关于山西省国新能源股份有限公司
非公开发行 A 股股票
申请文件反馈意见的回复
保荐机构（主承销商）
（北京市朝阳区建国路 81 号华贸中心 1 号写字楼 22 层）
二零二零年十一月
中国证券监督管理委员会：
贵会于 2020 年 10 月 23 日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈
意见通知书》（【202734】号）（以下简称“反馈意见”）已收悉，山西省国新能源
股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”、“申请人”、“国新能源”）会同中
德证券有限责任公司（以下简称“中德证券”或“保荐机构”）及大华会计师事
务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、国浩律师（上海）事务所（以下
简称“律师”）对反馈意见的有关事项进行了认真核查与落实，并逐项进行了回
复说明，具体情况如下文，请予审核。
说明：
1、如无特别说明，《关于山西省国新能源股份有限公司非公开发行 A 股股
票申请文件反馈意见的回复》（以下简称“本回复”）中的简称或名称释义与《中
德证券有限责任公司关于山西省国新能源股份有限公司非公开发行 A 股股票之
尽职调查报告》（以下简称“尽职调查报告”）一致。
2、本回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上如有差异，均为四
舍五入造成。
3、本回复中的字体代表以下含义：
反馈意见所列问题 黑体（加粗）
对反馈意见所列问题的回复 宋体
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目 录
问题 1 ................................................................... 4
问题 2 ................................................................... 5
问题 3 .................................................................. 15
问题 4 .................................................................. 23
问题 5 .................................................................. 29
问题 6 .................................................................. 39
问题 7 .................................................................. 47
问题 8 .................................................................. 53
问题 9 .................................................................. 64
问题 10 .............................................................. 77
附件一：发行人及其子公司报告期内 1 万元以上行政处罚 ................. 92
5-1-3
问题 1
根据申请文件，本次非公开发行股票股东大会决议有效期设置有自动延期
条款。请申请人补充说明原因，是否符合公司治理的相关规定。请保荐机构和
律师发表核查意见。
【回复】
一、发行人已调整股东大会决议有效期
公司已取消本次非公开发行股票股东大会决议有效期涉及的自动延期条款，
具体调整内容及决策程序如下：
根据公司 2020 年第二次临时股东大会对董事会的授权，2020 年 11 月 20 日，
公司召开第九届董事会第十二次会议，审议并通过了《关于调整公司非公开发行
股票方案决议有效期的议案》，公司独立董事已发表同意的独立意见；2020 年 11
月 20 日，公司召开第九届监事会第七次会议，审议并通过了上述议案。
根据上述议案，公司本次非公开发行股票股东大会决议有效期调整为“本次
发行决议的有效期为公司股东大会审议通过本次发行方案之日起 12 个月”，不再
设置自动延期条款。
综上，公司已取消本次非公开发行股票股东大会决议有效期涉及的自动延期
条款，符合公司治理的相关规定。
二、中介机构核查情况
（一）核查程序
保荐机构和发行人律师主要履行了以下核查程序：
1、查阅了公司第九届董事会第八次会议、第九届董事会第十二次会议议案
及决议文件和相关独立董事意见；公司第九届监事会第四次会议、第九届监事会
第七次会议议案及决议文件；
2、查阅了公司 2020 年第二次临时股东大会文件，包括会议通知、会议资
料、会议决议等文件；
3、取得并查阅了公司《山西省国新能源股份有限公司 2020 年非公开发行 A
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股股票预案》和《山西省国新能源股份有限公司 2020 年非公开发行 A 股股票预
案（修订稿）》。
（二）核查结论
经核查，保荐机构和发行人律师认为：
发行人已取消本次发行股东大会决议有效期自动延期条款的设置，相关决
议内容真实有效，符合《公司法》《上市规则》及《公司章程》有关公司治理的
规定。
问题 2
请保荐机构和律师核查说明发行人报告期 1 万元以上行政处罚的具体情况，
是否构成重大违法行为,是否属于严重损害投资者合法权益和社会公共利益的
情形。
【回复】
一、发行人及其子公司报告期内 1 万元以上行政处罚的具体情况
发行人及其子公司在报告期内受到的 1 万元以上行政处罚记录共计 198 项
（其中 2020 年 7 月 1 日-2020 年 9 月 30 日期间新增 14 项处罚），主要涉及住房
与城乡建设、市场监督管理、应急管理、自然资源等方面，具体情况详见本反馈
意见的回复“附件一：发行人及其子公司报告期内 1 万元以上行政处罚”。
二、上述行政处罚不构成重大违法行为，不属于严重损害投资者合法权益
和社会公共利益的情形
根据《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第（七）项的规定，上市
公司如存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形，不得非公开发
行股票。
根据《再融资业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》，被处以罚款以上
行政处罚的违法行为，如有以下情形之一且中介机构出具明确核查结论的，可以
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不认定为重大违法行为：（1）违法行为显著轻微、罚款金额较小；（2）相关处
罚依据未认定该行为属于情节严重的情形；（3）有权机关证明该行为不属于重
大违法行为，但违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或社会影响恶劣的除
外。非公开发行股票发行条件中规定的“严重损害投资者合法权益和社会公共利
益的其他情形”，需要根据行为性质、主观恶性程度、社会影响等具体情况综合
判断，如相关违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡、社会影响恶劣等，原
则上视为构成严重损害投资者合法权益和社会公共利益的违法行为。
发行人及其子公司报告期内 1 万元以上行政处罚具体如下：
（一）住房和城乡建设方面
发行人及其子公司报告期内在住房与城乡建设方面受到的 1 万元以上的行
政处罚共 78 项，具体详见本反馈意见的回复“附件一：发行人及其子公司报告
期内 1 万元以上行政处罚”之“（一）住房与城乡建设方面”。在该等行政处罚
中：
合规证明开具情况 对应附件列表中的处罚 数量（项）
处罚机关针对此项处罚出具合规证 第 1-3、5-11、13、17-29、30-32、34-41、
47
明 49-58、60、73 项
处罚机关出具自 2017 年 1 月 1 日至
证明出具之日无重大违法违规行为 第 14-16、42-48、61-72、74 项 23
的合规证明
省级主管部门出具自 2017 年 1 月 1
日至证明出具之日无重大违法违规 第 33 项 1
行为的合规证明
未开具合规证明 第 4、12、59、75-78 项 7
合计 78
1、针对第 1-3、5-11、13、17-29、31-32、34-41、49-58、60 项行政处罚，
相应处罚机关均已经出具书面证明，证明了上述行政处罚所涉违法行为不构成重
大违法行为；针对第 30 项行政处罚，汾阳市自然资源局已经出具书面证明，证
明了该等行政处罚属于一般行政处罚；针对第 73 项行政处罚，夏县住房和城乡
建设管理局已经出具书面证明，证明了上述行政处罚所涉违法行为未造成重大人
员伤亡和恶劣的社会影响。
2、针对第 14-16、42-48、61-72、74 项行政处罚所涉的处罚机关祁县规划
5-1-6
局（现祁县自然资源局）、榆社县住房保障和城乡建设管理局（现榆社县住房和
城乡建设局）、屯留县住房保障和城乡建设管理局（现长治市屯留区住房和城乡
建设局）、垣曲县住房保障和城乡建设管理局（现垣曲县住房和城乡建设管理局）、
襄垣县住房保障和城乡建设管理局（现襄垣县住房和城乡建设管理局）、五寨县
住房和城乡建设管理局、代县住房和城乡建设管理局、长治市郊区住房保障和城
乡建设管理局（现长治市潞州区住房和城乡建设局）已经出具书面证明，证明了
被处罚主体报告期内在其单位不存在重大违法行为或受到重大行政处罚的记录。
3、山西省住房和城乡建设厅于 2020 年 7 月 28 日出具证明：“山西省国新能
源股份有限公司及其子公司自 2017 年 1 月 1 日至本证明出具之日期间，不存在
违反城镇燃气经营管理规定而受到本单位重大行政处罚情形。”
4、针对第 4、12、59、75-78 项行政处罚，相关处罚决定书均按照罚则依据
中的较低标准处罚，未认定相应违法行为属于情节严重的情形。
5、结合相关处罚决定书认定的违法事实、处罚依据及处罚结果，该等行政
处罚决定书均未认定相应违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或恶劣社会
影响。
据此，发行人及其子公司报告期内在住房与城乡建设方面受到的 1 万元以
上的 78 项行政处罚所涉违法行为均不构成重大违法行为，不存在严重损害投资
者合法权益和社会公共利益的情形，对本次发行不构成实质障碍。
（二）市场监督管理方面
发行人及其子公司报告期内在市场监督管理方面受到的 1 万元以上的行政
处罚共 20 项，具体详见本反馈意见的回复“附件一：发行人及其子公司报告期
内 1 万元以上行政处罚”之“（二）市场监督管理方面”。在该等行政处罚中：
合规证明开具情况 对应附件列表中的处罚 数量（项）
省级主管部门出具自 2017 年 1 月 1
日至证明出具之日无重大违法违规 第 1-16、18-20 项 19
行为的合规证明
未开具合规证明 第 17 项 1
合计 20
1、山西省市场监督管理局已于 2020 年 9 月 4 日出具证明：“经查询国家企
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业信用信息公示系统，山西省国新能源股份有限公司及其子公司自 2017 年 1 月
1 日至本证明出具之日，不存在因违反国家市场监督管理法律、法规、规章和规
范性文件规定的重大违法行为，也没有因违反国家市场监督管理法律、法规、规
章和规范性文件规定的行为而受到本局及下属各级市场监督管理部门的重大行
政处罚记录。”
2、根据《市场监管总局关于规范市场监督管理行政处罚裁量权的指导意见》
（国市监法[2019]244 号）第三条和《山西省市场监督管理局行政处罚裁量权适
用规则》第九条的规定，从轻行政处罚是指在依法可以选择的处罚种类和处罚幅
度内，适用较轻、较少的处罚种类或者较低的处罚幅度，其中，罚款的数额应当
在从最低限到最高限这一幅度中较低的 30%部分。针对上述 20 项行政处罚并结
合上述规定，市场监督管理方面行政处罚相关处罚决定书的处罚结果均在相关处
罚幅度中较低的 30%部分，属于从轻行政处罚。
3、结合相关处罚决定书认定的违法事实、处罚依据及处罚结果，该等行政
处罚决定书均未认定相应违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或恶劣社会
影响。
据此，发行人及其子公司报告期内在市场监督管理方面受到的 1 万元以上
的 20 项行政处罚所涉违法行为均不构成重大违法行为，不存在严重损害投资者
合法权益和社会公共利益的情形，对本次发行不构成实质障碍。
（三）发展与改革方面
发行人及其子公司报告期内在发展与改革方面受到的 1 万元以上的行政处
罚共 3 项，具体详见本反馈意见的回复“附件一：发行人及其子公司报告期内 1
万元以上行政处罚”之“（三）发展与改革方面”。在该等行政处罚中：
合规证明开具情况 对应附件列表中的处罚 数量（项）
处罚机关出具自 2017 年 1 月 1 日至
证明出具之日无重大违法违规行为 第3项 1
的合规证明
省级主管部门出具自 2017 年 1 月 1
日至证明出具之日无重大违法违规 第 1、2 项 2
行为的守法证明
合计 3
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1、针对第 3 项行政处罚，忻州市发展和改革委员会已于 2020 年 8 月 31 日
出具证明：“经核查，忻州燃气有限公司自 2017 年 1 月 1 日至本证明出具之日，
不存在发改部门出具的因违反固定资产投资、价格管理等相关法律、法规、规章
和规范性文件规定的重大违法行为。”
2、山西省发展和改革委员会已于 2020 年 7 月 30 日出具证明：“经核查，山
西省国新能源股份有限公司及其子公司自 2017 年 1 月 1 日至本证明出具之日期
间，不存在涉及发展改革部门的重大行政处罚记录及违反固定资产投资等方面的
相关法律、法规、规章和规范性文件规定的重大违法行为。”
3、结合相关处罚决定书认定的违法事实、处罚依据及处罚结果，该等行政
处罚决定书均未认定相应违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或恶劣社会
影响。
据此，发行人及其子公司报告期内在发展与改革方面受到的 1 万元以上的 3
项行政处罚所涉违法行为均不构成重大违法行为，不存在严重损害投资者合法权
益和社会公共利益的情形，对本次发行不构成实质障碍。
（四）环境保护方面
发行人及其子公司报告期内在环境保护方面受到的 1 万元以上的行政处罚
共 15 项，具体详见本反馈意见的回复“附件一：发行人及其子公司报告期内 1
万元以上行政处罚”之“（四）环境保护方面”。在该等行政处罚中：
合规证明开具情况 对应附件列表中的处罚 数量（项）
处罚机关针对此项处罚出具合规证
第 12 项 1
明
处罚机关出具自 2017 年 1 月 1 日至
证明出具之日无重大违法违规行为 第 1、6-7、10-11、15 项 6
的合规证明
省级主管部门出具自 2017 年 1 月 1
日至证明出具之日无重大违法违规 第 2-5、8-9、13 项 7
行为的合规证明
未开具合规证明 第 14 项 1
合计 15
1、针对第 12 项行政处罚，晋中市生态环境局祁县分局已出具书面证明，证
明了山西天然气晋中分公司所涉违法行为不属于重大违法行为。
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2、针对第 1、6-7、10-11、15 项行政处罚所涉的处罚机关左云县环境保护
局（现大同市生态环境局左云分局）、寿阳县环境保护局（现晋中市生态环境局
寿阳分局）、阳城县环境保护局（现晋城市生态环境局阳城分局）、沁县环境保
护局、晋中市生态环境局寿阳分局、长子县环境保护局（现长治市生态环境局长
子分局）已经出具书面证明，证明了被处罚主体报告期内在其单位不存在重大违
法行为或受到重大行政处罚的记录。
3、山西省生态环境厅已于 2020 年 8 月 3 日出具证明：“经审核，山西省国
新能源股份有限公司及其子公司自 2017 年 1 月 1 日至本证明出具之日，不存在
违反环境保护方面法律、法规、规章的重大违法行为和重大行政处罚记录。”
4、针对第 14 项行政处罚，该行政处罚决定书按照罚则依据中的最低标准
处罚，未认定相应违法行为属于情节严重的情形。根据《关于印发<陕西省环境
行政处罚自由裁量权适用规则><陕西省环境行政处罚自由裁量权基准>的通知》
（陕环发[2018]24 号）第十条的规定，对情节较轻的违法行为，可按法定处罚幅
度最低限处以罚款。第 14 项行政处罚的处罚机关按照最低标准处罚，属于情节
较轻的违法行为。
5、结合相关处罚决定书认定的违法事实、处罚依据及处罚结果，该等行政
处罚决定书均未认定相应违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或恶劣社会
影响。
据此，发行人及其子公司报告期内在环境保护方面受到的 1 万元以上的 15
项行政处罚所涉违法行为均不构成重大违法行为，不存在严重损害投资者合法权
益和社会公共利益的情形，对本次发行不构成实质障碍。
（五）税务管理方面
发行人及其子公司报告期内在税务管理方面受到的 1 万元以上的行政处罚
共 3 项，具体详见本反馈意见的回复“附件一：发行人及其子公司报告期内 1
万元以上行政处罚”之“（五）税务管理方面”。在该等行政处罚中：
合规证明开具情况 对应附件列表中的处罚 数量（项）
处罚机关针对此项处罚出具合规证
第2项 1
明
5-1-10
处罚机关出具自 2017 年 1 月 1 日至
证明出具之日无重大违法违规行为 第 1、3 项 2
的合规证明
合计 3
1、针对第 2 项行政处罚，国家税务总局翼城县税务局已出具书面证明，证
明了煤层气公司翼城分公司所涉违法行为不属于重大违法行为。
2、针对第 1 和 3 项行政处罚被处罚主体所属税务机关国家税务总局临县税
务局临泉税务分局、国家税务总局阳城县税务局已经出具书面证明，证明了被处
罚主体自 2017 年 1 月 1 日至证明出具之日在其单位不存在重大违法行为或受到
重大行政处罚的记录。
3、结合相关处罚决定书认定的违法事实、处罚依据及处罚结果，该等行政
处罚决定书均未认定相应违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或恶劣社会
影响。
据此，发行人及其子公司、分公司报告期内在税务管理方面受到的 1 万元
以上的 3 项行政处罚所涉违法行为均不构成重大违法行为，不存在严重损害投资
者合法权益和社会公共利益的情形，对本次发行不构成实质障碍。
（六）统计管理方面
发行人及其子公司报告期内在统计管理方面受到的 1 万元以上的行政处罚
共 1 项，具体详见本反馈意见的回复“附件一：发行人及其子公司报告期内 1
万元以上行政处罚”之“（六）统计管理方面”。
合规证明开具情况 对应附件列表中的处罚 数量（项）
未开具合规证明 第1项 1
合计 1
1、该行政处罚决定书按照罚则依据中的较低标准处罚，未认定相应违法行
为属于情节严重的情形。
2、结合处罚决定书认定的违法事实、处罚依据及处罚结果，该行政处罚决
定书未认定相应违法行为构成情节严重情形、导致严重环境污染、重大人员伤亡
或恶劣社会影响。
5-1-11
据此，发行人及其子公司报告期内在统计管理方面受到的 1 万元以上的 1
项行政处罚所涉违法行为不构成重大违法行为，不存在严重损害投资者合法权益
和社会公共利益的情形，对本次发行不构成实质障碍。
（七）应急管理方面
发行人及其子公司报告期内在统计管理方面受到的 1 万元以上的行政处罚
共 40 项，具体详见本反馈意见的回复“附件一：发行人及其子公司报告期内 1
万元以上行政处罚”之“（七）应急管理方面”。在该等行政处罚中：
合规证明开具情况 对应附件列表中的处罚 数量（项）
处罚机关针对此项处罚出具合规证
第 7-9、26、28、31 项 6
明
处罚机关出具自 2017 年 1 月 1 日至
证明出具之日无重大违法违规行为 第 19、24 项 2
的合规证明
省级主管部门出具自 2017 年 1 月 1
第 1-6、10-18、20-23、25、27、29-30、32-37
日至证明出具之日无重大违法违规 29
项
行为的合规证明
未开具合规证明 第 38-40 项 3
合计 40
1、针对第 26 项行政处罚，晋城市应急管理局已出具书面证明，证明了沁水
国新所涉违法行为未造成严重的安全生产事故和人员伤亡，未造成恶劣的社会影
响；针对第 7-9、28 和 31 项行政处罚，处罚机关已出具书面证明，上述行政处
罚所涉违法行为不构成重大违法行为。
2、针对第 19 和 24 项行政处罚被处罚主体所属消防管理部门阳城县消防救
援大队、长治市屯留区应急管理局已经出具书面证明，证明了被处罚主体报告期
内在其单位不存在重大违法行为或受到重大行政处罚的记录。
3、山西省应急管理厅已于 2020 年 7 月 29 日出具证明：“经核查，山西省国
新能源股份有限公司及其子公司自 2017 年 1 月 1 日至本证明出具之日，不存在
因违反国家应急管理安全方面法律、法规、规章和规范性文件规定的重大违法行
为，不存在应急管理部门重大行政处罚记录的情形。”
4、针对第 38-40 项行政处罚，相关处罚决定书均按照罚则依据中的较低标
准处罚，未认定相应违法行为属于情节严重的情形。根据《安全生产违法行为行
5-1-12
政处罚办法（2015 修正）》第三十三条第二款的规定，对生产经营单位罚款 5
万元以上属于较大数额罚款，第 38-40 项行政处罚的罚款数额均不属于较大数额
罚款。
5、结合相关处罚决定书认定的违法事实、处罚依据及处罚结果，该等行政
处罚决定书均未认定相应违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或恶劣社会
影响，均不构成《生产安全事故报告和调查处理条例》规定的生产安全事故。
据此，发行人及其子公司报告期内在应急管理方面受到的 1 万元以上的 40
项行政处罚所涉违法行为不构成重大违法行为，不存在严重损害投资者合法权益
和社会公共利益的情形，对本次发行不构成实质障碍。
（八）自然资源方面
发行人及其子公司报告期内在统计管理方面受到的 1 万元以上的行政处罚
共 38 项，具体详见本反馈意见的回复“附件一：发行人及其子公司报告期内 1
万元以上行政处罚”之“（八）自然资源方面”。在该等行政处罚中：
合规证明开具情况 对应附件列表中的处罚 数量（项）
处罚机关针对此项处罚出具合规证
第 5、6、8、11、13-15、19、30 项 9
明
处罚机关出具报告期内无重大违法
第 4、7、16、21-22、36 项 6
违规行为的合规证明
省级主管部门出具报告期内无重大
第 20、23-26、28、31-34、37 项 11
违法违规行为的守法证明
未开具合规证明 第 1-3、9-10、12、17-18、27、29、35、
12
38 项
合计 38
1、针对第 6、13-15、19、30 项行政处罚，处罚机关已经出具书面证明，证
明了上述行政处罚所涉违法行为不构成重大违法行为；针对第 5、8、11 项行政
处罚，处罚机关已经出具书面证明，证明上述行政处罚所涉违法行为未造成重大
环境污染、人员伤亡或恶劣的社会影响。
2、针对第 4、7、16、21-22、36 项行政处罚所涉的处罚机关太谷县自然资
源局（现晋中市太古区自然资源局）、昔阳县国土资源局（现昔阳县自然资源局）、
五寨县国土资源局（现五寨县自然资源局）、沁县自然资源局、襄垣县自然资源
5-1-13
局已经出具书面证明，证明了被处罚主体报告期内在其单位不存在重大违法行为
或受到重大行政处罚的记录。
3、山西省自然资源厅已于 2020 年 8 月 14 日出具证明：“经查，2017 年 1
月 1 日至本证明出具之日，未发现山西省国新能源股份有限公司子公司山西天然
气有限公司和山西煤层气（天然气）集输有限公司存在违反国家自然资源法律法
规的重大违法行为；未列入矿业权人异常名录和严重违法名单，也不存在因违反
国家自然资源法律法规而受到我省各级自然资源主管部门做出的重大行政处
罚。”
4、针对第 1-3、9-10、12、17-18、27、29、35、38 项行政处罚，该处罚决
定书按照罚则依据中的较低标准处罚，未认定相应违法行为属于情节严重的情
形。
5、结合相关处罚决定书认定的违法事实、处罚依据及处罚结果，该等行政
处罚决定书均未认定相应违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或恶劣社会
影响。
据此，发行人及其子公司报告期内在自然资源方面受到的 1 万元以上的 38
项行政处罚所涉违法行为不构成重大违法行为，不存在严重损害投资者合法权益
和社会公共利益的情形，对本次发行不构成实质障碍。
三、中介机构核查情况
（一）核查程序
保荐机构和发行人律师主要履行了以下核查程序：
1、通过登录中国证监会、上海证券交易所、深圳证券交易所、国家企业信
用信息公示系统、信用中国、天眼查、企查查、公众环境研究中心（IPE）、企业
预警通 APP 以及发行人及其子公司注册地环保、税务、国土、安监等相关行政
主管部门官方网站，对发行人及其子公司报告期内的行政处罚情况进行网络核
查；
2、取得了相关行政管理部门出具的合规证明；
3、查阅了发行人报告期内合并报表范围内的营业外支出明细、发行人及其
5-1-14
子公司报告期内受到的行政处罚决定书、罚款缴纳凭证等处罚文件；
4、就整改情况取得了发行人出具的相关说明及整改材料。
（二）核查结论
经核查，保荐机构和发行人律师认为：
发行人及其子公司报告期内受到的 1 万元以上的共计 198 项行政处罚所涉
违法行为不构成重大违法行为，不属于严重损害投资者合法权益和社会公共利益
的情形，不构成本次发行的实质障碍。
问题 3
请申请人说明本次募投项目是否符合《发行监管问答——关于引导规范上
市公司融资行为的监管要求（修订版）》的相关要求；请提供本次偿还政府转贷
借款和专项应付款的明细和形成，并请说明本次发行方案是否有绕道债转股的
可能。请保荐机构和律师核查并发表意见。
【回复】
一、本次募投项目是否符合《发行监管问答——关于引导规范上市公司融
资行为的监管要求（修订版）》的相关要求
依据《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求（修订
版）》，上市公司应综合考虑现有货币资金、资产负债结构、经营规模及变动趋势、
未来流动资金需求，合理确定募集资金中用于补充流动资金和偿还债务的规模。
通过配股、发行优先股或董事会确定发行对象的非公开发行股票方式募集资金
的，可以将募集资金全部用于补充流动资金和偿还债务。
本次募投项目规模结合政府转贷形成的存量余额以及财政资金形成的往来
余额确定，募集资金总额不超过 101,199.00 万元，扣除发行费用后的净额将全部
用于偿还公司下属子公司对国新能源集团的债务。本次非公开的发行对象为经公
司董事会确定的发行对象，按照上述规定可以将募集资金全部用于偿还债务，符
合《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求（修订版）》
5-1-15
相关规定。
二、本次偿还政府转贷借款和专项应付款的明细和形成
本次募投项目分别为“偿还公司下属子公司对国新能源集团的政府转贷借
款”与“偿还公司下属子公司对国新能源集团的专项应付款”，具体募集资金投
向明细如下：
（一）政府转贷明细
2013 年-2019 年，山西省财政厅每年以转贷的形式，将政府一般债券资金拨
付给国新能源集团。国新能源集团在取得该部分资金后，再转贷给公司下属山西
天然气和山西煤层气等具体实施“气化山西”管网建设工作的子公司，具体期限
和利率按山西省政府债券发行的文件要求执行。截至 2020 年 7 月 20 日，相关政
府转贷明细情况如下：
使用方 转贷金额（万元） 借款日 到期日 利率
山西天然气有限公司 14,000.00 2017 年 6 月 19 日 2024 年 6 月 19 日 4.02%
山西天然气有限公司 10,000.00 2018 年 6 月 7 日 2028 年 6 月 7 日 4.04%
山西天然气有限公司 15,000.00 2016 年 6 月 27 日 2023 年 6 月 20 日 3.02%
山西煤层气（天然气）
10,000.00 2015 年 6 月 15 日 2025 年 5 月 31 日 3.58%
集输有限公司
山西煤层气（天然气）
10,000.00 2019 年 6 月 14 日 2026 年 6 月 14 日 3.53%
集输有限公司
山西煤层气（天然气）
15,000.00 2016 年 6 月 27 日 2023 年 6 月 20 日 3.02%
集输有限公司
山西煤层气（天然气）
5,000.00 2016 年 11 月 23 日 2026 年 6 月 20 日 3.08%
集输有限公司
山西煤层气（天然气）
13,000.00 2018 年 6 月 7 日 2028 年 6 月 7 日 4.04%
集输有限公司
山西国新中昊盛天然
8,000.00 2015 年 6 月 15 日 2025 年 5 月 31 日 3.58%
气有限责任公司
合计 100,000.00
国新能源集团转贷上市公司下属单位借款的期限、利率与相应政府一般债券
的期限、利率一致。
2020 年 7 月 17 日，山西省财政厅下发《山西省财政厅关于转增国有资本金
的通知》（晋财资[2020]69 号），根据省政府[2020]73 次常务会议精神，山西省财
5-1-16
政厅将转贷国新能源集团截至 2019 年 12 月底累计 27.5 亿元的政府一般债券本
金，转增为国新能源集团国有资本金，并及时按照程序办理转增国有资本手续。
（二）专项应付款明细
经 2012 年 11 月及 2013 年 7 月相关文件批准，国新能源集团分别取得 249.00
万元及 950.00 万元国有资本转增资本资金。2014 年 2 月，国新能源集团与实际
使用单位山西天然气签署《资本性财政性资金使用协议》，国新能源集团将合计
1,199 万元资本性财政资金转付给山西天然气，山西天然气将该等资金计入“其
他应付款”科目，具体如下：
使用方 金额（万元） 相关文件 备注
《山西省财政厅关于下达
249 万元以资本金注入方式
2012 年煤炭可持续发展基
山西天然气有限 投入，同时转增为山西国新
249.00 金支出预算（拨款）指标（第
公司 能源发展集团有限公司的
十批）的通知》（晋财建一
国有资本
[2012]276 号）
《山西省发展和改革委员会 下达山西国新能源发展集
关于下达国新能源集团定襄 团有限公司定襄至五台输
山西天然气有限 至五台输气管道项目省煤炭 气管道工程项目扶持资金
950.00
公司 可持续发展基金投资计划的 950 万元，同时转增为山西
通 知 》（ 晋 发 改 综 改 发 国新能源发展集团有限公
[2013]1642 号） 司的国有资本
三、发行方案是否有绕道债转股的可能
（一）本次方案为落实国有资本金以股权形式注入的相关要求
本次发行募集资金总额不超过 101,199.00 万元，扣除发行费用后的净额将全
部用于偿还公司下属子公司对国新能源集团的债务。该等债务的形成系国家以囯
有资本经营预算支出和国家专项资金拨款的形式向国新能源集团重点项目提供
的资金支持，国新能源集团暂时以专项应付款、转贷或往来款的形式投入到上市
公司下属单位进行实际使用，详见本题之“二、本次募集资金投向明细”相关回
复内容。
根据财政部《关于企业取得国家直接投资和投资补助财务处理问题的意见》
（财办企[2009]121 号）文件规定：“集团公司取得属于国家直接投资和投资补助
性质的财政资金，根据《企业财务通则》第二十条规定处理后，将财政资金再拨
5-1-17
付子、孙公司使用的，应当作为对外投资处理；子、孙公司收到的财政资金，应
当作为集团公司投入的资本或者资本公积处理，不得作为内部往来款项挂账或作
其他账务处理”。
根据财政部《加强企业财务信息管理暂行规定》（财企[2012]23 号）文件规
定，“企业集团母公司将资本性财政性资金拨付所属全资或控股法人企业使用的，
应当作为股权投资。母公司所属控股法人企业暂无增资扩股计划的，列作委托贷
款，与母公司签订协议，约定在发生增资扩股、改制上市等事项时，依法将委托
贷款转为母公司的股权投资”。
综上，本次发行方案为落实《山西省财政厅关于转增国有资本金的通知》（晋
财资[2020]69 号）等文件关于国有资本金注入的具体措施，并结合市场惯例等在
上市公司层面进行的安排，有利于财政资金对国有资本权益的实现和国有资本的
保值增值。
（二）本次方案是财政资金安排的形式转换
对于所取得的政府一般债券，国新能源集团进行转贷的期限、利率与相应一
般债券的期限、利率一致，且未收取其他费用；对于国拨资金形成的往来款 1,199
万元，国新能源集团未收取利息或其他费用。
因此，国新能源集团仅为财政资金的中转方，转贷是在未进行增资扩股阶段
形式上的财政资金支持安排，未利用该等关系进行牟利。本次方案实施后，政府
财政资金的支持形式，由资金借款形式，变更为资本金投入形式，并不改变财政
资金支持的实质用途和性质。
（三）本次方案不存在损害股东或其他债权人利益的情形
本次方案已进行了充分披露，并经公司第九届董事会第八次会议、第九届董
事会第十二次会议、第九届监事会第四次会议、第九届监事会第七次会议、2020
年第二次临时股东大会审议通过，相关董事、股东进行了回避表决，独立董事发
表了明确同意意见。本次募投项目的实施，能够进一步提高公司的净资产规模、
降低利息支出，有利于上市公司的整体发展，不存在损害其他股东利益的情形。
根据《合同法》第六十八条、第六十九条的规定，应当先履行债务的当事人，
5-1-18
有确切证据证明对方有下列情形之一的，可以中止履行：（1）经营状况严重恶化；
（2）转移财产、抽逃资金，以逃避债务；（3）丧失商业信誉；（4）有丧失或者
可能丧失履行债务能力的其他情形；当对方提供适当担保时，应当恢复履行；中
止履行后，对方在合理期限内未恢复履行能力并且未提供适当担保的，中止履行
的一方可以解除合同。上述规定赋予负有先履行义务的合同当事人在某些特定情
形下中止履行，直至最终单方解除合同的权利，考虑到此时合同当事人尚未履行
合同义务、获得合同债权，因此该等情形可以视为法律对债权人利益保护的边界。
截至本回复出具日，公司除日常经营外，通过银行借款、发行债券、发行票
据、资产证券化等方式，多措并举进行融资，目前债务偿付情况良好，未发生债
务逾期、违约、经营状况严重恶化等丧失或可能丧失债务履行能力的情况。因此，
在多项债务均未到期且公司正常经营、没有丧失或者可能丧失履行债务能力的情
况下，发行人作为债务人选择提前履行其中的部分债务，即实施本次募投项目，
不会影响公司现有的其他债务的偿付安排，也不会损害其他债权人的利益。
据此，本次募投项目的实施，不存在损害股东或其他债权人利益的情形。
（四）本次发行方案以获得中国证监会核准为前提
根据中国证监会《监管规则适用指引——上市类第 1 号》，“根据《上市公司
重大资产重组管理办法》（以下简称《重组办法》）第二条第三款的规定，如果上
市公司发行预案披露的募投项目，在我会核准或注册之后实施，或者该项目的实
施与发行获得我会核准或注册互为前提，可以不再适用《重组办法》的相关规定。”
根据本次发行方案，公司尚需取得中国证监会核准本次非公开发行股票申请，并
在中国证监会核准的有效期内择机实施，可以不再适用《上市公司重大资产重组
管理办法》的相关规定。
（五）本次方案与部分市场化债转股方案有所差异
1、市场化债转股涉及债权主要是银行债权
2016 年 10 月，国务院发布了《关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见》及附
件《关于市场化银行债权转股权的指导意见》，提出降杠杆的总体思路为通过推
进兼并重组、完善现代企业制度强化自我约束、盘活存量资产、优化债务结构、
5-1-19
有序开展市场化银行债权转股权、依法破产、发展股权融资，积极稳妥降低企业
杠杆率。与公司本次方案相比，虽然主要债务为转贷的形式，但是实际债权方不
属于银行，与一般市场化债转股的债权主体存在差异。
2、债转股的选择路径可以有多种方式
2018 年 8 月，国家发展改革委、人民银行、财政部、银保监会、国资委《关
于印发<2018 年降低企业杠杆率工作要点>的通知》提出“对降杠杆及市场化债
转股所涉的 IPO、定向增发、可转债、重大资产重组等资本市场操作，在坚持市
场“三公”原则前提下，提供适当监管政策支持”，也即资产重组、定向增发二
者均属于债转股的可操作路径。
3、发行股份购买资产方案的债转股有其产生的特殊背景
2018 年 3 月完成的中国重工为代表的上市公司市场化债转股方案主要采用
以下路径：第一步，上市公司引入投资者对子公司增资，增资资金用于偿还债务，
上市公司和子公司的资产负债率均显著下降。第二步，增资完成后，上市公司再
以发行股份购买资产的方式，购买投资者持有子公司的股权。此后，中国船舶、
中金黄金、华菱钢铁、中国动力也均以前述方式实施了债转股。
第一阶段：子
第二阶段：上市公司发行股份购买资产
公司债转股
发布方案
上市公司 企业性质 债权方 债转股发
发布方案 时总股本
债转股时间 行数量（亿 B/A
时间 （亿股）
股）（B）
（A）
中国信达资产管理有
中国重工 央企 限公司、中国东方资 2017-08 2017-10 190.80 38.00 19.92%
产管理有限公司等
华融瑞通股权投资管
中国船舶 央企 2018-02 2018-02 13.78 2.46 17.83%
理有限公司等
中国国新资产管理有
限公司、国新央企运
营（广州）投资基金
（有限合伙）、河南中
中金黄金 央企 2018-12 2018-12 34.51 11.88 34.42%
鑫债转股私募股权投
资基金（有限合伙）、
农银金融资产投资有
限公司等
5-1-20
建信金融资产投资有
限公司、中银金融资
产投资有限公司、中
华菱钢铁 地方国企 2018-11 2018-12 30.16 13.63 45.19%
国华融资产管理股份
有限公司、农银金融
资产投资有限公司等
中国信达资产管理股
份有限公司、中国华
中国动力 央企 2019-01 2019-01 17.16 4.65 27.08%
融资产管理股份有限
公司等
资料来源：上市公司公开信息
结合上述实践案例可以看出，采用上述发行股份购买资产的方式进行债转股
中的发行对象主要为资产管理公司和银行专业从事债转股业务的公司，且主要发
生在 2017-2019 年，其时的市场条件下，非公开发行数量限制为上市公司股本的
20%，定价基准日仅可选择为发行期首日。因此在资产规模大、发行数量多、或
需要引入外部资金（即债权方与持股方非同一主体）等背景下，上市公司进行债
转股主要通过发行股份购买资产的方式进行。
4、再融资新规有利于现有方案的实施
2020 年 2 月，证监会发布《关于修改<上市公司证券发行管理办法>的决定》
《关于修改<上市公司非公开发行股票实施细则>的决定》等文件，对《发行监
管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求》进行修订，适度放宽非
公开发行股票融资规模限制。在满足再融资新规的条件下，上市公司通过定向增
发融资偿还债务，周期更短、操作复杂程度低。
5、本次方案符合市场惯例
通过非公开发行偿还国拨资金专项债务的案例包括：
发行人 实施方式 发行对象 募集资金投向
偿还公司对控股股东的专项债务，即由于中央国
湖南天雁 非公开发行 控股股东 有资本经营预算拨款形成的公司对控股股东的
债务
募集资金投向中有 1 亿元为国拨资金形成的专项
应付款，控股股东现拟以现金认购上市公司非公
ST 京城 非公开发行 控股股东
开发行的股份，上市公司再用募集资金偿还欠付
京城机电的专项应付款
5-1-21
控股股东将国拨资金以委托贷款或往来款形式
拨付中国一重及其下属的项目单位，募集资金全
中国一重 非公开发行 控股股东
部用于补足公司因偿还控股股东委托贷款和往
来款所形成的资金缺口
全部用于偿还公司对华电集团的专项债务，即由
国电南自 非公开发行 控股股东 于中央国有资本经营预算拨款形成的公司对实
际控制人的债务（包括委托贷款和专项应付款）
综上，公司通过非公开发行实现国拨资金注入，综合保障了国有资产、债权
人、股东等各方利益，也符合相关监管规定和市场惯例。
四、中介机构核查情况
（一）核查程序
保荐机构和发行人律师主要履行了以下核查程序：
1、查阅发行人政府转贷的明细及相关政府批复、转贷协议、内部会议决议
或会议纪要等文件；查阅专项应付款形成的相关政府批复、资金使用协议等文件；
2、查阅发行人本次非公开发行的预案、董事会决议、可行性研究报告等文
件，了解本次发行的背景、目的，核查发行人本次非公开发行的方案、募集资金
用途、实施步骤程序等与《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的
监管要求（修订版）》的符合情况；
3、查阅发行对象出具的关于资金来源的说明。
（二）核查结论
经核查，保荐机构和发行人律师认为：
发行人本次发行的募投项目符合《发行监管问答——关于引导规范上市公司
融资行为的监管要求（修订版）》的相关规定。
发行人本次发行方案符合落实国有资本金以股权形式注入的相关要求，有利
于财政资金对国有资本权益的实现，且不存在损害股东或其他债权人利益的情
形。
5-1-22
问题 4
请申请人披露自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今公司实施或拟
实施的财务性投资（包括类金融投资，下同）情况，是否存在最近一期末持有
金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、
委托理财等财务性投资的情形，并将财务性投资总额与公司净资产规模对比说
明并披露本次募集资金的必要性和合理性。
请保荐机构及会计师核查并发表意见。
【回复】
一、自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今公司实施或拟实施的财
务性投资情况
（一）关于财务性投资及类金融投资的相关认定标准
根据中国证监会于 2020 年 2 月发布的《发行监管问答—关于引导规范上市
公司融资行为的监管要求（修订版）》，上市公司申请再融资时，除金融类企业外，
原则上最近一期末不得存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出
售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。
根据中国证监会发布的《再融资业务若干问题解答》（2020 年 6 月修订）问
题 15 的规定，（1）财务性投资的类型包括不限于：类金融；投资产业基金、并
购基金；拆借资金；委托贷款；以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资；
购买收益波动大且风险较高的金融产品；非金融企业投资金融业务等。（2）围绕
产业链上下游以获取技术、原料或渠道为目的的产业投资，以收购或整合为目的
的并购投资，以拓展客户、渠道为目的的委托贷款，如符合公司主营业务及战略
发展方向，不界定为财务性投资。（3）金额较大指的是，公司已持有和拟持有的
财务性投资金额超过公司合并报表归属于母公司净资产的 30%。期限较长指的
是，投资期限或预计投资期限超过一年，以及虽未超过一年但长期滚存。（4）本
次发行董事会决议日前六个月至本次发行前新投入和拟投入的财务性投资金额
应从本次募集资金总额中扣除。
根据《再融资业务若干问题解答》（2020 年 6 月修订）的规定，人民银行、
5-1-23
银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活
动的机构均为类金融机构。类金融业务包括但不限于：融资租赁、商业保理和小
贷业务等。
（二）自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今公司不存在实施或拟
实施的财务性投资情况
