72,161.90 1,260.10
2．基本养老保险费 234,753.96 220,812.31 13,941.65
3．年金缴费
4．失业保险费 13,899.00 13,267.70 631.30
5．工伤保险费 2,252.40 2,252.40
6．生育保险费 2,252.40 2,252.40上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
59
四、住房公积金 60,346.00 60,346.00
五、工会经费和职工教育经费 124,332.43 152.61 124,485.04
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 1,415,858.03 160,000.00 1,255,858.03
其中：以现金结算的股份支付
合计 1,582,920.71 1,422,656.77
16、应交税费
税种 法定利率期末金额年初金额
增值税 17% -696,834.67 -665,485.70
营业税 5% -57,475.74 -140,594.65
土地增值税 1% -34,778.21 -23,039.05
土地使用税 -
城建税 7%和1% 11,260.77 -
房产税 1% -
应交河道费 流转税×1% -777.38 3.02
应交教育费附加 流转税×3% 6,434.72 152.61
个人所得税 按税法规定86,467.10 34,355.00
企业所得税 母公司税率25%,子公司税率25%或20% -10,091,704.23 -10,046,458.68
合计 -10,777,407.64 -10,841,067.45
17、应付股利
投资方名称 期末金额年初金额
法人股 608,164.78 608,164.78
合计 608,164.78 608,164.78
18、其他应付款
(1) 账面价值
项目 期末金额年初金额
余额 74,603,777.86 71,934,787.53
其中：账龄超过1 年的余额 39,063,400.65 39,063,400.65
(2) 金额较大的其他应付款
项目 期末金额年初金额
万事利集团有限公司 24,639,876.98 24,679,635.88
上海市上投房地产有限公司 13,500,000.00 16,186,538.79
中国民生银行（借款利息） 9,811,162.08 6,511,162.08
青岛市胶州湾南方家园置业有限公司 9,101,905.18 9,421,905.18
北京多贝特商贸有限公司 3,000,000.00 -
杭州万事利进出口有限公司 2,786,428.31 2,786,428.31
广州京润有限公司 2,587,072.60 2,587,072.60
合计 65,426,445.15 62,172,742.84
(3) 欠持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位名称上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
60
公司名称 期末金额年初金额
北京多贝特商贸有限公司 3,000,000.00
万事利集团有限公司 24,639,876.98 24,229,635.88
合计 27,639,876.98 24,229,635.88
19、专项应付款
项目 年初金额期末金额
动迁补偿款 361,657.00 361,657.00
合计 361,657.00 361,657.00
20、预计负债
项目 年初金额本期变动数期末金额形成原因
对外担保 -
诉讼赔偿 1,177,659.78 3,158,181.24 4,335,841.02 参见本财务报表附注“十三、
其它重要事项/1”
合计 1,177,659.78 3,158,181.24 4,335,841.02
21、股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项目
数量 比例(%)
发行新
股
送
股
公积金转
股
其他
小
计
数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 774,026 0.46 -774,026 0 0
3、其他内资持股 47,707,972 28.54 -5,340,909 42,367,063 25.34
其中： 境内非国有法
人持股
42,367,063 25.34 0 42,367,063 25.34
境内自然人持
股
5,340,909 3.2 -5,340,909 0 0
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股份合计 48,481,998 29 -6,114,935 42,367,063 25.34
二、无限售条件流通
股份
1、人民币普通股 54,154,362 32.39 6,114,935 60,269,297 36.05
2、境内上市的外资股 64,558,440 38.61 0 64,558,440 38.61
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
118,712,802 6,114,935 124,827,737 74.66
三、股份总数 167,194,800 0 167,194,800 100
(1) 股份变动的批准情况
本公司股权分置改革方案经2006 年7 月20 日召开的公司相关股东会议审议通过。公司提出动议的非流
通股股东——万事利集团有限公司、北京创业园科技投资有限公司（以下简称“北京创业园”）、中
国东方资产管理公司、上海爱建股份有限公司和上海嘉盛投资咨询有限公司为使其持有的公司股份获上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
61
得流通权，向股权登记日登记在册的A 股流通股股东支付2,700,000 股股份，A 股流通股股东每10 股获
付3 股。
(2) 股份变动的过户情况
截止2007 年2 月5 日,股权分置改革实施方案的股票对价由上海证券交易所通过计算机网络系统，根据
股权登记日2007 年2 月1 日登记在册的持股数，按比例自动计入A 股流通股股东帐户。2008 年2 月5
日，根据股权分置改革方案，本公司有限售条件的流通股42,454,362 股已上市流通。公司股东北京创业
园（持有本公司有限售条件流通股13,700,649 股，占股份总数的8.19%）已进行清算，北京创业园持有
