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《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》修订说明
序
修订前 修订后
号
第六条 公司对控股股东及关联方提供的担 第六条 公司与控股股东或者实际控制人及
保，须经股东大会审议通过。 其关联方之间发生资金、商品、服务、担保
或者其他资产的交易，按照有关法律法规及
1 关联交易的决策制度履行董事会、股东大会
审议程序，防止公司控股股东、实际控制人
及关联方占用公司资产的情形发生。
第十六条 若发生违规资金占用情形，应依法 第十六条 公司控股股东及其关联方不得利
制定清欠方案，依法及时安装要求向山西证 用控股地位侵占公司资产。公司对控股股东
监局和上海证券交易所报告和公告，以保护 所持股份建立“占用即冻结”的机制，即发
公司及社会公众股东的合法权益。 现控股股东及其关联方侵占资产的，公司立
即申请司法冻结，凡不能以现金清偿的，通
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过变现股权偿还侵占资产。
公司向股东进行股利分配的，对存在违
规占用公司资金情况的股东，公司应当扣减
该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的
资金。
增加一条占有即冻结机制条款为第十七条 第十七条 公司董事、监事和高级管理人员
负有维护公司资金安全的法定义务，全体董
事、监事和高级管理人员为“占用即冻结”
机制的责任人。公司董事、监事、高级管理
人员及其他相关人员在知悉公司控股股东
及其关联方侵占公司资产的第一时间向公
司董事长和董事会秘书报告，董事会秘书在
当日内通知公司所有董事、监事及其他相关
人员，并立即启动以下程序：
（一）董事会秘书在收到有关公司控股股东
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及其关联方侵占公司资产报告的当天，立即
通知审计委员会对控股股东及其关联方侵
占公司资产的情况进行核查。审计委员会在
当日内核实控股股东及其关联方侵占公司
资产的情况，包括但不限于占用股东名称、
侵占资产名称、涉及金额、侵占起始时间、
相关责任人等内容。若同时存在公司董事、
高级管理人员协助、纵容控股股东及其关联
方侵占公司资产情况的，审计委员会在书面
报告中注明所涉及的董事或高级管理人员
序
修订前 修订后
号
姓名、协助或纵容控股股东及其关联方侵占
公司资产的情节；
（二）董事长在收到公司董事、监事、高级
管理人员、其他相关人员的报告及审计委员
会核实报告后，应立即召集召开董事会会
议。董事会审议并通过包括但不限于以下内
容的议案：
1、确认控股股东及其关联方占用公司资产
的事实及责任人；
2、授权董事会秘书向相关司法部门申请办
理对控股股东所持公司股份的冻结；
3、确定清偿期限并向控股股东及其关联方
发出通知。如控股股东及其关联方在上述期
限内未能全部清偿的，授权董事会秘书向相
关司法部门申请将冻结股份变现以偿还被
侵占资产；
4、对控股股东及其关联方占用公司资产事
实负有责任的董事、高级管理人员给予相应
处分，对负有严重责任的董事向股东大会提
出罢免建议，对负有严重责任的高级管理人
员予以免职。对清欠控股股东及其关联方占
用公司资产执行不力的董事、高级管理人员
参照前述条款给予相应处分。
（三）董事会秘书按照公司信息披露管理制
度的要求做好相关信息披露工作，并及时向
证券监管部门和上海证券交易所报告。
第十八条 公司原则上不向控股股东及关联 第十九条 公司原则上不向控股股东及关联
方提供担保。公司全体董事应当审慎对待和 方提供担保。公司全体董事应当审慎对待和
严格控制对控股股东及关联方担保产生的债 严格控制对控股股东及关联方担保产生的债
务风险，并对违规或失当的对外担保产生的 务风险，并对违规或失当的对外担保产生的
损失依法承担连带责任。 损失依法承担连带责任。公司董事、经理及
其他管理人员未按规定程序擅自越权签订
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担保合同，对公司造成损害的，公司应当追
究当事人的责任。任何违反法律、公司章程
及本办法的规定给公司造成的损失的，应承
担赔偿责任，并视情节轻重给予罚款或处
分。责任人触犯刑律的，公司移交司法机关
依法追究刑事责任。