2020 年 7 月 20 日，公司召开第九届董事会第八次会议，审议通过了本次非
公开发行的相关议案。经逐项对照上述规定，本次发行董事会决议日前六个月至
今（即 2020 年 1 月 20 日至本回复签署日，下同），公司不存在实施或拟实施财
务性投资（包括类金融投资）的情况。
二、是否存在最近一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可
供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形，并将财务
性投资总额与公司净资产规模对比说明并披露本次募集资金的必要性和合理性
（一）公司不存在最近一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产
和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
截至 2020 年 9 月 30 日，公司不存在持有金额较大、期限较长的交易性金融
资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。具
体分析如下：
1、交易性金融资产
截至 2020 年 9 月 30 日，公司交易性金融资产余额为 3,108.55 万元，系公司
根据供气合同债权资产支持专项计划约定，在基础资产产生的现金流沉淀于专项
计划账户时由计划管理人进行的投资，投资范围为银行存款、国债、大额存单、
货币基金、银行理财，或者其他风险低、变现能力强的固定收益类产品。不属于
金额较大、期限较长的财务性投资。
2、可供出售金融资产
公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融会计准则，将“可供出售金融资产”
金额调整至“其他权益工具投资”。截至 2020 年 9 月 30 日，其他权益工具投资
5-1-24
具体情况如下：
单位：万元
项 目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
洪洞华润恒富燃气有限公司 450.00 450.00
洪洞华润恒富燃气有限公司成立于 2009 年 1 月 20 日，注册资本 4,500.00
万元，山西天然气持有洪洞华润恒富燃气有限公司 10%股权。该公司经营范围为：
燃气经营；CNG 开发利用，汽车加气（仅限分支机构）；设备租赁；燃气设施维
护；燃气产品的开发利用；燃气器具的销售、安装和维护；燃气表具的检定；燃
气配套设施材料销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
山西天然气对其投资主要系出于战略合作、业务发展等方面考虑，围绕产业
链上下游布局的产业投资。山西天然气对该公司的投资时间较久，属于非交易性
权益工具投资，不属于财务性投资。
3、借予他人款项
最近一期末，公司借予他人款项情况如下：
单位：万元
序号 借款方 借款本金
1 山西中油新捷天然气有限公司 24.50
2 山西原平国新压缩天然气有限公司 1,759.53
上述两家公司均为公司的联营企业和下游客户，山西天然气有限公司分别持
股 49.00%和 40.00%。公司向山西原平国新压缩天然气有限公司提供借款 1,759.53
万元；向山西中油新捷天然气有限公司提供借款 24.50 万元；上述借款金额占截
至报告期末公司合并报表归属于母公司净资产的 0.56%，不属于金额较大、期限
较长的财务性投资情形。
除上述情况外，最近一期末公司不存在其他借予他人款项的情况。
4、委托理财
截至 2020 年 9 月 30 日，公司不存在委托理财情况。
（二）财务性投资总额及与净资产规模的对比
5-1-25
最近一期末公司财务性投资总额与公司净资产规模对比列示如下：
单位：万元
序号 项目 2020 年 9 月 30 日余额
1 交易性金融资产 3,108.55
2 减：其他风险低、变现能力强的固定收益类产品 3,108.55
3 其他权益工具投资 450.00
4 减：与主营业务相关的产业投资 450.00
5 拆出资金 1,784.03
6=1-2+3-4+5 剩余财务性投资金额 1,784.03
7 2020 年 9 月 30 日合并报表归属于母公司的净资产 320,247.92
财务性投资金额占合并报表归属于母公司净资产
8=6/7 0.56%
比例
截至最近一期末，财务性投资金额占合并报表归属于母公司净资产比例为
0.56%，未超过 30%。公司不存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和
可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。
（三）本次募集资金的必要性和合理性
1、降低公司资产负债率
公司的资产负债率长期高于行业平均水平，下表为最近三年末 A 股同行业
上市公司平均资产负债率及公司的资产负债率情况：
项目 2019 年末 2018 年末 2017 年末
证监会燃气生产和供应业平均值 49.90% 47.57% 45.17%
国新能源 85.34% 84.60% 83.13%
数据来源：wind 资讯
按照 2019 年末数据测算，本次非公开发行募集资金偿还债务后，将使公司
的资产负债率有所下降，公司抗风险能力在一定程度上得到提升。
2、减轻公司利息支出压力
最近三年末，公司主要有息负债余额分别为 176.75 亿元、204.53 亿元和
216.29 亿元，规模较大且持续上升。最近三年，公司偿还利息支付现金分别为
7.55 亿元、7.84 亿元和 8.69 亿元，利息支出压力较大。具体情况如下：
单位：万元
项目 2019 年度/ 2018 年度/ 2017 年度/
5-1-26
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
短期借款 467,958.03 298,562.78 153,114.48
一年内到期的非流动负债 473,668.45 628,705.36 326,511.77
长期借款 1,018,983.59 1,051,507.70 1,123,571.10
应付债券 181,278.13 59,934.69 159,654.24
长期应付款 21,000.00 - -
合计 2,162,888.20 2,038,710.53 1,762,851.59
偿还债务支付的现金 966,587.24 504,677.27 620,454.01
偿还利息支付的现金 86,884.82 78,441.53 75,533.63
合计 1,053,472.06 583,118.80 695,987.64
公司本次非公开发行募集资金拟偿还的政府转贷借款合计 100,000.00 万元，
综合利率约 3.50%，假设全部偿还后，公司每年将减少利息偿付支出约 3,500 万
元，能够缓解公司的资金支出压力。
3、满足国家资本金转为股权投资的规定
2012 年 11 月 21 日，经《山西省财政厅关于下达 2012 年煤炭可持续发展基
金支出预算（拨款）指标（第十批）的通知》（晋财建一[2012]276 号）批准，2012
年煤炭可持续发展基金以资本金注入方式向国新能源集团怀仁至原平输气管道
项目拨款 249 万元，同时转为国新能源集团的国有资本；2013 年 7 月 22 日，经
《山西省发展和改革委员会关于下达国新能源集团定襄至五台输气管道项目省
煤炭可持续发展基金投资计划的通知》（晋发改综改发[2013]1642 号）批准，山
西省财政厅以资本金注入方式向国新能源集团下达省扶持资金 950 万元，同时转
增为国新能源集团的国有资本；2014 年 2 月，国新能源集团与山西天然气签署
《资本性财政性资金使用协议》，国新能源集团将合计 1,199 万元资本性财政资
金转付给山西天然气，在山西天然气发生增资扩股时，将上述资金转为对山西天
然气的股权投资。
2020 年 7 月 17 日，根据《山西省财政厅关于转增国有资本金的通知》（晋
财资[2020]69 号），山西省财政厅将截至 2019 年 12 月底累计 27.5 亿元的政府一
般债券本金，转增为国新能源集团国有资本金。
根据财政部《加强企业财务信息管理暂行规定》（财企[2012]23 号）文件规
5-1-27
定，“企业集团母公司将资本性财政性资金拨付所属全资或控股法人企业使用的，
应当作为股权投资。母公司所属控股法人企业暂无增资扩股计划的，列作委托贷
款，与母公司签订协议，约定在发生增资扩股、改制上市等事项时，依法将委托
贷款转为母公司的股权投资”。
根据财政部《关于企业取得国家直接投资和投资补助财务处理问题的意见》
（财办企[2009]121 号）文件规定：“集团公司取得属于国家直接投资和投资补助
性质的财政资金，根据《企业财务通则》第二十条规定处理后，将财政资金再拨
付子、孙公司使用的，应当作为对外投资处理；子、孙公司收到的财政资金，应
当作为集团公司投入的资本或者资本公积处理，不得作为内部往来款项挂账或作
其他账务处理”。
按照上述规定，国新能源集团所取得的上述财政资本性资金拨付应及时根据
实际使用情况，逐级转为资本投入到公司及公司下属公司中。
综上，本次募集资金偿还债务具备必要性和合理性。
三、中介机构核查情况
（一）核查程序
保荐机构和会计师主要履行了以下核查程序：
1、查阅了公司报告期内的审计报告和财务报告、公告文件等；
2、了解了本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司是否存在实施或
拟实施的财务性投资和类金融业务情形和公司最近一期末是否持有金额较大、期
限较长的财务性投资（包括类金融业务）的情形；
3、取得了财务性投资有关科目发生额及余额、借款协议等相关资料，判断
是否属于财务性投资；
4、了解公司对外投资与主营业务关系以及对外投资的主要目的。
（二）核查意见
经核查，保荐机构和会计师认为：
5-1-28
1、自本次发行首次董事会决议日前六个月起至本回复签署日，公司不存在
实施或拟实施财务性投资（包括类金融投资）的情况；
2、公司不存在最近一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可
供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。
3、本次募集资金用于偿还借款具备必要性和合理性。
问题 5
根据申请文件，申请人 2017 年度和 2019 年度未进行现金分红。请申请人：
（1）说明现金分红是否符合《再融资业务若干问题解答》相关规定；（2）结合
《公司章程》与现金分红相关的条款，说明报告期内现金分红政策实际执行情
况是否符合证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市
公司监管指引第 3 号》及公司章程的规定。
请保荐机构、会计师和律师结合申请人的分红能力、章程条款、实际分红
情况及未分红的原因，对现金分红的合规性、合理性发表明确意见。
【回复】
一、报告期内现金分红符合《再融资业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》
相关规定
（一）公司报告期内现金分红情况
发行人报告期内的现金分红情况如下：
单位：万元
合并报表中归属于母 占合并报表中归属于母公
年度 现金分红金额（含税）
公司股东的净利润 司股东的净利润的比例
2017 年 - 1,658.73 -
2018 年 2,169.33 4,574.04 47.43%
2019 年 - 3,467.27 -
公司最近三年累计现金分红合计金额 2,169.33
公司最近三年年均归属于母公司股东的净利润（合并报表口径） 3,233.34
公司最近三年累计现金分红金额占最近三年合并报表中归属于
67.09%
上市公司股东的年均净利润的比例
5-1-29
（二）公司现金分红情况符合《再融资业务若干问题解答（2020 年 6 月修
订）》的要求
1、《再融资业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》的具体规定
《再融资业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》问题 17 关于发行人现金
分红规定，发行人应该按公司章程规定实施现金分红。
2、《公司章程》对现金分红的规定
2017 年度至 2019 年度，发行人历年现金分红方案适用的公司章程分别为《公
司章程（2017 年 8 月修订）》《公司章程（2019 年 4 月修订）》《公司章程（2020
年 4 月修订）》，上述公司章程的利润分配政策一致，具体如下：
“第一百九十条 公司利润分配政策为：
（一）利润分配原则：公司实行持续、稳定的利润分配政策，公司的利润分
配应当注重对投资者的合理投资回报，并兼顾股东的即期利益和长远利益，保证
公司的可持续发展。
（二）利润分配方式：公司利润分配可采取现金、股票股利或者法律、法规
允许的其他方式分配股利；在符合现金分红的条件下，公司应当优先采取现金分
红的方式进行利润分配。采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、
每股净资产的摊薄等真实合理因素。
（三）实施现金分红的条件：
1、公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的
税后利润）为正值；
2、审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告（中
期分红除外）；
3、公司未来十二个月内无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集
资金项目除外）。
重大投资计划或重大现金支出是指：
5-1-30
1）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或
超过公司最近一期经审计净资产的 50%；
2）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或
超过公司最近一期经审计总资产的 50%。
公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈
利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出差异化的现金
分红政策：
1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
（四）现金分红的比例及期间间隔：
在满足现金分红条件时，原则上每年进行一次年度利润分配，公司每年度采
取的利润分配方式中必须含有现金分配方式，公司每年度现金分红金额应不低于
当年实现的可供分配利润的 10%，且公司最近三年以现金方式累计分配的利润不
少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。在有条件的情况下，公司董事会可
以根据资金状况，提议进行中期现金分红。董事会在利润分配预案中应当对留存
的未分配利润使用计划进行说明，并由独立董事发表独立意见。
公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围。公司在经营活动现金流量连
续两年为负数时，不得进行高比例现金分红。”
3、发行人 2017 年度和 2019 年度未进行现金分红的原因
发行人 2017 年度未进行现金分红，一方面，公司 2017 年可供分配利润较小；
另一方面，公司 2018 年仍需对在建工程持续投入资金，预计对外投资、收购资
5-1-31
产或购买设备累计支出较大，同时，公司当年还本付息金额较大，资金需求较多。
因此，从公司可持续发展等方面考虑，并根据公司股东大会审议通过，公司 2017
年度未进行现金分红。
发行人 2019 年度未进行现金分红，主要原因有，公司 2019 年归属于上市公
司股东的净利润为 3,467.27 万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
利润-19,920.63 万元，可供分配利润较小；2017-2019 年实现的年均可分配利润
为 3,233.34 万元，公司 2017 年、2018 年累计分配现金股利人民币 2,169.33 万元，
占 2017-2019 年度实现的年均可分配利润的比重超过 60%，高于相关上市监管规
则及《公司章程》规定的“最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年
实现的年均可分配利润的 30%”；同时受新冠肺炎疫情影响，公司为保障正常的
经营状态，增强抵御风险的能力，实现公司持续、稳定健康发展，更好地维护全
体股东的长远利益，经公司股东大会审议通过，公司 2019 年不进行现金分红。
发行人 2018 年度现金分红 2,169.33 万元，不低于当年度实现的可供分配利
润的 10%，符合公司章程的规定；发行人最近三年以现金方式累计分配的利润占
最近三年实现的年均可分配利润的比例为 67.09%，不低于 30%，符合公司章程
的规定。综上，发行人报告期内已按公司章程的规定实施了现金分红，符合《再
融资业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》的规定。
二、结合《公司章程》与现金分红相关的条款，说明报告期内现金分红政
策实际执行情况是否符合证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项
的通知》《上市公司监管指引第 3 号》及公司章程的规定
（一）发行人《公司章程》中与现金分红相关的利润分配政策条款
发行人于《公司章程》中明确了公司利润分配政策，具体条款详见本回复之
“问题 5”之“一、报告期内现金分红符合《再融资业务若干问题解答（2020
年 6 月修订）》相关规定”之“（二）公司现金分红情况符合《再融资业务若干
问题解答（2020 年 6 月修订）》的要求”。
（二）发行人报告期内现金分红政策实际执行情况符合证监会《关于进一
步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的要求
5-1-32
发行人报告期内现金分红政策实际执行情况符合中国证监会《关于进一步落
实上市公司现金分红有关事项的通知》的要求，具体逐项说明如下：
《关于进一步落实上市公司现金分红有 是否符
执行情况
关事项的通知》相关规定 合要求
一、上市公司应当进一步强化回报股东的 发行人已严格依照《公司法》和《公司
意识，严格依照《公司法》和公司章程的 章程》的规定，对利润分配事项、股东
规定，自主决策公司利润分配事项，制定 回报规划进行了自主决策，其中利润分
明确的回报规划，充分维护公司股东依法 配方案由发行人董事会审议通过后，提 是
享有的资产收益等权利，不断完善董事 交发行人股东大会审议批准。发行人董
会、股东大会对公司利润分配事项的决策 事会、股东大会对发行人利润分配事项
程序和机制。 的决策程序和机制合法合规。
二、上市公司制定利润分配政策尤其是现
金分红政策时，应当履行必要的决策程
序。董事会应当就股东回报事宜进行专项
研究论证，详细说明规划安排的理由等情
况。上市公司应当通过多种渠道充分听取
独立董事以及中小股东的意见，做好现金
分红事项的信息披露，并在公司章程中载
明以下内容：
（一）公司董事会、股东大会对利润分配
发行人制定利润分配政策尤其是现金
尤其是现金分红事项的决策程序和机制，
分红政策时，履行了《公司章程》所规
对既定利润分配政策尤其是现金分红政
定的决策程序；发行人已通过多种渠道
策作出调整的具体条件、决策程序和机
充分听取独立董事以及中小股东的意
制，以及为充分听取独立董事和中小股东 是
见，做好现金分红事项的信息披露；同
意见所采取的措施。
时，发行人已在《公司章程》中载明了
（二）公司的利润分配政策尤其是现金分
《关于进一步落实上市公司现金分红
红政策的具体内容，利润分配的形式，利
有关事项的通知》第二条的相关内容。
润分配尤其是现金分红的期间间隔，现金
分红的具体条件，发放股票股利的条件，
各期现金分红最低金额或比例（如有）等。
首次公开发行股票公司应当合理制定和
完善利润分配政策，并按照本通知的要求
在公司章程（草案）中载明相关内容。保
荐机构在从事首次公开发行股票保荐业
务中，应当督促首次公开发行股票公司落
实本通知的要求。
三、上市公司在制定现金分红具体方案 发行人在制定利润分配方案时，董事会
时，董事会应当认真研究和论证公司现金 已认真研究和论证公司现金分红的时
分红的时机、条件和最低比例、调整的条 机、条件和最低比例、调整的条件及其
件及其决策程序要求等事宜，独立董事应 决策程序要求等事宜，独立董事均发表
当发表明确意见。股东大会对现金分红具 了明确意见；股东大会对利润分配方案 是
体方案进行审议时，应当通过多种渠道主 进行审议时，已通过多种渠道主动与股
动与股东特别是中小股东进行沟通和交 东特别是中小股东进行沟通和交流，充
流，充分听取中小股东的意见和诉求，并 分听取中小股东的意见和诉求，并能够
及时答复中小股东关心的问题。 及时答复中小股东关心的问题。
四、上市公司应当严格执行公司章程确定 发行人报告期内已严格执行公司章程
的现金分红政策以及股东大会审议批准 确定的现金分红政策以及股东大会审 是
的现金分红具体方案。确有必要对公司章 议批准的利润分配方案；已按照《关于
5-1-33
《关于进一步落实上市公司现金分红有 是否符
执行情况
关事项的通知》相关规定 合要求
程确定的现金分红政策进行调整或者变 进一步落实上市公司现金分红有关事
更的，应当满足公司章程规定的条件，经 项的通知》第四条的规定在《公司章程》
过详细论证后，履行相应的决策程序，并 中载明了调整现金分红政策的决策程
经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 序。
以上通过。
五、上市公司应当在定期报告中详细披露
现金分红政策的制定及执行情况，说明是
否符合公司章程的规定或者股东大会决
议的要求，分红标准和比例是否明确和清
晰，相关的决策程序和机制是否完备，独
发行人在年度报告等定期报告中均披
立董事是否尽职履责并发挥了应有的作 是
露了现金分红政策的制定及执行情况。
用，中小股东是否有充分表达意见和诉求
的机会，中小股东的合法权益是否得到充
分维护等。对现金分红政策进行调整或变
更的，还要详细说明调整或变更的条件和
程序是否合规和透明等。
六、首次公开发行股票公司应当在招股说
明书中做好利润分配相关信息披露工作：
（一）披露公司章程（草案）中利润分配
相关内容。
（二）披露董事会关于股东回报事宜的专
项研究论证情况以及相应的规划安排理
由等信息。
（三）披露公司利润分配政策制定时的主
要考虑因素及已经履行的决策程序。利润
分配政策中明确不采取现金分红或者有
现金分红最低比例安排的，应当进一步披
露制定相关政策或者比例时的主要考虑
因素。发行人利润主要来源于控股子公司
的，应当披露控股子公司的财务管理制
度、章程中利润分配条款内容以及能否保
证发行人未来具备现金分红能力。发行人
不适用，本次为非公开发行事项 不适用
应结合自身生产经营情况详细说明未分
配利润的使用安排情况。
（四）披露公司是否有未来 3 年具体利润
分配计划。如有，应当进一步披露计划的
具体内容、制定的依据和可行性。发行人
应结合自身生产经营情况详细说明未分
配利润的使用安排情况。
（五）披露公司长期回报规划的具体内
容，以及规划制定时主要考虑因素。分红
回报规划应当着眼于公司的长远和可持
续发展，在综合分析企业经营发展实际、
股东要求和意愿、社会资金成本、外部融
资环境等因素的基础上，充分考虑公司目
前及未来盈利规模、现金流量状况、发展
所处阶段、项目投资资金需求、本次发行
融资、银行信贷及债权融资环境等情况，
5-1-34
《关于进一步落实上市公司现金分红有 是否符
执行情况
关事项的通知》相关规定 合要求
建立对投资者持续、稳定、科学的回报机
制，保持利润分配政策的连续性和稳定
性。
（六）在招股说明书中作“重大事项提
示”，提醒投资者关注公司发行上市后的
利润分配政策、现金分红的最低比例（如
有）、未来 3 年具体利润分配计划（如有）
和长期回报规划，并提示详细参阅招股说
明书中的具体内容。
保荐机构应当在保荐工作报告中反映发
行人利润分配政策的完善情况，对发行人
利润分配的决策机制是否符合本规定，对
发行人利润分配政策和未来分红规划是
否注重给予投资者合理回报、是否有利于
保护投资者合法权益等发表明确意见。
发行人分别于 2020 年 7 月 20 日召开了
七、拟发行证券的上市公司应制定对股东
第九届董事会第八次会议、于 2020 年
回报的合理规划，对经营利润用于自身发
8 月 19 日召开了 2020 年第二次临时股
展和回报股东要合理平衡，要重视提高现
东大会，通过了《关于公司未来三年
金分红水平，提升对股东的回报。
（2020 年-2022 年）股东回报规划的议
上市公司应当在募集说明书或发行预案
案》，制定对股东回报的合理规划；
中增加披露利润分配政策尤其是现金分
发行人已在《山西省国新能源股份有限
红政策的制定及执行情况、最近 3 年现金
公司 2020 年非公开发行 A 股股票预
分红金额及比例、未分配利润使用安排情
案》中增加披露利润分配政策尤其是现
况，并作“重大事项提示”，提醒投资者关
金分红政策的制定及执行情况、最近 3
注上述情况。保荐机构应当在保荐工作报
年现金分红金额及比例、未分配利润使
告中对上市公司利润分配政策的决策机
用安排情况，并进行特别提示，提醒投
制是否合规，是否建立了对投资者持续、
资者关注上述情况； 是
稳定、科学的回报机制，现金分红的承诺
保荐机构已经在保荐工作报告中对“上
是否履行，本通知的要求是否已经落实发
市公司利润分配政策的决策机制是否
表明确意见。
合规，是否建立了对投资者持续、稳定、
对于最近 3 年现金分红水平较低的上市
科学的回报机制，现金分红的承诺是否
公司，发行人及保荐机构应结合不同行业
履行”进行了核查，经核查，保荐机构
和不同类型公司的特点和经营模式、公司
认为，公司最近三年以现金方式累计分
所处发展阶段、盈利水平、资金需求等因
配的利润不少于该三年实现的年均可
素说明公司现金分红水平较低的原因，并
分配利润的 30%；发行人的利润分配
对公司是否充分考虑了股东要求和意愿、
政策和制定的未来三年股东回报规划
是否给予了投资者合理回报以及公司的
符合《公司章程》、《关于进一步落实
现金分红政策是否符合上市公司股东利
上市公司现金分红有关事项的通知》、
益最大化原则发表明确意见。
有关规定和要求。
八、当事人进行借壳上市、重大资产重组、
合并分立或者因收购导致上市公司控制
权发生变更的，应当按照本通知的要求，
在重大资产重组报告书、权益变动报告书 不适用，本次非公开发行不会导致发行
不适用
或者收购报告书中详细披露重组或者控 人控制权发生变更
制权发生变更后上市公司的现金分红政
策及相应的规划安排、董事会的情况说明
等信息。
5-1-35
（三）发行人报告期内现金分红政策实际执行情况符合证监会上市公司监
管指引第 3 号——上市公司现金分红》的要求
发行人报告期内现金分红政策实际执行情况符合中国证监会上市公司监管
指引第 3 号——上市公司现金分红》的要求，具体逐项核查说明如下：
《上市公司监管指引第 3 号——上市公 是否符
执行情况
司现金分红》相关规定 合要求
第二条上市公司应当牢固树立回报股东 发行人依照《公司法》、《证券法》和
的意识，严格依照《公司法》、《证券法》 公司章程的规定，建立健全了现金分红
和公司章程的规定，健全现金分红制度， 制度，保持了现金分红政策的一致性、 是
保持现金分红政策的一致性、合理性和稳 合理性、稳定性；发行人合理、充分、
定性，保证现金分红信息披露的真实性。 真实地披露了历年现金分红情况。
第三条上市公司制定利润分配政策时，应
当履行公司章程规定的决策程序。董事会
应当就股东回报事宜进行专项研究论证，
制定明确、清晰的股东回报规划，并详细
说明规划安排的理由等情况。上市公司应
当在公司章程中载明以下内容：
（一）公司董事会、股东大会对利润分配
发行人在其《公司章程》中，已根据自
尤其是现金分红事项的决策程序和机制，
身具体情况，对《上市公司监管指引第
对既定利润分配政策尤其是现金分红政 是
3 号——上市公司现金分红》第三条要
策作出调整的具体条件、决策程序和机
求的内容作了具体规定。
制，以及为充分听取独立董事和中小股东
意见所采取的措施。
（二）公司的利润分配政策尤其是现金分
红政策的具体内容，利润分配的形式，利
润分配尤其是现金分红的期间间隔，现金
分红的具体条件，发放股票股利的条件，
各期现金分红最低金额或比例（如有）等。
第四条上市公司应当在章程中明确现金
分红相对于股票股利在利润分配方式中
的优先顺序。 发行人在其《公司章程》中，已根据自
具备现金分红条件的，应当采用现金分红 身具体情况，对《上市公司监管指引第
是
进行利润分配。 3 号——上市公司现金分红》第四条要
采用股票股利进行利润分配的，应当具有 求的内容作了具体规定。
公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合
理因素。
第五条上市公司董事会应当综合考虑所
处行业特点、发展阶段、自身经营模式、
盈利水平以及是否有重大资金支出安排
等因素，区分下列情形，并按照公司章程
发行人历年来按照《公司章程》规定的
规定的程序，提出差异化的现金分红政
程序，根据不同情形制定了差异化的现 是
策：
金分红政策。
（一）公司发展阶段属成熟期且无重大资
金支出安排的，进行利润分配时，现金分
红在本次利润分配中所占比例最低应达
到 80%；
5-1-36
《上市公司监管指引第 3 号——上市公 是否符
执行情况
司现金分红》相关规定 合要求
（二）公司发展阶段属成熟期且有重大资
金支出安排的，进行利润分配时，现金分
红在本次利润分配中所占比例最低应达
到 40%；
（三）公司发展阶段属成长期且有重大资
金支出安排的，进行利润分配时，现金分
红在本次利润分配中所占比例最低应达
到 20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支
出安排的，可以按照前项规定处理。
第六条上市公司在制定现金分红具体方
案时，董事会应当认真研究和论证公司现
发行人在制定现金分红具体方案时，董
金分红的时机、条件和最低比例、调整的
事会就公司现金分红的时机、条件和最
条件及其决策程序要求等事宜，独立董事
低比例、调整的条件及其决策程序要求
应当发表明确意见。
等事宜进行了认真研究和论证，独立董
独立董事可以征集中小股东的意见，提出
事发表了明确意见；股东大会对现金分 是
分红提案，并直接提交董事会审议。
红具体方案进行审议时，对中小投资者
股东大会对现金分红具体方案进行审议
单独计票，充分听取了中小股东的意见
前，上市公司应当通过多种渠道主动与股
和诉求，并及时答复中小股东关心的问
东特别是中小股东进行沟通和交流，充分
题。
听取中小股东的意见和诉求，及时答复中
小股东关心的问题。
第七条上市公司应当严格执行公司章程
确定的现金分红政策以及股东大会审议
发行人严格执行了《公司章程》确定的
批准的现金分红具体方案。确有必要对公
现金分红政策以及股东大会审议批准
司章程确定的现金分红政策进行调整或
的现金分红具体方案，并在《公司章程》 是
者变更的，应当满足公司章程规定的条
中载明了调整现金分红政策的决策程
件，经过详细论证后，履行相应的决策程
序。
序，并经出席股东大会的股东所持表决权
的 2/3 以上通过。
第八条上市公司应当在年度报告中详细
披露现金分红政策的制定及执行情况，并
对下列事项进行专项说明：
（一）是否符合公司章程的规定或者股东
大会决议的要求；
（二）分红标准和比例是否明确和清晰；
（三）相关的决策程序和机制是否完备；
发行人在年度报告中详细披露了现金
（四）独立董事是否履职尽责并发挥了应 是
分红政策的制定、执行及调整情况。
有的作用；
（五）中小股东是否有充分表达意见和诉
求的机会，中小股东的合法权益是否得到
了充分保护等。
对现金分红政策进行调整或变更的，还应
对调整或变更的条件及程序是否合规和
透明等进行详细说明。
第九条拟发行证券、借壳上市、重大资产
不适用，本次非公开发行事项不会导致
重组、合并分立或者因收购导致上市公司 不适用
发行人控制权发生变更
控制权发生变更的，应当在募集说明书或
5-1-37
《上市公司监管指引第 3 号——上市公 是否符
执行情况
司现金分红》相关规定 合要求
发行预案、重大资产重组报告书、权益变
动报告书或者收购报告书中详细披露募
集或发行、重组或者控制权发生变更后上
市公司的现金分红政策及相应的安排、董
事会对上述情况的说明等信息。
第十条上市公司可以依法发行优先股、回
购股份。
不适用，本次为非公开发行事项 不适用
支持上市公司在其股价低于每股净资产
的情形下（亏损公司除外）回购股份。
第十一条上市公司应当采取有效措施鼓
发行人已按照《上市公司监管指引第 3
励广大中小投资者以及机构投资者主动
号——上市公司现金分红》第十一条的 是
参与上市公司利润分配事项的决策。充分
要求落实。
发挥中介机构的专业引导作用。
综上所述，报告期内，发行人现金分红政策实际执行情况符合中国证监会《关
于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第 3 号
——上市公司现金分红》及《公司章程》的规定。
三、中介机构核查情况
（一）核查程序
保荐机构、会计师和律师主要履行了以下核查程序：
1、查阅了发行人的《公司章程》及报告期内利润分配相关的董事会、监事
会、股东大会会议资料及公告文件；
2、查阅了发行人 2017 至 2019 年各年度的年度报告；
3、查阅证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上
市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》等政策的有关规定。
（二）核查意见
经核查，保荐机构、会计师和律师认为：
报告期内发行人的现金分红情况符合中国证监会《再融资业务若干问题解
答》《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引
第 3 号——上市公司现金分红》及《公司章程》的规定，具有合规性、合理性。
5-1-38
问题 6
根据申请文件，报告期内申请人取得的各类政府补助金额较大，最近一期
末金额为 1.60 亿元。请申请人披露：（1）政府补助的具体内容，是否具有可持
续性，结合相关政府补助的补助目的、补贴标准、补贴内容及性质等，说明将
相关政府补助作为与收益相关并一次性计入当期损益的判断依据及其充分性，
相关会计处理是否符合《企业会计准则》的相关规定；（2）对申请人持续盈利
能力的影响，申请人业绩是否对政府补助构成重大依赖。
请保荐机构及会计师核查并发表意见。
【回复】
一、政府补助的具体内容，是否具有可持续性，结合相关政府补助的补助
目的、补贴标准、补贴内容及性质等，说明将相关政府补助作为与收益相关并
一次性计入当期损益的判断依据及其充分性，相关会计处理是否符合《企业会
计准则》的相关规定
（一）政府补助的具体内容，是否具有可持续性
2017 年、2018 年、2019 年和 2020 年 1-9 月，国新能源计入当期损益的政府
补助合计分别为 12,267.40 万元、17,704.70 万元、28,569.63 万元和 16,487.49 万
元，相应政府补助的具体类型如下表所示：
单位：万元
2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
政府补助 计入当期 计入当 计入当 计入当
本期发 本期发 本期发生 本期发生
种类 损益的金 期损益 期损益 期损益
生额 生额 额 额
额 的金额 的金额 的金额
计入递延
收益的政 6,209.48 15,329.68 25,858.54 9,836.98 4,232.08 1,302.24 5,804.81 208.29
府补助
计入其他
收益的政 1,070.00 1,070.00 18,700.95 18,700.95 15,996.64 15,996.64 11,979.11 11,979.11
府补助
计入营业
外收入的 87.81 87.81 31.70 31.70 405.82 405.82 80.00 80.00
政府补助
合计 7,367.29 16,487.49 44,591.19 28,569.63 20,634.54 17,704.70 17,863.92 12,267.40
5-1-39
公司政府补助可分为计入递延收益的政府补助、计入其他收益的政府补助和
计入营业外收入的政府补助，其中计入递延收益的政府补助主要为与资产相关的
政府补助，以公司的管网补贴为主，每年与资产相关的政府补助金额较小。计入
其他收益的政府补助主要包括为省级迎峰度冬保障供气专项资金、失业保险稳岗
补贴、递延收益转入当期其他收益等可直接计入当期损益或冲减相关成本的补
贴。计入营业外收入的政府补助是与企业日常活动无关的政府补助，金额较小。
公司政府补助主要来源于省级迎峰度冬保障供气专项资金。
公司作为山西省属重要的燃气企业，迎峰度冬时需优先保证居民用气，同时
受政府“煤改气”政策影响居民用气量有所增加，但上游气源供应商并未同步给
公司增加居民气量，公司高价购入非居民用气，以较低的居民用气价格销售以保
障民生，存在气价倒挂的情况。因此，政府会利用专项资金对公司进行补贴。
为进一步发挥省级迎峰度冬保障供气专项资金对民生用气稳定供应的支持
作用，山西省财政厅、山西省发改委 2019 年颁布了《省级迎峰度冬保障供气专
项资金管理办法》（晋财建一〔2019〕255 号），该办法中保供资金用于气价倒挂
补助项目、储气调配补助项目、产气调运补助项目等，并明确了具体分配方式和
支持标准。该办法自公布之日起施行。鉴于公司承担了山西省内迎峰度冬保供重
要任务。根据公司实际情况，预计未来政府将继续对迎峰度冬供气企业进行扶持，
保供补贴政策在未来一段时间具有可持续性。
（二）结合相关政府补助的补助目的、补贴标准、补贴内容及性质等，说
明将相关政府补助作为与收益相关并一次性计入当期损益的判断依据及其充分
性，相关会计处理是否符合《企业会计准则》的相关规定
根据财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16
号——政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号），对于公司获取的政府补助，根
据与资产还是收益相关，具体确认政策如下：
第八条规定，“与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确
认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益”；第九条规定，“与收益相关的政府
补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（一）用于补偿企业以后期间的
5-1-40
相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，
计入当期损益或冲减相关成本；（二）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益或冲减相关成本”。
5-1-41
报告期内单笔金额在 1,000 万元以上计入报告期损益的政府补助明细及其账务处理情况如下：
收款金 计入其他收益金额（万元）
收款 目的、性质及会计处
序号 项目 收款单位 额（万 2020 年 2017 年 补贴标准、内容
年度 2019 年度 2018 年度 理说明
元） 1-9 月 度
根据《太原市财政局关于下达
2017 年冬季供暖期
山西省国新能源股份有限公司
山西省国新 气源补贴，补偿已发
2017 冬季供暖期气源补贴资金预算
1 气价倒挂补贴 能源股份有 10,000.00 - - - 10,000.00 生的成本费用，列为
年度 指标的通知》（并财城[2017]395
限公司 收益相关政府补助，
号），国新能源收到冬季供暖期
计入当期损益
气源补贴资金 1 亿元
根据《申请拨付清徐县凯通天 2018 年至 2019 年冬
然气有限公司冬供期间居民供 供期间（2018 年 11
气倒挂补贴的报告》（清发改字 月至 2019 年 3 月）
清徐县凯通
2018 [2018]94 号）和清徐县人民政 居民供气倒挂补贴，
2 气价倒挂补贴 天然气有限 2,000.00 - 1200.00 800.00 -
年度 府办公室资金来文审批卡（编 补偿已发生的成本
公司
号 317），清徐县凯通天然气有 费用，列为收益相关
限公司收到 2,000.00 万元倒挂 政府补助，计入当期
补贴 损益
根据《山西省财政厅关于拨付
2018 山西天然气 全省 2017-2018 年冬供期间气 专项业务补助资金，
3 气价倒挂补贴 3,679.00 - - 3,679.00 -
年度 有限公司 价倒挂补贴资金的通知》（晋财 补偿已发生的成本
建一[2018]168 号）和国新能源 费用，列为收益相关
山西煤层气 集团 2018 年第十五次董事会第 政府补助，计入当期
2018
4 气价倒挂补贴 （天然气） 9,890.00 - - 9,890.00 - 七次会议决议（[2018]124 号）， 损益
年度
集输有限公 山西天然气收到 3,679.00 万元，
5-1-42
收款金 计入其他收益金额（万元）
收款 目的、性质及会计处
序号 项目 收款单位 额（万 2020 年 2017 年 补贴标准、内容
年度 2019 年度 2018 年度 理说明
元） 1-9 月 度
司 山西煤层气收到 9,890.00 万元
根据《山西省财政厅关于拨付
2018-2019 年度采暖季保供专
项奖补启动资金的通知》（晋财
专项业务补助资金，
建一[2018]239 号）、国新能源
山西国新液 补偿已发生的成本
2018 集团 2018 年第十九次董事会第
5 气价倒挂补贴 化煤层气有 1,985.00 - - 1,985.00 - 费用，列为收益相关
年度 四次会议决议（[2018]155 号）
限公司 政府补助，计入当期
和山西煤层气会议纪要
损益
（[2018]31 次），山西国新液化
煤层气有限公司收到 1,985.00
万元
根据《山西省财政厅关于下达
2018-2019 年度迎峰度冬保供 专项业务补助资金，
山西煤层气
专项奖补资金的通知》（晋财建 补偿已发生的成本
2019 （天然气）
6 气价倒挂补贴 17,173.52 - 17,173.52 - - 一[2019]173 号）和国新能源集 费用，列为收益相关
年度 集输有限公
团 2019 年第十六次董事会第一 政府补助，计入当期
司
次会议决议（[2019]141 号）， 损益
山西煤层气收到 17,173.52 万元
5-1-43
收款金 计入其他收益金额（万元）
收款 目的、性质及会计处
序号 项目 收款单位 额（万 2020 年 2017 年 补贴标准、内容
年度 2019 年度 2018 年度 理说明
元） 1-9 月 度
根据《山西省财政厅关于拨付
省级迎峰度冬
2019 山西天然气 2019-2020 年省级迎峰度冬保 2019 年至 2020 年冬
7 保障供气专项 14,167.00 8,500.20 5,666.80 - -
年度 有限公司 障供气专项资金的通知》（晋财 供期间（2019 年 11
资金
建一[2019]246 号）和国新能源 月至 2020 年 3 月）
集团 2019 年第十九次董事会第 保障供气，补偿已发
山西煤层气
省级迎峰度冬 一次会议决议（[2019]210 号）， 生的成本费用，列为
2019 （天然气）
8 保障供气专项 4,055.00 2,433.00 1,622.00 - - 山西天然气收到 14,167.00 万 收益相关政府补助，
年度 集输有限公
资金 元，山西煤层气收到 4,055.00 计入当期损益
司
万元
根据《山西转型综合改革示范
专项业务补助资金，
区管委会关于 2018 年新兴产业
山西中液互 补偿已发生的成本
新兴产业培育 2019 培育兑现情况的通知》（晋综示
9 联能源有限 1,280.50 - 1,280.50 - - 费用，列为收益相关
扶持资金 年度 发（2019）235 号），山西中液
公司 政府补助，计入当期
互联能源有限公司收到
损益
1,280.50 万元