本公司的13,700,649 股由其股东按持股比例进行分配，具体情况如下：自然人刘赛珑按在北京创业园所
持有95.83%的股权比例继承原北京创业园持有的本公司股份13,129,332 股，占本公司总股本的7.85%；
自然人戴金莲按在北京创业园所持有4.17%的股权比例继承原北京创业园持有的本公司股份571,317
股，占本公司总股本的0.34%。上述股权变动事项已办理完成相应的股权过户登记手续。2009 年2 月5
日，根据股权分置改革方案，联华合纤有限售条件的流通股6,114,935 股股已上市流通。
(3) 股权质押情况
公司原第一大股东万事利集团有限公司将其持有的1,000 万股有限售条件流通股(占本公司股份总额
5.98%)于2007 年度质押给中国民生银行上海分行，为公司向中国民生银行上海分行的借款提供担保。
2007 年6 月30 日，万事利集团有限公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押
登记，股权质押期限自2007 年6 月7 日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理
解除质押为止。
(4) 控股股东所持公司股权变动情况
至2009 年1 月9 日，本公司的第一大股东由万事利集团有限公司变更为北京多贝特商贸有限公司，变
更后的控股股东所持有的本公司股权比例为19.36%，参见本财务报表附注“十二、资产负债表日后重
大事项”。
22、资本公积
项目 年初金额本期增加数本期减少数期末金额
股本溢价 58,075,124.33 - - 58,075,124.33
其他资本公积 16,210,443.94 - - 16,210,443.94
合计 74,285,568.27 - - 74,285,568.27
23、盈余公积
项目 年初金额本期增加数本期减少数期末金额
法定盈余公积 28,879,316.38 - - 28,879,316.38
任意盈余公积 202,000.00 - - 202,000.00上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
62
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
利润归还投资 - - - -
合计 29,081,316.38 - - 29,081,316.38
24、未分配利润
项目 本期上期
净利润 -9,485,366.24 -8,756,197.42
加：年初未分配利润 -293,331,374.49 -244,550,900.28
其他转入
可供分配的利润 -302,816,740.73 -253,307,097.70
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
可供投资者分配的利润 -302,816,740.73 -253,307,097.70
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -302,816,740.73 -253,307,097.70
25、少数股东权益
子公司名称 期末金额年初金额
上海联海房产开发有限公司 13,015,064.98 13,712,416.84
合计 13,015,064.98 13,712,416.84
26、营业收入及营业成本
⑴ 营业收入
项目 本期金额上期金额
主营业务收入 4,498,721.00 6,544,656.57
其他业务收入 1,343,642.20 1,472,251.00
合计 5,842,363.20 8,016,907.57
⑵ 营业成本
项目 本期金额上期金额
主营业务成本 4,482,798.68 6,163,414.15上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
63
其他业务成本 73,862.54
合计 4,482,798.68 6,237,276.69
⑶ 按主营业务种类列示
类别 本期金额 上期金额
主营业务收入主营业务成本营业利润主营业务收入主营业务成本营业利润
房地产业 4,498,721.00 4,482,798.68 -3,858,212.10 5,446,130.00 5,419,612.34 -2,286,658.11
商品流通业 1,098,526.57 743,801.81 -422,463.79
合计 4,498,721.00 4,482,798.68 -3,858,212.10 6,544,656.57 6,163,414.15 -2,709,121.90
⑷ 公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例：
项目 本期金额 上期金额
销售总额比例销售总额比例
公司向前五名客户销售总额及比例 2,400,367.00 41.09% 2,152,556.00 26.84%
27、营业税金及附加
税种 本期金额上期金额计缴标准
城建税 14,622.02 16,976.95 7%和1%
教育费附加 6,266.58 7,275.83 流转税之3%
营业税 292,118.17 297,456.50 5%
土地增值税 44,987.21 64,421.30 预收款之1%（预缴）
地方教育费附加 2,088.86 按当地税率
河道费 169.58 754.85 流转税之1%
合计 360,252.42 386,885.43
28、资产减值损失
项目 本期金额上期金额
一、坏账损失 -552,464.71 172,554.16
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
64
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -552,464.71 172,554.16
29、投资收益
被投资单位 本期金额上期金额
青岛农村信用社 5,286.66 5,272.22
合计 5,286.66 5,272.22
30、营业外收入
项目 本期金额上期金额
固定资产清理收入 5,000.00
政府补助 58,000.00
违约金收入 3,000.00
预计负债转回 2,686,538.79
合计 2,689,538.79 63,000.00
31、营业外支出
项目 本期金额上期金额
罚金支出 67,822.57 37,501.50
滞纳金 339.54
捐款
固定资产清理支出
固定资产盘亏
诉讼赔款
预计负债 3,158,181.24
其他
合计 3,226,343.35 37,501.50
注：
有关预计负债的情况详见本财务报表附注“十三、其它重大事项/1 ”之相关内容。
32、收到的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下
项目 本期金额上期金额
收到北京多贝特商贸有限公司的往来款及借款 3,000,000.00
收到万事利集团有限公司的往来款及借款 22,000,000.00
收到的垫付水电费及房屋租赁费 3,670,226.39 8,032,127.43上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
65
合计 6,670,226.39 30,032,127.43
33、支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下
项目 本期金额上期金额
支付上海国际集团投资管理有限公司代收收房屋销售款 1,186,538.79
垫付的水电费 3,806,172.65 6,472,841.74
支付银行担保损失 1,500,000.00
审计及信息披露费 650,000.00
合计 4,456,172.65 9,159,380.53
34、支付的其他与筹资活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下
项目 本期金额上期金额
支付给其他单位的票据贴现利息
合计
八、母公司财务计报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 账面价值
账龄 期末金额
金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值坏账准备计提比例
1 年以内 - - - - -
1 至2 年 - - - - -
2 至3 年 - - - - -
3 至4 年 - - - - -
4 至5 年 - - - - -
5 年以上 2,553,795.95 100.000% 2,553,795.95 - 100.00%
合计 2,553,795.95 100.000% 2,553,795.95 -
账龄 年初金额
金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值坏账准备计提比例
1 年以内 - - - - -
1 至2 年 - - - - -
2 至3 年 - - - - -
3 至4 年 - - - - -
4 至5 年 - - - - -
5 年以上 2,553,795.95 100.00% 2,553,795.95 - 100.00%
合计 2,553,795.95 100.00% 2,553,795.95 -
(2) 将应收账款按重要性分类
类别 期末金额
金额所占比例坏账准备 净额上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
66
单项金额重大的款项 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
2,553,795.95 100.00% 2,553,795.95 -
其他不重大款项 - - - -
合计 2,553,795.95 100.00% 2,553,795.95 -
类别 年初金额
金额所占比例坏账准备 净额
单项金额重大的款项 -
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
2,553,795.95 100.00% 2,553,795.95 -
其他不重大款项 - - - -
合计 2,553,795.95 100.00% 2,553,795.95 -
单项金额重大的款项系超过500 万元且全额计提坏账准备应收款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项依据为账龄超过三年并全额计提坏账
准备的应收款项。
(3) 期末无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(4) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
项目 期末金额 年初金额
金额比例金额 比例
应收账款前五名合计： 2,225,429.43 87.14% 2,225,429.43 87.14%
2、其他应收款
(1) 账面价值
账龄 期末金额
金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例
1 年以内 912,523.96 0.81% 4,562.60 907,961.36 0.50%
1 至2 年 10,010,133.18 8.85% 500,506.66 9,509,626.52 5.00%
2 至3 年 56,742,909.37 50.18% 3,404,574.57 53,338,334.80 6.00%
3 至4 年 43,179,249.38 38.19% 4,317,924.94 38,861,324.44 10.00%
4 至5 年 945,000.00 0.84% 945,000.00 - 100.00%
5 年以上 1,278,671.09 1.13% 1,278,671.09 - 100.00%
合计 113,068,486.98 100.00% 10,451,239.86 102,617,247.12
账龄 年初金额
金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例
1 年以内 10,655,385.88 9.42% 53,276.93 10,602,108.95 0.50%
1 至2 年 57,567,909.37 50.88% 3,662,145.47 53,905,763.90 6.36%
2 至3 年 43,649,249.38 38.58% 2,731,754.96 40,917,494.42 6.26%上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
67
3 至4 年 - - - - -
4 至5 年 - - - -
5 年以上 1,278,671.09 1.13% 1,278,671.09 - 100.00%