省级迎峰度冬 根据《山西省财政厅关于清算
2020 山西天然气
10 保障供气专项 3,902.00 3,902.00 - - - 2019-2020 年度迎峰度冬保供
年度 有限公司 专项业务补助资金，
资金 专项奖补资金的通知》（晋财建
补偿已发生的成本
一[2020]97 号）和国新能源集
山西煤层气 费用，列为收益相关
省级迎峰度冬 团 2020 年第十六次董事会第一
2020 （天然气） 政府补助，计入当期
11 保障供气专项 567.00 567.00 - - - 次会议决议（[2020]119 号），
年度 集输有限公 损益
资金 山西天然气收到 3,902.00 万元，
司
山西煤层气收到 567.00 万元
5-1-44
收款金 计入其他收益金额（万元）
收款 目的、性质及会计处
序号 项目 收款单位 额（万 2020 年 2017 年 补贴标准、内容
年度 2019 年度 2018 年度 理说明
元） 1-9 月 度
合计 68,699.02 15,402.20 26,942.82 16,354.00 10,000.00
计入当期损益的政府补助 - 16,487.49 28,569.63 17,704.70 12,267.40
占计入当期损益政府补助比例 - 93.42% 94.31% 92.37% 81.52%
报告期内，发行人及下属子公司直接计入当期损益的政府补助均用于补偿已发生的相关成本费用或损失，因此公司将相关政府补
助作为与收益相关并一次性计入当期损益符合《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定。
5-1-45
二、对申请人持续盈利能力的影响，申请人业绩是否对政府补助构成重大
依赖
受益于华北地区大气污染治理持续推进及清洁取暖工程大力实施等因素的
影响，公司在燃气行业的发展空间依然很大。公司所在的省份天然气资源丰富，
包括管道天然气、煤层气、煤制气、焦炉煤气制天然气等，且分布广泛，为公司
天然气开发和气源供应提供了有力保障。同时，公司以长输业务为核心，是山西
省内规模最大的天然气管网运营企业，管网建设方面公司在省内主要业务区域已
取得绝对优势地位，并拥有一批长期稳定的优质客户，为公司的可持续发展奠定
了良好的发展基础。
公司承担了山西省域天然气干线建设和运营的主要责任，供气用户覆盖全省
11 地市，拥有大量居民、工业、商业、福利等各类燃气终端用户。公司承担了
山西省域最大范围的迎峰度冬保供任务，政府补助是对公司在冬季保供中的气价
倒挂、储气调配、产气调运进行的补贴，是与公司所做的民生工作、承担的社会
责任相对应的，是公司收入的特殊表现形式，如补贴取消，则对应主营业务收入
增加。从长期来看，公司是依靠自身主营业务产生收入，政府补助不会对公司持
续盈利能力产生重大影响，公司业绩也不会对政府补助构成重大依赖。
三、中介机构核查情况
（一）核查程序
保荐机构和会计师主要履行了以下核查程序：
1、保荐机构及会计师查阅了发行人政府补助项目明细表、主要政府补助批
复文件及相应银行回单、发行人报告期内财务报表及相关科目明细账；
2、与公司管理层以及公司财务相关负责人进行访谈，了解了发行人政府补
助的会计分类、会计核算相关情况；
3、复核了与政府补助相关的递延收益的摊销情况。
（二）核查意见
经核查，保荐机构和会计师认为：
5-1-46
1、发行人相关政府补助分类恰当，相关会计处理符合会计准则要求；
2、政府补助不会对发行人持续盈利能力产生重大影响，发行人业绩也不会
对政府补助构成重大依赖。
问题 7
报告期内，申请人应收账款金额逐年大幅增长，应收账款金额分别为 5.40
亿元、10.99 亿元、13.64 亿元和 12.46 亿元。请申请人披露报告期内应收账款
期后回款情况，是否与公司业务规模、营收收入相匹配，结合业务模式、信用
政策、账龄、周转率、坏账准备计提政策、同行业上市公司情况对比分析应收
账款水平的合理性及坏账准备计提的充分性。
请保荐机构及会计师核查并发表意见。
【回复】
一、申请人回复
（一）应收账款期后回款情况
单位：万元
2020 年 9 月 30 2019 年 12 月 31 2018 年 12 月 31 2017 年 12 月 31
项目
日 日 日 日
应收账款账面余额 130,013.57 144,058.82 116,657.77 59,372.74
期后回款额 20,980.71 99,667.89 107,673.73 57,469.70
回款比例 16.14% 69.19% 92.30% 96.79%
注：报告期各期末期后回款额均为截至 2020 年 10 月 31 日回款金额。
从上表可以看出，公司期后回款金额情况良好。
（二）是否与公司业务规模、营收收入相匹配
报告期内公司应收账款账面价值占营业收入比重情况如下：
单位：万元
2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 2018 年 12 月 31 2017 年 12 月 31
项目
（2020 年 1-9 月） 日（2019 年度） 日（2018 年度） 日（2017 年度）
应收账款账面价值 122,542.80 136,361.43 109,887.12 53,990.13
5-1-47
营业收入 624,414.82 1,090,126.28 1,113,906.96 965,116.21
占营业收入比例 19.63% 12.51% 9.87% 5.59%
注：2020 年 9 月数据未进行年化。
报告期各期末，应收账款账面价值占营业收入的比例分别为 5.59%、9.87%、
12.51%和 19.63%，公司应收账款账面价值占营业收入的比例逐年增高。2018 年
末及 2019 年末，公司应收账款增长较快的主要原因一方面是随“煤改气”业务
的推进，应收政府部门款项增加；另一方面，部分客户回款速度放慢。2020 年 9
月末，受疫情因素影响，应收账款余额占营业收入的比例增大。
公司应收账款账面价值占营业收入比例与同行业上市公司对比情况如下：
单位：万元
2020.9.30/ 2018.12.3
2019.12.31/2 2017.12.31/
公司名称 项目 2020 年 1-9 1/2018 年
019 年度 2017 年度
月 度
应收账款账面价值 15,078.55 18,281.84 11,737.80 7,700.94
营业收入 80,947.32 103,795.75 63,096.49 48,558.97
大通燃气
应收账款账面价值/营业
18.63% 17.61% 18.60% 15.86%
收入
应收账款账面价值 49,554.27 51,720.11 54,830.58 46,677.64
197,407.2
营业收入 105,635.45 180,711.13 198,387.75
天壕环境 3
应收账款账面价值/营业
46.91% 28.62% 27.78% 23.53%
收入
应收账款账面价值 52,505.82 53,268.64 31,385.49 35,171.09
营业收入 128,964.66 103,433.02 59,473.23 48,557.99
中泰股份
应收账款账面价值/营业
40.71% 51.50% 52.77% 72.43%
收入
129,287.3
应收账款账面价值 75,802.34 92,414.79 111,781.36
0
475,257.1
百川能源 营业收入 283,676.04 488,155.89 297,230.01
2
应收账款账面价值/营业
26.72% 18.93% 27.20% 37.61%
收入
应收账款账面价值 58,948.73 73,885.80 61,973.86 49,315.90
360,582.5
营业收入 276,600.22 408,302.50 277,900.46
贵州燃气 4
应收账款账面价值/营业
21.31% 18.10% 17.19% 17.75%
收入
应收账款账面价值 12,302.32 11,728.03 6,115.43 6,215.37
新疆火炬
营业收入 41,356.01 57,370.75 38,903.05 36,077.41
5-1-48
应收账款账面价值/营业
29.75% 20.44% 15.72% 17.23%
收入
应收账款账面价值 53,927.41 34,554.43 32,762.09 7,508.03
163,181.2
营业收入 137,910.09 229,627.46 101,621.10
新天然气 0
应收账款账面价值/营业
39.10% 15.05% 20.08% 7.39%
收入
应收账款账面价值 39,712.62 35,109.63 42,603.95 30,664.92
506,775.9
营业收入 370,260.07 559,831.87 470,013.54
大众公用 6
应收账款账面价值/营业
10.73% 6.27% 8.41% 6.52%
收入
应收账款账面价值 65,503.26 23,027.75 41,344.31 59,166.34
899,296.4
营业收入 594,841.23 958,208.13 763,322.22
陕天然气 4
应收账款账面价值/营业
11.01% 2.40% 4.60% 7.75%
收入
同行业上市公司平均值 27.21% 19.88% 21.37% 22.90%
公司值 19.63% 12.51% 9.87% 5.59%
从上表可以看出，公司期末应收账款占营业收入的比例低于同行业上市公
司，应收账款与公司规模、营业收入相匹配。
（三）结合业务模式、信用政策、账龄、周转率、坏账准备计提政策、同
行业上市公司情况对比分析应收账款水平的合理性及坏账准备计提的充分性
公司应收账款水平合理，坏账准备计提充分，具体分析如下：
1、业务模式及信用政策
公司主要业务模式为从上游天然气供应商购入天然气，通过自建及经营的长
输管道输送到沿线城市及大型工业直供用户及天然气液化调峰场站，并向相关城
市燃气公司及直供用户销售天然气；此外，部分大客户直接与上游供应商进行接
触并采购天然气，并通过发行人建设并经营的长输管道输送到客户所在地，发行
人收取管输费用。
对于天然气业务，公司主要采用预收款模式，定期结算，一个结算期满后客
户先前支付的预付款如少于结算款，则需在结算后向公司支付剩余款项，如大于
结算款，多出部分自动转入下个结算期预付款中。公司承担了山西省内迎峰度冬
5-1-49
保供重要任务，对于承担冬季保供责任的优质大用户，为保障民生用气、做好城
市供暖工作，公司对该类优质用户适当放宽结算要求。
2、应收账款坏账准备计提及账龄
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参
考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险
特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结
国新能源集团范围内关联方客户应收款项及
关联方组合 合当前状况以及对未来经
联营、合营企业应收款项
济状况计提
参考历史信用损失经验，结
其他无风险组 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括
合当前状况以及对未来经
合 应收政府部门的款项
济状况计提
包括除上述组合之外的应收款项，参考应收
信用风险组合 按预期损失率计提
款项的账龄进行信用风险组合分类
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
组合名称 计提比例（%）
1 年以内 5.00
1－2 年 10.00
2－3 年 20.00
3－4 年 50.00
4－5 年 70.00
5 年以上 100.00
报告期内，公司应收账款账面余额及坏账准备情况如下：
单位：万元
2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
按单项计提 - - - - - - - -
5-1-50
2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
按组合计提 130,013.57 7,470.77 144,058.82 7,697.40 116,657.77 6,770.65 59,372.74 5,382.61
其中：关联方组合 48,582.23 - 72,061.71 - 56,503.51 - 26,654.96
其他无风险
32,169.87 - 36,696.43 - 28,566.48 - 6,346.14
组合
账龄组合 49,261.47 7,470.77 35,300.68 7,697.40 31,587.78 6,770.65 26,371.64 5,382.61
合计 130,013.57 7,470.77 144,058.82 7,697.40 116,657.77 6,770.65 59,372.74 5,382.61
公司遵循谨慎性原则，结合实际情况，根据会计政策对应收账款进行归类及
风险确认，并计提坏账准备。公司不存在按单项计提坏账准备的情况，按组合计
提中，关联方组合和其他无风险组合属于国新能源集团范围内关联方客户应收款
项、联营合营企业应收款项以及政府部门的应收款项，关联企业及政府部门信用
状况良好，各期末应收账款账龄和平均回款期限较短，期后回款及时。预期发生
违约的可能性极低，故对关联方组合和其他无风险组合的应收账款未计提减值准
备。账龄组合为包括除上述组合之外的应收款项，参考应收款项的账龄进行信用
风险组合分类。
账龄组合按账龄分析法计提坏账准备情况如下表：
2020/9/30 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
项目 账面余额 比例 账面余额 比例 账面余额 比例 账面余额 比例
（万元） （%） （万元） （%） （万元） （%） （万元） （%）
1 年以内 31,570.29 64.09 21,681.88 61.42 20,151.10 63.79 16,752.08 63.52
1至2年 5,682.49 11.54 4,714.36 13.35 3,567.04 11.29 1,721.83 6.53
2至3年 3,769.45 7.65 2,726.87 7.72 1,101.39 3.49 1,964.77 7.45
3至4年 2,313.15 4.70 896.09 2.54 1,215.74 3.85 3,447.53 13.07
4至5年 871.53 1.77 443.42 1.26 3,247.61 10.28 764.43 2.90
5 年以上 5,054.57 10.26 4,838.05 13.71 2,304.92 7.30 1,721.00 6.53
小计 49,261.47 100.00 35,300.68 100.00 31,587.78 100.00 26,371.64 100.00
减：坏账
7,470.77 7,697.40 6,770.65 5,382.61
准备
合计 41,790.70 27,603.28 24,817.13 20,989.03
账龄组合中，应收账款账龄主要在 2 年以内，报告期各期末的比例均在 70%
以上，账龄结构较为安全、合理。2020 年 1-9 月，受疫情等因素影响，回款账期
较往年有所增加，1 年以内年账期款项比例上升。
3、同行业上市公司情况对比分析
5-1-51
①应收账款周转率
报告期内，公司的应收账款周转率与同行业上市公司对比情况如下表：
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
大通燃气 4.85 6.92 6.49 5.59
天壕环境 2.09 3.39 3.89 4.01
中泰股份 2.44 2.44 1.79 1.55
百川能源 3.37 4.40 3.94 4.32
贵州燃气 4.16 6.01 6.48 5.66
新疆火炬 3.44 6.43 6.31 7.48
新天然气 3.12 6.82 8.10 17.74
大众公用 9.65 14.05 13.49 15.17
陕天然气 13.44 29.77 17.89 15.52
平均值 5.17 8.91 7.60 8.56
国新能源 4.82 8.85 13.59 17.08
注：上述数据来源于 wind 资讯，2020 年 1-9 月的周转率未年化。
从上表可见看出，陕天然气明显高于其他可比公司，剔除陕天然气，同行业
可比公司应收账款周转率平均值分别为 7.69、6.31、6.31 和 4.14，国新能源应收
账款周转率分别为 17.08、13.59、8.85 和 4.82，高于同行业上市公司平均值。由
于同行业各公司给予客户的信用期、客户回款的及时性等情况有所不同，因此各
公司的应收账款周转天数存在一定差异。
②应收账款坏账计提比例与同行业对比
公司按组合计提坏账的比例与同行业上市公司的对比情况如下：
公司 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
大通燃气 2.00% 10.00% 20.00% 50.00% 80.00% 100.00%
天壕环境 0.00% 10.00% 50.00% 100.00% 100.00% 100.00%
中泰股份 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 60.00% 100.00%
百川能源 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 70.00% 100.00%
贵州燃气 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 80.00% 100.00%
新疆火炬 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 70.00% 100.00%
新天然气 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 50.00% 100.00%
大众公用 5.00% 25.00% 45.00% 60.00% 75.00% 100.00%
陕天然气 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 70.00% 100.00%
平均值 4.11% 11.67% 26.11% 56.67% 72.78% 100.00%
国新能源 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 70.00% 100.00%
从上表可以看出，公司的应收账款坏账准备计提比例略低于同行业上市公司
5-1-52
平均值，主要系天壕环境和大众公用计提比例较高，剔除后，公司应收账款坏账
准备计提比例与同行业上市公司基本一致。
综上，报告期各期末，公司应收账款变动与业务规模、营业收入相匹配。公
司客户资信状况良好，期后回款正常，公司坏账计提比例谨慎，坏账准备计提充
分。
二、中介机构核查情况
（一）核查程序
保荐机构和会计师主要履行了以下核查程序：
1、获取公司报告期内各期应收账款账龄情况及期后应收账款回款数据，核
查公司应收账款期后回款情况。
2、了解公司报告期内业务模式及信用政策情况，核查公司报告期内各期业
务模式及信用政策的变化情况。
3、获取同行业上市公司年报数据，核查公司报告期内应收账款及营业收入
等信息与同业数据的比较情况。
（二）核查意见
经核查，保荐机构及会计师认为：
1、发行人应收账款期后回款情况良好；
2、应收账款增长与公司规模、营业收入的变化情况相匹配；
3、应收账款水平在同行业中处于较合理水平；
4、应收账款的坏账准备计提政策较严谨，坏账计提充分。
问题 8
根据申请文件，报告期内申请人货币资金、有息负债余额增长较快且金额
较大，最近一期末申请人资产负债率为 86.58%。请申请人披露：（1）货币资金
5-1-53
较高的原因及合理性，货币资金的具体用途及存放管理情况，是否存在使用受
限、与大股东及关联方资金共管、银行账户归集等情形；（2）大幅增加有息负
债的原因及合理性与同行业上市公司是否存在较大差异；（3）报告期内经营活
动现金流量净额与净利润不匹配的原因及合理性；（4）结合在手可动用货币资
金、资产变现能力、未来现金流预测等偿债能力及同行业上市公司情况说明是
否存在偿债风险，拟采取的应对措施及有效性，是否对未来生产经营产生重大
不利影响，相关风险披露是否充分。
请保荐机构及会计师核查并发表意见。
【回复】
一、货币资金较高的原因及合理性，货币资金的具体用途及存放管理情况，
是否存在使用受限、与大股东及关联方资金共管、银行账户归集等情形
报告期各期末，公司货币资金情况如下所示：
单位：万元
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
库存现金 7.58 12.61 11.46 133.40
银行存款 188,592.53 229,884.35 304,393.01 229,043.36
其他货币资金 32,787.69 25,400.87 34,858.45 31,825.66
合计 221,387.81 255,297.83 339,262.92 261,002.41
1、货币资金较高的原因及合理性
公司现有业务经营规模较大，需要储备足额营运资金以保障正常生产经营。
公司所处天然气输配行业，天然气上游开采，具有垄断经营的特点，公司为保证
上游气源供应，公司需保持相应的资金储备。同时，公司资产负债率较高，偿债
资金需求较大，为偿还有息负债提前做好资金准备。
公司 2020 年 9 月末资产负债率为 87.24%，期末货币资金与负债占比与同行
业上市公司对比数据如下：
期末货币资金占短期 期末货币资金占流动负 期末货币资金占全部
公司简称
有息负债比例 债（不含合同负债）比例 有息负债比例
大通燃气 23.47% 18.28% 20.49%
5-1-54
期末货币资金占短期 期末货币资金占流动负 期末货币资金占全部
公司简称
有息负债比例 债（不含合同负债）比例 有息负债比例
天壕环境 31.39% 10.07% 26.17%
中泰股份 351.92% 111.29% 228.39%
百川能源 72.22% 36.70% 35.41%
贵州燃气 24.41% 18.86% 20.31%
新疆火炬 1031.05% 329.23% 123.38%
新天然气 610.76% 213.76% 133.69%
大众公用 63.13% 33.79% 36.11%
陕天然气 43.37% 18.55% 25.92%
平均值 250.19% 87.84% 72.21%
国新能源 28.79% 21.48% 11.42%
注：上述短期有息负债包括短期借款、一年内到期非流动负债，全部有息负债包括短期
有息负债、长期借款、应付债券及长期应付款。
通过上表可见，公司期末货币资金占有息负债比例及需偿还流动负债比例在
同行业上市公司中处于较低水平，期末货币资金余额为正常防范流动风险所需。
2、货币资金的具体用途
报告期各期末，公司货币资金总额分别为 261,002.41 万元、339,262.92 万元、
255,297.83 万元和 221,387.81 万元。公司货币资金由库存现金、银行存款、其他
货币资金三部分构成。公司的货币资金中，库存现金主要用于公司零星开支；银
行存款里可自由支配的资金主要为各类公司日常经营所需流动资金，如向供应商
支付采购货款、支付人员工资、缴纳税费、支付日常费用、偿还借款及支付利息
等；其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金等。
3、货币资金存放管理情况
截至 2020 年 9 月 30 日，公司存款高于 5,000.00 万元的存放银行列示如下：
单位：万元
序号 核算单位 存款银行 银行账号 银行余额
山西煤层气（天然气） 华夏银行股份有限公
1 117560000013***** 25,633.23
集输有限公司 司桃园南路支行
山西国新城市燃气有 华夏银行股份有限公
2 117560000013***** 9,040.27
限公司 司桃园南路支行
山西煤层气（天然气） 晋中银行股份有限公
3 50196542***** 7,018.18
集输有限公司 司太原分行
5-1-55
序号 核算单位 存款银行 银行账号 银行余额
清徐县凯通天然气有 交通银行股份有限公
4 1410006010181702***** 5,246.31
限公司 司山西省分行营业部
晋中市中心城区洁源 华夏银行股份有限公
5 117560000013***** 5,130.20
天然气有限公司 司桃园南路支行
晋中国新液化天然气 中国农业银行股份有
6 043490010400***** 4,016.00
有限公司 限公司祁县支行
合计 56,084.19
注：因存在未达账项，截至报告期末公司银行存款记账金额与银行账面金额存在差异，
此处 5,000 万元以上的账户为公司记账金额，表格中所列的银行余额为银行账面金额。
4、货币资金是否存在使用受限、与大股东及关联方资金共管、银行账户归
集等情形
截止 2020 年 9 月 30 日，公司货币资金管理及使用受限情况，具体如下：
单位：万元
项目 2020 年 9 月 30 日
货币资金合计 221,387.81
其中：现金及现金等价物 188,600.12
受限货币资金 32,787.69
受限货币资金中：
银行承兑汇票保证金 27,587.69
履约保证金（注 1） 200.00
信用证保证金（注 2） 5,000.00
注 1：履约保证金系公司子公司山西国新中昊盛天然气有限公司与阳城县住房保障和城
乡建设管理局于 2018 年 4 月签订的《煤层气管网建设及综合利用特许经营协议》，根据协议
要求公司于中国光大银行股份有限公司太原分行开具不可撤销的履约保函，金额不超过
200.00 万元，保函保证金 200.00 万元；开立日期为 2019 年 5 月 15 日，到期日为 2021 年 5
月 13 日。
注 2：信用金保证金系公司子公司山西煤层气（天然气）集输有限公司向山西沁水国新
煤层气综合利用有限公司采购煤层气，于 2019 年 12 月 20 日通过平安银行太原分行向其开
立人民币 1 亿元国内信用证，信用证保证金 5,000.00 万元，截止 2020 年 9 月 30 日，信用证
余额人民币 1 亿元。
公司建立并持续完善内部财务管理体制，加强对货币资金的内部控制，对货
币资金的管理高度重视，建立了健全的货币资金管理办法，公司现金由出纳存放
于财务保险柜内管理，做到日清月结，账实相符，保障资金安全。除上述现金外，
其余货币资金均存放于公司名下各银行账户中，由公司专门人员每月根据银行对
账单与银行存款日记账进行核对，编制银行存款调节表，保证账实相符。公司账
面货币资金均为日常经营生产所需资金，其使用及存放管理规范，符合公司的财
5-1-56
务管理相关制度，除所列部分货币资金使用受限外，不存在与大股东及关联方资
金共管、银行账户归集等情形，公司严格做到自有资金独立管理，符合财务管理
的独立性要求。
二、大幅增加有息负债的原因及合理性与同行业上市公司是否存在较大差
异
报告期内，公司有息负债情况如下：
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
有息负债金额（亿
2,005,442.16 2,162,888.20 2,038,710.53 1,762,851.59
元）
增长金额（亿元） -157,446.04 124,177.67 275,858.94 -
增长幅度（%） -7.28% 6.09% 15.65% -
报告期内，公司有息负债主要为 2018 年增幅最大，2018 年末有息负债较 2017
年末增长 27.59 亿元，增幅 15.65%。受取暖需求以及部分气源不稳定等因素影响，
冬季气源保障压力较大所致，2018 年 4 月 27 日，国家发展改革委及国家能源局
联合下发《关于加快储气设施建设和完善储气调峰辅助服务市场机制的意见》，
意见明确指出：冬季全国较大范围内出现的天然气供应紧张局面，充分暴露了储
气能力不足的短板，这已成为制约我国天然气产业可持续发展的重要瓶颈之一。
加强储气和调峰能力建设，是推进天然气产供储销体系建设的重要组成部分。公
司加大了燃气热电厂、LNG 液化工厂等储气调峰设施投资，导致有息负债增加。
公司大幅增加有息负债主要系固定资产投资增加，具备合理性。
报告期各期末，公司与同行业上市公司较上一年有息负债增加幅度对比情况
如下：
公司简称 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
大通燃气 7.60% 51.77% 13.88%
天壕环境 -6.87% -28.19% -6.25%
中泰股份 65.20% 3.47% 17.19%
百川能源 -21.07% 45.88% 286.36%
贵州燃气 -2.22% 8.01% 20.56%
新疆火炬 46.62% 26.24%
新天然气 14.22% -7.60% 2714.78%
大众公用 -6.27% -9.26% 17.23%
5-1-57
陕天然气 8.29% -23.22% 32.69%
平均值 11.72% 7.46% 387.06%
国新能源 -7.28% 6.09% 15.65%
注 1：新疆火炬 2017 年财务信息无公开数据。
注 2：有息负债按照短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券和长期
应付款合计数计算。
从上表可以看出，公司有息负债增长幅度低于同行业上市公司；由于同行业
可比公司规模、业务模式和发展方向存在差异，同行业可比公司有息负债波动情
况差异较大。剔除百川能源、新天然气 2018 年末较 2017 年末极端波动情况后，
公司有息负债波动情况与同行业上市不存在重大差异。
三、报告期内经营活动现金流量净额与净利润不匹配的原因及合理性
公司报告期经营活动现金流量净额与净利润对比情况如下：
单位：万元
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
经营活动产生的现金流量净
43,472.61 76,119.71 79,250.87 112,245.99
额
净利润 -73,573.59 -6,245.29 2,460.85 -7,658.70
公司所处行业为资产密集型企业，存在大额的固定资产、无形资产和长期资
产的折旧及摊销支出；同时公司资产负债率较高，财务费用支出金额较高。剔除
固定资产折旧支出及财务费用中利息支出后对比情况如下：
单位：万元
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
净利
-73,573.59 -6,245.29 2,460.85 -7,658.70
润
加 ：
相 关
资 产
56,819.96 71,720.52 60,490.92 57,290.08
折 旧
和 摊
销
加：
财务
费用- 67,796.28 86,715.99 73,596.12 56,691.71
利息
支出
合计 51,042.65 152,191.22 136,547.89 106,323.09
5-1-58
经营
活动
产生
的现 43,472.61 76,119.71 79,250.87 112,245.99
金流
量净
额
差额 7,570.04 76,071.51 57,297.02 -5,922.90
差额部分主要为应收账款余额波动所致，应收账款分析请见问题 7 之“（二）”
和“（三）”部分。
综上所述，报告期内公司经营性现金流量净额与净利润差异较大具有合理
性。
四、结合在手可动用货币资金、资产变现能力、未来现金流预测等偿债能
力及同行业上市公司情况说明是否存在偿债风险，拟采取的应对措施及有效性，
是否对未来生产经营产生重大不利影响，相关风险披露是否充分
（一）结合在手可动用货币资金、资产变现能力、未来现金流预测等偿债
能力及同行业上市公司情况说明是否存在偿债风险
1、公司的可用货币资金情况
2020 年 9 月 30 日公司货币资金余额 22.14 亿元，能够维持公司的正常经营，
并按期偿还短期内将到期的银行借款。
2、公司的资产变现能力情况
2020 年 9 月 30 日公司交易性金融资产余额 0.31 亿元，系公司设立供气合同
债权资产支持专项计划，根据资产支持计划说明书约定，基础资产产生现金流后
沉淀专项计划账户时由计划管理人进行投资，投资范围为银行存款、国债、大额
存单、货币基金、银行理财，或者其他风险低、变现能力强的固定收益类产品；
相关资产变现能力较强。
2020 年 9 月 30 日公司应收账款账面余额 12.25 亿元，账龄 1 年以内及 1-2
年占比 87.47%，账龄相对较短，且主要欠款客户为龙头用户和政府机构欠款，
发生坏账损失的风险较小，具备较强的变现能力。
5-1-59
2020 年 9 月 30 日公司应收款项融资余额 1.28 亿元，均为银行承兑汇票；期
限较短，违约风险较低，债务人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很
强。基本无兑付风险，变现能力较强。
2020 年 9 月 30 日公司存货余额 3.29 亿元，主要为工程施工，公司从事燃气
接驳工程，包括分输站等适应性改造工程、“煤改气”天然气利用工程等，此类
项目涉及金额较大。随着疫情影响减弱，公司将积极推进工程进度，加快完工工
程结算，存货变现能力较强。
3、公司的未来现金流预测
公司报告期内营业收入、销售商品、提供劳务收到的现金、经营活动产生的
现金流量净额情况如下：
单位：万元
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
营业收入 624,414.82 1,090,126.28 1,113,906.96 965,116.21
销售商品、提供劳务收到的现
588,771.81 1,082,398.61 1,050,920.14 844,239.85
金
经营活动产生的现金流量净
43,472.61 76,119.71 79,250.87 112,245.99
额
销售收现比 94.29% 99.29% 94.35% 87.48%
经营活动产生现金流量净额/
6.96% 6.98% 7.11% 11.63%
营业收入
公司将通过持续加强回款管理，加快应收账款（票据）周转率，公司预计销
售收现比将有所提高，有利于保持公司现金流的稳健。
4、现有金融机构授信额度情况
截至 2020 年 10 月 26 日，公司在工商银行、交通银行等多家金融机构取得
授信，合计批复授信额度 238.31 亿元。其中流动资金批复授信额度 152.66 亿元，
已使用授信额度 84.26 亿元，剩余流动资金授信额度 68.40 亿元；项目投资批复
授信额度 38.50 亿元，已使用授信额度 28.89 亿元，剩余项目投资授信额度 9.61
亿元；其他批复授信额度 47.15 亿元，已使用授信额度 40.90 亿元，剩余其他授
信额度 6.25 亿元；合计已使用授信额度 154.05 亿元，剩余授信额度 84.26 亿元，
金额机构授信额度充足。对于即将到期的授信，公司正积极与相关金融机构洽淡，
5-1-60
预计授信到期不予批复的可能性较低。
5、同行业上市公司情况
公司与同行业上市公司对比情况如下：
可比公司 流动比率 速动比率 资产负债率（%）
（证监会燃 2020 2020
气生产和供 2019 2018 2017 2019 2018 2017 2020 年 2019 2018 2017
年9 年9
应业） 年末 年末 年末 年末 年末 年末 9 月末 年末 年末 年末
月末 月末
大通燃气 0.66 0.61 1.33 2.04 0.60 0.52 1.09 1.71 50.21 50.35 43.28 35.78
天壕环境 0.76 0.53 0.58 0.76 0.72 0.35 0.39 0.55 55.30 55.02 55.77 56.04
中泰股份 1.87 1.97 1.85 2.04 1.65 1.74 1.49 1.79 31.83 26.73 42.57 41.57
百川能源 0.76 1.10 1.08 1.42 0.63 0.97 0.92 1.03 44.77 48.99 48.25 44.48
贵州燃气 0.49 0.52 0.48 0.54 0.38 0.41 0.37 0.38 62.94 64.57 65.71 62.95
新疆火炬 2.12 1.53 3.16 4.18 1.99 1.29 2.86 3.90 32.67 30.67 23.36 14.18
新天然气 3.01 3.32 3.83 5.40 2.98 3.30 3.80 5.32 35.77 33.36 34.72 15.43
大众公用 0.63 0.67 0.76 0.79 0.58 0.63 0.71 0.75 57.74 59.01 60.26 59.70
陕天然气 0.40 0.37 0.39 0.49 0.35 0.33 0.36 0.46 49.32 48.70 50.59 46.91
平均值 1.19 1.18 1.50 1.96 1.10 1.06 1.33 1.77 46.73 46.38 47.17 41.89
国新能源 0.48 0.45 0.46 0.56 0.45 0.43 0.45 0.53 87.24 85.34 84.60 83.13
数据来源：Wind
公司的流动比率、速动比率低于同行业公司平均值，主要系公司短期借款高
导致流动负债高。资产负债率高于行业平均水平，主要系发行人通过各种融资方
式导致的负债总额较大所致。
综上所述，结合公司的货币资金余额情况、主要资产的变现能力、未来现金
流的预测、现有金融机构授信额度等情况来看，公司目前不存在偿债风险。
（二）公司拟采取的应对措施及有效性
1、近年来，公司的金融机构授信规模保持稳定，与国内主要金融机构均保
持长期良好的合作关系，公司征信记录良好，从未发生金融机构贷款违约情形。
同时，公司主动拓宽融资渠道，积极防范偿债风险。
2、公司将加强货款催收，确保公司的应收账款和应收票据按期回收，并着
力提升本期新实现销售对应的货款的回收速度。
5-1-61
3、公司将继续加强业务开拓和成本控制，着力提升公司的整体盈利能力，
提升公司自身的现金流量水平，确保到期债务按期归还。
4、提高公司人员的流动性风险意识，做好资金预算，合理安排资金调拨或
支出，以平衡资金收支，降低偿债风险。
综上，通过上述措施可有效保证到期债务按时偿还。
（三）是否对未来生产经营产生重大不利影响，相关风险披露是否充分
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为 112,245.99 万元、
79,250.87 万元、76,119.71 万元和 43,472.61 万元。公司经营活动形成的现金流量
情况如下：
单位：万元
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
销售商品、提供劳务收到的现金 588,771.81 1,082,398.61 1,050,920.14 844,239.85
收到的税费返还 2,390.98 2,258.55 - -
收到其他与经营活动有关的现金 18,954.18 55,951.78 34,449.11 20,059.71
经营活动现金流入小计 610,116.97 1,140,608.94 1,085,369.24 864,299.56
购买商品、接受劳务支付的现金 475,503.64 965,516.55 918,838.56 676,658.30
支付给职工以及为职工支付的现
34,236.13 44,573.70 36,222.84 32,280.95
金
支付的各项税费 27,925.45 38,647.07 26,886.71 21,232.06
支付其他与经营活动有关的现金 28,979.14 15,751.91 24,170.26 21,882.27
经营活动现金流出小计 566,644.36 1,064,489.23 1,006,118.38 752,053.57
经营活动产生的现金流量净额 43,472.61 76,119.71 79,250.87 112,245.99
报告期各期经营活动产生的现金流量净额均为正值，日常生产活动中产生现
金较为充裕。公司经营活动现金流良好，获取现金能力较好，还款的主要资金来
源稳定，营运资金自身补充能力较强，为公司偿债提供良好的保障。不存在对公
司未来生产经营产生重大不利影响的事项。
保荐机构已在尽调报告“第十一节 风险因素及其他重要事项调查”之“一、
风险因素”之“（二）财务风险”中提示。
五、中介机构核查情况
5-1-62
（一）核查程序
保荐机构和会计师主要履行了以下核查程序：
1、了解货币资金循环的关键内部控制，评估大股东及关联方凌驾于内部控
制之上的资金占用风险，评价关键内部控制的设计及执行是否有效，并测试相关
内部控制测试运行有效性；
2、询问了解公司银行账户的开立、使用、注销等情况，并获取书面声明；
3、查询并打印公司《已开立银行结算账户清单》，以确认企业账面记录的银
行账户的存在性和完整性；
4、获取受限资金明细及相关合同，查验受限原因，核对保证金与信用证的
勾稽关系，检查是否存在为关联方担保行为；
5、取得公司银行对账单，检查是否存在异常资金收付情况；
6、抽查大额货币资金收支的原始凭证，关注是否存在大股东及关联方占用
资金的情况；是否存在与控股东或其他关联方资金共管的情形；
7、对银行存款及借款进行了函证；
8、获取借款及担保合同，复核利息计提的准确性，检查会计处理是否正确，
财务报表的披露是否恰当；
9、检查企业信用报告，核实账面记录借款是否准确、完整，关注是否存在
为大股东以及其他公司提供担保情况；
10、向公司相关负责人员了解货币资金及借款余额较高的原因及合理性。
（二）核查意见
经核查，保荐机构及会计师认为：
1、发行人期末货币资金较高具有合理性；
2、发行人货币资金主要用于日常经营支出，已建立了货币资金存放管理制
度；
5-1-63
3、除银行承兑保证金、履约保证金和信用证保证金、使用受限之外，发行
人不存在其他货币资金使用受限的情形；发行人不存在与大股东及关联方资金共
管、银行账户归集等情形。
4、公司大幅增加有息负债主要系固定资产投资，具备合理性，与同行业上
市公司不存在较大差异。
5、报告期内，公司经营性现金流量净额与净利润差异较大具有合理性。
6、公司不存在偿债风险，不会对未来生产经营产生重大不利影响，相关风
险已披露。
问题 9
根据申请材料，报告期内申请人主要产品毛利率大幅波动，最近一期申请
人业绩大幅下滑。请申请人：（1）量化分析报告期内主要产品毛利率大幅波动
的原因及合理性，与同行业上市公司情况是否存在较大差异，相关资产是否存
在较大减值风险，减值准备计提是否充分；（2）结合行业环境、产品售价、成
本波动、市场竞争力、新冠疫情影响及同行业上市公司情况，量化分析最近一
期业绩大幅下滑的原因及合理性；（3）说明应对最近一期业绩下滑的措施及有
效性，相关风险是否充分披露；（4）说明造成最近一期业绩下滑的相关不利因
素是否已消除，是否会对申请人持续经营能力及本次募投项目产生持续影响。
请保荐机构及会计师核查并发表意见。
【回复】
一、量化分析报告期内主要产品毛利率大幅波动的原因及合理性，与同行
业上市公司情况是否存在较大差异，相关资产是否存在较大减值风险，减值准
备计提是否充分
（一）量化分析报告期内主要产品毛利率大幅波动的原因及合理性
报告期内，发行人主营业务分产品收入情况如下：
单位：万元
5-1-64
2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
天然气及煤
570,086.35 96.97% 1,004,126.44 97.70% 1,030,365.52 97.65% 905,511.70 97.64%
层气
电力 12,511.25 2.13% 22,237.18 2.16% 19,416.76 1.84% 20,477.97 2.21%
其他 5,300.74 0.90% 1,395.39 0.14% 5,352.04 0.51% 1,365.64 0.15%
主营业务
587,898.34 100.00% 1,027,759.02 100.00% 1,055,134.31 100.00% 927,355.31 100.00%
收入合计
报告期内，发行人主要收入为天然气及煤层气产品收入，其他产品收入包括