合计 113,151,215.72 100.00% 7,725,848.45 105,425,367.27
(2) 将其他应收款按重要性分类
类别 期末金额
金额所占比例坏账准备净额
单项金额重大的款项
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
1,278,671.09 1.13% 1,278,671.09 -
其他不重大款项 111,789,815.89 98.87% 9,172,568.77 102,617,247.12
合计 113,068,486.98 100.00 10,451,239.86 102,617,247.12
类别 年初金额
金额所占比例坏账准备净额
单项金额重大的款项 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合风险较大的款项
1,278,671.09 1.13% 1,278,671.09 -
其他不重大款项 111,872,544.63 98.87% 6,447,177.36 105,425,367.27
合计 113,151,215.72 100.00% 7,725,848.45 105,425,367.27
单项金额重大的款项系超过100 万元且全额计提坏账准备应收款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项系指帐龄单项帐龄在3 年以上且全额
计提坏账准备。
(3) 期末余额无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(4) 其他应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下
项目 期末金额 年初金额
金额比例金额 比例
其他应收款前五名合计 110,931,372.67 98.11% 111,313,808.47 98.38%
3、长期股权投资
(1) 账面价值
项目 期末金额 年初金额
期末余额 减值准备账面价值期初余额减值准备 账面价值
上海联海房产有限
公司
40,992,103.74 20,423,478.47 20,568,625.27 40,992,103.74 20,423,478.47 20,568,625.27上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
68
上海联源经贸发展
有限公司
4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00 4,500,000.00 -
青岛市南华置业有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 -
合计 55,492,103.74 34,923,478.47 20,568,625.27 55,492,103.74 34,923,478.47 20,568,625.27
(2) 长期股权投资成本法核算的公司披露内容
被投资单位名称 年初金额本期增
加投资
本期减
少投资
本期分红 期末金额
上海联海房产有限公司 40,992,103.74 - - - 40,992,103.74
上海联源经贸发展有限公司 4,500,000.00 - - - 4,500,000.00
青岛市南华置业有限公司 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00
合计 55,492,103.74 - - - 55,492,103.74
4、营业收入
项目 本期金额上期金额
主营业务收入
其他业务收入 1,325,492.20 1,372,251.00
合计 1,325,492.20 1,372,251.00
九、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1) 本公司的母公司
母公司名称 注册地业务性质注册资本组织机
构代码
母公司对本公
司的持股比例
母公司对本公
司的表决权比例
北京多贝特商贸有限
公司
京市海淀区西四
北路15 号606 室
法律、行政法规、国务院决定禁
止的，不得经营；法律、新政法
规、国务院决定规定应经许可
的，经审批机关批准并经工商新
政管理机构登记注册后方可经
营；法律、行政法规、国务院决
定未规定许可的，自主选择经营
项目开展经营活动
1064.824 万74935446-8 19.36% 19.36%
(2) 本公司的子公司
子公司名称 注册地业务性质 注册资本组织机
构代码
本企业合计
持股比例
本企业合计享
有的表决权比例
上海联海房
产有限公司
上海市陆家
浜路1380 号
在土地批租受让地块内从事房产
开发、经营、房屋出租、出售、房
地产咨询、物业管理
800 万美元60727073-6 60% 60%
上海联源经贸
发展有限公司
上海市浦东新区外
高桥保税区富特北
国际贸易，转口贸易，保税区企业
间的贸易及区内贸易代理；区内仓
500 万元63060238-0 90% 90%上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
69
路288 号4 号楼5F 储及商业性简单加工；贸易咨询服
务
青岛市南华
置业有限公司
青岛胶州市兰州西
路1186 号
房地产开发；批发、零售；建筑材
料、装饰材料、五金
1000 万元 79403519-1 100% 100%
(3) 其他关联企业
关联企业 与本公司的关系
万事利集团有限公司 第二大股东
青岛市胶州湾南方家园置业有限公司 原受同一方控制
杭州万事利进出口有限公司 原受同一方控制
上海联华化纤有限公司 原受同一方控制
2、关联方交易
(1) 销售商品
关联方名称 本期 上期
金额占销售百分比金额占销售百分比
青岛市胶州湾南方家园置业有限公司
(2) 购买或销售商品以外的其他资产
关联方名称 本期 上期
金额占销售百分比金额 占销售百分比
青岛市胶州湾南方家园置业有限公司
(3) 借款
关联方名称 本期 上期
金额 利率借款期限金额利率 借款期限
北京多贝特商贸有限公
司
3,000,000.00 不超过同期银
行借款利率
2009 年2 月1
2 日至2009
年9 月4 日
万事利集团有限公司 22,000,000.00 2008年7月2日至
2008 年10 月1 日
合计 22,000,000.00
(4) 担保
银行名称 借款人年利率借款期限期末借款余额担保方式担保人名称
中国民生银
行上海分行
上海联华合纤
股份有限公司
15.00% 2007/2/27-2007/5/26 2,000 万元抵押担保上海联海房产有限公司
中国民生银
行上海分行
上海联华合纤
股份有限公司
15.00% 2007/6/8-2007/12/7 2,400 万元质押担保万事利集团有限公司
(5) 关联方应收、应付款项余额上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
70
其他应收款
关联方名称 本期末上期末
青岛市胶州湾南方家园置业有限公司
其他应付款
关联方名称 本期末上期末
北京多贝特商贸有限公司 3,000,000.00 -
上海联华化纤有限公司 350,000.00 350,000.00
万事利集团有限公司 24,639,876.98 24,229,635.88
青岛市胶州湾南方家园置业有限公司 9,101,905.18 9,421,905.18
杭州万事利进出口有限公司 2,786,428.31 2,786,428.31
预收账款
关联方名称 本期末上期末
杭州万事利进出口有限公司 22,119.44 22,119.44
十、其他重大或有事项
公司没有需要说明的其它重大或有事项。
十一、重大承诺事项
公司没有需要说明的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后重大事项
十三、其他重要事项
1、2008 年12 月17 日，本公司收到上海市黄浦区人民法院下达的（2008）黄民二商初字第5453 号传票，
本公司涉及与上海市上投房地产有限公司（以下简称“上投房产”）的借款合同纠纷被起诉，该纠纷
源于上投房产为本公司垫付的银行贷款利息和其它费用。于2003 年度和2004 年度，上投房产共为本公
司垫付了共计人民币20,233,173.49 元的银行贷款利息和其他费用，2004 年6 月28 日，万事利集团有限
公司与上海国际集团投资管理有限公司（原上海市上投实业投资有限公司，以下简称“上投公司”）
签署《股权转让协议》，受让上投公司持有的本公司股权，并对本公司进行资产重组。为支持和配合
万事利集团有限公司的资产重组行为，本公司、上投房产及万事利集团有限公司于同日签订《还款及
保证协议》。协议确认本公司结欠上投房产的债务金额为人民币20,233,173.49 元，由本公司分期偿付，
欠款额的20%应不迟于股权转让过户手续办理完毕之日偿还，剩余欠款应当在《股权转让协议》获得
国务院国有资产监督管理委员会正式批准之日起6 个月内全部偿还，并偿还自《股权转让协议》获得
批准之日起至还款日止按银行同期贷款利率计算利息的50%。协议同时约定万事利集团有限公司承担上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
71
连带的保证责任，保证期间为协议生效之日起至本公司最后一次还款期限届满之日起两年，如本公司
未按协议的规定按时足额还款或万事利集团有限公司未按协议的规定按时足额承担保证责任，则每逾
期一日应就应付未付金额支付万分之二的违约金。2005 年5 月25 日，前述《股权转让协议》获得国务
院国有资产管理监督管理委员会正式批准。2006 年2 月10 日，万事利集团有限公司与上投公司完成了
股权过户登记手续。本公司于2006 年3 月30 日偿还欠款本金20%计人民币4,046,634.70 元，后又分别
于2008 年3 月14 日和2008 年10 月30 日支付违约金人民币1,186,538.79 元和1,500,000.00 元，尚余欠款
人民币16,186,538.79 元未偿还。2008 年11 月17 日上投房产向上海市黄浦区人民法院提起诉讼，要求本
公司清偿欠款人民币16,186,538.79 元、利息人民币211,234.33 元、违约金人民币916,375.45 元，要求万
事利集团有限公司对该诉讼请求承担连带责任，要求本公司及万事利集团有限公司支付律师费人民币
100,100.00 元，要求本公司及万事利集团有限公司共同承担诉讼费。2008 年11 月25 日上海市黄浦区人
民法院发出（2008）黄民二（商）初字第5453 号民事裁定书，告知本公司所拥有的位于上海市嘉定区
沪宜公路4290 号39 幢、40 幢、41 幢、42 幢、43 幢、45 幢、46 幢、47 幢房地产权因上投房产申请的财
产保全而被查封，查封期限自2008 年12 月1 日至2010 年11 月30 日止。2009 年4 月17 日上海市黄浦
区人民法院发出（2008）黄民二（商）初字第5453 号民事调解书，上投房产与万事利集团和我司自愿
达成如下和解协议：一、本公司应于2009 年7 月17 日之前一次性归还上投房产欠款本金1350 万元；
二、本公司应于2009 年7 月17 日之前一次性支付上投房产利息人民币211,234.33 元；三、本公司应于
2009 年7 月17 日之前一次性支付上投房产违约金人民币3,500,071 元，以及自2008 年11 月18 日起至实
际清偿日止的违约金（以人民币1,350 万元为本金，按日万分之二计算）；四、万事利集团公司对上述
调解主文第一、二、三项承担连带清偿责任；五、二方再无其他争议；六、案件受理费人民币126,285.50
元，减半收取人民币63,142.75 元，保全费人民币5000 元，由上投房产负担人民币34,071.37 元，万事利
集团和本公司共同负担人民币34,071.37 元应于2009 年7 月17 日之前一次性支付给上投房产。截至2009
年6 月30 日止，本公司未支付上述和解款及利息和违约金。2009 年7 月24 日上海市黄浦区人民法院发
出（2009）黄执字第3228 号执行通知，要求我司偿付欠款人民币17,896,076.71 元，及依法应加倍支付
迟延履行期间的财务利息，交纳申请执行费人民币85,296 元。基于客观存在的事实，本公司预计了可
能发生的负债（参见本财务报表附注“七、合并财务报表项目附注/20”）。
2、本公司和上海联华化纤有限公司（以下简称“联华化纤”）分别向中国银行上海嘉定支行借款
10,000 万元和1,000 万元，其中本公司借款3,000 万元、2,500 万元及4,500 万元分别已于2004 年9 月25
日、2005 年3 月14 日及2005 年4 月8 日到期，联华化纤借款1,000 万元已于2004 年11 月21 日到期。
2004年12月中国银行上海嘉定支行已将上述借款共计11,000万元划转中国信达资产管理公司处置。2005
年7 月6 日中国信达资产管理公司与上海大盛资产有限公司(以下简称“大盛公司”)签订上述债权的转