燃气工程安装类的接驳收入等，公司营业毛利主要来自天然气及煤层气产品，毛
利占比基本稳定在 90%上下。最近三年及一期，发行人主要产品毛利率情况如下：
产品名称 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
天然气及煤层气 13.95% 17.77% 16.27% 15.89%
电力 -15.46% -11.84% 1.84% 4.05%
其他产品 4.77% 23.91% -2.56% 26.97%
主营业务毛利率 13.24% 17.14% 15.91% 15.65%
最近三年及一期，发行人天然气及煤层气产品收入占比达到公司主营业务收
入的 95%以上，天然气及煤层气业务毛利波动情况如下：
单位：万元
2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
项目
金额 增长 金额 增长 金额 增长 金额
业务收入 570,086.35 -20.08% 1,004,126.44 -2.55% 1,030,365.52 13.79% 905,511.70
业务成本 490,574.74 -18.22% 825,665.74 -4.30% 862,740.49 13.28% 761,609.65
业务毛利 79,511.61 -29.91% 178,460.70 6.46% 167,625.03 16.49% 143,902.05
毛利率 13.95% -3.82% 17.77% 1.50% 16.27% 0.38% 15.89%
注：天然气及煤层气业务收入、成本与毛利增长情况为 2020 年 1-9 月数据与 2019 年同
期对比，天然气及煤层气业务毛利率增长情况为与 2020 年 1-9 月与 2019 年度数据对比
2017 年和 2018 年公司天然气及煤层气业务毛利率基本稳定，2019 年公司天
然气及煤层气毛利率较 2018 年、2017 年小幅增加 1.50%主要系客户外购气源并
由公司提供管输服务的业务增加、以及新增部分低价气源所致。
2020 年 1-9 月公司天然气及煤层气业务毛利率较 2019 年年度下降 3.82%，
主要是受新冠肺炎疫情影响，下游用户用气需求下降，叠加进口 LNG 价格低位
冲击，省内局部市场价格下跌，发行人销售端采取降价措施，导致 2020 年前三
5-1-65
季度年毛利率下降。
电力业务毛利率持续走低甚至亏损，主要是机组开工不足、开机损耗增加以
及原材料采购成本上升所致，但因电力业务收入占比较低，对主营业务毛利率影
响很小。
（二）与同行业上市公司情况对比
报告期内，发行人毛利率与同行业上市公司对比情况如下：
2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
项目
毛利率 增长 毛利率 增长 毛利率 增长 毛利率 增长
大通燃气 19.70% 0.18% 19.52% -2.13% 21.65% -6.34% 27.99% 2.32%
天壕环境 22.26% -2.50% 24.76% 2.07% 22.69% -1.75% 24.44% 2.53%
中泰股份 22.49% 0.78% 21.71% -3.28% 24.99% -0.74% 25.73% -5.42%
百川能源 25.55% -1.38% 26.93% -4.33% 31.26% -10.56% 41.82% -7.49%
贵州燃气 20.98% 0.80% 20.18% 1.31% 18.87% -2.45% 21.32% -3.45%
新疆火炬 26.84% -11.68% 38.52% -2.00% 40.52% -1.06% 41.58% -4.60%
新天然气 43.10% -4.19% 47.29% 4.53% 42.76% 10.81% 31.95% 0.87%
大众公用 18.46% 2.37% 16.09% 5.32% 10.77% -5.85% 16.62% 0.42%
陕天然气 8.73% -0.19% 8.91% -1.69% 10.60% 0.47% 10.13% -1.98%
平均值 23.12% -1.76% 24.88% -0.22% 24.90% -1.94% 26.84% -1.87%
国新能源 13.92% -4.14% 18.06% 1.03% 17.03% 0.55% 16.48% -4.91%
报告期内，发行人与同行业上市公司毛利率差异稍大，主要是因为各上市公
司气源来源不同、客户结构不同、市场区域不同，综合来看发行人毛利率与同行
业上市公司毛利率可比程度不高。但整体上，公司毛利率波动趋势与同行业上市
公司总体保持一致，处于下降区间。
（三）相关资产是否存在较大减值风险，减值准备计提是否充分
根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》第五条规定，“存在下列迹象的，
表明资产可能发生了减值:①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时
间的推移或者正常使用而预计的下跌。②企业经营所处的经济、技术或者法律等
环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不
利影响。③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④有
证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤资产已经或者将被闲置、终
5-1-66
止使用或者计划提前处置。⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于
或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)
远远低于(或者高于)预计金额等。⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。”
公司存货主要为原材料、库存商品及工程施工，存货周转率较好，不存在减
值迹象。
公司固定资产主要为房屋、输气管线和生产设备。报告期各期末，公司对固
定资产进行了全面盘点检查，现场查看了相关资产的运行情况，未见资产已经陈
旧过时或者其实体已经损坏、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处
置等情况。同时，公司作为气化山西的主力军，属朝阳行业，发展前景良好，也
不存在会计准则认定的其他资产减值情形。
公司在建工程主要为尚未建设完成的厂房、输气管线及机器设备，不存在减
值迹象。
公司无形资产主要为土地使用权，根据同区域周边土地的市场价进行减值测
试，土地使用权不存在减值。
公司商誉根据评估机构专业意见计提了相关减值准备。
综上，公司相关资产不存在较大减值风险，减值准备计提充分。
二、结合行业环境、产品售价、成本波动、新冠疫情影响及同行业上市公
司情况，量化分析最近一期业绩大幅下滑的原因及合理性
发行人是山西省天然气行业的龙头企业，报告期内主营业务未发生重大变
化。
最近一期，发行人营业收入及净利润同比变化情况如下：
单位：万元
项目 2020 年 1-9 月 2019 年 1-9 月 同比变动金额 同比变动幅度
营业收入 624,414.82 778,538.71 -154,123.89 -19.80%
净利润 -73,573.59 -10,147.80 -63,425.79 -625.02%
归属于母公司所
-58,381.73 1,308.59 -59,690.32 -4561.42%
有者的净利润
5-1-67
从上述数据可以看出，发行人最近一期营业收入为 624,414.82 万元，较去年
同期的 778,538.71 万元减少了 154,123.89 万元，下降幅度为 19.80%。
最近一期，发行人主营业务营业收入、营业成本及毛利同比变动情况如下：
单位：万元
项目 2020 年 1-9 月 2019 年 1-9 月 同比变动金额 同比变动幅度
营业收入 570,086.35 713,315.53 -143,229.18 -20.08%
天然气及
营业成本 490,574.74 599,871.21 -109,296.47 -18.22%
煤层气
毛利 79,511.61 113,444.32 -33,932.71 -29.91%
营业收入 12,511.25 19,629.10 -7,117.85 -36.26%
电力 营业成本 14,445.12 18,393.83 -3,948.71 -21.47%
毛利 -1,933.87 1,235.27 -3,169.14 -256.55%
营业收入 5,300.74 1,344.14 3,956.60 294.36%
其他 营业成本 5,047.65 1,048.51 3,999.14 381.41%
毛利 253.09 295.63 -42.54 -14.39%
从产品分布上来看，营业收入减少主要是来自于天然气及煤层气销售。2020
年 1-9 月天然气及煤层气销售收入为 570,086.35 万元，较上年同期的 713,315.53
万元降低约 143,229.18 万元，下降幅度为 20.08%，主要为受新冠疫情及市场环
境影响，终端用户用气量大幅下降同时销售价格降低所导致。
2020 年 1-9 月，电力产品营业收入为 12,511.25 万元，较上年同期的 19,629.10
万元减少了 7,117.85 万元，下降幅度为 36.26%，下降主要原因是机组开工率不
足，发电量降低。
（一）行业环境
1、国内天然气行业近况
总体来说，近年来国内天然气行业环境未发生重大变化。
2020 年以来，受全球性的新冠肺炎疫情影响，天然气需求增速放缓；同时
低油价背景及市场供大于求的现状助推 LNG 价格走低。
2、山西省天然气行业近况
5-1-68
目前，山西省内下游燃气经营主体较多，各自利用自身资源、经济、技术、
管理、区位等优势巩固和发展市场份额，形成地方市场分割的格局；随着国家油
气改革不断深入，部分上游企业利用资源优势逐步扩大直供用户规模，陕西、内
蒙等周边省份 LNG 点供企业利用价格优势大势向省内市场渗透，既有市场竞争
愈发激烈。
（二）新冠疫情的影响
受 2020 年初新冠病毒疫情影响，国家及各地政府均采取了延迟复工等措施
以阻止新冠病毒进一步蔓延。总体来看，发行人部分终端客户受疫情影响较为严
重，在春节后延迟开工、复工情况参差不齐导致的购气量大幅降低是发行人天然
气及煤层气销售业务收入下滑的主要因素之一。
（三）最近一期发行人主要产品的产品售价、成本波动情况
最近一期发行人天然气及煤层气业务、电力业务的平均售价、成本波动情况
如下表所示：
项目 2020 年 1-9 月 2019 年 1-9 月 同比变动金额 同比变动幅度
单价（元/立
2.04 2.19 -0.15 -6.85%
方米）
天然气及
单位成本（元
煤层气 1.75 1.84 -0.09 -4.89%
/立方米）
毛利率 13.95% 15.90% -1.95% -12.26%
单价（元/千
0.60 0.60
瓦时）
电力 单位成本（元
0.69 0.56 0.13 23.21%
/千瓦时）
毛利率 -15.46% 6.29% -21.75% -345.79%
2020 年 1-9 月，天然气及煤层气产品收入占营业收入总额的比重为 91.30%，
为发行人主要营业收入来源，受新冠肺炎疫情影响，叠加进口 LNG 价格低位冲
击，下游用户总体用气需求下降；且对于规模较小的终端客户，管道气与 LNG
之间可替代性较强，发行在销售价格谈判中处于被动地位，综合导致发行人 2020
年前三季度销售单价较去年同期下降 0.15 元；同时，发行人天然气平均采购单
价亦呈下降趋势，单位成本下降 0.09 元，但仍不及销售端降价幅度，导致天然
5-1-69
气及煤层气产品毛利率同比下降 1.95 个百分点。
电力产品的销售单价相比上年同期维持不变，但该产品单位成本较上年同期
上升 0.13 元，毛利率较上年同期下降 21.75%，单位成本的上升的主要原因是发
电单位无法维持稳定的开工率，导致系统设备重启损耗大幅提高等原因所致。
综合来看，2020 年 1-9 月，受山西省内市场环境及新冠肺炎疫情影响，省内
各城市商业、公服用户用气量大幅下降，大型工业用户延迟开工，加剧了上、中
游供气企业之间对下游客户的竞争程度，部分客户转而向上游供应商购气。发行
人受到新冠肺炎疫情及市场竞争加剧的影响，2020 年 1-9 月销气量相比 2019 年
同期减少约 4.54 亿立方米；销售价格及成本方面，受市场环境影响，2020 年 1-9
月发行人天然气及煤层气销售单价、成本较上年同期均有所下降，相比之下销售
单价下降幅度更大，综合市场环境、疫情影响及销售价格、成本波动的影响，上
述原因合计导致发行人天然气及煤层气业务营业毛利较 2019 年同期下降约 3.40
亿元。
另外，发行人发电业务因机组开工时间不足，售电收入下降；其他业务收入
中安装接驳工程收入随着“煤改气”工程进度的推进，新增业务量下降，工程收
入也有一定的下降，导致发行人业务收入及经营业绩受到一定影响。
（四）期间费用
最近一期，发行人期间费用情况如下：
单位：万元
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年 1-9 月 同比变动金额 同比变动幅度
销售费用 65,155.34 60,717.30 4,438.04 7.31%
管理费用 38,737.94 33,784.13 4,953.81 14.66%
财务费用 67,397.06 58,359.87 9,037.19 15.49%
合计 171,290.34 152,861.30 18,429.04 12.06%
2020 年 1-9 月，发行人期间费用相比上年同期增长约 1.84 亿元，主要为财
务费用增加所致，发行人期间费用的大幅增加对最近一期经营业绩的下滑造成了
较大影响。
5-1-70
（五）最近一期可比公司业绩变动情况
2020 年 1-9 月，发行人净利润与同行业可比上市公司对比情况如下：
单位：万元
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年 1-9 月 变动幅度
大通燃气 2,533.09 2,456.93 3.10%
天壕环境 3,762.68 2,327.57 61.66%
中泰股份 14,508.94 5,857.00 147.72%
百川能源 41,623.56 66,527.47 -37.43%
贵州燃气 17,169.90 16,207.64 5.94%
新疆火炬 3,138.48 3,307.44 -5.11%
新天然气 41,516.33 54,222.97 -23.43%
大众公用 30,303.33 44,480.13 -31.87%
陕天然气 21,760.41 24,394.93 -10.80%
平均值 19,590.75 24,420.23 -19.78%
国新能源 -73,573.59 -10,147.80 -625.02%
2020 年 1-9 月，发行人可比上市公司净利润平均同比下降 19.78%，发行人
净利润与上年同期相比下降 625.02%，发行人净利润总体变动趋势与可比上市公
司净利润平均变动趋势一致，但发行人净利润下降幅度高于同行业可比公司平均
下降幅度，主要原因如下：
1、可比公司中主要经营天然气长输业务的较少，多数从事毛利相对较高的
城市燃气业务或其他业务；
2、受疫情及市场环境影响，上中游企业对山西省内下游客户竞争愈加激烈，
导致发行人销售价格较去年同期下降，尤其是部分优质客户销售气量下降且价格
大幅降低，影响了发行人的业绩表现。
三、说明应对最近一期业绩下滑的措施及有效性，相关风险是否充分披露
（一）应对最近一期业绩下滑的措施及有效性
发行人 2020 年 1-9 月营业收入较去年同期有所下滑，针对造成业绩下滑的
不利因素，发行人采取了以下应对措施：
5-1-71
1、新冠疫情应对
受新冠疫情影响，国内采取了严格的隔离防疫措施，造成一段时间人员流动、
货物流动停滞等情形，同时受疫情影响，公司部分下游工业客户存在短期停工等
现象，新冠疫情短期内对公司销售推广活动开展、物流运输等方面造成了一定影
响。
新冠疫情期间，公司积极采取下列各项措施应对疫情带来的不利影响：
（1）制订了全面防疫措施，包括为全体员工准备口罩、出入厂区测温、错
峰就餐、各岗位保持安全距离、员工行程报备、员工上岗前隔离观察等措施，自
公司复工复产以来，未发生疫情安全事故；
（3）与客户进行积极的多渠道沟通，共同解决疫情带来的负面影响，及早
确定用气需求并签署供气合同，截至目前公司与现有客户合作良好，未有因疫情
原因造成大量客户流失的情况。
2、调整销售价格
公司通过年初对 LNG 市场供需形势进行预判，针对低迷、用量下滑区域用
户出台了灵活价格政策，并随市场变化情况同步调整，有效遏制了部分地区低价
LNG 冲击势头。
3、加强客户开发力度、扩展市场覆盖范围
随着国内疫情控制总体态势良好，发行人下游客户逐步恢复正常经营状态，
用气量逐步回升；复工复产后，发行人加大客户维护力度，综合考虑多气源用户
市场结构、终端市场可承受力等因素，从战略合作高度、价格支持力度等角度出
发，从多气源用户手中争取了更多的市场份额，并通过发挥市场带动效应，挽回
了竞争区域内其他多气源用户市场，稳固客户粘性。
发行人经过与多气源客户的反复磋商、谈判，通过在销售价格、结算条件方
面采取有效措施，成功与部分客户签署了新的购销合同，挽回了部分损失气量。
4、提高资产质量、提升经营效率
2020 年 6 月，为推进公司资产结构优化、提升盈利能力，发行人将持有的
5-1-72
子公司山西国新天然气利用有限公司（以下简称“国新利用”）100%股权转让给
华新燃气集团有限公司（以下简称“华新燃气集团”）。国新利用主要从事天然气
加气站的建设及运营，截至 2019 年 12 月 31 日，国新利用经审计的资产总额为
241,235.22 万元，2019 年全年实现营业收入 19,271.12 万元，净利润-6,448.75 万
元。进入 2020 年后，加气业务受疫情及油价下调的影响，燃气车辆用气量显著
降低，短时间内难以恢复盈利能力，故此次国新利用的剥离对发行人业绩具有一
定积极影响。
为提高公司资产利用率，改善整体盈利能力，发行人未来将积极配合华新燃
气集团按照“抓住中间”改革要求和全省“一张网”的产业布局思路，通过市场
化方式整合其他管网资产。
（二）相关风险已经充分披露
发行人针对业绩下滑的风险提示如下：
1、新型冠状病毒疫情风险
2020 年 1 月以来，受新型冠状病毒疫情逐渐向全国蔓延的影响，各地采取
了严格的管控措施，下游客户和公司按照国家和当地政府疫情防控的要求均延后
复工。疫情对公司上半年经营业绩构成一定不利影响。同时，若新型冠状病毒疫
情不能得到有效控制，也将进一步影响公司的经营业绩。
2、经营业绩波动风险
最近三年及一期，公司归属于上市公司股东的净利润分别为 1,658.73 万元、
4,574.04 万元、3,467.27 万元和-58,381.73 万元，归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润分别为-9,667.85 万元、-8,773.75 万元、-19,920.63 万元和
-71,065.43 万元，公司存在着经营业绩波动的风险。
3、LNG 价格与原油价格的关联度高的风险
公司从事液化天然气（LNG）的储运、销售以及天然气加气站建设经营业务。
我国 LNG 价格较为市场化，进口天然气的定价机制总体与原油/成品油挂钩，剔
除采暖季等短期供需影响，其价格与油价具有比较高的关联性，尤其在交通运输
5-1-73
行业，LNG 与柴油在重卡领域有着比较直接的竞争。
如果未来石油价格波动，将会对 LNG 市场价格形成冲击，影响公司 LNG
相关业务的收入和利润水平。
四、说明造成最近一期业绩下滑的相关不利因素是否已消除，是否会对申
请人持续经营能力及本次募投项目产生持续影响
发行人最近一期业绩下滑，主要是受新冠疫情影响销气量、销气价格下降，
同时 LNG 市场整体供大于求导致价格持续低位运行所导致。目前，我国已经有
效控制了严峻的疫情形势、逐步克服疫情带来的不利影响，宏观经济实现了稳步
复苏，最近一期业绩下滑的相关不利因素将逐步消除，具体情况如下：
1、新冠疫情的影响已逐步消除
2020 年春节期间，新型冠状病毒感染肺炎疫情爆发，对社会造成了广泛而
深刻的影响。截至目前，国外疫情仍然处于蔓延状态，国内防范境外输入压力较
大，并且部分地区出现了一定的疫情反复。
综合来看，我国经济长期向好的基本面没有改变，疫情的冲击是短期的、总
体上是可控的。随着国内疫情控制总体态势良好，发行人积极响应当地政府号召，
及时、安全复工复产，落实“气化山西”战略目标，力行绿色经济。
同时，发行人下游客户逐步恢复正常经营状态，用气量逐步回升；发行人自
身亦加大客户维护力度，于商务谈判中维持较大的让利空间，稳固客户粘性。
2、LNG 市场价格预期
（1）LNG 进口价格走势
5-1-74
数据来源：上海石油天然气交易中心
全球新冠肺炎疫情的爆发和蔓延短期内比较严重地抑制了 LNG 需求，促使
供给宽松局面进一步加剧，导致 LNG 现货价格持续低位徘徊。因欧洲市场疲软，
大量过剩的气量转向东北亚，加剧了东北亚地区供需失衡的格局，故进入 2020
年以来，进口 LNG 现货到岸价持续走低。
4 月份，WTI 原油价格跌至负值，暴跌的国际油价，也对 LNG 现货价格造
成叠加作用，与原油价格挂钩的 LNG 进口价格屡创历史新低。
近年来，国际 LNG 出口项目不断增加，国际市场已由卖方市场转变为买方
市场，气源来向逐步多元化，供应形式持续丰富。总体来讲，供需失衡是 2020
年 1-9 月连续降价的根本原因。
（2）国内 LNG 出厂价格
5-1-75
数据来源：上海石油天然气交易中心
受新冠肺炎疫情影响及进口 LNG 低价冲击，国内 LNG 出厂价格自 2020 年
初至 2020 年 5 月处于下降周期，但随着疫情影响的减弱，国内市场整体经济环
境正在逐步恢复。6 月-7 月为天然气消费淡季，国内 LNG 工厂纷纷进入检修期
或计划检修，LNG 工厂开工负荷维持低位，价格在此时间段维持低位。
进入 9 月份，供暖季即将到来，居民、公服及工业用气需求逐步复苏，LNG
出厂价格迎来上涨周期，并在 10 月底回升到 3700-3800 元/吨。
长期来看，天然气用气需求存在一定的周期性，居民、公服及工业用户在供
暖季用气需求均会出现不同程度的上升，整个市场用气量在非供暖季会出现明显
下降。2020 年 1-9 月，国内市场行情受疫情及进口 LNG 价格持续走低影响，出
现了较为罕见的大幅下跌。随着疫情影响的减弱，预计未来国内 LNG 市场价格
将会逐步恢复到正常范畴。
综上所述，长期来看，预计前述造成发行人最近一期业绩下滑的相关不利因
素不会对公司的持经营能力产生持续性影响，亦不会对募投项目造成不利影响。
五、中介机构核查情况
（一）核查程序
5-1-76
保荐机构和发行人会计师主要履行了以下核查程序：
1、查阅了相关行业分析报告等资料，了解了行业发展趋势及周期性变动等
情况；
2、查阅了发行人报告期内相关年度报告、半年度报告及季度报告等公开信
息披露资料、收入及成本明细表等，查阅了同行业可比上市公司报告期内年度报
告、半年度报告及季度报告等资料，对公司报告期内的收入、成本和毛利率变动
情况及与同行业可比上市公司对比情况进行计算、复核和分析；
3、访谈了发行人相关负责人员，了解发行人最新经营情况、最近一期业绩
下滑的原因及合理性、应对最近一期业绩下滑的措施及有效性、新冠肺炎疫情对
公司生产经营及本次募投项目带来的影响以及公司为应对新冠肺炎疫情采取的
相关措施等情况。
（二）核查意见
经核查，保荐机构及发行人会计师认为：
1、发行人相关主要产品 2017 年至 2019 年毛利率基本稳定在 16%左右，2020
年 1-9 月毛利率下滑具有真实、合理的原因，相关资产不存在较大减值风险，减
值准备计提符合企业会计准则及发行人会计政策的规定；
2、发行人最近一期业绩下滑主要是受新冠疫情及市场环境变化影响下游客
户需求出现波动引发的销气量、销气价格下降所致，总体来说，发行人最近一期
业绩变动趋势与同行业可比上市公司一致；
3、发行人针对最近一期业绩下滑的情况采取相应有效应对措施，相关风险
已经充分披露；
4、新冠疫情对整体行业需求带来的影响已逐步消除，LNG 市场价格预计会
逐步恢复至正常范畴，不会对发行人持续经营能力及本次募投项目产生持续影
响。
问题 10
5-1-77
请申请人披露公司存在的未决诉讼或未决仲裁等事项，是否充分计提预计
负债，相关风险提示是否充分。
请保荐机构及会计师核查并发表意见。
【回复】
一、申请人回复
（一）公司及子公司作为原告的未决诉讼或未决仲裁事项
截至本反馈意见回复出具日，发行人作为原告的标的金额超过 1000 万元的
未决诉讼或仲裁情况如下：
涉案标
原告/申 被告/被
序号 案由 的（万 案件进展情况
请人 申请人
元）
2020 年 10 月 20 日，山西省
因山西义龙耐火 高院下达判决，山西义龙耐火
材料有限公司自 材料有限公司于判决生效之
2010 年 12 月至 日起 15 日内向山西天然气有
2016 年 8 月拖欠 限公司支付气款 1,929 万元，
山西义
山西天 公司气款 1,929.24 逾期违约金以 1,928.73 万元
龙耐火
1 然气有 万 元 及 违 约 金 3,014.44 为基数按同期银行贷款利率
材料有
限公司 1,085.20 万元，公 的 1.3 倍，从 2015 年 12 月 21
限公司
司于 2016 年 8 月 日起计算至 2016 年 10 月 22
将其起诉，诉求： 日；以 1,929.24 万元为基数按
偿还气款及违约 同期银行贷款利率的 1.3 倍自
金 3,014.44 万元 2016 年 10 月 23 日计算至判
决确定给付之日
上述发行人作为原告的未决诉讼或仲裁是由于被告责任导致的合同纠纷，发
行人提起诉讼是为了维护自身的合法权益，发行人作为原告方不承担现时义务，
也不会导致经济利益流出，申请人无需计提预计负债。
（二）公司及子公司作为被告的未决诉讼或未决仲裁事项
截至本反馈意见回复出具日，发行人作为被告的标的金额超过 1000 万元的
未决诉讼或仲裁情况如下：
5-1-78
涉案标
原告/申 被告/被 案件进展情
序号 案由 的（万
请人 申请人 况
元）
公司控股子公司上海联海房产有限
公司之少数股东龙元建设集团股份
有限公司向上海市黄浦区人民法院
提起诉讼，要求公司偿还上海联海
房产有限公司欠款 1,872 万元并支
付相应的利息。该案于 2012 年 5 月
29 日被上海市黄浦区人民法院受
理，经 2012 年 7 月 16 日开庭审理，
上海市黄浦区人民法院出具（2012）
黄浦民二（商）初字第 434 号《民
山西省
龙元建 事判决书》，要求公司于判决生效之
国新能
设集团 日起 10 日内偿付上海联海房产有 目前等待执
1 源股份 2,272.00
股份有 限公司欠款人民币 1872 万元及逾 行和解程序
有限公
限公司 期还款利息。公司于 2012 年 8 月
司
20 日向上海市第二中级人民法院递
交了《民事上诉状》，但经 2013 年
1 月 11 日的（2012）沪二中民四（商）
终字第 1121 号《民事判决书》判决，
上海市第二中级人民法院驳回上
诉，维持原判。2014 年 1 月 27 日，
经公司律师与黄浦区人民法院沟
通，公司已将欠款本金 1872 万元及
利息 400 万元(包括延迟履行期间的
债务利息)汇入法院指定账户
公司子公司山西天然气有限公司与
山西义龙耐火材料有限公司因合作
关系在义龙公司土地范围内修建了
山西义
山西天 北姚分输站、义龙阀室等占用义龙 目前正在等
龙耐火
2 然气有 公司土地。因义龙公司拖欠气款， 2,489.12 待法院通知
材料有
限公司 公司将义龙公司起诉至太原市中 鉴定
限公司
院，导致两公司关系恶劣，现义龙
公司向孝义市法院提起诉讼要求公
司承担租赁费 2,489.12 万元
公 司 已 于
2020 年 5 月 15 日，公司收到太原 2020 年 5 月
山西省 山西煤
仲裁委的仲裁申请书，山西省宏图 29 日递交答
宏图建 层气（天
建设集团有限公司仲裁请求公司支 辩状，已提
3 设集团 然气）集 2,099.36
付到期工程款 1,981.70 万元以及利 交《共同选
有限公 输有限
息 117.66 万元，并承担全部仲裁费 定鉴定机构
司 公司
和鉴定费 申请书》，已
于 2020 年 9
5-1-79
涉案标
原告/申 被告/被 案件进展情
序号 案由 的（万
请人 申请人 况
元）
月 30 日鉴定
材料开庭审
理，正在对
工程量进行
鉴定
山西煤层气（天然气）集输有限公 2020 年 9 月
晋中新 山西煤 司于 2018 年 12 月 14 日被晋中中院 24 日，收到
大宇不 层气（天 留置送达《执行裁定书》，裁定山西 最高院《案
4 锈钢制 然气）集 煤层气（天然气）集输有限公司于 1,071.43 件受理通知
品有限 输有限 裁定生效之日起三日内赔偿晋中新 书》，等待最
公司 公司 大宇不锈钢制品有限公司 1,071.43 高院是否立
万元 案
2015 年 9 月 25 山西鸿普瑞达商贸
有限公司与运城国新天然气利用有 山西省新绛
限公司签订了《新绛县 LNG 二级加 县人民法院
气站资产意向书》，约定山西鸿普瑞 于 2019 年
运城国 达商贸有限公司按照运城国新天然 12 月 20 日
新天然 气利用有限公司要求对 LNG 二级 出具了编号
山西鸿 气利用 加气站建设施工。2016 年 5 月山西 为（2019）
普瑞达 有限公 鸿普瑞达商贸有限公司与运城国新 晋 0825 民初
5 1,675.10
商贸有 司/山西 天然气利用有限公签订了《资产意 1325 号民事
限公司 天然气 向书补充协议》约定收购新绛县 调 解 书 调
有限公 LNG 二级加气站，2019 年 7 月 23 解，原告与
司 日山西鸿普瑞达商贸有限公司将运 运城国新天
城国新天然气利用有限公司、山西 然气利用有
天然气有限公司诉至山西省绛县人 限公司达成
民法院，要求：支付剩余合作款 和解
1,334.06 万元及违约金 341.04 万元。
1、山西省国新能源股份有限公司与龙元建设集团股份有限公司的经济纠纷
上市公司子公司上海联海房产有限公司小股东龙元建设集团股份有限公司
提起诉讼要求公司偿还子公司欠款及利息，公司已根据判决要求，将欠款及利息
汇入法院指定账户，目前等待法院办理相关执行和解程序。公司已根据法院判决
对账面欠款计提相关利息，无需确认预计负债。
2、山西天然气有限公司与山西义龙耐火材料有限公司的合同纠纷
公司子公司山西天然气有限公司向山西义龙耐火材料有限公司提起诉讼，要
5-1-80
求其偿还所欠气款（详见（一）公司及子公司作为原告的未决诉讼或未决仲裁事
项 1），致两公司关系恶化，故山西义龙耐火材料有限公司向孝义市法院提起诉
讼要求公司承担租赁费 2,489.12 万元。
山西天然气有限公司北姚站实际占用山西义龙耐火材料有限公司的土地面
积约 3,445 平方米；山西天然气有限公司北姚站实际占用山西义龙耐火材料有限
公司阀室放空区面积约 644 平方米；北姚站员工占用山西义龙耐火材料有限公司
5 间宿舍（12 平米宿舍 4 间、70 平米含客厅餐厅宿舍 1 间）。公司根据同类资产
市场租赁费标准计算，实际租金约 10,395.25 元/月（包括：1、土地租赁费；2、
房屋、电器、生活设施等；3、水费；4、电费；5、宽带/网管维护费），具体明
细见下表：
序号 名称 单价（元/月）
1 宽带费（含网管维护） 167.00
2 电费 4,920.00
3 水费 91.25
4 食宿房屋、电器、生活设施等 3,387.00
5 分输站 1,410.00
土地租赁费
6 阀室 420.00
合计 10,395.25
计算至 2020 年 9 月租金总计约 123.70 万元。山西义龙耐火材料有限公司北
姚站场施工合同，按工程量及市场价计算，合同总价约 130 万元，两项合计支出
金额约 253.70 万元；故山西义龙耐火材料有限公司实际诉讼标的 2,489.12 万元
无实际依据。
同时，根据山西省太原市中级人民法院判决 2018 年 11 月 1 日判决结果，山
西义龙耐火材料有限公司欠山西天然气有限公司气款 1,929 万元及截止 2018 年
12 月 31 日逾期违约金 1,085.20 万元，合计 3,014.44 万元。
山西义龙耐火材料有限公司因违约金过多而提起上诉，2020 年 10 月 20 日，
山西省高院下达判决，山西义龙耐火材料有限公司于判决生效之日起 15 日内向
山西天然气有限公司支付气款 1,929 万元，逾期违约金以 1,928.73 万元为基数按
同期银行贷款利率的 1.3 倍，从 2015 年 12 月 21 日起计算至 2016 年 10 月 22 日；
5-1-81
以 1,929.24 万元为基数按同期银行贷款利率的 1.3 倍自 2016 年 10 月 23 日计算
至判决确定给付之日。截止本反馈意见回复出具日，山西义龙耐火材料有限公司
实际应支付利息 573.47 万元，山西天然气有限公司未对该利息金额确认或有资
产。
依据稳健原则，山西天然气有限公司未对违约金确认或有资产。山西义龙耐
火材料有限公司起诉天然气公司应付其租赁费 2,489.12 万元，目前正在法院通知
鉴定。
2020 年 9 月 30 日，公司与诉讼律师审慎评估后，认为公司应支付的合理金
额为 253.70 万元，小于公司与同一诉讼对象未确认的或有资产，故无需单独确
认预计负债。
3、山西煤层气（天然气）集输有限公司与山西省宏图建设集团有限公司合
同纠纷
2018 年 7 月 4 日，山西煤层气（天然气）集输有限公司与山西省宏图建设
集团有限公司签订《工程施工合同》，该合同为固定综合单价合同。合同约定，
工程全部完工后，承包人及时提交完整竣工结算资料，经审计事务所审计后，结
算价款支付到合同审定金额的 95%。
2019 年 1 月山西省宏图建设集团有限公司向山西煤层气（天然气）集输有
限公司报送了《工程结算书》，金额合计 2,972.50 万元；山西煤层气（天然气）
集输有限公司通过公司内部审核，核减约 1,400 万元，双方对核减金额存在异议。
2020 年 5 月 9 日，山西省宏图建设集团有限公司向太原仲裁委员会提出仲
裁申请，要求山西煤层气（天然气）集输有限公司根据报送金额计算的应付款进
度 2,821.65 万元（工程款付至 95%、协调费付至 90%）扣除已付款 839.95 万元
之后的未付金额 1,981.70 万元支付欠款，并自 2019 年 1 月 10 日起按银行同期贷
款利率计算利息。
公司于 2020 年 5 月 29 日递交答辩状，并提交《共同选定鉴定机构申请书》，
于 2020 年 9 月 30 日鉴材开庭审理，目前正在对工程量进行鉴定。
2020 年 9 月 30 日，公司与诉讼律师对此事项进行审慎评估后，认为双方对
5-1-82
结算金额存在争议，公司目前无法预计仲裁鉴定结果，故未对争议结算金额进行
暂估。
根据《企业会计准则第 4 号—固定资产》的规定：已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待
办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折
旧额。如最终仲裁结果需调整合同结算金额，公司则相应调整确认相关工程的实
际结算金额，并于固定资产最终决算时，根据相关所有因素对工程最终金额的影
响调整固定资产入账价值，对公司当期损益无影响。
鉴定结果确定后，公司将积极与原告进行调解，预计承担结算金额以外的额
外负债（利息费用）的可能性较小。根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
（财政部财会[2006]3 号）及相关应用指南：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、
未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公
司将其确认为预计负债：1、该义务是本公司承担的现时义务；2、该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；3、该义务的金额能够可靠地计量。故无需确认
预计负债。
4、山西煤层气（天然气）集输有限公司与晋中新大宇不锈钢制品有限公司
的执行异议
山西煤层气（天然气）集输有限公司 2010 年至 2013 年与山西国联管业集团
有限公司签订了物资采购合同，截止 2015 年 7 月末，山西煤层气（天然气）集
输有限公司对山西国联管业集团有限公司物资采购实际欠款 1,317.90 万元。
（1）晋中中院裁定山西煤层气（天然气）集输有限公司暂停向山西国联管
业集团有限公司履行到期债务
山西国联管业集团有限公司因不能偿还到期债务，陆续被债权人及担保人起
诉。
晋中新大宇不锈钢制品有限公司作为担保人在代山西国联管业集团有限公
司偿还银行贷款本息之后，于 2014 年 9 月向晋中中院提起诉讼，向山西国联管
业集团有限公司追偿其代偿款 3,026.10 万元。
5-1-83
2014 年 9 月晋中中院向山西煤层气（天然气）集输有限公司送达《协助执
行通知书》（（2014）晋中中法立保字第 197 号）和《民事裁定书》（（2014）晋中
中法商初字第 78 号），要求山西煤层气（天然气）集输有限公司暂停支付山西国
联管业集团有限公司欠款，暂停支付期限为 6 个月，未经该院许可，不得办理支
付、转让、抵押手续。此后于 2015 年 3 月、2016 年 3 月、2017 年 3 月办理了续
查封协助手续。
2015 年 2 月根据晋中新大宇不锈钢制品有限公司申请，晋中中院向山西煤
层气（天然气）集输有限公司送达《履行到期债务通知书》（（2015）晋中中法执
履字第 3-1 号）和《执行裁定书》（（2015）晋中中法执裁字第 3 号），要求山西
煤层气（天然气）集输有限公司向被执行人山西国联管业集团有限公司清偿到期
债务。山西煤层气（天然气）集输有限公司收到通知后向晋中中院提交执行异议，
认为山西国联管业集团有限公司对山西煤层气（天然气）集输有限公司享有的到
期债权尚存争议，请求中止执行。2015 年 3 月晋中中院再次向山西煤层气（天
然气）集输有限公司送达《履行到期债务通知书》（（2015）晋中中法执履字第
3-3 号），要求山西煤层气（天然气）集输有限公司履行到期债务 1,337.91 万元。
（2）暂停支付期间，太原市迎泽区人民法院和太原中院强制划扣山西煤层
气（天然气）集输有限公司银行存款
1）太原市迎泽区人民法院
2015 年 12 月，太原市迎泽区人民法院向山西煤层气（天然气）集输有限公
司送达《履行到期债务通知书》（（2015）迎民执字第 877 号），要求其在 15 日内
直接向该院履行对山西国联管业集团有限公司的到期债务 1,300 万元。对此山西
煤层气（天然气）集输有限公司未提出异议，2016 年 1 月太原迎泽区人民法院
从山西煤层气（天然气）集输有限公司银行账户强制扣划存款 1,071.43 万元。
2）太原中院
2016 年 10 月，太原中院向山西煤层气（天然气）集输有限公司送达《履行
到期债务通知书》（（2015）并执字第 185 号）和《执行裁定书》（2015 并执字第
185-2 号），裁定冻结、扣划山西煤层气（天然气）集输有限公司银行存款 246.48
5-1-84
万元。对此，山西煤层气（天然气）集输有限公司向太原中院提出执行异议，认
为晋中中院先行查封和太原市迎泽区人民法院已强制扣划 1,071.43 万元，其对山
西国联管业集团有限公司剩余欠款为 246.48 万元。
2016 年 12 月，太原中院从山西煤层气（天然气）集输有限公司银行账户强
制扣划 246.48 万元。
（3）晋中新大宇不锈钢制品有限公司与山西煤层气（天然气）集输有限公
司之间的执行异议纠纷
2016 年 10 月，晋中新大宇不锈钢制品有限公司向晋中中院提出申请，认为
山西煤层气（天然气）集输有限公司未向太原市迎泽区人民法院告知相关财产被
晋中中院查封的事实，存在重大过错。2018 年 5 月，晋中中院向山西煤层气（天
然气）集输有限公司发出（2015）晋中中法执通字第 3 号《通知》之二，告知：
山西国联管业集团有限公司对山西煤层气（天然气）集输有限公司的到期债权，
具有处分权的是晋中中院；山西煤层气（天然气）集输有限公司在对执行异议权
的选择性行使和实际执行中的选择性配合行为具有明显过错，要求山西煤层气
（天然气）集输有限公司配合进行过错行为审查，积极追回被太原迎泽区人民法
院强制扣划的 1,071.43 万元债权；如不积极采取措施配合或提供不出不能追回的
合理理由，山西煤层气（天然气）集输有限公司将承担相关赔偿或连带清偿责任。
2016 年 11 月 5 日和 2016 年 12 月 13 日，晋中中院分别作出《责令责任人
追回财产通知书》（（2015）晋中中法执字第 3 号）和《执行裁定书》（（2015）晋
中中法执裁字第 3-3 号），裁定山西煤层气（天然气）集输有限公司于裁定生效
之日起三日内赔偿晋中新大宇不锈钢制品有限公司 1,071.43 万元。山西煤层气
（天然气）集输有限公司对执行裁定书提出异议。
2017 年 3 月 10 日，晋中中院向山西煤层气（天然气）集输有限公司留置送
达《协助执行通知书》（（2015）晋中中法执协字第 3-6 号），要求山西煤层气（天
然气）集输有限公司继续停止向山西国联管业集团有限公司办理支付、转让、抵
押等，停止期限 1 年。
2017 年 3 月 15 日，晋中中院作出《执行裁定书》（（2015）晋中中法执裁字
5-1-85
第 3-2 号），裁定冻结、划拨山西国联管业集团有限公司在山西煤层气（天然气）
集输有限公司的债权 246.48 万元。2017 年 3 月 16 日，晋中中院依据《执行裁定
书》（（2015）晋中中法执裁字第 3-2 号），强行扣划山西煤层气（天然气）集输
有限公司存款 246.48 万元。
2019 年 4 月，山西煤层气（天然气）集输有限公司收到晋中中院《执行裁
定书》（（2019）晋 07 执异 1 号），驳回山西煤层气（天然气）集输有限公司对赔
偿晋中新大宇不锈钢制品有限公司 1,071.43 万元的异议请求。
2019 年 7 月，山西省高院作出裁定（（2019）晋执复 103 号），裁定晋中中
院要求山西煤层气（天然气）集输有限公司赔偿晋中新大宇不锈钢制品有限公司
1071.43 万元的执行裁定和驳回山西煤层气（天然气）集输有限公司异议申请的
执行裁定适用法律不当，应依法予以撤销。
2020 年 5 月，晋中新大宇不锈钢制品有限公司向最高院提出再审申请书，
申请撤销山西省高院裁定（（2019）晋执复 103 号），驳回山西煤层气 (天然气)
集输有限公司对 (2015)晋中中法执裁字第 3-3 号执行裁定的异议请求。2020 年 9
月 24 日，收到最高院《案件受理通知书》。
2020 年 9 月 30 日，公司对此事项进行审慎评估后，认为公司向晋中新大宇
不锈钢制品有限公司支付赔偿的可能性较小，故无需确认预计负债。
5、运城国新天然气利用有限公司与山西鸿普瑞达商贸有限公司的合同纠纷
2015 年 9 月，山西鸿普瑞达商贸有限公司与运城国新天然气利用有限公司
签订了《新绛县 LNG 二级加气站资产意向书》，约定山西鸿普瑞达商贸有限公司
按照运城国新天然气利用有限公司要求对 LNG 二级加气站建设施工，施工完成
后转让其建设的新绛县周流村 LNG 加气站，预计转让价格 2,450.00 万元，最终
以国资委审查通过的评估报告及核准的评估价格作为资产转让价格的依据。
2016 年 5 月，山西鸿普瑞达商贸有限公司与运城国新天然气利用有限公司
签订了《资产意向书补充协议》，对选址位置进行了调整，调整后为新绛县桥西
村。
2019 年 7 月 23 日，山西鸿普瑞达商贸有限公司将运城国新天然气利用有限
5-1-86
公司、山西天然气有限公司诉至山西省新绛县人民法院，要求支付剩余合作款
1,334.06 万元及违约金 341.04 万元。
2019 年 12 月，新绛县人民法院出具《民事调解书》，双方同意按照加气站
相关手续办理情况支付进度款，并最终以国资委或运城国新天然气利用有限公司
上级单位批复的评估价格为依据，无需支付违约金。因此无需确认预计负债。
综上，公司已充分考虑上述事项对财务报表的影响，认为尚不满足确认预计
负债的条件，故无需计提预计负债。
（三）公司 1,000 万以下未决诉讼确认预计负债的诉讼情况
2019 年 6 月，胡文兵向山西省清徐县人民法院提起诉讼，要求山西天然气
有限公司承担医药费、误工费、护理费等合计 37.73 万元。2019 年 9 月，清徐县
人民法院下达判决，要求山西天然气有限公司承担医药费、误工费、护理费等合
计 32.62 万元。因胡文兵系劳务公司派遣，与山西天然气有限公司未签订劳动合
同；同时，山西天然气有限公司认为该诉讼请求已超过诉讼时效。山西天然气有
限公司提起上诉，相关诉讼尚未判决。2020 年 9 月 30 日，公司与诉讼律师对此
事项进行审慎评估后，认为公司胜诉可能性较小，公司根据判决结果确认预计负
债 32.62 万元。
二、中介机构核查情况
（一）核查程序
保荐机构和会计师主要履行了以下核查程序：
1、查询中国裁判文书网、全国法院被执行人信息查询、全国失信被执行人
公示系统等网站确认申请人是否存在未决诉讼、未决仲裁等事项。
2、查阅了公司及下属子公司尚未了结的诉讼案件相关资料，就未决诉讼情
况访谈了公司相关负责人并了解具体情况。
3、查阅了公司及下属子公司财务报表、年度报告及定期报告，核实预计负
债计提情况。
（二）核查意见
5-1-87
经核查，保荐机构及发行人会计师认为：
截至反馈意见回复签署日，公司存在 1 项提供劳务者受害责任纠纷相关的
未决诉讼，未决诉讼计提预计负债的会计处理合理。其余未决诉讼事项，暂不需
要计提预计负债，不存在需要披露的预计负债相关风险。
5-1-88
（本页无正文，为《关于山西省国新能源股份有限公司非公开发行 A 股股票申
请文件反馈意见的回复》之发行人盖章页）
山西省国新能源股份有限公司
年 月 日
5-1-89
（本页无正文，为《关于山西省国新能源股份有限公司非公开发行 A 股股票申
请文件反馈意见的回复》之保荐机构签字盖章页）
保荐代表人：
祁宏伟 牛 岗
中德证券有限责任公司
年 月 日
5-1-90
保荐机构总经理声明
本人作为山西省国新能源股份有限公司本次非公开发行 A 股股票的保荐机
构总经理，现就本次反馈意见的回复郑重声明如下：
“本人已认真阅读本回复的全部内容，了解本回复涉及问题的核查过程、本
公司的内核和风险控制流程，确认本公司按照勤勉尽责原则履行核查程序，本回
复不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对上述文件的真实性、准确性、
完整性、及时性承担相应法律责任。”
总经理签名：
段 涛
中德证券有限责任公司
年 月 日
5-1-91
附件一：发行人及其子公司报告期内 1 万元以上行政处罚
（一）住房与城乡建设方面
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
大同
国新 阳高县 未办理
依据《建设工程质量管理条例（2019 修订）》第五十六条“违反本条例规 已缴纳罚
天然 城市建 建设工
2019. 定，建设单位有下列行为之一的，责令改正，处 20 万元以上 50 万元以 罚款 20 万 款，已办理
1 气利 101 设管理 程质量
10.24 下的罚款：……（六）未按照国家规定办理工程质量监督手续的；……” 元 建设工程质
用有 监察大 监督注
处罚 量监督注册
限公 队 册
司
大同
国新 阳高县
未取得 依据《建筑工程施工许可管理办法（2018 修正）》第十二条“对于未取得 按照合同 已缴纳罚
天然 城市建
2019. 建筑工 施工许可证或者为规避办理施工许可证将工程项目分解后擅自施工的， 价款的 款，已取得
2 气利 102 设管理
10.24 程施工 由有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合 1%罚款 建筑工程施
用有 监察大
许可证 同价款 1%以上 2%以下罚款；对施工单位处 3 万元以下罚款”处罚 14,760 元 工许可证
限公 队
司
灵石县 违反了《中华人民共和国建筑法（2011 修正）》第七条的规定，依据《建 已缴纳罚
未取得 按照合同
灵城综罚 城市管 筑工程施工许可管理办法》第十二条“对于未取得施工许可证或者为规 款，已取得
灵石 2017. 建筑工 价款的
3 字【2017】 理综合 避办理施工许可证将工程项目分解后擅自施工的，由有管辖权的发证机 村镇建设项
通义 5.3 程施工 1%罚款
第 013 号 执法大 关责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同价款 1%以上 2% 目开工许可
许可证 60,876 元
队 以下罚款；对施工单位处 3 万元以下罚款”处罚 证
5-1-92
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
责令限期
沁源县 违反了《建筑工程施工许可管理办法（2014）》第二条的规定，依据第
沁住建法 未取得 改正，按 已缴纳罚
沁源 住房保 十二条“对于未取得施工许可证或者为规避办理施工许可证将工程项目
罚字 2017. 建筑工 照合同价 款，已取得
4 煤层 障和城 分解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正，
（2017） 6.13 程施工 款的 2% 建筑工程施
气 乡建设 对建设单位处工程合同价款 1%以上 2%以下罚款；对施工单位处 3 万元
第 001 号 许可证 以下罚款 工许可证
管理局 以下罚款”处罚
1 万元
国际 平陆县
违反了《城镇燃气管理条例（2016 修订）》第十五条的规定，依据第四 已缴纳罚
电力 平建罚字 住房保 燃气经 责令限期
2016. 十五条“违反本条例规定，未取得燃气经营许可证从事燃气经营活动的， 款，已办理
5 平陆 [2016]第 障和城 营许可 改正，罚
12.30 由燃气管理部门责令停止违法行为，处 5 万元以上 50 万元以下罚 燃气经营许
分公 120 号 乡建设 证过期 款 5 万元
款；……”处罚 可证续期
司 管理局
祁县住
未取得 违反了《城镇燃气管理条例（2016 修订）》第十五条的规定，依据第四 已缴纳罚
祁建罚字 房保障 停止违法
国新 2017. 燃气经 十五条“违反本条例规定，未取得燃气经营许可证从事燃气经营活动的， 款，已取得
6 （2017） 和城乡 行为，罚
利用 9.22 营许可 由燃气管理部门责令停止违法行为，处 5 万元以上 50 万元以下罚 燃气供气站
第 1009 号 建设管 款 30 万元
证 款；……”处罚 点许可证
理局
祁县住
未取得 违反了《城镇燃气管理条例（2016 修订）》第十五条的规定，依据第四 已缴纳罚
祁建罚字 房保障 停止违法
国新 2017. 燃气经 十五条“违反本条例规定，未取得燃气经营许可证从事燃气经营活动的， 款，已取得
7 （2017） 和城乡 行为，罚
利用 9.22 营许可 由燃气管理部门责令停止违法行为，处 5 万元以上 50 万元以下罚 燃气供气站
第 1010 号 建设管 款 30 万元
证 款；……”处罚 点许可证
理局
国新 祁建罚字 祁县住 2017. 未取得 违反了《城镇燃气管理条例（2016 修订）》第十五条的规定，依据第四 停止违法 已缴纳罚
8
利用 （2017） 房保障 9.22 燃气经 十五条“违反本条例规定，未取得燃气经营许可证从事燃气经营活动的， 行为，罚 款，尚待取
5-1-93
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
第 1011 号 和城乡 营许可 由燃气管理部门责令停止违法行为，处 5 万元以上 50 万元以下罚 款 30 万元 得燃气经营
建设管 证 款；……”处罚 许可证
理局
祁县住
未取得 违反了《城镇燃气管理条例（2016 修订）》第十五条的规定，依据第四 已缴纳罚
祁建罚字 房保障 停止违法
国新 2017. 燃气经 十五条“违反本条例规定，未取得燃气经营许可证从事燃气经营活动的， 款，已取得
9 （2017） 和城乡 行为，罚
利用 9.19 营许可 由燃气管理部门责令停止违法行为，处 5 万元以上 50 万元以下罚 燃气供气站
第 1003 号 建设管 款 30 万元
证 款；……”处罚 点许可证
理局
责令限期
祁县住 违反了《中华人民共和国招标投标法（2017 修正）》第三条的规定，依
改正，按
祁建罚字 房保障 应招标 据第四十九条“违反本法规定，必须进行招标的项目而不招标的，将必
国新 2019. 照合同金
10 [2019]200 和城乡 而未招 须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标的，责令限期 已缴纳罚款
利用 3.29 额 5‰罚
2号 建设管 标 改正，可以处项目合同金额千分之五以上千分之十以下的罚款；……”
款 12,136
理局 处罚
元
责令限期
祁县住 违反了《中华人民共和国招标投标法（2017 修正）》第三条的规定，依
改正，按
祁建罚字 房保障 应招标 据第四十九条“违反本法规定，必须进行招标的项目而不招标的，将必
国新 2019. 照合同金
11 [2019]200 和城乡 而未招 须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标的，责令限期 已缴纳罚款
利用 3.29 额 5‰罚
3号 建设管 标 改正，可以处项目合同金额千分之五以上千分之十以下的罚款；……”
款 11,796
理局 处罚
元
祁建罚字 祁县住 应招标 违反了《中华人民共和国招标投标法（2017 修正）》第三条的规定，依 责令限期
国新 2019.
12 [2019]200 房保障 而未招 据第四十九条“违反本法规定，必须进行招标的项目而不招标的，将必 改正，按 已缴纳罚款
利用 3.29
4号 和城乡 标 须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标的，责令限期 照合同金
5-1-94
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
建设管 改正，可以处项目合同金额千分之五以上千分之十以下的罚款；……” 额 5‰罚
理局 处罚 款 11,417
元
祁县住 违反了《中华人民共和国建筑法（2011 修正）》第七条的规定，依据《山
未取得 已缴纳罚
祁建罚字 房保障 西省建筑市场管理条例》第三十七条“违反本条例规定，有下列行为之 责令限期
国新 2017. 建筑工 款，已取得
13 （2017） 和城乡 一者，由建设行政主管部门责令停止违法行为，没收违法所得，并可以 改正，罚
利用 10.16 程施工 建筑工程施
第 0013 号 建设管 处五万元以上十万元以下的罚款：……（二）未办理报建手续、未取得 款 5 万元
许可证 工许可证
理局 工程发包许可证的，未领取施工许可证的；……”处罚
违反了《中华人民共和国城乡规划法（2015 修正）》第四十条规定，依 按照工程
未取得 已缴纳罚
祁规法罚 据第六十四条“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许 造价的
国新 祁县规 2018. 建设工 款，已取得
14 字（2018） 可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责 5%罚款
利用 划局 8.2 程规划 建设工程规
第4号 令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正， 205,121
许可证 划许可证
处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；……”处罚 元
违反了《中华人民共和国城乡规划法（2015 修正）》第四十条规定，依 按照工程
未取得 已缴纳罚
祁规法罚 据第六十四条“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许 造价的
国新 祁县规 2017. 建设工 款，已取得
15 字（2017） 可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责 5%罚款
利用 划局 9.5 程规划 建设工程规
第4号 令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正， 206,674
许可证 划许可证
处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；……”处罚 元
违反了《中华人民共和国城乡规划法（2015 修正）》第四十条规定，依 按照工程
未取得 已缴纳罚
祁规法罚 据第六十四条“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许 造价的
国新 祁县规 2017. 建设工 款，已取得
16 字（2017） 可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责 5%罚款
利用 划局 9.5 程规划 建设工程规
第5号 令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正， 307,880
许可证 划许可证
处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；……”处罚 元
5-1-95
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
灵石县
未办理 已缴纳罚
城乡建 违反了《建设工程质量管理条例（2019 修订）》第十三条的规定，依据
灵城综罚 建设工 款，尚待办
国新 设管理 2020. 第五十六条“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责令改正， 罚款 20 万
17 字【2020】 程质量 理建设工程
利用 综合行 1.19 处 20 万元以上 50 万元以下的罚款：……（六）未按照国家规定办理工 元
第 007 号 监督注 质量监督注
政执法 程质量监督手续的；……”处罚
册 册
队
灵石县
违反了《中华人民共和国城乡规划法（2019 修订）》第四十条的规定，
城乡建 未取得 按照工程 已缴纳罚
灵城综罚 依据第六十四条“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划
国新 设管理 2020. 建设工 造价的 款，尚待取
18 字【2020】 许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门
利用 综合行 1.19 程规划 5%罚款 得建设工程
第 004 号 责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，
政执法 许可证 13.7 万元 规划许可证
处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；……”处罚
队
灵石县
违反了《中华人民共和国建筑法（2019 修订）》第七条的规定，依据《建
城乡建 未取得 按照合同 已缴纳罚
灵城综罚 筑工程施工许可管理办法（2018 修正）》第十二条“对于未取得施工许可
国新 设管理 2020. 建筑工 价款的 款，尚待取
19 字【2020】 证或者为规避办理施工许可证将工程项目分解后擅自施工的，由有管辖
利用 综合行 1.19 程施工 1%罚款 得建筑工程
第 005 号 权的发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同价款
政执法 许可证 2.74 万元 施工许可证
1%以上 2%以下罚款；对施工单位处 3 万元以下罚款”处罚
队
汾阳市 应招标 违反了《中华人民共和国招标投标法（2017 修正）》第三条、《建设工 责令改 已缴纳罚
汾建执罚 城市管 而未招 程质量管理条例（2019 修订）》第十三条、《建筑工程施工许可管理办 正，补办 款，已取得
国新 2020.
20 字（2020） 理综合 标、未办 法（2018 修正）》第二条、第三条的规定，依据《中华人民共和国招标 手续；应 建筑工程施
利用 6.15
047 号 行政执 理建设 投标法（2017 修正）》第四十九条“违反本法规定，必须进行招标的项目 招标而未 工许可证，
法局 工程质 而不招标的，将必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避 招标按照 尚待办理建
5-1-96
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
量监督 招标的，责令限期改正，可以处项目合同金额千分之五以上千分之十以 合同金额 设工程质量
注册及 下的罚款；……”、《建设工程质量管理条例（2019 修订）》第五十六条“违 10‰以下 监督注册
未取得 反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责令改正，处 20 万元以 罚款
建筑工 上 50 万元以下的罚款：……（六）未按照国家规定办理工程质量监督 21,805.2
程施工 手续的……”、《建筑工程施工许可管理办法（2018 修正）》第十二条“对 元；未取
许可证 于未取得施工许可证或者为规避办理施工许可证将工程项目分解后擅 得建设工
自施工的，由有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单 程质量监
位处工程合同价款 1%以上 2%以下罚款；对施工单位处 3 万元以下罚款” 督注册手
处罚 续罚款 25
万元；未
取得建筑
工程施工
许可证按
照合同价
款的 2%
罚款
54,513
元，合计
罚款
326,318.2
元
国新 泽建执罚 泽州县 2019. 未取得 违反了《中华人民共和国城乡规划法（2019 修订）》第四十一条的规定， 责令限期 已缴纳罚
21
利用 字 住房和 8.26 建设工 依据第六十四条“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划 改正，按 款，尚待取
5-1-97
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
晋东 [2019]B00 城乡建 程规划 许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门 照工程造 得建设工程
南分 5号 设管理 许可证 责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正， 价的 5% 规划许可证
公司 局 处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；……”处罚 罚款
123,152
元
责令限期
违反了《中华人民共和国城乡规划法（2019 修订）法》第四十一条的
国新 泽州县 改正，按
泽建执罚 未取得 规定，依据第六十四条“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工 已缴纳罚
利用 住房和 照工程造
字 2019. 建设工 程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主 款，尚待取
22 晋东 城乡建 价的 5%
[2019]B00 8.26 程规划 管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限 得建设工程
南分 设管理 罚款
4号 许可证 期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；……”处 规划许可证
公司 局 114,366.6
罚
元
国新 黎城县
未取得 依据《城镇燃气管理条例（2016 修订）》第四十五条“违反本条例规定， 已缴纳罚
利用 黎建法罚 住房保 责令限期
2017. 燃气经 未取得燃气经营许可证从事燃气经营活动的，由燃气管理部门责令停止 款，已取得
23 晋东 字（2017） 障和城 改正，罚
9.10 营许可 违法行为，处 5 万元以上 50 万元以下罚款；有违法所得的，没收违法 燃气经营许
南分 第6号 乡建设 款 10 万元
证 所得；构成犯罪的，依法追究刑事责任”处罚 可证
公司 管理局
国新 翼城县 违反了《中华人民共和国建筑法（2011 修正）》第七条、第六十四条的
未取得 按照合同 已缴纳罚
利用 翼建罚字 住房保 规定，依据《建筑工程施工许可管理办法（2014）》第十二条“对于未取
2017. 建筑工 价款 2% 款，已取得
24 晋东 [2017]第 障和城 得施工许可证或者为规避办理施工许可证将工程项目分解后擅自施工
10.23 程施工 以下罚款 不动产权证
南分 002 号 乡建设 的，由有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单位处工
许可证 25,864 元 书
公司 管理局 程合同价款 1%以上 2%以下罚款；对施工单位处 3 万元以下罚款”处罚
25 国新 翼建罚权 翼城县 2017. 未取得 违反了《中华人民共和国城乡规划法（2015 修正）》第四十条、第四十 按照工程 已缴纳罚
5-1-98
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
利用 告字 住房保 10.16 建设工 一条的规定，依据第六十四条“未取得建设工程规划许可证或者未按照 造价 10% 款，已取得
晋东 （2017） 障和城 程规划 建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡 以下罚款 建设工程规
南分 第 07001 乡管理 许可证 规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响 129,320 划许可证
公司 号 局 的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚 元
款；……”处罚
依据《中华人民共和国城乡规划法（2019 修订）》第六十四条“未取得建
国新 设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的， 按照工程
未取得 已缴纳罚
利用 曲自然处 曲沃县 由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改 造价的
2020. 建设工 款，已取得
26 晋东 自（2020） 自然资 正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五 7.5%罚款
1.9 程规划 建设工程规
南分 01 号 源局 以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响的，限期拆除， 178,881.4
许可证 划许可证
公司 不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十 45 元
以下的罚款”处罚
国新 曲沃县 违反了《中华人民共和国建筑法（2019 修订）》第六十四条的规定，依 按照合同
未取得 已缴纳罚
利用 曲住罚字 住房和 据《建筑工程施工许可管理办法（2018 修正）》第十二条“对于未取得施 价款的
2019. 建筑工 款，已取得
27 晋东 [2019]31 城乡建 工许可证或者为规避办理施工许可证将工程项目分解后擅自施工的，由 2%以下罚
11.27 程施工 不动产权证
南分 号 设管理 有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同 款 35,700
许可证 书
公司 局 价款 1%以上 2%以下罚款；对施工单位处 3 万元以下罚款”处罚 元
违反了《建筑工程施工许可管理办法（2018 修正）》第十二条、《建设 责令限期
国新 黎城县
未取得 工程质量管理条例（2019 修订）》第五十六条、第五十七条的规定，依 改正，按 已缴纳罚
利用 黎建法罚 住房和
2020. 建筑工 据《建筑工程施工许可管理办法（2018 修正）》第十二条“对于未取得施 照合同价 款，已取得
28 晋东 字（2020） 城乡建
3.6 程施工 工许可证或者为规避办理施工许可证将工程项目分解后擅自施工的，由 款的 2% 建筑工程施
南分 第1号 设管理
许可证 有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同 以下罚款 工许可证
公司 局
价款 1%以上 2%以下罚款；对施工单位处 3 万元以下罚款”、《 建设工 22.82 万
5-1-99
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
程质量管理条例（2019 修订）》第五十六条“违反本条例规定，建设单位 元
有下列行为之一的，责令改正，处 20 万元以上 50 万元以下的罚款： 一）
迫使承包方以低于成本的价格竞标的；（二）任意压缩合理工期的；（三）
明示或者暗示设计单位或者施工单位违反工程建设强制性标准，降低工
程质量的；（四）施工图设计文件未经审查或者审查不合格，擅自施工
的；（五）建设项目必须实行工程监理而未实行工程监理的；（六）未按
照国家规定办理工程质量监督手续的；（七）明示或者暗示施工单位使
用不合格的建筑材料、建筑构配件和设备的；（八）未按照国家规定将
竣工验收报告、有关认可文件或者准许使用文件报送备案的“、第五十
七条”违反本条例规定，建设单位未取得施工许可证或者开工报告未经
批准，擅自施工的，责令停止施工，限期改正，处工程合同价款 1%以
上 2%以下的罚款”处罚
已缴纳罚
国新 违反了《山西省燃气管理条例》第二十一条的规定，依据第四十条“违
祁县住 未取得 责令停止 款，根据国
利用 祁建罚字 反本条例规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府建设行政主管
房和城 2019. 燃气经 违法行 新利用晋中
29 晋中 [2019]第 部门责令停止违法行为，并可根据情节处以 5000 元以上 30000 元以下
乡建设 8.20 营许可 为，罚款 3 分公司说明
分公 1003 号 罚款：（一）未取得燃气企业资质从事燃气生产和销售活动的；……”
管理局 证 万元 加气站已停
司 处罚
止运营
国新 违反了《中华人民共和国城乡规划法（2019 修订）》第四十条的规定， 责令限期
汾自然资 未取得 已缴纳罚
利用 汾阳市 依据第六十四条“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划 改正，按
告字 2020. 建设工 款，已取得
30 吕梁 自然资 许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门 照工程造
[2020]第 5.11 程规划 建设工程规
分公 源局 责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正， 价的 5%
01 号 许可证 划许可证
司 处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；……”处罚 罚款
5-1-100
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
436,213
元
国新 宁武县 未办理
依据《建设工程质量管理条例（2019 修订）》第五十六条“违反本条例规 已缴纳罚
利用 宁住建罚 住房和 建设工
2019. 定，建设单位有下列行为之一的，责令改正，处 20 万元以上 50 万元以 罚款 20 万 款，已办理
31 忻州 字（2019） 城乡建 程质量
9.3 下的罚款：……（六）未按照国家规定办理工程质量监督手续的；……” 元 建设工程质
分公 第 15 号 设管理 监督注
处罚 量监督注册
司 局 册
国新 宁武县 依据《山西省城乡规划条例》第六十三条“在城市、镇规划区内，建设
未取得 按照工程 已缴纳罚
利用 宁住建罚 住房和 单位或者个人未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许
2019. 建设工 造价的 款，已取得
32 忻州 字[2019] 城乡建 可证的规定进行建设的，由县级以上人民政府城乡规划主管部门责令停
8.11 程规划 5%罚款 建设工程规
分公 第1号 设管理 止建设；可以采取改正措施消除对规划实施的影响的，责令限期改正，
许可证 4.5 万元 划许可证
司 局 处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款。……”处罚
（2017） 寿阳县 未取得 已缴纳罚
依据《城镇燃气管理条例（2016 修订）》第四十五条“违反本条例规定，
国新 寿规管罚 规划和 2017. 燃气经 罚款 10 万 款，已取得
33 未取得燃气经营许可证从事燃气经营活动的，由燃气管理部门责令停止
液化 决字第 城市管 10.17 营许可 元 燃气经营许
违法行为，处 5 万元以上 50 万元以下罚款；……”处罚
X-7 号 理局 证 可证
寿阳县 依据《中华人民共和国城乡规划法（2019 修订）》第四十条的规定，依 按照工程
（2019） 未取得 已缴纳罚
城市管 据第六十四条“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许 造价的
国新 寿城管罚 2019. 建设工 款，已取得
34 理综合 可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责 10%以下
液化 决字第 11.21 程规划 建设工程规
行政执 令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正， 罚款
X-51 号 许可证 划许可证
法局 处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；……”处罚 61,500 元
国新 （2019） 寿阳县 2019. 未取得 依据《中华人民共和国城乡规划法（2019 修订）》第四十条的规定，依 按照工程 已缴纳罚
35
液化 寿城管罚 城市管 11.21 建设工 据第六十四条“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许 造价的 款，已取得
5-1-101
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
决字第 理综合 程规划 可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责 10%以下 乡村建设规
X-52 号 行政执 许可证 令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正， 罚款 划许可证
法局 处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；……”处罚 61,300 元
违反了《中华人民共和国安全生产法（2014 修正）》第二十七条和《建
设工程质量管理条例（2019 修订）》第五十八条的规定，依据《中华人 责令立即
民共和国安全生产法（2014 修正）》第八十三条“生产经营单位有下列行 停产停业
岢岚县 未进行
为之一的，责令限期改正；逾期未改正的，责令停止建设或者停产停业 整顿并限 已缴纳罚
晋西 岢建法罚 住房和 竣工验
2020. 整顿，可以并处五万元以下的罚款；造成严重后果，构成犯罪的，依照 期改正； 款，已完成
36 北公 字（2020） 城乡建 收擅自
1.20 刑法有关规定追究刑事责任：……（三）矿山建设项目或者用于生产、 按照合同 建设工程竣
司 第 002 号 设管理 投入使
储存危险物品的建设项目竣工投入生产或者使用前，安全设施未经验收 价款的 工验收
局 用
合格的；……”、《建设工程质量管理条例（2019 修订）》第五十八条“违 2%罚款
反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责令改正，处工程合同价 114,300 元
款 2%以上 4%以下的罚款；造成损失的，依法承……”处罚
违反了《中华人民共和国安全生产法（2014 修正）》第二十七条和《建
设工程质量管理条例（2019 修订）》第五十八条的规定，依据《中华人 责令立即
民共和国安全生产法（2014 修正）》第八十三条“生产经营单位有下列行 停产停业
岢岚县 未进行
为之一的，责令限期改正；逾期未改正的，责令停止建设或者停产停业 整顿并限 已缴纳罚
晋西 岢建法罚 住房和 竣工验
2020. 整顿，可以并处五万元以下的罚款；造成严重后果，构成犯罪的，依照 期改正； 款，已完成
37 北公 字（2020） 城乡建 收擅自
1.20 刑法有关规定追究刑事责任：……（三）矿山建设项目或者用于生产、 按照合同 建设工程竣
司 第 001 号 设管理 投入使
储存危险物品的建设项目竣工投入生产或者使用前，安全设施未经验收 价款的 工验收
局 用
合格的；……”、《建设工程质量管理条例（2019 修订）》第五十八条“违 2%罚款
反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责令改正，处工程合同价 43,070 元
款 2%以上 4%以下的罚款；造成损失的，依法承……”处罚
5-1-102
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
应招标而
未招标按
照合同金
依据《中华人民共和国招标投标法（2017 修正）》第四十九条“违反本法 额的 10‰
应招标
规定，必须进行招标的项目而不招标的，将必须进行招标的项目化整为 以下罚
未招标
零或者以其他任何方式规避招标的，责令限期改正，可以处项目合同金 款、未取 已缴纳罚
煤层 巴公镇 且未取
2017. 额千分之五以上千分之十以下的罚款；……”、《建筑工程施工许可管理 得建筑工 款，已取得
38 气公 / 人民政 得建筑
11 办法（2014）》第十二条“对于未取得施工许可证或者为规避办理施工许 程施工许 建筑工程施
司 府 工程施
可证将工程项目分解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关责令停止施 可证按照 工许可证
工许可
工，限期改正，对建设单位处工程合同价款 1%以上 2%以下罚款；对施 合同价款
证
工单位处 3 万元以下罚款”处罚 的 2%以
下罚款，
共计 8 万
元
晋城市 责令限期
违反了《中华人民共和国建筑法（2011 修正）》第七条的规定，依据《建
泽州县 未取得 改正，按 已缴纳罚
煤层 泽建执罚 筑工程施工许可管理办法（2014）》第十二条“对于未取得施工许可证或
住房保 2017. 建筑工 照合同价 款，已取得
39 气公 字【2017】 者为规避办理施工许可证将工程项目分解后擅自施工的，由有管辖权的
障和城 12.11 程施工 款的 1% 建筑工程施
司 D004 号 发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同价款 1%以
乡建设 许可证 罚款 工许可证
上 2%以下罚款；对施工单位处 3 万元以下罚款”处罚
管理局 51,114 元
煤层 市建罚字 晋中市 违反了《中华人民共和国招标投标法（1999）》第三条的规定，依据第 责令限期
2017. 应招标
40 气公 [2017]第 住房保 四十九条“违反本法规定，必须进行招标的项目而不招标的，将必须进 改正，按 已缴纳罚款
11.27 未招标
司 58 号 障和城 行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标的，责令限期改 照合同金
5-1-103
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
乡建设 正，可以处项目合同金额千分之五以上千分之十以下的罚款；……”处 额的 5‰
局 罚 罚款
41,181.70
元
责令限期
晋中市 违反了《中华人民共和国招标投标法（1999）》第三条的规定，依据第 改正，按
煤层 市建罚字 住房保 四十九条“违反本法规定，必须进行招标的项目而不招标的，将必须进 照合同金
2017. 应招标
41 气公 [2017]第 障和城 行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标的，责令限期改 额的 6‰ 已缴纳罚款
9.18 未招标
司 39 号 乡建设 正，可以处项目合同金额千分之五以上千分之十以下的罚款；……”处 罚款
局 罚 40,667.50
元
责令限期
榆社县 违反了《建筑工程施工许可管理办法（2014）》第三条的规定，依据第
未取得 改正，按 已缴纳罚
煤层 榆建罚字 住房保 十二条“对于未取得施工许可证或者为规避办理施工许可证将工程项目
2017. 建筑工 照合同价 款，已取得
42 气公 （2017） 障和城 分解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正，
8.25 程施工 款的 1% 建筑工程施
司 004 号 乡建设 对建设单位处工程合同价款 1%以上 2%以下罚款；对施工单位处 3 万元
许可证 罚款 工许可证
管理局 以下罚款”处罚
82,363 元
煤层 屯留县 未办理
依据《建设工程质量管理条例（2017）》第五十六条“违反本条例规定， 已缴纳罚
气公 屯建法罚 住房保 建设工
2018. 建设单位有下列行为之一的，责令改正，处 20 万元以上 50 万元以下的 罚款 20 万 款，已办理
43 司屯 字（2018） 障和城 程质量
7.28 罚款：……（六）未按照国家规定办理工程质量监督手续的；……”处 元 建设工程质
留分 第 014 号 乡建设 监督注
罚 量监督注册
公司 管理局 册
44 煤层 屯建法罚 屯留县 2018. 未办理 依据《建设工程质量管理条例（2017）》第五十六条“违反本条例规定， 罚款 20 万 已缴纳罚
5-1-104
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
气公 字（2018） 住房保 7.27 建设工 建设单位有下列行为之一的，责令改正，处 20 万元以上 50 万元以下的 元 款，已办理
司屯 第 013 号 障和城 程质量 罚款：……（六）未按照国家规定办理工程质量监督手续的；……”处 建设工程质
留分 乡建设 监督注 罚 量监督注册
公司 管理局 册
煤层 屯留县 违反了《中华人民共和国建筑法（2011 修正）》第七条的规定，依据《建 按照合同
未取得 已缴纳罚
气公 屯建法罚 住房保 筑工程施工许可管理办法（2014）》第十二条“对于未取得施工许可证或 价款的
2018. 建筑工 款，已取得
45 司屯 字（2018） 障和城 者为规避办理施工许可证将工程项目分解后擅自施工的，由有管辖权的 2%以下罚
7.29 程施工 建筑工程施
留分 第 010 号 乡建设 发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同价款 1%以 款 6.28 万
许可证 工许可证
公司 管理局 上 2%以下罚款；……”处罚 元
违反了《中华人民共和国建筑法（2011 修正）》第七条的规定，依据《建
筑工程施工许可管理办法（2014）》第十二条“对于未取得施工许可证或
煤层 屯留县 按照合同
未取得 者为规避办理施工许可证将工程项目分解后擅自施工的，由有管辖权的 已缴纳罚
气公 屯建法罚 住房保 价款的
2018. 建筑工 发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同价款 1%以 款，已取得
46 司屯 字（2018） 障和城 2%以下罚
7.29 程施工 上 2%以下罚款；对施工单位处 3 万元以下罚款”、第十五条“依照本办 建筑工程施
留分 第 009 号 乡建设 款 6.85 万
许可证 法规定，给予单位罚款处罚的，对单位直接负责的主管人员和其他直接 工许可证
公司 管理局 元
责任人员处单位罚款数额 5%以上 10%以下罚款。单位及相关责任人受
到处罚的，作为不良行为记录予以通报”处罚
按照工程
煤层 屯留县 违反了《中华人民共和国城乡规划法（2015 修正）》第四十条的规定，
未取得 造价的 已缴纳罚
气公 屯建法罚 住房保 依据第六十四条“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划
2017. 建设工 10%以下 款，已取得
47 司屯 （2018） 障和城 许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门
3.16 程规划 罚款 建设工程规
留分 第 005 号 乡建设 责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，
许可证 358,709 划许可证
公司 管理局 处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；……”处罚
元
5-1-105
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
煤层 垣曲县
垣住建法 未取得 已缴纳罚
气公 住房保 依据《城镇燃气管理条例（2016 修订）》第四十五条“违反本条例规定，
罚字 2017. 燃气经 罚款 5 万 款，已取得
48 司垣 障和城 未取得燃气经营许可证从事燃气经营活动的，由燃气管理部门责令停止
（2017） 3.30 营许可 元 燃气经营许
曲分 乡建设 违法行为，处 5 万元以上 50 万元以下罚款；……”处罚
第 01 号 证 可证
公司 管理局
平遥县
住房保 未取得 依据《城镇燃气管理条例（2016 修订）》第四十五条“违反本条例规定， 已缴纳罚
平建法罚
平遥 障和城 2019. 燃气经 未取得燃气经营许可证从事燃气经营活动的，由燃气管理部门责令停止 罚款 5 万 款，已取得
49 字（2017）
液化 乡建设 2.18 营许可 违法行为，处 5 万元以上 50 万元以下罚款；有违法所得的，没收违法 元 燃气经营许
第 38 号
管理委 证 所得；……”处罚 可证
员会
五台县 依据《中华人民共和国城乡规划法（2015 修正）》第六十四条“未取得建 按照工程
未取得 已缴纳罚
山西 五建法罚 住房和 设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的， 造价的
2017. 建设工 款，已取得
50 天然 字（2017） 城乡建 由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改 5%罚款
2.27 程规划 建设工程规
气 第1号 设保障 正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五 3.1765 万
许可证 划许可证
局 以上百分之十以下的罚款；……”处罚 元
责令限期
祁县城 违反了《中华人民共和国城乡规划法（2015 修正）》第四十条的规定， 改正，按
未取得 已缴纳罚
山西 祁执罚字 市管理 依据第六十四条“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划 照工程造
2019. 建设工 款，已取得
51 天然 [2019]第 综合行 许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门 价的 10%
3.18 程规划 建设工程规
气 000005 号 政执法 责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正， 以下罚款
许可证 划许可证
局 处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；……”处罚 2,495,866.