让协议，中国信达资产管理公司已于2005 年10 月8 日将上述债权的全部权益转让给大盛公司。2006 年
3 月21 日，本公司、联华化纤、上海国际集团投资管理有限公司（原上海市上投实业投资有限公司），
本公司向中国银行上海嘉定支行借款10,000 万元的担保人，以下简称“保证人”)与大盛公司(上述四方上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
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以下简称“协议各方”)签订《偿债和解协议》，就上述债务的偿债金额及偿还期限等事项达成和解协
议，主要内容如下：
(1) 协议各方确认，截止《偿债和解协议》签署日（2006 年3 月21 日），大盛公司享有的债权为
118,348,420.00 元(以下简称“债权金额”)。
(2) 协议各方就上述债务达成的和解金额为94,000,000.00 元，本公司应于协议签署后五个工作日内，向
大盛公司一次性支付50,000,000.00 元（以下简称“第一笔和解债务”），于2007 年1 月5 日（不包括
该日）前，向大盛公司一次性支付和解金额的余款，计44,000,000.00 元（以下简称“第二笔和解债务”）。
保证人确认并同意和解金额及偿债安排，并承诺按为本公司在原担保所对应的和解协议下的支付义务
承担连带担保责任。
如本公司根据协议的规定向大盛公司按时足额支付了和解金额或保证人根据协议规定履行了担保责
任，本公司、联华化纤欠大盛公司的其他债务均可以在和解金额的第二笔支付款项到达大盛公司指定
账户之日得以免除。
如本公司未按照协议的规定向大盛公司按时足额支付了和解金额及保证人也未根据协议规定对和
解金额的支付承担连带担保责任，或发生任何事件或任何原因导致本公司或保证人的支付被宣告无效
或大盛公司必须退还本公司或保证人已经支付的款项（无论是全部还是部分）的情况，则：① 大盛公
司有权宣布协议的所有和解安排立即取消。协议各方确认，一旦大盛公司宣布和解取消，本公司、联
华化纤及保证人应继续根据协议确定的债权金额（扣除本公司及/或保证人已经向大盛公司偿还的金
额）承担偿付义务；且②任何付款一方无权要求返还已经支付的任何偿债款项；且③大盛公司有权保
留本公司（包括保证人）已经支付的任何一笔偿债款项，对所有其他未偿债务进行全额追索，并自2007
年1 月5 日起，根据日息万分之二点一的利率计收所有未偿金额的利息；以及④自大盛公司宣布和解
取消之日起，大盛公司有权按照每笔未偿债务额的每日万分之五的标准分别向对应的债务人收取违约
金。
2006 年3 月26 日，本公司已按上述《偿债和解协议》的约定一次性向大盛公司偿还第一笔和解金额
50,000,000.00 元。
2007 年2 月5 日，本公司、上海国际集团投资管理有限公司（原名为上海市上投实业投资有限公司）
（以下简称“上投公司”）、联海房产及万事利集团签署《关于上海联华合纤股份有限公司债务偿还
及担保事宜之协议书》；2007 年4 月18 日，本公司、上投公司及万事利集团又签署《关于上海联华合
纤股份有限公司债务偿还及担保事宜之补充协议》（上述三方、四方以下简称“协议各方”）。
协议各方一致确认：截止协议书及补充协议签署时，本公司无力向大盛公司偿还上述4,400 万元的和解
债务，联海房产亦未能按照《债务重组框架协议》的约定在2006 年9 月底之前取得万事利大厦尚余约
4000 平方米的预售许可证，但已于2006 年12 月31 日办理完毕万事利大厦新建商品房房地产初始登记上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
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手续，并取得了编号为沪房地黄字（2007）第000178 号房地产权证。协议各方就上述4,400 万元和解债
务的偿还及联海房产、万事利集团为此提供担保等相关事宜，达成如下约定：
在联海房产与中国民生银行上海分行徐汇支行（以下简称“民生银行徐汇支行”）签订将万事利大厦5
楼的501 和502 房间（总建筑面积为988.34 平方米，以下简称“抵押房屋”）抵押给民生银行徐汇支行
之抵押合同并办理完成相关抵押登记手续及赋予强制执行效力的债权文书公证、且同时万事利集团亦
与民生银行徐汇支行签订不可撤销的连带保证担保责任之保证合同并办理完成赋予强制执行效力的债
权文书公证的前提下，上投公司同意通过民生银行徐汇支行向本公司发放总额为2,000 万元的委托贷款
用于偿还公司在《偿债和解协议》项下对大盛公司尚未清偿的和解债务并与民生银行徐汇支行签订委
托贷款期限为三个月、在委托贷款期限内年利率为10%之借款合同及办理完成赋予强制执行效力的债
权文书公证。如本公司在委托贷款期限届满后未能全部偿还委托贷款，则上投公司有权通过民生银行
徐汇支行另行向本公司加收日万分之三的罚息，直至公司全部清偿委托贷款时止。
联海房产如对抵押房屋进行现房销售，应事先书面通知上投公司和民生银行徐汇支行，并告知受让方
房屋已抵押的情况。联海房产应保证抵押房屋的销售总回款足以清偿本公司所借上述委托贷款之全部
债务，如联海房产分次销售抵押房屋，销售第一套房屋的销售单价不得低于2 万元/平方米，销售第二
套房屋的价款应足以清偿本公司所借上述委托贷款之尚未清偿的全部债务，否则上投公司和民生银行
徐汇支行有权不解除相应房屋的抵押。
2007 年2 月13 日，本公司、联海房产及万事利集团已分别与民生银行徐汇支行签订总额为2000 万元的
《委托贷款借款合同》(编号：02062007 年委借200 字010 号)、《委托贷款抵押合同》（编号：02062007
年委抵200 字010 号）及《委托贷款保证合同》（编号：02062007 年委保200 字010 号），委托贷款期
限为三个月，自2007 年2 月27 日起至2007 年5 月26 日止，年利率10%；同时联海房产于2007 年2 月
27 日办理完成抵押登记手续(登记证明号：黄200701001654)，并于2007 年3 月1 日办理完成借款合同及
抵押合同的公证[公证文号分别为：（2007）沪徐证经字第590 号及（2007）沪徐证经字第591 号]。
2007 年3 月2 日，本公司收到由上投公司通过中国民生银行上海分行徐汇支行向本公司发放委托贷款
20,000,000.00 元并用于偿还尚欠大盛公司和解金额余款44,000,000.00 元中的20,000,000.00 元；