49 元
5-1-106
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
责令限期
祁县城 改正，按
未取得 违反了《中华人民共和国建筑法（2019 修订）》第七条的规定，依据《建 已缴纳罚
山西 祁执罚字 市管理 照合同价
2019. 建筑工 设工程质量管理条例（2017）》第五十七条“违反本条例规定，建设单位 款，已取得
52 天然 [2019]第 综合行 款的 2%
3.18 程施工 未取得施工许可证或者开工报告未经批准，擅自施工的，责令停止施工， 建筑工程施
气 000006 号 政执法 以下罚款
许可证 限期改正，处工程合同价款 1%以上 2%以下的罚款”处罚 工许可证
局 499,173.3
元
根据山西
右玉县 依据《中华人民共和国城乡规划法（2015 修正）》第六十四条“未取得建 天然气说
未取得 已缴纳罚
山西 右建罚字 住房保 设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的， 明按照较
2017. 建设用 款，已取得
53 天然 （2017） 障和城 由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改 低标准罚
6.3 地施工 建设用地规
气 第 05 号 乡建设 正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五 款
许可证 划许可证
管理局 以上百分之十以下的罚款；……”处罚 217,156
元
灵石县
违反了《中华人民共和国城乡规划法（2019 修订）》第四十条的规定， 按照工程
城乡建 未取得
山西 灵城综罚 依据第六十四条“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划 造价 de
设管理 2020. 建设工
54 天然 字【2020】 许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门 5%罚款 已缴纳罚款
综合行 3.19 程规划
气 第 009 号 责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正， 317,461
政执法 许可证
处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；……”处罚 元
局
山西 洪住建罚 洪洞县 违反了《中华人民共和国招标投标法（1999）》第三条的规定，依据第 按照合同
2017. 应招标
55 天然 字（2017） 住房保 四十九条“违反本法规定，必须进行招标的项目而不招标的，将必须进 金额的 已缴纳罚款
4.11 未招标
气临 第6号 障和城 行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标的，责令限期改 5‰罚款
5-1-107
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
汾液 乡建设 正，可以处项目合同金额千分之五以上千分之十以下的罚款；……”处 189,746
化分 管理局 罚 元
公司
违反了《中华人民共和国建筑法》和《建筑工程施工许可管理办法》的
山西 规定，依据《中华人民共和国建筑法（2011 修正）》第六十四条“违反本
阳曲县
众能 阳住建法 未取得 法规定，未取得施工许可证或者开工报告未经批准擅自施工的，责令改 按照合同 已缴纳罚
住房和
天然 改字 建筑工 正，对不符合开工条件的责令停止施工，可以处以罚款”、《建筑工程施 价款的 款，已取得
56 城乡建 2017
气有 （2017） 程施工 工许可管理办法（2014）》第十二条“对于未取得施工许可证或者为规避 1%罚款 建筑工程施
设管理
限公 第 03 号 许可证 办理施工许可证将工程项目分解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关 2.42 万元 工许可证
局
司 责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同价款 1%以上 2%以下
罚款；对施工单位处 3 万元以下罚款”处罚
山西
阳曲县 未办理
众能 阳住建法 违反了《建设工程质量管理条例（2000）》的规定，依据第五十六条“违 已缴纳罚
住房和 建设工
天然 改字 2017. 反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责令改正，处 20 万元以 罚款 20 万 款，已办理
57 城乡建 程质量
气有 （2017） 4.25 上 50 万元以下的罚款：……（六）未按照国家规定办理工程质量监督 元 质量监督注
设管理 监督注
限公 第1号 手续的；……”处罚 册
局 册
司
山西
阳曲县
众能 阳住建法 依据《中华人民共和国招标投标法（1999）》第四十九条“违反本法规定， 按照合同
住房和
天然 改字 2017. 应招标 必须进行招标的项目而不招标的，将必须进行招标的项目化整为零或者 金额的
58 城乡建 已缴纳罚款
气有 （2017） 4.25 未招标 以其他任何方式规避招标的，责令限期改正，可以处项目合同金额千分 5‰罚款
设管理
限公 第 02 号 之五以上千分之十以下的罚款；……”处罚 1.21 万元
局
司
5-1-108
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
违反了《中华人民共和国建筑法（2019 修订）》第七条的规定，依据《中
太古
太谷县 华人民共和国建筑法（2019 修订）》第六十四条“违反本法规定，未取得
国新 未取得 按照合同 已缴纳罚
罚字 城市管 施工许可证或者开工报告未经批准擅自施工的，责令改正，对不符合开
城市 2019. 建筑工 价款的 款，已取得
59 [2019]08- 理综合 工条件的责令停止施工，可以处以罚款”、 建设工程质量管理条例（2019
燃气 7.10 程施工 1%罚款 建筑工程施
011 号 行政执 修订）》第五十七条“违反本条例规定，建设单位未取得施工许可证或者
有限 许可证 62,519 元 工许可证
法局 开工报告未经批准，擅自施工的，责令停止施工，限期改正，处工程合
公司
同价款 1%以上 2%以下的罚款”处罚
襄垣 责令限期
违反了《中华人民共和国城乡规划法（2015 修正）》第四十条的规定，
县国 襄垣经 改正，按
襄经管罚 未取得 依据《中华人民共和国城乡规划法（2015 修正）》第六十四条“未取得建 已缴纳罚
新液 济技术 照工程造
字 2018. 建设工 设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的， 款，已取得
60 化天 开发区 价的 5%
[2018]001 12.5 程规划 由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改 建设工程规
然气 管理委 罚款
号 许可证 正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五 划许可证
有限 员会 703,544.3
以上百分之十以下的罚款；……”处罚
公司 8元
未办理 违反了《中华人民共和国建筑法（2011 修正）》第七条、《建设工程质 未办理建
建设工 量管理条例（2000）》第十三条的规定，依据《建设工程质量管理条例 设工程质 已缴纳罚
襄垣县 程质量 （2000）》第五十六条“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的， 量监督注 款，已办理
襄垣 襄建法罚 住房保 监督注 责令改正，处 20 万元以上 50 万元以下的罚款：……（六）未按照国家 册罚款 20 建设工程质
2017.
61 煤层 字（2017） 障和城 册、未取 规定办理工程质量监督手续的；……”、《建筑工程施工许可管理办法 万元、未 量监督注册
11.10
气 第 016 号 乡建设 得建筑 （2014）》第十二条“对于未取得施工许可证或者为规避办理施工许可证 取得建筑 和已取得建
管理局 工程施 将工程项目分解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关责令停止施工， 工程施工 筑工程施工
工许可 限期改正，对建设单位处工程合同价款 1%以上 2%以下罚款；对施工单 许可证按 许可证
证 位处 3 万元以下罚款”处罚 照合同价
5-1-109
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
款的 2%
以下罚
款，共计
罚款
247,982
元
襄垣县 违反了《中华人民共和国城乡规划法（2015 修正）》第四十条的规定， 按照工程
未取得 已缴纳罚
襄垣 襄建法罚 住房保 依据第六十四条“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划 造价的
2017. 建设工 款，已取得
62 煤层 字（2017） 障和城 许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门 5%罚款
11.10 程规划 建设工程规
气 第 015 号 乡建设 责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正， 239,910
许可证 划许可证
管理局 处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；……”处罚 元
未办理建
设工程质
未办理 违反了《中华人民共和国建筑法（2011 修正）》第 7 条和、《建设工程
量监督注
建设工 质量管理条例（2017）》第 13 条，依据《建设工程质量管理条例（2017）》 已缴纳罚
册罚款 20
襄垣县 程质量 第五十六条“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责令改正， 款，已办理
万元、未
襄垣 襄建法罚 住房保 监督注 处 20 万元以上 50 万元以下的罚款：……（六）未按照国家规定办理工 建设工程质
2017. 取得建筑
63 煤层 字（2017） 障和城 册、未取 程质量监督手续的；……”、《建筑工程施工许可管理办法（2014）》第 量监督注
11.10 工程施工
气 第 013 号 乡建设 得建筑 十二条“对于未取得施工许可证或者为规避办理施工许可证将工程项目 册、已取得
许可证按
管理局 工程施 分解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正， 建筑工程施
照合同价
工许可 对建设单位处工程合同价款 1%以上 2%以下罚款；对施工单位处 3 万元 工许可证
款的 1%
证 以下罚款”处罚
罚款，共
计罚款
5-1-110
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
246,708
元
违反了《中华人民共和国城乡规划法（2015 修正）》第 40 条，依据《中
华人民共和国城乡规划法（2015 修正）》第六十四条“未取得建设工程规
襄垣县 按照工程
未取得 划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以 已缴纳罚
襄垣 襄建法罚 住房保 造价的
2017. 建设工 上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消 款，已取得
64 煤层 字（2017） 障和城 5%罚款
11.10 程规划 除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分 建设工程规
气 第 012 号 乡建设 233,539
许可证 之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响的，限期拆除，不能拆除 划许可证
管理局 元
的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚
款”处罚
违反了《中华人民共和国建筑法（2011 修正）》第六十一条的规定，依
襄垣县 未进行 按照合同
据《建设工程质量管理条例（2000）》第五十八条“违反本条例规定，建 已缴纳罚
襄垣 襄建法罚 住房保 竣工验 价款的
2019. 设单位有下列行为之一的，责令改正，处工程合同价款 2%以上 4%以下 款，已完成
65 煤层 字（2019） 障和城 收擅自 3%罚款
1.10 的罚款；造成损失的，依法承担赔偿责任：（一）未组织竣工验收，擅 建设工程竣
气 第 001 号 乡建设 投入使 143,946
自交付使用的；（二）验收不合格，擅自交付使用的；（三）对不合格的 工验收
管理局 用 元
建设工程按照合格工程验收的”处罚
未办理 违反了《中华人民共和国建筑法（2011 修正）》第 7 条和、《建设工程 未办理建 已缴纳罚
襄垣县 建设工 质量管理条例（2000）》第 13 条，依据《建设工程质量管理条例（2000）》 设工程质 款，已办理
襄垣 襄建法罚 住房保 程质量 第五十六条“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责令改正， 量监督注 建设工程质
2017.
66 煤层 字（2017） 障和城 监督注 处 20 万元以上 50 万元以下的罚款：……（六）未按照国家规定办理工 册罚款 20 量监督注
8.18
气 第 004 号 乡建设 册、未取 程质量监督手续的；……”、《建筑工程施工许可管理办法（2014）》第 万元、未 册、已取得
管理局 得建筑 十二条“对于未取得施工许可证或者为规避办理施工许可证将工程项目 取得建筑 建筑工程施
工程施 分解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正， 工程施工 工许可证
5-1-111
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
工许可 对建设单位处工程合同价款 1%以上 2%以下罚款；对施工单位处 3 万元 许可证按
证 以下罚款”处罚 照合同价
款的 1%
罚款，共
计罚款
237,360
元
违反了《中华人民共和国城乡规划法（2015 修正）》第 40 条，依据《中
襄垣县 按照工程 已缴纳罚
未取得 华人民共和国城乡规划法（2015 修正）》第 64 条“未取得建设工程规划
襄垣 襄建法罚 住房保 造价的 款，已取得
2017. 建设工 许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上
67 煤层 字（2017） 障和城 5%罚款 建设工程竣
8.18 程规划 地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除
气 第 005 号 乡建设 186,780 工规划认可
许可证 对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之
管理局 元 证
十以下的罚款；……”处罚
襄垣县 违反了《中华人民共和国招标投标法（2017 修正）》第三条的规定，依 按照合同
襄垣 襄建法罚 住房保 据第四十九条“违反本法规定，必须进行招标的项目而不招标的，将必 金额的
2018. 应招标
68 煤层 字（2018） 障和城 须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标的，责令限期 10‰以下 已缴纳罚款
7.26 未招标
气 第 006 号 乡建设 改正，可以处项目合同金额千分之五以上千分之十以下的罚款；……” 罚款
管理局 处罚 35,000 元
襄垣县 违反了《中华人民共和国招标投标法（2017 修正）》第三条的规定，依 按照合同
襄垣 襄建法罚 住房保 据第四十九条“违反本法规定，必须进行招标的项目而不招标的，将必 金额的
2018. 应招标
69 煤层 字（2018） 障和城 须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标的，责令限期 10‰以下 已缴纳罚款
7.26 未招标
气 第 007 号 乡建设 改正，可以处项目合同金额千分之五以上千分之十以下的罚款；对全部 罚款
管理局 或者部分使用国有资金的项目，可以暂停项目执行或者暂停资金拨付； 35,000 元
5-1-112
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分”处罚
襄垣县 违反了《中华人民共和国招标投标法（2017 修正）》第三条的规定，依 按照合同
襄垣 襄建法罚 住房保 据第四十九条“违反本法规定，必须进行招标的项目而不招标的，将必 金额的
2018. 应招标
70 煤层 字（2018） 障和城 须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标的，责令限期 10‰以下 已缴纳罚款
7.26 未招标
气 第 008 号 乡建设 改正，可以处项目合同金额千分之五以上千分之十以下的罚款；……” 罚款 3 万
管理局 处罚 元
忻州
按照工程
国新 五寨县 依据《中华人民共和国城乡规划法（2015 修正）》第六十四条“未取得建
未取得 造价的 已缴纳罚
天然 住房和 设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，
建设工 10%以下 款，已取得
71 气利 / 城乡建 2017 由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改
程规划 罚款 建设工程规
用有 设管理 正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五
许可证 66,883.25 划许可证
限公 局 以上百分之十以下的罚款；……”处罚
元
司
忻州
国新
代住建燃 未取得 依据《城镇燃气管理条例（2016 修订）》第四十五条“违反本条例规定， 已缴纳罚
天然
法罚字 代县住 2018. 燃气经 未取得燃气经营许可证从事燃气经营活动的，由燃气管理部门责令停止 罚款 5 万 款，已取得
72 气利
（2018） 建局 8.23 营许可 违法行为，处 5 万元以上 50 万元以下罚款；有违法所得的，没收违法 元 燃气经营许
用有
第4号 证 所得；构成犯罪的，依法追究刑事责任。……”处罚 可证
限公
司
运城 夏建法罚 夏县住 未取得 违反了《中华人民共和国建筑法（2011 修正）》第七条、第六十四条的 按照合同 已缴纳罚
2018.
73 国新 字（2018） 房保障 建筑工 规定，依据《建筑工程施工许可管理办法（2018 修正）》第十二条“对于 价款的 款，已取得
11.26
天然 第 18 号 和城乡 程施工 未取得施工许可证或者为规避办理施工许可证将工程项目分解后擅自 1%罚款 村镇建设项
5-1-113
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
气利 建设管 许可证 施工的，由有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单位 71,940 元 目开工许可
用有 理局 处工程合同价款 1%以上 2%以下罚款；对施工单位处 3 万元以下罚款” 证
限公 处罚
司
长治
长治市
市国 按照合同
长郊建法 郊区住 违反了《中华人民共和国招标投标法（2017 修正）》第三条，依据第四
新远 金额的
罚字 房保障 2018. 应招标 十九条“违反本法规定，必须进行招标的项目而不招标的，将必须进行
74 东燃 10‰以下 已缴纳罚款
（2018） 和城乡 1.19 未招标 招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标的，责令限期改正，
气有 罚款 2 万
第1号 建设管 可以处项目合同金额千分之五以上千分之十以下的罚款；……”处罚
限公 元
理局
司
依据《山西省建筑市场管理条例》第三十八条“违反本条例规定，有下
五寨县 未办理 已缴纳罚
列行为之一者，由建设行政主管部门责令限期改正、停止交易活动或者 按照工程
晋西 五住建罚 住房和 建设工 款，尚待办
2020. 施工，并可以根据投资额数量分别处以工程造价百分之二以上百分之十 造价的
75 北公 字[2020]3 城乡建 程质量 理建设工程
9.21 以下的罚款。对有关责任人员，应当根据管理权限，给予行政处分，并 2%罚款
司 号 设管理 监督注 质量监督注
可以视情节轻重处以一千元以上二万元以下的罚款……（三）不办理质 22,000 元
局 册 册
量监督手续的；……”处罚
责令改
大宁县 违反了《建筑工程施工许可管理办法（2018 修正）》第三条的规定，依
大住建法 未取得 正，按照 已缴纳罚
晋西 住房和 据第十二条“对于未取得施工许可证或者为规避办理施工许可证将工程
罚字 2020. 建筑工 合同价款 款，已取得
76 南公 城乡建 项目分解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改
（2020） 7.7 程施工 的 2%以 建筑工程施
司 设管理 正，对建设单位处工程合同价款 1%以上 2%以下罚款；对施工单位处 3
第 001 号 许可证 下罚款 3 工许可证
局 万元以下罚款”处罚
万元
5-1-114
被处 处罚
序 处罚机 处罚 处罚事
罚 决定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
主体 号
违反了《中华人民共和国建筑法（2019 修订）》第七条的规定，依据《中
按照合同
寿阳县 未取得 华人民共和国建筑法（2019 修订）》第六十四条和《建筑工程施工许可 已缴纳罚
寿城管罚 价款的
国新 住房和 2020. 建筑工 管理办法（2018 修正）》第十二条“对于未取得施工许可证或者为规避 款，尚待取
77 字（2020） 2%以下罚
液化 城乡建 8.6 程施工 办理施工许可证将工程项目分解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关 得建筑工程
X-22 号 款 12,336
设局 许可证 责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同价款 1%以上 2%以下 施工许可证
元
罚款；对施工单位处 3 万元以下罚款”处罚
违反了《中华人民共和国建筑法（2019 修订）》第七条的规定，依据《中
按照合同
寿阳县 未取得 华人民共和国建筑法（2019 修订）》第六十四条和《建筑工程施工许可 已缴纳罚
寿城管罚 价款的
国新 住房和 2020. 建筑工 管理办法（2018 修正）》第十二条“对于未取得施工许可证或者为规避 款，尚待取
78 字（2020） 2%以下罚
液化 城乡建 8.6 程施工 办理施工许可证将工程项目分解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关 得建筑工程
X-23 号 款 12,265
设局 许可证 责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同价款 1%以上 2%以下 施工许可证
元
罚款；对施工单位处 3 万元以下罚款”处罚
（二）市场监督管理方面
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第三十二条的规定，依据第 责令停止
沁县国 沁市监
沁县市 特种设 八十四条“违反本法规定，特种设备使用单位有下列行为之一的，责令 使用未经 已缴纳罚款，
新远东 新罚字 2020.
1 场监督 备未经 停止使用有关特种设备，处三万元以上三十万元以下罚款：（一）使用 检验的特 尚待完成特种
燃气有 [2020]S 4.22
管理局 检验 未取得许可生产，未经检验或者检验不合格的特种设备，或者国家明令 种设备， 设备检验
限公司 23 号
淘汰、已经报废的特种设备的；……”处罚 罚款 3 万
5-1-115
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
元
清徐县 违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第四十条的规定，依据第八 已缴纳罚款，
清工质
工商和 特种设 十四条“违反本法规定，特种设备使用单位有下列行为之一的，责令停 压力管道已完
清徐天 特罚字 2017. 罚款 3 万
2 质量监 备未经 止使用有关特种设备，处三万元以上三十万元以下罚款：（一）使用未 成检验并取得
然气 [2017]01 10.27 元
督管理 检验 取得许可生产，未经检验或者检验不合格的特种设备，或者国家明令淘 压力管道定期
5号
局 汰、已经报废的特种设备的；……”处罚 检验报告
（祁东） 未经许 罚款 10 万
国新利 祁县市 违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第四十九条第一款的规定，
质监罚 可擅自 元，没收 已缴纳罚款，
用祁县 场和质 2017. 依据第八十五条“……违反本法规定，未经许可，擅自从事移动式压力
3 字 从事气 违法所得 已取得气瓶充
牛家堡 量监督 8.2 容器或者气瓶充装活动的，予以取缔，没收违法充装的气瓶，处十万元
[2017]1 瓶充装 12,390.3 装许可证
加气站 管理局 以上五十万元以下罚款；有违法所得的，没收违法所得”处罚
号 活动 元
山西国 （晋市） 未经许
晋城市 违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第四十九条第一款的规定， 罚款 11 万
新中昊 质监罚 可擅自 已缴纳罚款，
质量技 2018. 依据第八十五条第二款“违反本法规定，未经许可，擅自从事移动式压 元，没收
4 盛天然 字 从事气 已取得气瓶充
术监督 9.19 力容器或者气瓶充装活动的，予以取缔，没收违法充装的气瓶，处十万 违法所得
气有限 （2018） 瓶充装 装许可证
局 元以上五十万元以下罚款；有违法所得的，没收违法所得”处罚 4,169.5 元
公司 001 号 活动
特种设 违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第四十条、第四十九条，依 责令限期
已缴纳罚款，
晋西北 备未经 据第八十四条第一款“违反本法规定，特种设备使用单位有下列行为之 改正，对
忻州市 已完成 2 台压
公司岢 忻市监 检验；未 一的，责令停止使用有关特种设备，处三万元以上三十万元以下罚款： 使用未经
市场监 2019. 力容器的检验
5 岚五里 [2019]9- 按照规 （一）使用未取得许可生产，未经检验或者检验不合格的特种设备，或 检验的特
督管理 12.4 并取得固定式
水加气 008 号 定对充 者国家明令淘汰、已经报废的特种设备的；……”、第八十五条第一款“违 种设备罚
局 压力容器定期
站 装车辆 反本法规定，移动式压力容器、气瓶充装单位有下列行为之一的，责令 款 6 万元，
检验报告
实施充 改正，处二万元以上二十万元以下罚款；情节严重的，吊销充装许可 对未按照
5-1-116
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
装前后 证……（一）未按照规定实施充装前后的检查、记录制度的；……” 规定实施
的检查、 充装前后
记录 的检查、
记录罚款
2 万元
（运市） 违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第四十条第三款的规定，依 已缴纳罚款，
运城市 责令停止
质监罚 特种设 据第八十四条“违反本法规定，特种设备使用单位有下列行为之一的， 已完成压力容
煤层气 质量技 2017. 违法行
6 字 备未经 责令停止使用有关特种设备，处三万元以上三十万元以下罚款：（一） 器定检取得了
公司 术监督 12.27 为，罚款 5
【2017】 检验 使用未取得许可生产，未经检验或者检验不合格的特种设备，或者国家 压力管道定期
局 万元
014 号 明令淘汰、已经报废的特种设备的；……”处罚 检验报告
违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第三十九条第二款的规定，
榆市监 榆社县 已缴纳罚款，
煤层气 未对安 依据第八十三条“违反本法规定，特种设备使用单位有下列行为之一的， 责令改正
质量罚 市场和 已取得压力管
公司榆 2018. 全附件 责令限期改正；逾期未改正的，责令停止使用有关特种设备，处一万元 违法行
7 字 质量监 道安装安全质
社分公 8.8 进行定 以上十万元以下罚款：（三）未对其使用的特种设备进行经常性维护保 为，罚款
（2018） 督管理 量监督检验管
司 期校验 养和定期自行检查，或者未对其使用的特种设备的安全附件、安全保护 10,200 元
33 号 局 理报告
装置进行定期校验、检修，并作出记录的；……”处罚
未按规 违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第四十九条第二款的规定，
平遥市 定对车 依据《中华人民共和国特种设备安全法》第八十五条第一款第（一）项
平遥液 平遥县 已缴纳罚款，
监段村 载气瓶 “违反本法规定，移动式压力容器、气瓶充装单位有下列行为之一的，
化平泰 市场监 2020. 罚款 3 万 已规范了气瓶
8 罚字 进行充 责令改正，处二万元以上二十万元以下罚款；情节严重的，吊销充装许
路加气 督管理 6.2 元 重装前后的检
【2020】 装前后 可证：（一）未按照规定实施充装前后的检查、记录制度的；……”、“《市
站 局 查程序
44 号 的检查、 场监管总局关于规范市场监督管理行政处罚裁量权的指导意见》第七条
记录 第 3 第（1）：有下列情形之一的，可以依法从轻或者减轻行政处罚：（1）
5-1-117
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
积极配合市场监管部门调查，如实陈述违法事实并主动提供证据材料
的”处罚
使用未
平遥液
（平遥） 平遥县 取得作 违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第十四条的规定，依据第八
化平遥
市场古 市场和 业证的 十六“违反本法规定，特种设备生产、经营、使用单位有下列情形之一 已缴纳罚款，
县压缩 2017. 罚款 2 万
9 罚字 质量监 人员进 的，责令限期改正；逾期未改正的，责令停止使用有关特种设备或者停 作业人员已取
和液化 10.24 元
[2017]42 督管理 行车用 产停业整顿，处一万元以上五万元以下罚款：……（二）使用未取得相 得作业证
天然气
号 局 气瓶充 应资格的人员从事特种设备安全管理、检测和作业的；……”处罚
合建站
装作业
使用未
取得作
业证的
人员进
行车用 已缴纳罚款，
榆市监 榆社县 违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第四十九条第二款的规定， 责令停止
气瓶充 作业人员已取
平遥液 质量罚 市场和 依据第八十五条“违反本法规定，移动式压力容器、气瓶充装单位有下 气瓶充装
2017. 装作业 得作业证，已
10 化榆社 字 质量监 列行为之一的，责令改正，处二万元以上二十万元以下罚款；情节严重 活动，罚
6.7 和未按 落实充装前后
分公司 （2017） 督管理 的，吊销充装许可证：（一）未按照规定实施充装前后的检查、记录制 款 26,000
照规定 的检查、记录
35 号 局 度的；……”处罚 元
实施充 制度
装前后
的检查、
记录制
度
5-1-118
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
罚款 15 万
（晋市） 未经许
晋城市 违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第四十九条第一款的规定， 元，没收
质监罚 可擅自 已缴纳罚款，
沁水国 质量技 2017. 依据第八十五条”……违反本法规定，未经许可，擅自从事移动式压力 违法所得
11 字 从事气 已取得气瓶充
新 术监督 11.20 容器或者气瓶充装活动的，予以取缔，没收违法充装的气瓶，处十万元 和非法财
【2017】 瓶充装 装许可证
局 以上五十万元以下罚款；有违法所得的，没收违法所得”处罚 物 6.83 万
006 号 活动
元
违反了《中华人民共和国食品安全法（2015 修订）》第三十四条第一款
第二项的规定，依据第一百二十四条第一款第一项“违反本法规定，有
下列情形之一，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府食品安全监督管
寿阳县
寿市管 瓶装饮 理部门没收违法所得和违法生产经营的食品、食品添加剂，并可以没收 已缴纳罚款，
市场和
寿阳热 稽罚字 2017. 用水检 用于违法生产经营的工具、设备、原料等物品；违法生产经营的食品、 罚款 5 万 寿阳热电说明
12 质量监
电 [2017]33 11.9 验结论 食品添加剂货值金额不足一万元的，并处五万元以上十万元以下罚款； 元 已经销毁涉事
督管理
号 不合格 货值金额一万元以上的，并处货值金额十倍以上二十倍以下罚款；情节 批次矿泉水
局
严重的，吊销许可证：（一）生产经营致病性微生物，农药残留、兽药
残留、生物毒素、重金属等污染物质以及其他危害人体健康的物质含量
超过食品安全标准限量的食品、食品添加剂；……”处罚
已缴纳罚款，
责令停止
（运市） 违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第四十条第三款的规定，依 已委托检测单
运城市 使用未经
质监罚 特种设 据第八十四条“违反本法规定，特种设备使用单位有下列行为之一的， 位对新绛-侯马
山西天 质量技 2018. 检验的长
13 字 备未经 责令停止使用有关特种设备，处三万元以上三十万元以下罚款：（一） -运城、临汾-
然气 术监督 1.2 输压力管
[2017]01 检验 使用未取得许可生产，未经检验或者检验不合格的特种设备，或者国家 河津输气管道
局 道，罚款 5
3号 明令淘汰、已经报废的特种设备的；……”处罚 进行全面检
万元
验，并出具检
5-1-119
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
验报告，检验
结果合格
投产使
用的锅
立即停止
（阳）市 阳曲县 炉压力 违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第三十三条规定，依据第八
6 台正在
质大罚 市场和 容器未 十三条“违反本法规定，特种设备使用单位有下列行为之一的，责令限 已缴纳罚款，
山西天 2017. 投产使用
14 告字 质量监 按规定 期改正；逾期未改正的，责令停止使用有关特种设备，处一万元以上十 已取得特种设
然气 3.6 的压力容
[2017]20 督管理 办理使 万元以下罚款：（一）使用特种设备未按照规定办理使用登记的；……” 备使用登记证
器，罚款 1
01 号 局 用登记、 处罚
万元
取得使
用证书
责令停止
（霍）工 霍州市 违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第三十二条规定，依据第八
使用检验
商质监 工商和 特种设 十四条“违反本法规定，特种设备使用单位有下列行为之一的，责令停 已缴纳罚款，
山西天 不合格的
15 罚告字 质量监 2017 备检验 止使用有关特种设备，处三万元以上三十万元以下罚款：（一）使用未 尚待完成压力
然气 压力管
[2017]8 督管理 不合格 取得许可生产，未经检验或者检验不合格的特种设备，或者国家明令淘 管道检验
道，罚款 5
号 局 汰、已经报废的特种设备的；……”处罚
万元
（霍）工 立即停止
霍州市 违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第四十条第三款的规定，依 已缴纳罚款，
商质监 使用未经
工商和 特种设 据第八十四条“违反本法规定，特种设备使用单位有下列行为之一的， 已完成定期检
山西天 李曹罚 2018. 检验的压
16 质量监 备未经 责令停止使用有关特种设备，处三万元以上三十万元以下罚款：（一） 验，并取得压
然气 字 4.23 力管道，
督管理 检验 使用未取得许可生产，未经检验或者检验不合格的特种设备，或者国家 力管道定期检
（2018） 罚款 4 万
局 明令淘汰、已经报废的特种设备的；……”处罚 验报告
9号 元
5-1-120
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
陕西国
新天然
气利用 未按照
神市监 神木市 违反了《中华人民共和国公司登记管理条例（2016 修订）》第三十二条
有限公 规定办 已缴纳罚款，
处字 市场监 2019. 第一款的规定，依据第六十八条“公司登记事项发生变更时，未依照本 罚款 2 万
17 司榆林 理经营 尚待办理经营
[2019] 督管理 9.2 条例规定办理有关变更登记的，由公司登记机关责令限期登记；逾期不 元
分公司 范围变 范围变更登记
10 号 局 登记的，处以 1 万元以上 10 万元以下的罚款。……”处罚
神木凤 更登记
凰塔加
气站
依据《中华人民共和国特种设备安全法》第八十三条“违反本法规定，
忻州国 根据忻州国新
使用未 特种设备使用单位有下列行为之一的，责令限期改正；逾期未改正的，
新天然 质量技 天然气利用有
2017. 经检验 责令停止使用有关特种设备，处一万元以上十万元以下罚款：……（三） 罚款 2 万
18 气利用 2017004 术监督 限公司的说明
4.27 的特种 未对其使用的特种设备进行经常性维护保养和定期自行检查，或者未对 元
有限公 局 已缴纳罚款并
设备 其使用的特种设备的安全附件、安全保护装置进行定期校验、检修，并
司 完成整改
作出记录的；……”处罚
违反了《中华人民共和国反垄断法》第十七条第一款第（四）项、《禁 没收违法 根据山西省市
止滥用市场支配地位行为暂行规定》第十七条第（一）项的规定，依据 所得 场监督管理局
晋市监
山西省 《中华人民共和国反垄断法》第四十七条“经营者违反本法规定，滥用 112.84 万 出具的《延期
价监罚 滥用市
忻州燃 市场监 2020. 市场支配地位的，由反垄断执法机构责令停止违法行为，没收违法所得， 元，并处 缴纳罚款通知
19 字 场支配
气 督管理 7.13 并处上一年度销售额百分之一以上百分之十以下的罚款”、《禁止滥用市 2018 年度 书》，公司延期
【2020】 地位
局 场支配地位行为暂行规定》第三十七条“经营者滥用市场支配地位的， 销售额 至 2021 年 6 月
14 号
由反垄断执法机构责令停止违法行为，没收违法所得，并处上一年度销 2%的罚款 30 日缴纳罚款
售额百分之一以上百分之十以下的罚款。……”处罚 128.82 万 128.82 万元；
5-1-121
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
元 不再限定天然
气管道安装工
程及材料的选
择权
违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第四十条的规定，依据第八
十四条“违反本法规定，特种设备使用单位有下列行为之一的，责令停
止使用有关特种设备，处三万元以上三十万元以下罚款：（一）使用未
屯市监 屯留区 已缴纳罚款，
特种设 取得许可生产，未经检验或者检验不合格的特种设备，或者国家明令淘
山西天 张罚字 市场监 2020. 罚款 3 万 已完成压力管
20 备未经 汰、已经报废的特种设备的；（二）特种设备出现故障或者发生异常情
然气 （2020） 督管理 6.24 元 道检验尚待取
检验 况，未对其进行全面检查、消除事故隐患，继续使用的；（三）特种设
14 号 局 得检验报告
备存在严重事故隐患，无改造、修理价值，或者达到安全技术规范规定
的其他报废条件，未依法履行报废义务，并办理使用登记证书注销手续
的”处罚
（三）发展与改革方面
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
（大）能 未经批 违反了《山西省石油天然气管道建设和保护办法》第十条的规定，依据 已缴纳罚
大宁县
晋西南 源罚 2019. 准擅自 第二十四条“管道企业有下列行为之一的，由县级以上人民政府主管管道 款，已取得
1 发展和 罚款 2 万元
公司 [2019]1 11.25 建设管 建设和保护工作部门责令限期改正；逾期不改的，处二万元以上十万元 输气管道项
改革局
号 道 以下罚款：（一）未经审批或者核准，擅自建设管道的；（二）擅自改变 目核准的批
5-1-122
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
经审批或者核准设计方案的；（三）未经审批或者核准，擅自改建或者搬 复
迁的”处罚
依据《企业投资项目核准和备案管理条例》第十八条“实行核准管理的项
目，企业未依照本条例规定办理核准手续开工建设或者未按照核准的建
设地点、建设规模、建设内容等进行建设的，由核准机关责令停止建设 已缴纳罚
（市）发 晋中市 未经核
或者责令停产，对企业处项目总投资额 1‰以上 5‰以下的罚款；对直接 按照总投资 款，已取得
煤层气 改行罚 发展和 2018. 准擅自
2 负责的主管人员和其他直接责任人员处 2 万元以上 5 万元以下的罚款， 额的 1‰罚 输气管道项
公司 （2018） 改革委 7.30 开工建
属于国家工作人员的，依法给予处分。以欺骗、贿赂等不正当手段取得 款 15 万元 目核准的批
1号 员会 设
项目核准文件，尚未开工建设的，由核准机关撤销核准文件，处项目总 复
投资额 1‰以上 5‰以下的罚款；已经开工建设的，依照前款规定予以处
罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任”处罚
自立项 违反了《中华人民共和国价格法》第十二条、第十三条、第十四条的规
目或自 定，属于《价格违法行为行政处罚规定（2010 修订）》第七条、第九条（第
定标准 四款、第五款、第十一款）、第十三条规定的价格违法行为，依据《中华
向收取 人民共和国价格法》第四十条“经营者有本法第十四条所列行为之一的， 公司现已不
忻发改 忻州市 卡工本 责令改正，没收违法所得，可以并处违法所得五倍以下的罚款；没有违 没收违法所 再收取工本
忻州燃 价监处 发展和 2017. 费 12.6 法所得的，予以警告，可以并处罚款；情节严重的，责令停业整顿，或 得 12.6 万 费，实行明
3
气 [2017]1 改革委 9.19 万元；利 者由工商行政管理机关吊销营业执照。……”、第四十二条“经营者违反 元，罚款 码标价，不
号 员会 用优势 明码标价规定的，责令改正，没收违法所得，可以并处五千元以下的罚 50.5 万元 再指定管道
地位将 款”、《价格违法行为行政处罚规定（2010 修订）》第七条“经营者违反价 公司
燃气安 格法第十四条的规定，利用虚假的或者使人误解的价格手段，诱骗消费
装工程 者或者其他经营者与其进行交易的，责令改正，没收违法所得，并处违
全部交 法所得 5 倍以下的罚款；没有违法所得的，处 5 万元以上 50 万元以下的
5-1-123
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
由其下 罚款；……”、第九条“经营者不执行政府指导价、政府定价，有下列行
属公司 为之一的，责令改正，没收违法所得，并处违法所得 5 倍以下的罚款；
施工的 没有违法所得的，处 5 万元以上 50 万元以下的罚款，情节较重的处 50
行为；未 万元以上 200 万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿：……（四）
执行阶 提前或者推迟执行政府指导价、政府定价的；（五）自立收费项目或者自
梯气价、 定标准收费的；……（十一）不执行政府指导价、政府定价的其他行为”、
存在不 第十三条“经营者违反明码标价规定，有下列行为之一的，责令改正，没
执行政 收违法所得，可以并处 5000 元以下的罚款：（一）不标明价格的；（二）
府定价 不按照规定的内容和方式明码标价的；（三）在标价之外加价出售商品或
的行为； 者收取未标明的费用的；（四）违反明码标价规定的其他行为”处罚
存在明
码标价
不规范
的行为
（四）环境保护方面
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
大同国 左环罚 左云县 环境影 违反了《中华人民共和国环境影响评价法（2016 修正）》第二十五条的规 按照总投 已缴纳罚款，
2018.
1 新天然 字 环境保 响评价 定，依据第三十一条“建设单位未依法报批建设项目环境影响报告书、报 资额的 已取得环境
7.11
气利用 （2018） 护局 文件未 告表，或者未依照本法第二十四条的规定重新报批或者报请重新审核环 1%罚款 影响评价报
5-1-124
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
有限公 008 号 经报批 境影响报告书、报告表，擅自开工建设的，由县级以上环境保护行政主 6.3 万元 告表的批复
司 擅自开 管部门责令停止建设，根据违法情节和危害后果，处建设项目总投资额
工建设 百分之一以上百分之五以下的罚款，并可以责令恢复原状；对建设单位
直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分”处罚
环境影
违反了《中华人民共和国环境保护法（2014 修订）》第十九条第二款的规
昔环罚 响评价 按照总投 已缴纳罚款，
昔阳县 定，依据《中华人民共和国环境保护法（2014 修订）》第六十一条“建设
国新利 字 2016. 文件未 资额的 已取得环境
2 环境保 单位未依法提交建设项目环境影响评价文件或者环境影响评价文件未经
用 [2016]49 11.3 经报批 5%以下罚 影响评价报
护局 批准，擅自开工建设的，由负有环境保护监督管理职责的部门责令停止
号 擅自开 款 12 万元 告表批复
建设，处以罚款，并可以责令恢复原状”处罚
工建设
环境影 违反了《中华人民共和国环境影响评价法（2018 修正）》第二十五条的规
按照总投
汾环罚 吕梁市 响评价 定，依据第三十一条“建设单位未依法报批建设项目环境影响报告书、报 已缴纳罚款，
国新利 资额的
字 生态环 2019. 文件未 告表，或者未依照本法第二十四条的规定重新报批或者报请重新审核环 已取得环境
3 用吕梁 1%罚款
[2019]06 境局汾 6.27 经报批 境影响报告书、报告表，擅自开工建设的，由县级以上生态环境主管部 影响评价报
分公司 197,500
0号 阳分局 擅自开 门责令停止建设，根据违法情节和危害后果，处建设项目总投资额百分 告表批复
元
工建设 之一以上百分之五以下的罚款，并可以责令恢复原状；……”处罚
环境影 违反了《中华人民共和国环境影响评价法（2018 修正）》第二十五条的规
汾环罚 吕梁市 响评价 定，依据第三十一条“建设单位未依法报批建设项目环境影响报告书、报 按照总投 已缴纳罚款，
国新利
字 生态环 2019. 文件未 告表，或者未依照本法第二十四条的规定重新报批或者报请重新审核环 资额的 已取得环境
4 用吕梁
[2019]05 境局汾 6.27 经报批 境影响报告书、报告表，擅自开工建设的，由县级以上生态环境主管部 1%罚款 影响评价报
分公司
9号 阳分局 擅自开 门责令停止建设，根据违法情节和危害后果，处建设项目总投资额百分 211,100 元 告表的批复
工建设 之一以上百分之五以下的罚款，并可以责令恢复原状；……”处罚
5 国新利 文环罚 文水县 2018. 环境影 违反了《中华人民共和国环境影响评价法（2016 修正）》第二十二条的规 按照总投 已缴纳罚款，
5-1-125
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
用吕梁 字 环境保 2.21 响评价 定，依据第三十一条“建设单位未依法报批建设项目环境影响报告书、报 资额的 已取得环境
分公司 [2018]01 护局 文件未 告表，或者未依照本法第二十四条的规定重新报批或者报请重新审核环 1%罚款 影响报告表
文水县 1号 经报批 境影响报告书、报告表，擅自开工建设的，由县级以上生态环境主管部 23 万元 的批复
北街 擅自开 门责令停止建设，根据违法情节和危害后果，处建设项目总投资额百分
LNG 加 工建设 之一以上百分之五以下的罚款，并可以责令恢复原状；……”处罚
气站
环境影 违反了《建设项目环境保护管理条例（1998）》第九条的规定，依据第二
寿环罚 响评价 十五条“建设项目环境影响报告书、环境影响报告表或者环境影响登记表 已缴纳罚款，
寿阳县
国新液 字 2017. 文件未 未经批准或者未经原审批机关重新审核同意，擅自开工建设的，由负责 罚款 4 万 已取得环境
6 环境保
化 [2017]4 2.20 经报批 审批该建设项目环境影响报告书、环境影响报告表或者环境影响登记表 元 影响报告表
护局
号 擅自开 的环境保护行政主管部门责令停止建设，限期恢复原状，可以处 10 万元 的批复
工建设 以下的罚款”处罚
违反了《中华人民共和国环境影响评价法（2016 修正）》第二十二条第一 责令立即
环境影
山西国 款的规定，依据第三十一条第一款的规定“建设单位未依法报批建设项目 停止建
阳环罚 响评价 已缴纳罚款，
新中昊 阳城县 环境影响报告书、报告表，或者未依照本法第二十四条的规定重新报批 设，按照
字 2018. 文件未 已取得环境
7 盛天然 环境保 或者报请重新审核环境影响报告书、报告表，擅自开工建设的，由县级 总投资额
[2018]5 3.20 经报批 影响报告表
气有限 护局 以上生态环境主管部门责令停止建设，根据违法情节和危害后果，处建 的 2%罚
号 擅自开 的批复
公司 设项目总投资额百分之一以上百分之五以下的罚款，并可以责令恢复原 款 4.9 万
工建设
状；……”处罚 元
晋西北 加气站 违反了《中华人民共和国固体废物污染环境防治法（2016 修正）》第五十 责令停止 已缴纳罚款，
岢环法 岢岚县
公司岢 2018. 未建设 二条、第五十三条的规定，依据第七十五条“违反本法有关危险废物污染 违法行 已委托第三
8 [2018]01 环境保
岚五里 3.22 危险废 环境防治的规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府环境保护行 为，罚款 1 方专业机构
号 护局
水加气 物暂存 政主管部门责令停止违法行为，限期改正，处以罚款：……（十三）未 万元。 进行危险废
5-1-126
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
站 点，废机 制定危险废物意外事故防范措施和应急预案的。有前款第一项、第二项、 物处置
油露天 第七项、第八项、第九项、第十项、第十一项、第十二项、第十三项行
堆放 为之一的，处一万元以上十万元以下的罚款；……”处罚
环境影 违反了《中华人民共和国环境影响评价法（2016 修正）》第二十五条的规 责令立即
响评价 定，依据第三十一条”建设单位未依法报批建设项目环境影响报告书、报 整改；罚 已缴纳罚款，
大环罚 大宁县
晋西南 2018. 文件未 告表，或者未依照本法第二十四条的规定重新报批或者报请重新审核环 款人民币 已取得环境
9 [2018]13 环境保
公司 12.7 经报批 境影响报告书、报告表，擅自开工建设的，由县级以上生态环境主管部 19.58 万 影响报告表
号 护局
擅自开 门责令停止建设，根据违法情节和危害后果，处建设项目总投资额百分 元（总投 的批复
工建设 之一以上百分之五以下的罚款，并可以责令恢复原状；……”处罚 资额 1%）
环境影 违反了《中华人民共和国环境影响评价法（2016 修正）》第二十五条的规
按照总投
煤层气 沁环罚 响评价 定，依据第三十一条“建设单位未依法报批建设项目环境影响报告书、报 已缴纳罚款，
沁县环 资额的
公司沁 字 2017. 文件未 告表，或者未依照本法第二十四条的规定重新报批或者报请重新审核环 已取得环境
10 境保护 1%罚款
县分公 【2017】 12.12 经报批 境影响报告书、报告表，擅自开工建设的，由县级以上生态环境主管部 影响报告表
局 106,730
司 16 号 擅自开 门责令停止建设，根据违法情节和危害后果，处建设项目总投资额百分 的批复
元
工建设 之一以上百分之五以下的罚款，并可以责令恢复原状；……”处罚
违反了《中华人民共和国大气污染防治法（2018 修正）》第十八条的规定，
寿环罚 晋中市 氮氧化 依据第九十九条“违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政 已缴纳罚款，
寿阳热 字 生态环 2019. 物排放 府生态环境主管部门责令改正或者限制生产、停产整治，并处十万元以 罚款 10 万 根据寿阳热
11
电 [2019]12 境局寿 12.5 浓度超 上一百万元以下的罚款；情节严重的，报经有批准权的人民政府批准， 元 电的说明已
0号 阳分局 标 责令停业、关闭：……（二）超过大气污染物排放标准或者超过重点大 完成整改
气污染物排放总量控制指标排放大气污染物的；……”处罚
山西天 祁生环 晋中市 2019. 环境影 违反了《中华人民共和国环境影响评价法（2018 修正）》第十六条、第二 责令限期 已缴纳罚款，
12
然气晋 罚字 生态环 4.24 响评价 十二条的规定，依据第三十一条“建设单位未依法报批建设项目环境影响 改正，按 尚待对涉事
5-1-127
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
中液化 [2019]34 境局祁 文件未 报告书、报告表，或者未依照本法第二十四条的规定重新报批或者报请 照总投资 26 台气化装
分公司 号 县分局 经报批 重新审核环境影响报告书、报告表，擅自开工建设的，由县级以上生态 的 5%以 置进行环境
擅自开 环境主管部门责令停止建设，根据违法情节和危害后果，处建设项目总 下罚款 7 影响评价
工建设 投资额百分之一以上百分之五以下的罚款，并可以责令恢复原状；……” 万元
处罚
环境影 违反了《中华人民共和国环境影响评价法（2018 修正）》第十六条的规定，
山西新 山环罚 朔州市 响评价 依据第三十一条“建设单位未依法报批建设项目环境影响报告书、报告 按照总投 已缴纳罚款，
朔天然 字 生态环 2020. 文件未 表，或者未依照本法第二十四条的规定重新报批或者报请重新审核环境 资额的 尚待报批环
13
气有限 （2020） 境局山 6.29 经报批 影响报告书、报告表，擅自开工建设的，由县级以上生态环境主管部门 1%罚款 境影响评价
公司 021 号 阴分局 擅自开 责令停止建设，根据违法情节和危害后果，处建设项目总投资额百分之 24 万元 文件
工建设 一以上百分之五以下的罚款，并可以责令恢复原状；……”处罚
陕西国
违反了《中华人民共和国环境保护法（2014 修订）》第十九条和《中华人
新天然
环境影 民共和国环境影响评价法（2016 修正）》第二十五条的规定，依据《中华
气利用 按照总投
响评价 人民共和国环境影响评价法（2016 修正）》第三十一条“建设单位未依法 已缴纳罚款，
有限公 绥环罚 绥德县 资的 1%
2018. 文件未 报批建设项目环境影响报告书、报告表，或者未依照本法第二十四条的 已取得环境
14 司榆林 [2018]12 环境保 罚款
11.12 经报批 规定重新报批或者报请重新审核环境影响报告书、报告表，擅自开工建 影响报告表
分公司 号 护局 34,548.17
擅自开 设的，由县级以上环境保护行政主管部门责令停止建设，根据违法情节 的批复
绥德田 元
工建设 和危害后果，处建设项目总投资额百分之一以上百分之五以下的罚款，
庄加气
并可以责令恢复原状；……”处罚
站
长子环 长子县 挥发性 违反了《中华人民共和国大气污染防治法（2015 修订）》第四十五条的规 已缴纳罚款，
长子森 2017. 罚款 3 万
15 罚字 环境保 有机物 定，依据第一百零八条“违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上 根据长子森
众 10.22 元
[2017]50 护局 废气无 人民政府生态环境主管部门责令改正，处二万元以上二十万元以下的罚 众的说明已
5-1-128
处罚决
序 被处罚 处罚机 处罚 处罚事
定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 主体 关 时间 由
号
号 组织排 款；拒不改正的，责令停产整治：（一）产生含挥发性有机物废气的生产 完善环保防
放 和服务活动，未在密闭空间或者设备中进行，未按照规定安装、使用污 治措施
染防治设施，或者未采取减少废气排放措施的；……”处罚
（五）税务管理方面
被处 处罚决
序 处罚 处罚 处罚结 整改情
罚主 定书编 处罚事由 处罚依据
号 机关 时间 果 况
体 号
依据《中华人民共和国税收征收管理法（2015 修正）》第六十三条第一款“纳税人伪造、 按少缴
临县
临县国 变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入， 税款的 已缴纳
国家 少缴企业
临县 税稽罚 2017. 或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税 50%罚 罚款并
1 税务 所得税和
燃气 [2017]4 9.25 款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金， 款 完成税
局稽 增值税
号 并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑 341,324. 款补缴
查局
事责任”处罚 90 元
煤层 未按照规
翼城国 翼城 《中华人民共和国税收征收管理法（2015 修正）》第六十二条“纳税人未按照规定的期 已缴纳
气公 定期限办
税罚 县国 2017. 限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报 罚款 1 罚款并
2 司翼 理纳税申
（2017） 家税 10.30 送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处 万元 完成纳
城分 报和报送
39 号 务局 二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款” 税申报
公司 纳税资料
阳城 晋城国 晋城 依据《中华人民共和国税收征收管理法（2015 修正）》第六十三条第一款“纳税人伪造、 按照少 已缴纳
2017. 虚假纳税
3 县森 税稽罚 市国 变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入， 缴税款 罚款并
4.25 申报
众燃 [2017] 家税 或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税 的一倍 完成税
5-1-129
气有 28 号 务局 款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金， 罚款 款补缴
限公 稽查 并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑 19,850.2
司 局 事责任”处罚 4元
（六）统计管理方面
被处 处罚决
序 处罚 处罚 处罚结 整改情
罚主 定书编 处罚事由 处罚依据
号 机关 时间 果 况
体 号
违反了《中华人民共和国统计法（2009 修订）》第七条的规定，依据第四十一条“作为 已缴纳
统计调查对象的国家机关、企业事业单位或者其他组织有下列行为之一的，由县级以 罚款，根
晋统罚 提供不真 上人民政府统计机构责令改正，给予警告，可以予以通报；其直接负责的主管人员和 据国新
山西 警告并
国新 定字 2018. 实或不完 其他直接责任人员属于国家工作人员的，由任免机关或者监察机关依法给予处 液化说
1 省统 罚款 3
液化 [2018]02 5.10 整统计资 分：……（二）提供不真实或者不完整的统计资料的；……企业事业单位或者其他组 明已完
计局 万元
3号 料 织有前款所列行为之一的，可以并处五万元以下的罚款；情节严重的，并处五万元以 成数据
上二十万元以下的罚款。个体工商户有本条第一款所列行为之一的，由县级以上人民 的核查
政府统计机构责令改正，给予警告，可以并处一万元以下的罚款”处罚 整改
（七）应急管理方面
处罚决
序 被处罚 处罚 处罚 处罚事 整改情
定书编 处罚依据 处罚结果
号 主体 机关 时间 由 况
号
大同国 浑公 浑源 未经消 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十二条，依据第五十八条“违反 已缴纳
责令停止
新天然 （消）行 县公 2018. 防设计 本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、消防救援机构按照 罚款，尚
1 施工，罚
气利用 罚决字 安消 1.4 审核擅 各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元以下 待完成
款 3 万元
有限公 [2018]00 防大 自施工 罚款：（一）依法应当进行消防设计审查的建设工程，未经依法审查或者审查不合 消防设
5-1-130
处罚决
序 被处罚 处罚 处罚 处罚事 整改情
定书编 处罚依据 处罚结果
号 主体 机关 时间 由 况
号
司 01 号 队 格，擅自施工的；……”处罚 计审核
大同国 浑公 浑源 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十三条第二款的规定，依据第五 已缴纳
未经消
新天然 （消）行 县公 十八条“违反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、消防救 责令停止 罚款，尚
2018. 防验收
2 气利用 罚决字 安消 援机构按照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三 使用，罚 待完成
5.7 擅自投
有限公 [2018]00 防大 十万元以下罚款：……（三）本法第十三条规定的其他建设工程验收后经依法抽 款 3 万元 消防验
入使用
司 12 号 队 查不合格，不停止使用的；……”处罚 收
大同国
左公 左云 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十二条的规定，依据第五十八条 已缴纳
新天然 未经消
（消）行 县公 “违反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、消防救援机构 责令停止 罚款并
气利用 2017. 防设计
3 罚决字 安消 按照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元 施工，罚 完成消
有限公 4.25 审核擅
（2017） 防大 以下罚款：（一）依法应当进行消防设计审查的建设工程，未经依法审查或者审查 款 3 万元 防设计
司左云 自施工
0013 号 队 不合格，擅自施工的；……”处罚 审核
分公司
违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十二条的规定，依据《中华人民
共和国消防法（2008 修订）》第五十八条“违反本法规定，有下列行为之一的，由
沁公 住房和城乡建设主管部门、消防救援机构按照各自职权责令停止施工、停止使用 已缴纳
沁县国 沁县 未经消
（消）行 或者停产停业，并处三万元以上三十万元以下罚款：（一）依法应当进行消防设计 责令停止 罚款，尚
新远东 公安 2017. 防设计
4 罚决字 审查的建设工程，未经依法审查或者审查不合格，擅自施工的；……”及《山西省 施工，罚 待完成
燃气有 消防 7.24 审核擅
[2017]00 消防条例（2010）》第四十一条“有下列行为之一的，由公安机关消防机构责令停 款 6 万元 消防设
限公司 大队 自施工
26 号 止施工或者停止使用，并按建筑面积每平方米二十元处以罚款，最低不得少于三 计审核
万元，最高不得超过三十万元：（一）依法应当经公安机关消防机构进行消防设计
审核的建设工程，未经依法审核或者审核不合格，擅自施工的；……”处罚
清徐天 清公 清徐 2017. 未经消 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十二条的规定，依据第五十八条 责令停止 已缴纳
5
然气 （消）行 县公 1.20 防设计 “违反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、消防救援机构 施工，罚 罚款，尚
5-1-131
处罚决
序 被处罚 处罚 处罚 处罚事 整改情
定书编 处罚依据 处罚结果
号 主体 机关 时间 由 况
号
罚决字 安消 审核擅 按照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元 款 3 万元 待完成
（2017） 防大 自施工 以下罚款：（一）依法应当进行消防设计审查的建设工程，未经依法审查或者审查 消防设
0006 号 队 不合格，擅自施工的；……”处罚 计审核
已缴纳
罚款并
清公 清徐 根据清
违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十六条的规定，依据第六十条“单
（消）行 县公 部分应 徐天然
清徐天 2017. 位违反本法规定，有下列行为之一的，责令改正，处五千元以上五万元以下罚款： 罚款 1 万
6 罚决字 安消 急照明 气的说
然气 1.16 （一）消防设施、器材或者消防安全标志的配置、设置不符合国家标准、行业标 元
（2017） 防大 灯损坏 明已修
准，或者未保持完好有效的；……”规定处罚
0004 号 队 复损坏
的应急
照明灯
违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十三条的规定，依据《中华人民
共和国消防法（2008 修订）》第五十八条“违反本法规定，有下列行为之一的，由
祁公 住房和城乡建设主管部门、消防救援机构按照各自职权责令停止施工、停止使用 已缴纳
祁县 未经消
（消）行 或者停产停业，并处三万元以上三十万元以下罚款：……（二）依法应当进行消 责令停止 罚款并
国新利 公安 2017. 防验收
7 罚决字 防验收的建设工程，未经消防验收或者消防验收不合格，擅自投入使用的；……”、 使用，罚 已完成
用 消防 7.8 擅自投
[2017]00 《山西省消防条例（2010）》第四十一条“有下列行为之一的，由公安机关消防机 款 5 万元 消防验
大队 入使用
27 号 构责令停止施工或者停止使用，并按建筑面积每平方米二十元处以罚款，最低不 收
得少于三万元，最高不得超过三十万元：……（二）依法应当进行消防验收的建
设工程，未经消防验收或者消防验收不合格，擅自投入使用的”处罚
国新利 祁公 祁县 2017. 未经消 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十三条的规定，依据《中华人民 责令停止 已缴纳
8
用 （消）行 公安 9.15 防验收 共和国消防法（2008 修订）》第五十八条违反本法规定，有下列行为之一的，由住 使用，罚 罚款并
5-1-132
处罚决
序 被处罚 处罚 处罚 处罚事 整改情
定书编 处罚依据 处罚结果
号 主体 机关 时间 由 况
号
罚决字 消防 擅自投 房和城乡建设主管部门、消防救援机构按照各自职权责令停止施工、停止使用或 款 5 万元 已完成
[2017]00 大队 入使用 者停产停业，并处三万元以上三十万元以下罚款：……（二）依法应当进行消防 消防验
36 号 验收的建设工程，未经消防验收或者消防验收不合格，擅自投入使用的；……”、 收
《山西省消防条例（2010）》第四十一条“有下列行为之一的，由公安机关消防机
构责令停止施工或者停止使用，并按建筑面积每平方米二十元处以罚款，最低不
得少于三万元，最高不得超过三十万元：……（二）依法应当进行消防验收的建
设工程，未经消防验收或者消防验收不合格，擅自投入使用的”处罚
违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十三条的规定，依据《中华人民
共和国消防法（2008 修订）》第五十八条“违反本法规定，有下列行为之一的，由
祁公 住房和城乡建设主管部门、消防救援机构按照各自职权责令停止施工、停止使用 已缴纳
祁县 未经消
（消）行 或者停产停业，并处三万元以上三十万元以下罚款：……（二）依法应当进行消 责令停止 罚款，尚
国新利 公安 2017. 防验收
9 罚决字 防验收的建设工程，未经消防验收或者消防验收不合格，擅自投入使用的；……”、 使用，罚 待完成
用 消防 12.13 擅自投
[2017]00 《山西省消防条例（2010）》第四十一条“有下列行为之一的，由公安机关消防机 款 5 万元 消防验
大队 入使用
53 号 构责令停止施工或者停止使用，并按建筑面积每平方米二十元处以罚款，最低不 收
得少于三万元，最高不得超过三十万元：……（二）依法应当进行消防验收的建
设工程，未经消防验收或者消防验收不合格，擅自投入使用的”处罚
违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十三条的规定，依据《中华人民
祁公 共和国消防法（2008 修订）》第五十八条“违反本法规定，有下列行为之一的，由 已缴纳
祁县 未经消
（消）行 住房和城乡建设主管部门、消防救援机构按照各自职权责令停止施工、停止使用 责令停止 罚款并
国新利 公安 2017. 防验收
10 罚决字 或者停产停业，并处三万元以上三十万元以下罚款：……（二）依法应当进行消 使用，罚 已完成
用 消防 2.15 擅自投
[2017]00 防验收的建设工程，未经消防验收或者消防验收不合格，擅自投入使用的；……”、 款 3 万元 消防验
大队 入使用
08 号 《山西省消防条例（2010）》第四十一条“有下列行为之一的，由公安机关消防机 收
构责令停止施工或者停止使用，并按建筑面积每平方米二十元处以罚款，最低不
5-1-133
处罚决
序 被处罚 处罚 处罚 处罚事 整改情
定书编 处罚依据 处罚结果
号 主体 机关 时间 由 况
号
得少于三万元，最高不得超过三十万元：……（二）依法应当进行消防验收的建
设工程，未经消防验收或者消防验收不合格，擅自投入使用的”处罚
灵公 灵石 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十二条的规定，依据第五十八条 已缴纳
未经消
（消）行 县公 “违反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、消防救援机构 责令停止 罚款，尚
国新利 2017. 防设计
11 罚决字 安消 按照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元 使用，罚 待完成
用 3.15 审核擅
[2017]00 防大 以下罚款：（一）依法应当进行消防设计审查的建设工程，未经依法审查或者审查 款 3 万元 消防设
自施工
09 号 队 不合格，擅自施工的；……”处罚 计审核
汾公 汾阳 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十二条的规定，依据第五十八条 已缴纳
未经消
（消）行 市公 “违反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、消防救援机构 责令停止 罚款，尚
国新利 2017. 防设计
12 罚决字 安消 按照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元 施工，罚 待完成
用 5.11 审核擅
[2017]00 防大 以下罚款：（一）依法应当进行消防设计审查的建设工程，未经依法审查或者审查 款 3 万元 消防设
自施工
13 号 队 不合格，擅自施工的；……”处罚 计审核
汾公 汾阳 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十二条规定，依据第五十八条“违 已缴纳
未经消
（消）行 市公 反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、消防救援机构按 责令停止 罚款，尚
国新利 2017. 防设计
13 罚决字 安消 照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元以 施工，罚 待完成
用 3.14 审核擅
[2017]00 防大 下罚款：（一）依法应当进行消防设计审查的建设工程，未经依法审查或者审查不 款 3 万元 消防设
自施工
06 号 队 合格，擅自施工的；……”处罚 计审核
违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十二条的规定，依据《中华人民
长县公 长治 已缴纳
国新利 未经消 共和国消防法（2008 修订）》第五十八条“违反本法规定，有下列行为之一的，由
（消）行 县公 责令停止 罚款并
用晋东 2017. 防设计 住房和城乡建设主管部门、消防救援机构按照各自职权责令停止施工、停止使用
14 罚决字 安消 施工，罚 已完成
南分公 11.29 审核擅 或者停产停业，并处三万元以上三十万元以下罚款：（一）依法应当进行消防设计
[2017]00 防大 款 3 万元 消防设
司 自施工 审查的建设工程，未经依法审查或者审查不合格，擅自施工的；……”、《山西省
40 号 队 计审核
消防条例（2010）》第四十一条“有下列行为之一的，由公安机关消防机构责令停
5-1-134
处罚决
序 被处罚 处罚 处罚 处罚事 整改情
定书编 处罚依据 处罚结果
号 主体 机关 时间 由 况
号
止施工或者停止使用，并按建筑面积每平方米二十元处以罚款，最低不得少于三
万元，最高不得超过三十万元：（一）依法应当经公安机关消防机构进行消防设计
审核的建设工程，未经依法审核或者审核不合格，擅自施工的；……”处罚
翼公 翼城 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十二条规定，依据第五十八条“违 已缴纳
国新利 未经消
（消）行 县公 反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、消防救援机构按 责令停止 罚款并
用晋东 2017. 防设计
15 罚决字 安消 照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元以 施工，罚 已完成
南分公 8.25 审核擅
[2017]00 防大 下罚款：（一）依法应当进行消防设计审查的建设工程，未经依法审查或者审查不 款 3 万元 消防设
司 自施工
33 号 队 合格，擅自施工的；……”处罚 计审核
违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十二条的规定，依据《中华人民
共和国消防法（2008 修订）》第五十八条“违反本法规定，有下列行为之一的，由
黎公 黎城 住房和城乡建设主管部门、消防救援机构按照各自职权责令停止施工、停止使用 已缴纳
国新利 未经消
（消）行 县公 或者停产停业，并处三万元以上三十万元以下罚款：（一）依法应当进行消防设计 责令停止 罚款并
用晋东 2017. 防设计
16 罚决字 安消 审查的建设工程，未经依法审查或者审查不合格，擅自施工的；……”、《山西省 使用，罚 已完成
南分公 5.17 审核擅
[2017]00 防大 消防条例（2010）》第四十一条“有下列行为之一的，由公安机关消防机构责令停 款 3 万元 消防设
司 自施工
08 号 队 止施工或者停止使用，并按建筑面积每平方米二十元处以罚款，最低不得少于三 计审核
万元，最高不得超过三十万元：（一）依法应当经公安机关消防机构进行消防设计
审核的建设工程，未经依法审核或者审核不合格，擅自施工的；……”处罚
昔公 昔阳 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十一条的规定，依据第五十八条 已缴纳
未经消
国新利 （消）行 县公 “违反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、消防救援机构 责令停止 罚款，尚
2017. 防设计
17 用晋中 罚决字 安消 按照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元 施工，罚 待完成
1.28 审核擅
分公司 （2017） 防大 以下罚款：（一）依法应当进行消防设计审查的建设工程，未经依法审查或者审查 款 4 万元 消防设
自施工
0001 号 队 不合格，擅自施工的；……”处罚 计审核
18 国新利 1400922 忻州 2017. 使用不 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十二条的规定，依据第五十八条 罚款 3 万 已缴纳
5-1-135
处罚决
序 被处罚 处罚 处罚 处罚事 整改情
定书编 处罚依据 处罚结果
号 主体 机关 时间 由 况
号
用五台 2J20160 市五 5.17 合格消 “违反本法规定，有下列行为之一的，责令停止施工、停止使用或者停产停业，并 元 罚款，根
县高洪 0220 台县 防器材 处三万元以上三十万元以下罚款：（一）依法应当经公安机关消防机构进行消防设 据国新
口加气 公安 计审核的建设工程，未经依法审核或者审核不合格，擅自施工的；（二）消防设计 利用五
站 消防 经公安机关消防机构依法抽查不合格，不停止施工的；（三）依法应当进行消防验 台县高
大队 收的建设工程，未经消防验收或者消防验收不合格，擅自投入使用的；（四）建设 洪口加
工程投入使用后经公安机关消防机构依法抽查不合格，不停止使用的； 气站的
（五）公众聚集场所未经消防安全检查或者经检查不符合消防安全要求，擅自投 说明已
入使用、营业的。建设单位未依照本法规定将消防设计文件报公安机关消防机构 更换不
备案，或者在竣工后未依照本法规定报公安机关消防机构备案的，责令限期改正， 合格消
处五千元以下罚款。”处罚 防器材
山西国 阳公 阳城 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十二条的规定，依据第五十八条 已缴纳
未经消 责令停止
新中昊 （消）行 县公 “违反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、消防救援机构 罚款并
2017. 防设计 施工，罚
19 盛天然 罚决字 安消 按照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元 已完成
7.3 审核擅 款 33,000
气有限 （2017） 防大 以下罚款：（一）依法应当进行消防设计审查的建设工程，未经依法审查或者审查 消防设
自施工 元
公司 0034 号 队 不合格，擅自施工的；……”处罚 计审核
违反了《中华人民共和国安全生产法（2014 修正）》第三十三条规定，依据第九十 已缴纳
临汾 手动进 六条第二款“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正，可以处五万元以下 罚款，根
晋西南 （临）安 市安 气阀使 的罚款；逾期未改正的，处五万元以上二十万元以下的罚款，对其直接负责的主 据晋西
责令限期
公司大 监罚告 全生 2018. 用金属 管人员和其他直接责任人员处一万元以上二万元以下的罚款；情节严重的，责令 南公司
20 改正，罚
宁分输 [2018]32 产监 5.7 锁链存 停产停业整顿；构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任：（一）未在有较大 说明已
款 1 万元
站 号 督管 在火灾 危险因素的生产经营场所和有关设施、设备上设置明显的安全警示标志的；（二） 将铁锁
理局 隐患 安全设备的安装、使用、检测、改造和报废不符合国家标准或者行业标准的；（三） 链更换
未对安全设备进行经常性维护、保养和定期检测的；（四）未为从业人员提供符合 为防爆
5-1-136
处罚决
序 被处罚 处罚 处罚 处罚事 整改情
定书编 处罚依据 处罚结果
号 主体 机关 时间 由 况
号
国家标准或者行业标准的劳动防护用品的；（五）危险物品的容器、运输工具，以 锁以消
及涉及人身安全、危险性较大的海洋石油开采特种设备和矿山井下特种设备未经 除火灾
具有专业资质的机构检测、检验合格，取得安全使用证或者安全标志，投入使用 隐患
的；（六）使用应当淘汰的危及生产安全的工艺、设备的”处罚
违反了《中华人民共和国安全生产法（2014 修正）》第二十八条、第三十一条和《危
险化学品安全管理条例（2013 修订）》第六条第一款、第十二条的规定，依据《中
华人民共和国安全生产法（2014 修正）》第九十五条“生产经营单位有下列行为之
一的，责令停止建设或者停产停业整顿，限期改正；逾期未改正的，处五十万元
以上一百万元以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处二万
元以上五万元以下的罚款；构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任：（一）
未完成
岚县 未按照规定对矿山、金属冶炼建设项目或者用于生产、储存、装卸危险物品的建 已缴纳
（岚）安 建设项
安全 设项目进行安全评价的；（二）矿山、金属冶炼建设项目或者用于生产、储存、装 罚款，尚
监管罚 目安全
煤层气 生产 2018. 卸危险物品的建设项目没有安全设施设计或者安全设施设计未按照规定报经有关 罚款 50 万 待完成
21 字（危 设施三
公司 监督 9.20 部门审查同意的；（三）矿山、金属冶炼建设项目或者用于生产、储存、装卸危险 元 安全预
2018）第 同时的
管理 物品的建设项目的施工单位未按照批准的安全设施设计施工的；（四）矿山、金属 评价手
1号 审查备
局 冶炼建设项目或者用于生产、储存危险物品的建设项目竣工投入生产或者使用前， 续
案手续
安全设施未经验收合格的”、《危险化学品安全管理条例（2013 修订）》第七十六条
“未经安全条件审查，新建、改建、扩建生产、储存危险化学品的建设项目的，由
安全生产监督管理部门责令停止建设，限期改正；逾期不改正的，处 50 万元以上
100 万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。未经安全条件审查，新建、
改建、扩建储存、装卸危险化学品的港口建设项目的，由港口行政管理部门依照
前款规定予以处罚”处罚
22 煤层气 岚公 岚县 2017. 未经消 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十二条的规定，依据第五十八条 责令停止 已缴纳
5-1-137
处罚决
序 被处罚 处罚 处罚 处罚事 整改情
定书编 处罚依据 处罚结果
号 主体 机关 时间 由 况
号
公司岚 （消）行 公安 5.25 防设计 “违反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、消防救援机构 施工，罚 罚款，尚
县分公 罚决字 消防 审核擅 按照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元 款 3 万元 待完成