2007 年5 月30 日，在万事利集团将其持有的本公司股份中的1000 万股有限售条件流通股（占公司股份
总数的5.98%）质押给民生银行徐汇支行、已办理完成质押登记手续并取得《证券质押登记证明》以及
办理完成赋予强制执行效力的债权文书公证、且同时万事利集团再与民生银行徐汇支行签订不可撤销
的连带保证担保责任之保证合同并办理完成赋予强制执行效力的债权文书公证的前提下，上投公司同
意通过民生银行徐汇支行向本公司发放总额为2400 万元的委托贷款用于偿还公司在《偿债和解协议》
项下对大盛公司尚余的全部和解债务并与民生银行徐汇支行签订委托贷款期限为六个月、在委托贷款
期限内年利率为10%之借款合同及办理完成赋予强制执行效力的债权文书公证。如本公司在委托贷款
期限届满后未能全部偿还委托贷款，则上投公司有权通过民生银行徐汇支行另行向本公司加收日万分上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
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之三的罚息，直至公司全部清偿委托贷款时止。万事利集团的股份质押登记手续及相关的质押、借款
公证手续，应于大盛公司就总额为2400 万元的和解债务规定的最后还款期限前办理完成。否则，上投
公司和民生银行徐汇支行有权不按照本协议和2400 万元借款合同的约定发放委托贷款，且无需承担任
何违约责任。2007 年6 月7 日，万事利集团有限公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办
理了股权质押登记，股权质押期限自2007 年6 月7 日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司上
海分公司办理解除质押为止。
2007 年6 月11 日，本公司收到由上投公司通过中国民生银行上海分行徐汇支行向本公司发放委托贷款
24,000,000.00 元并用于偿还尚欠大盛公司和解金额余款44,000,000.00 元中的24,000,000.00 元；
截至2007 年12 月31 日，本公司已全额偿付了大盛公司就前述《偿债和解协议》中的偿债金额。
由于上述2000 万的抵押贷款及2400 万的股权质押贷款已全部逾期。于2008 年12 月30 日，本公司收到
上海市第二中级人民法院下达的（2009）沪二中执字第8 号传票及执行通知，责令本公司根据中华人民
共和国上海市徐汇公证处于2008 年12 月9 日作出的（2008）沪徐证经初字第2544 号执行证书归还民生
银行徐汇支行欠款本金人民币2400 万元，逾期利息人民币2,276,191.11 元，至还款之日应付的逾期利息，
及依法应加倍支付迟延履行期间的债务利息。民生银行徐汇支行同时要求本公司与万事利集团有限公
司共同负担公证费人民币78,828.00 元并交纳诉讼执行费人民币93,755.02 元。同日，本公司收到上海市
第二中级人民法院下达的（2009）沪二中执字第9 号传票及执行通知，责令本公司根据中华人民共和国
上海市徐汇公证处于2008 年12 月9 日作出的（2008）沪徐证经初字第2544 号执行证书归还民生银行徐
汇支行欠款本金人民币2000 万元，逾期利息人民币3,483,304.30 元，至还款之日应付的逾期利息，及依
法应加倍支付迟延履行期间的债务利息。民生银行徐汇支行同时要求本公司与万事利集团有限公司共
同负担公证费人民币70,450.00 元并交纳诉讼执行费人民币90,953.75 元。
因公司未能按法律文书履行还款义务，2009 年8 月13 日，公司收到上海市第二中级人民法院
（2009）沪二中执字第8、9 号通知，上海市第二中级人民法院已依法委托拍卖被执行人万事利集团有
限公司持有我公司限售流通股1000 万股，并定于2009 年8 月24 日下午二时在上海市福州路515 号上
海青莲阁拍卖有限责任公司3 楼拍卖厅举行拍卖会。
2009 年8 月24 日，公司收到上海市第二中级人民法院通知（2009）沪二中执字第8、9 号，由于
被执行人万事利集团已将（2009）沪二中执字第9 号案的执行款本、息及委托拍卖相关费用共计
29288774.13 元付至法院，因（2009）沪二中执字第8 号案中有抵押房产尚未处分完毕，暂不能处分
查封的其他财产，申请执行人中国民生银行股份有限公司上海分行鉴此申请停止拍卖。故上海二中院
停止对万事利集团有限公司持有本公司限售流通股1000 万股股份的拍卖，何时恢复拍卖或撤消拍卖，
再行通知。上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、根据公司第五届三十一次董事会决议，上海联源经贸发展有限公司已经向上海市浦东新区人民
法院递交了破产清算申请书，法院正在受理，截止报告日，公司未收到法院受理裁定。
十四、补充资料:
1、非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
资产置换损益
预计负债转回 2,686,538.79
预计负债 -3,158,181.24
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -65,162.11
合计 -536,804.56
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 净资产收益率% 每股收益(元)
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -29.41% -34.48% -0.06 -0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
-27.74% -32.85% -0.05 -0.05
⑴ 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E
为归属于公司普通股股东的期末净资产。
⑵ 加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告
期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少
的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末
的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产
增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
⑶ 基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
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S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发
行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报
告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下
一月份起至报告期期末的月份数。
⑷ 本报告期末公司不存在稀释性潜在普通股。
3、将净利润调节为经营活动的现金流量
项目 合并 母公司
本期金额上期金额本期金额上期金额
净利润 -9,485,366.24 -8,756,197.42 -9,094,687.16 -6,545,940.11
加：少数股东损益 -697,351.86 -385,809.33
加：资产减值准备 -1,556,360.79 172,554.15 2,725,391.41 -36,349.08
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
661,558.85 942,762.20 619,213.13 883,271.83
无形资产摊销 750.00 500.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减：收益)
-5,000.00 -5,000.00
固定资产报废损失(减：收益)
公允价值变动损失(减：收益)
财务费用(减：收益) 3,300,000.00 4,758,343.85 3,300,000.00 4,352,103.00
投资损失(减：收益) -5,286.66 -5,272.22
递延所得税资产减少(减：增加)
递延所得税负债增加(减：减少)
存货的减少(减：增加) 4,557,421.62 5,349,909.47
经营性应收项目的减少(减：增加) 1,250,620.19 16,506,772.81 382,728.74 1,851,746.29
经营性应付项目的增加(减：减少) 1,752,460.34 1,833,472.74 2,163,210.41 622,421.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 -221,554.55 20,412,036.24 95,856.53 1,122,253.38
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末金额 1,841,638.98 6,596,725.62 374,933.68 208,359.86
减：现金的期初余额 2,069,906.87 1,124,871.36 291,077.15 521,139.83
加：现金等价物的期末金额上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -228,267.89 5,471,854.26 83,856.53 -312,779.97
4、合并财务报表项目变动原因
(1) 资产负债表项目
项目 期末余额期初余额与期初金额增
减百分比
变动原因
预计负债 4,335,841.02 1,177,659.78 268.17% 与债权人达成民事调解协议所计提的
违约金额变动,
(2) 利润表项目
项目 本期金额上期金额与上期增
减百分比
变动原因
营业收入 5,842,363.20 8,016,907.57 -27.12% 主要系子公司联源经贸经营业务暂停及联海房产销售
减少所致
营业成本 4,482,798.68 6,237,276.69 -28.13% 收入减少，成本相应减少所致
销售费用 28,650.00 254,647.43 -88.75% 收入减少，费用相应减少所致
管理费用 7,876,013.89 5,391,552.40 46.08% 主要系公司办公房租及子公司房产税增加所致
财务费用 3,298,313.12 4,746,768.94 -30.51% 银行借款减少、利息费用减少所致
资产减值损失 -552,464.71 172,554.16 -420.17% 坏帐准备计提转回所致
营业外收入 2,689,538.79 63,000.00 4169.11% 与债权人达成民事调解协议所计提的违约金额变动
营业外支出 3,226,343.35 37,501.50 8503.24% 与债权人达成民事调解协议所计提的违约金额变动
(2) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额 与上期增减百分
比
变动原因
销售商品、提供劳务
收到的现金
5,162,713.40 8,563,146.63 -39.71% 销售减少所致
收到其他与经营活动
有关的现金
6,974,640.05 36,608,035.82 -80.95% 收到往来单位款项减
少所致
购买商品、接受劳务
支付的现金
751,412.00 2,722,673.22 -72.40% 销售减少、采购支出
减少所致
支付给职工以及为职
工支付的现金
3,607,565.42 2,413,735.12 49.46% 支付迟延未发部份工
资
支付的各项税费 1,427,161.44 1,851,554.81 -22.92% 收入减少，销售税费
减少所致
支付其他与经营活动
有关的现金
6,572,769.14 17,829,183.06 -63.13% 支付往来单位款项减
少所致
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产
12,000.00 544,178.00 -97.79% 购建固定资产减少所
致上海联华合纤股份有限公司 2009 年半年度报告
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支付的现金
偿还债务支付的现金 13,000,000.00 -100.00% 子公司银行借款已经
归还完毕，本期无需
归还
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
1,406,276.20 -100.00% 子公司银行借款已经
归还完毕，本期无需
归还
************