司 （2017） 大队 自施工 以下罚款：（一）依法应当进行消防设计审查的建设工程，未经依法审查或者审查 消防设
0003 号 不合格，擅自施工的；……”处罚 计审核
已缴纳
罚款，根
曲公(消) 曲沃 据煤层
煤层气 消防设 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十六条第一款第二项的规定，依
行罚决 县公 气公司
公司曲 2017. 施未保 据第六十条“单位违反本法规定，有下列行为之一的，责令改正，处五千元以上五 罚款 1 万
23 字 安消 曲沃分
沃分公 2.25 持完好 万元以下罚款：（一）消防设施、器材或者消防安全标志的配置、设置不符合国家 元
[2017]00 防大 公司说
司 有效 标准、行业标准，或者未保持完好有效的；……”处罚
04 号 队 明已修
缮消防
设施
屯公 屯留 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十二条的规定，依据第五十八条 已缴纳
煤层气 未经消
（消）行 县公 第一款第一项“违反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、 责令停止 罚款并
公司屯 2016. 防设计
24 罚决字 安消 消防救援机构按照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元 施工，罚 已完成
留分公 6.17 审核擅
（2016） 防大 以上三十万元以下罚款：（一）依法应当进行消防设计审查的建设工程，未经依法 款 3 万元 消防设
司 自施工
0011 号 队 审查或者审查不合格，擅自施工的；……”处罚 计审核
平遥液 平公 平遥 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十三条第二款的规定，依据第五 已缴纳
未经消
化平遥 （消）行 县公 十八条“违反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、消防救 罚款并
2016. 防验收 罚款 3 万
25 县压缩 罚决字 安消 援机构按照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三 已完成
11.14 擅自投 元
和液化 （2016） 防大 十万元以下罚款：……（二）依法应当进行消防验收的建设工程，未经消防验收 消防验
入使用
天然气 0030 号 队 或者消防验收不合格，擅自投入使用的；……”处罚 收
5-1-138
处罚决
序 被处罚 处罚 处罚 处罚事 整改情
定书编 处罚依据 处罚结果
号 主体 机关 时间 由 况
号
合建站
已缴纳
未取得
罚款并
晋城 危险化
违反了《危险化学品安全管理条例（2013 修订）》第三十三条第一款的规定，依据 并已取
（晋市） 市安 学品经 责令停止
第七十七条“……违反本条例规定，未取得危险化学品经营许可证从事危险化学品 得晋城
沁水国 安监罚 全生 2017. 营许可 经营活
26 经营的，由安全生产监督管理部门责令停止经营活动，没收违法经营的危险化学 市应急
新 〔2017〕 产监 12.13 证擅自 动，罚款
品以及违法所得，并处 10 万元以上 20 万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究 管理局
04001 号 督管 从事危 20 万元
刑事责任”处罚 出具的
理局 险化学
整改完
品经营
成证明
左公 左云 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十二条的规定，依据第五十八条 已缴纳
未经消
（消）行 县公 “违反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、消防救援机构 责令停止 罚款，尚
山西天 2017. 防设计
27 罚决字 安消 按照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元 施工，罚 待完成
然气 9.29 审核擅
[2017]00 防大 以下罚款：（一）依法应当进行消防设计审查的建设工程，未经依法审查或者审查 款 3 万元 消防设
自施工
39 号 队 不合格，擅自施工的；……”处罚 计审核
已缴纳
灵石 未办理 罚款，尚
依据《安全生产违法行为行政处罚办法（2015 修正）》第四十五条“生产经营单位
县安 建设项 待办理
（灵）安 及其主要负责人或者其他人员有下列行为之一的，给予警告，并可以对生产经营
山西天 全生 2018. 目安全 罚款 3 万 建设项
28 监罚 单位处 1 万元以上 3 万元以下罚款，对其主要负责人、其他有关人员处 1000 元以
然气 产监 7.9 设施三 元 目安全
[2018]号 上 1 万元以下的罚款：……（七）拒不执行安全监管监察部门依法下达的安全监
督管 同时手 设施三
管监察指令的”处罚
理局 续 同时手
续
5-1-139
处罚决
序 被处罚 处罚 处罚 处罚事 整改情
定书编 处罚依据 处罚结果
号 主体 机关 时间 由 况
号
灵公 灵石 违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十二条的规定，依据第五十八条 已缴纳
未经消
（消）行 县公 “违反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、消防救援机构 责令停止 罚款，尚
山西天 2017. 防设计
29 罚决字 安消 按照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元 施工，罚 待完成
然气 10.16 审核擅
[2017]00 防大 以下罚款：（一）依法应当进行消防设计审查的建设工程，未经依法审查或者审查 款 3 万元 消防设
自施工
62 号 队 不合格，擅自施工的；……”处罚 计审核
违反了《中华人民共和国安全生产法（2014 修正）》第三十条第二款的规定，依据
临汾 《中华人民共和国安全生产法（2014 修正）》第九十五条“生产经营单位有下列行
（临）安 已缴纳
山西天 市安 未经消 为之一的，责令停止建设或者停产停业整顿，限期改正；逾期未改正的，处五十
监管罚 罚款并
然气临 全生 2017. 防设计 万元以上一百万元以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处 罚款 50 万
30 告 已完成
汾液化 产监 1.13 审核擅 二万元以上五万元以下的罚款；构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责 元
【2016】 消防设
分公司 督管 自施工 任：……（二）矿山、金属冶炼建设项目或者用于生产、储存、装卸危险物品的
29 号 计审核
理局 建设项目没有安全设施设计或者安全设施设计未按照规定报经有关部门审查同意
的；……”处罚
已缴纳
公司重 罚款并
违反了《危险化学品重大危险源监督管理暂行规定（2015 修订）》第二十三条第三
山西众 （阳）应 阳曲 大危险 完成了
款和第十一条第一项的规定，依据第三十四条“危险化学品单位有下列情形之一 给予警
能天然 急罚 县应 2019. 源备案 危险化
31 的，由县级以上人民政府安全生产监督管理部门给予警告，可以并处 5000 元以上 告，罚款 3
气有限 [2019]4- 急管 4.25 到期后 学品重
3 万元以下的罚款：……（四）未按照本规定进行重大危险源备案或者核销的；……” 万元
公司 001 号 理局 未再重 大危险
处罚
新备案 源备案
登记
襄垣煤 襄公 襄垣 2017. 未经消 依据《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第五十八条第一款第一项“违反本法 责令停止 已缴纳
32
层气 (消）行 县公 3.20 防设计 规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、消防救援机构按照各自 施工，罚 罚款并
5-1-140
处罚决
序 被处罚 处罚 处罚 处罚事 整改情
定书编 处罚依据 处罚结果
号 主体 机关 时间 由 况
号
罚决字 安消 审核擅 职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元以下罚款： 款 3 万元 已完成
[2017]00 防大 自施工 （一）依法应当进行消防设计审查的建设工程，未经依法审查或者审查不合格， 消防设
07 号 队 擅自施工的；……”处罚 计审核
违反了《中华人民共和国消防法（2008 修订）》第十三条第二款的规定，依据《中
长治
长治市 郊公 华人民共和国消防法（2008 修订）》第五十八条“违反本法规定，有下列行为之一 已缴纳
市郊 未经消
国新远 （消）行 的，由住房和城乡建设主管部门、消防救援机构按照各自职权责令停止施工、停 责令停止 罚款，尚
区公 2018. 防验收
33 东燃气 罚决字 止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元以下罚款：……（二）依法应当 使用，罚 待完成
安消 1.26 擅自投
有限公 （2018） 进行消防验收的建设工程，未经消防验收或者消防验收不合格，擅自投入使用 款 3 万元 消防验
防大 入使用
司 0005 号 的；……建设单位未依照本法规定在验收后报住房和城乡建设主管部门备案的， 收
队
由住房和城乡建设主管部门责令改正，处五千元以下罚款”处罚
违反了《生产安全事故应急预案管理办法（2019 修正）》第三十三条第一款的规定，
现场处
依据《生产安全事故应急预案管理办法（2019 修正）》第四十四条“生产经营单位 已缴纳
（运）应 运城 置方案
有下列情形之一的，由县级以上人民政府应急管理等部门依照《中华人民共和国 罚款，已
山西天 急罚 市应 2020. 未按规 罚款 3 万
34 安全生产法》第九十四条的规定，责令限期改正，可以处 5 万元以下罚款；逾期 按规定
然气 （2020） 急管 6.22 定定期 元
未改正的，责令停产停业整顿，并处 5 万元以上 10 万元以下的罚款，对直接负责 定期组
16 号 理局 组织演
的主管人员和其他直接责任人员处 1 万元以上 2 万元以下的罚款：……（二）未 织演练
练
按照规定定期组织应急预案演练的”处罚
从业人 违反了《中华人民共和国安全生产法（2014 修正）》第二十五条第四款，依据《中 已缴纳
（运）应 运城 员的安 华人民共和国安全生产法（2014 修正）》第九十四条“生产经营单位有下列行为之 罚款，已
山西天 急罚 市应 2020. 全生产 一的，责令限期改正，可以处五万元以下的罚款；逾期未改正的，责令停产停业 罚款 3 万 如实记
35
然气 （2020） 急管 6.22 教育培 整顿，并处五万元以上十万元以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接 元 录安全
17 号 理局 训考核 责任人员处一万元以上二万元以下的罚款：……（四）未如实记录安全生产教育 生产教
成绩未 和培训情况的；……”处罚 育和培
5-1-141
处罚决
序 被处罚 处罚 处罚 处罚事 整改情
定书编 处罚依据 处罚结果
号 主体 机关 时间 由 况
号
如实记 训情况
录
已缴纳
事故隐 违反了《中华人民共和国安全生产法（2014 修正）》第三十八条第一款的规定，依 罚款，已
（运）应 运城 患排查 据第九十四条“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正，可以处五万元 将事故
山西天 急罚 市应 2020. 治理情 以下的罚款；逾期未改正的，责令停产停业整顿，并处五万元以上十万元以下的 罚款 3 万 隐患排
36
然气 （2020） 急管 6.22 况未向 罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处一万元以上二万元以下的 元 查治理
18 号 理局 从业人 罚款：……（五）未将事故隐患排查治理情况如实记录或者未向从业人员通报 情况向
员通报 的；……”处罚 从业人
员通报
对公司作
出警告，
已缴纳
对单位处
罚款，根
未按整 违反了《安全生产违法行为行政处罚办法（2015 修正）》第十七条的规定，依据第 人民币 1
（长子） 长子 据煤层
改指令 四十五条“生产经营单位及其主要负责人或者其他人员有下列行为之一的，给予 万元罚
煤层气 应急罚 县应 2020. 气公司
37 要求完 警告，并可以对生产经营单位处 1 万元以上 3 万元以下罚款，对其主要负责人、 款，对西
公司 [2020]G 急管 7.23 的说明
成隐患 其他有关人员处 1000 元以上 1 万元以下的罚款：……（七）拒不执行安全监管监 万户分输
M102 号 理局 已完成
整改 察部门依法下达的安全监管监察指令的”处罚 站负责人
隐患整
处罚款
改
3,000 元
罚款
煤层气 （长子） 长子 2020. 未如实 违反了《中华人民共和国安全生产法（2014 修正）》第二十五条第四款的规定，依 罚款 4 万 已缴纳
38
公司 应急罚 县应 8.24 记录安 据第九十四条“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正，可以处五万元 元 罚款，根
5-1-142
处罚决
序 被处罚 处罚 处罚 处罚事 整改情
定书编 处罚依据 处罚结果
号 主体 机关 时间 由 况
号
[2020]W 急管 全生产 以下的罚款；逾期未改正的，责令停产停业整顿，并处五万元以上十万元以下的 据煤层
H3 号 理局 教育和 罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处一万元以上二万元以下的 气公司
培训情 罚款：……（四）未如实记录安全生产教育和培训情况的；……”处罚 说明已
况 完成整
改
已缴纳
未如实
违反了《中华人民共和国安全生产法（2014 修正）》第二十五条第四款的规定，依 罚款，根
（长子） 长子 记录安
据第九十四条“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正，可以处五万元 据煤层
煤层气 应急罚 县应 2020. 全生产 罚款 4 万
39 以下的罚款；逾期未改正的，责令停产停业整顿，并处五万元以上十万元以下的 气公司
公司 [2020]W 急管 8.24 教育和 元
罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处一万元以上二万元以下的 说明已
H4 号 理局 培训情
罚款：……（四）未如实记录安全生产教育和培训情况的；……”处罚 完成整
况
改
已缴纳
未如实
违反了《中华人民共和国安全生产法（2014 修正）》第二十五条第四款的规定，依 罚款，根
（长子） 长子 记录安
据第九十四条“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正，可以处五万元 据煤层
煤层气 应急罚 县应 2020. 全生产 罚款 4 万
40 以下的罚款；逾期未改正的，责令停产停业整顿，并处五万元以上十万元以下的 气公司
公司 [2020]W 急管 8.24 教育和 元
罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处一万元以上二万元以下的 说明已
H5 号 理局 培训情
罚款：……（四）未如实记录安全生产教育和培训情况的；……”处罚 完成整
况
改
（八）自然资源方面
5-1-143
被处 处罚决
序 处罚机 处罚 处罚事
罚主 定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
体 号
已缴纳罚款，
责令退还非法占用集体土 已完成水利
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第四十 地，没收非法占用土地上新 局、生态环境
市自然 晋中市 未经批
三条的规定，依据第七十六条“违反本法规定，拒不履行土地 建的建筑物及构筑物，对公 局、文化和旅
晋中 执字 规划和 准擅自
1 2019 复垦义务的，由县级以上人民政府自然资源主管部门责令限 司违法占用 4,240.07 平方米 游局、自然资
洁源 （2019 自然资 占用土
期改正；逾期不改正的，责令缴纳复垦费，专项用于土地复 集体土地的行为处以每平 源局土地预审
）71 号 源局 地
垦，可以处以罚款"处罚 方米 15 元的罚款，共计 相关报批手
63,600 元 续，尚待取得
不动产权证书
榆自资 违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第五十
未经批 责令退还非法占用的集体
执罚字 榆次区 九条和第七十六条的规定，依据《中华人民共和国土地管理 已缴纳罚款，
晋中 2019. 准擅自 土地，处以未利用地每平米
2 2019 自然资 法实施条例（2014 修订）》第四十二条“依照《土地管理法》 尚待取得不动
洁源 5.6 占用土 15 元的罚款，共计 20,277
第 22 源局 第七十六条的规定处以罚款的，罚款额为非法占用土地每平 产权证书
地 元
号 方米 30 元以下”处罚
已缴纳罚款，
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第二条 限期拆除在非法占用土地
已完成水利
的规定，依据《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》 上新建的建筑物和其他设
局、生态环境
交国土 未经批 第七十六条“违反本法规定，拒不履行土地复垦义务的，由县 施（9,157.91 平方米），恢复
交口县 局、文化和旅
国新 资罚字 2018. 准擅自 级以上人民政府自然资源主管部门责令限期改正；逾期不改 土地原状，对非法占用集体
3 国土资 游局、住房保
城燃 [2018] 8.28 占用土 正的，责令缴纳复垦费，专项用于土地复垦，可以处以罚款”、 土地非耕地 13.73 亩
源局 障和城乡建设
92 号 地 《中华人民共和国土地管理法实施条例（2014 修订）》第四 （9,157.91 平方米），按每平
管理局、自然
十二条“依照《土地管理法》第七十六条的规定处以罚款的， 方米 10 元处罚，计 91,579.1
资源局土地预
罚款额为非法占用土地每平方米 30 元以下”处罚 元
审相关报批手
5-1-144
被处 处罚决
序 处罚机 处罚 处罚事
罚主 定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
体 号
续，尚待取得
不动产权证书
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第四十
条和第五十九条的规定，依据《中华人民共和国土地管理法
（2004 修正）》第七十七条、《山西省实施<中华人民共和国 已缴纳罚款，
太国土 责令公司退还非法占用的
未经批 土地管理法>办法》第四十七条”违反本办法有关规定，有下 已取得山西省
资执罚 太谷县 土地，没收非法占用的土地
国新 2019. 准擅自 列情形之一的，由县级以上人民政府土地行政主管部门依照 人民政府土地
4 （2019 自然资 上新建的建筑物及其他设
城燃 3.28 占用土 《土地管理法》第七十六条 、第七十七条规定予以处罚； 审批文件，尚
）12008 源局 施，按照 10 元/平方米的罚
地 处以罚款的，非法占用基本农田的，罚款额为每平方米十元 待取得不动产
号 款，计 66,466.60 元
以上三十元以下；非法占用基本农田以外的土地的，罚款额 权证书
为每平方米五元以上三十元以下：（一）未经批准，擅自占
用土地的；……”处罚
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第七十
四条和《山西省实施《中华人民共和国土地管理法》办法》
对符合土地利用总体规划
长县国 第二十四条的规定，依据《中华人民共和国土地管理法（2004
上的建筑物和构筑物予以 已缴纳罚款，
土资执 修正）》第七十六条、《山西省实施<中华人民共和国土地管
未经批 没收，对不符合土地利用总 已取得山西省
罚决字 长治县 理法>办法》第四十七条“违反本办法有关规定，有下列情形
国新 2017. 准擅自 体规划上的建筑物和构筑 人民政府土地
5 [2017] 国土资 之一的，由县级以上人民政府土地行政主管部门依照《土地
利用 6.8 占用土 物予以拆除、复垦，恢复土 审批文件，尚
第 源局 管理法》第七十六条、第七十七条规定予以处罚；处以罚款
地 地原貌，对非法占用的集体 待取得不动产
01-38 的，非法占用基本农田的，罚款额为每平方米十元以上三十
土地，处以每平方米 20 元 权证书
号 元以下；非法占用基本农田以外的土地的，罚款额为每平方
的罚款，共计 127,614.4 元
米五元以上三十元以下：（一）未经批准，擅自占用土地
的；……”处罚
5-1-145
被处 处罚决
序 处罚机 处罚 处罚事
罚主 定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
体 号
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第三十 责令退还非法占用的土地，
翼国土 未经批 六条、第四十三条的规定，依据《中华人民共和国土地管理 没收在非法占用土地上新
翼城县 已缴纳罚款，
国新 资罚字 2017. 准擅自 法（2004 修正）》第七十四条、第七十六条和《中华人民共 建的建筑物和其他设施，对
6 国土资 已取得不动产
利用 [2017] 4.7 占用土 和国土地管理法实施条例（2014 修订）》第四十二条“依照《土 非法占用的 6,023 平方米土
源局 权证书
005 号 地 地管理法》第七十六条的规定处以罚款的，罚款额为非法占 地，处以每平方米 30 元合
用土地每平方米 30 元以下”处罚。 计 180,690 元的罚款
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第四十
三条规定，依据《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》 责令退还非法占用的土地，
第七十六条、《山西省实施<中华人民共和国土地管理法>办 责令公司限期拆除非法占
昔国土 未经批
昔阳县 法》第四十七条“违反本办法有关规定,有下列情形之一的,由 用的土地上新建的建筑物 已缴纳罚款，
国新 资罚字 2017. 准擅自
7 国土资 县级以上人民政府土地行政主管部门依照《土地管理法》第 和其他设施，恢复土地原 尚待取得不动
利用 （2017 6.20 占用土
源局 七十六条、第七十七条规定予以处罚；处以罚款的，非法占 状，处以非法占用耕地 产权证书
）7 号 地
用基本农田的，罚款额为每平方米十元以上三十元以下；非 8,081 平方米每平方米 20 元
法占用基本农田以外的土地的，罚款额为每平方米五元以上 的罚款，合计 161,620 元
三十元以下：（一）未经批准，擅自占用土地的；……”处罚
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第四十
长县国
三条、第四十四条和《山西省实施<中华人民共和国土地管 已缴纳罚款，
国新 土资执 拆除违法占用土地上的建
未经批 理法>办法》第二十四条的规定，依据《中华人民共和国土 已完成土地竞
利用 罚决字 长治县 筑物、构筑物，恢复土地原
2017. 准擅自 地管理法（2004 修正）》第七十六条、《山西省实施<中华人 拍并签署了成
8 晋东 【2017 国土资 貌，对违法占用的集体土
10.27 占用土 民共和国土地管理法>办法》第四十七条“违反本办法有关规 交确认书，尚
南分 】第 源局 地，处以 20 元/平方米罚款，
地 定，有下列情形之一的，由县级以上人民政府土地行政主管 待取得不动产
公司 01-90 计 125,293.8 元
部门依照《土地管理法》第七十六条、第七十七条规定予以 权证书
号
处罚；处以罚款的，非法占用基本农田的，罚款额为每平方
5-1-146
被处 处罚决
序 处罚机 处罚 处罚事
罚主 定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
体 号
米十元以上三十元以下；非法占用基本农田以外的土地的，
罚款额为每平方米五元以上三十元以下：（一）未经批准，
擅自占用土地的；……”处罚
黎国土 违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第四十
国新 没收非法占用的土地上新
资执罚 未经批 三条的规定，依据《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》
利用 黎城县 建的建筑物和其他设施，对 已缴纳罚款，
决字 2017. 准擅自 第七十六条、《中华人民共和国土地管理法实施条例（2014
9 晋东 国土资 非法占用的土地按每平方 已取得不动产
[2017] 8.21 占用土 修订）》第四十二条“依照《土地管理法》第七十六条的规定
南分 源局 米 10 元处以罚款，计 3.975 权证书
第 32 地 处以罚款的，罚款额为非法占用土地每平方米 30 元以下”处
公司 万元
号 罚
责令退还非法占用的集体
汾国土 违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第四十
国新 一般耕地，限十五日内拆除 已缴纳罚款，
资罚字 未经批 三条的规定，依据《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》
利用 汾阳市 在非法占用的集体一般耕 根据国新利用
【2017 2017. 准擅自 第七十六条、《中华人民共和国土地管理法实施条例（2014
10 吕梁 国土资 地上新建的建筑物及其他 吕梁分公司的
】第 5.19 占用土 修订）》第四十二条“依照《土地管理法》第七十六条的规定
分公 源局 设施，恢复土地原状，并处 说明已拆除占
【120】 地 处以罚款的，罚款额为非法占用土地每平方米 30 元以下”处
司 罚款 7.1733 万元（一般耕地 地设施
号 罚
按 20 元/平方米计算）
平自然 违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第四十 没收在非法占用的土地上
已缴纳罚款，
国新 资土 三条、第四十四条的规定，依据《中华人民共和国土地管理 新建的建筑物和其他设施，
朔州市 未经批 已取得山西省
利用 （决） 法（2004 修正）》第七十六条、《山西省实施<中华人民共和 违法占地 16.07 亩，其中耕
平鲁区 2019. 准擅自 人民政府土地
11 朔州 字 国土地管理法>办法》第四十七条“违反本办法有关规定，有 地 14.99 亩（9,993.3 平方
自然资 8.6 占用土 审批文件，尚
分公 [2019] 下列情形之一的，由县级以上人民政府土地行政主管部门依 米），按 20 元/平方米处以罚
源局 地 待取得不动产
司 第 照《土地管理法》第七十六条、第七十七条规定予以处罚； 款，计人民币 199,866 元，
权证书
5072 处以罚款的，非法占用基本农田的，罚款额为每平方米十元 田坎 1.08 亩（720 平方米）
5-1-147
被处 处罚决
序 处罚机 处罚 处罚事
罚主 定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
体 号
号 以上三十元以下；非法占用基本农田以外的土地的，罚款额 按 10 元/平方米处以罚款，
为每平方米五元以上三十元以下：（一）未经批准，擅自占 计 7,200 元，共计 207,066
用土地的；……”处罚 元，建议给予相关人员相应
处分
已缴纳罚款，
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第二条
已取得山西省
第三款、第四十四条第一款和《山西省实施<中华人民共和
退还非法占用的土地，没收 人民政府土地
朔国土 国土地管理法>办法》第二条第二款、第二十四条第一款的
地上建筑，对违法占用的耕 审批文件，并
国新 资（罚） 规定，依据《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第
未经批 地 6,883.22 平方米处以 20 取得住房保障
利用 字 朔州市 七十六条、《山西省实施<中华人民共和国土地管理法>办法》
2018. 准擅自 元/平方米的罚款，计 和城乡建设管
12 朔州 [2018] 国土资 第四十七条“违反本办法有关规定,有下列情形之一的,由县级
5.3 占用土 137,664.4 元；建设用地 理局、国土资
分公 SC 第 源局 以上人民政府土地行政主管部门依照《土地管理法》第七十
地 2,390.09 平方米处以 6 元/ 源局、人民武
司 3052 六条、第七十七条规定予以处罚；处以罚款的，非法占用基
平方米罚款，计 14,340.54 装部等用地预
号 本农田的，罚款额为每平方米十元以上三十元以下；非法占
元；合计 152,004.94 元 审报批文件，
用基本农田以外的土地的，罚款额为每平方米五元以上三十
尚待取得不动
元以下：（一）未经批准，擅自占用土地的；……”处罚
产权证书
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第四十
三条和《山西省实施《中华人民共和国土地管理法》办法》
寿国土 未经批 没收非法占用土地上的建
寿阳县 第二十四条规定，依据《中华人民共和国土地管理法（2004 已缴纳罚款，
国新 资罚字 2018. 准擅自 筑物和构筑物设施，罚款
13 国土资 修正）》第七十六条、《山西省实施<中华人民共和国土地管 已取得不动产
液化 （2018 5.10 占用土 46,166 元（标准：10 元/平
源局 理法>办法》第四十七条“违反本办法有关规定,有下列情形之 权证书
）25 号 地 方米）
一的,由县级以上人民政府土地行政主管部门依照《土地管理
法》第七十六条、第七十七条规定予以处罚；处以罚款的，
5-1-148
被处 处罚决
序 处罚机 处罚 处罚事
罚主 定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
体 号
非法占用基本农田的，罚款额为每平方米十元以上三十元以
下；非法占用基本农田以外的土地的，罚款额为每平方米五
元以上三十元以下：（一）未经批准，擅自占用土地的；……”
处罚
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第四十
三条和《山西省实施《中华人民共和国土地管理法》办法》
没收在 66.44 亩符合土地利
第二十四条规定，依据《中华人民共和国土地管理法（2004
用总体规划土地上新建的
修正）》第七十六条、《山西省实施<中华人民共和国土地管
寿国土 未经批 建筑物及其他设施，拆除
寿阳县 理法>办法》第四十七条“违反本办法有关规定,有下列情形之 已缴纳罚款，
国新 罚字 2014. 准擅自 49.84 亩不符合土地利用总
14 国土资 一的,由县级以上人民政府土地行政主管部门依照《土地管理 已取得国有土
液化 [2014] 5.12 占用土 体规划土地上新建的建筑
源局 法》第七十六条、第七十七条规定予以处罚；处以罚款的， 地使用权证
44 号 地 物及其他设施，恢复土地原
非法占用基本农田的，罚款额为每平方米十元以上三十元以
状，罚款 508,535 元（标准：
下；非法占用基本农田以外的土地的，罚款额为每平方米五
10 元/平方米）
元以上三十元以下：（一）未经批准，擅自占用土地的；……”
处罚
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第四十 限期十五日内拆除非法占
三条和《山西省实施《中华人民共和国土地管理法》办法》 用不符合土地利用总体规
寿国土 未经批 第二十四条规定，依据《中华人民共和国土地管理法（2004 划土地上新建的建筑物和
寿阳县 已缴纳罚款，
国新 资罚字 2018. 准擅自 修正）》第七十六条、《山西省实施<中华人民共和国土地管 其他设施，恢复土地原貌
15 国土资 已取得不动产
液化 （2018 4.3 占用土 理法>办法》第四十七条“违反本办法有关规定,有下列情形之 （耕地活土层达 60 厘米以
源局 权证书
）03 号 地 一的,由县级以上人民政府土地行政主管部门依照《土地管理 上），没收非法占用的
法》第七十六条、第七十七条规定予以处罚；处以罚款的， 3,878.8M符合土地规划土
非法占用基本农田的，罚款额为每平方米十元以上三十元以 地上新建的建筑物和其他
5-1-149
被处 处罚决
序 处罚机 处罚 处罚事
罚主 定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
体 号
下；非法占用基本农田以外的土地的，罚款额为每平方米五 设施；罚款 77,667 元（标准；
元以上三十元以下：（一）未经批准，擅自占用土地的；……” 耕地 15 元/M；建设用地 5
处罚 元/M）
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第二条、
第四十三条规定，依据《中华人民共和国土地管理法（2004
五国土 责令退还非法占用的土地，
修正）》第七十六条、《山西省实施<中华人民共和国土地管
资罚字 限期拆除在非法占用土地
未经批 理法>办法》第四十七条“违反本办法有关规定,有下列情形之
晋西 字 五寨县 上新建的建筑物和其它设 已缴纳罚款，
2017. 准擅自 一的,由县级以上人民政府土地行政主管部门依照《土地管理
16 北公 （2017 国土资 施，并处非法占用的 3,774.7 已取得国有土
5.16 占用土 法》第七十六条、第七十七条规定予以处罚；处以罚款的，
司 ） 源局 平方米土地每平方米 11 元 地使用权证书
地 非法占用基本农田的，罚款额为每平方米十元以上三十元以
051608 罚款，共计人民币 41,521.7
下；非法占用基本农田以外的土地的，罚款额为每平方米五
号 元
元以上三十元以下：（一）未经批准，擅自占用土地的；……”
处罚
晋西
偏国土 未经批 没收在违法占用土地上新
北公 偏关县 已缴纳罚款，
资执字 2019. 准擅自 违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第四十 建的建筑物和其他设施，并
17 司偏 自然资 尚待取得不动
【2019 12.19 占用土 三条规定，依据第七十六条处罚 处罚款每平方米 15 元，共
关分 源局 产权证书
】45 号 地 计 45,995 元
公司
限期没收在非法占用的土 已缴纳罚款，
未经批
晋西 大宁县 地上新建的建筑物， 已取得建设用
2016. 准擅自 违反了《中华人民共和国土地管理法》第五十九条的规定，
18 南公 4 国土资 处罚款每平米 10 元，占地 地批准书，尚
12.28 占用土 依据第七十条处罚
司 源局 面积 7,530 平方米，共计 待取得不动产
地
75,300 元 权证书
5-1-150
被处 处罚决
序 处罚机 处罚 处罚事
罚主 定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
体 号
违反了《中华人民共和国森林法（2009 修正）》第十八条第
二款的规定，依据《中华人民共和国森林法实施条例（2016
吕林行 未经批
修订）》第四十三条“未经县级以上人民政府林业主管部门审 责令限期恢复原状，按照每 已缴纳罚款,
临县 罚决字 吕梁市 2017. 准擅自
19 核同意，擅自改变林地用途的，由县级以上人民政府林业主 平方米 20 元罚款 81,337.4 尚待取得林地
燃气 [2017] 林业局 2.8 林地改
管部门责令限期恢复原状，并处非法改变用途林地每平方米 元 使用权证书
001 号 变用途
10 元至 30 元的罚款。临时占用林地，逾期不归还的，依照
前款规定处罚”处罚
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修订）》第四十
四条和《山西省实施<中华人民共和国土地管理法>办法》第
已缴纳罚款，
长县国 二十四条的规定，依据《中华人民共和国土地管理法（2004
已取得住房保
土资执 修订）》第七十六条和《山西省实施<中华人民共和国土地管
未经批 障和城乡建设
煤层 罚决字 长治县 理法>办法》第四十七条“违反本办法有关规定,有下列情形之 限期拆除建筑物和构筑物；
准擅自 管理局、国土
20 气公 [2016] 国土资 2017 一的,由县级以上人民政府土地行政主管部门依照《土地管理 按照每平方米 20 元罚款
占用土 资源局相关用
司 第 源局 法》第七十六条、第七十七条规定予以处罚；处以罚款的， 126,365.20 元
地 地预审报批手
01-94 非法占用基本农田的，罚款额为每平方米十元以上三十元以
续，尚待取得
号 下；非法占用基本农田以外的土地的，罚款额为每平方米五
不动产权证书
元以上三十元以下：（一）未经批准，擅自占用土地的；……”
处罚
煤层 沁国土 已缴纳罚款，
未经批 没收在违法占用的土地上
气公 资执罚 沁县国 已完成土地出
2017. 准擅自 违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修订）》第四十 新建的建筑物及其他设施，
21 司沁 决字 土资源 让金缴纳，尚
11.3 占用土 二条、第四十四条、五十九条的规定，依据第七十六条处罚 按照每平方米 10 元罚款
县分 【2017 局 待取得不动产
地 57,200 元
公司 】第 权证书
5-1-151
被处 处罚决
序 处罚机 处罚 处罚事
罚主 定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
体 号
020 号
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修订）》第四十
三条、第四十四条、第五十三条的规定，依据《中华人民共
和国土地管理法（2004 修订）》第七十六条、《山西省实施<
中华人民共和国土地管理法>办法》第四十七条“违反本办法
没收违法占用的土地上新
沁自然 有关规定,有下列情形之一的,由县级以上人民政府土地行政 已缴纳罚款，
煤层 建的建筑物及其他设施，处
资执罚 未经批 主管部门依照《土地管理法》第七十六条、第七十七条规定 已签署国有建
气公 沁县自 罚款，违法占地 3,876.53 平
决字 2019. 准擅自 予以处罚；处以罚款的，非法占用基本农田的，罚款额为每 设用地使用权
22 司沁 然资源 方米以每平方米 10 元给予
（2019 10.29 占用土 平方米十元以上三十元以下；非法占用基本农田以外的土地 出让合同，尚
县分 局 处罚，共计罚款 38,765.3 元，
）第 29 地 的，罚款额为每平方米五元以上三十元以下：（一）未经批 待取得不动产
公司 建议给予相关负责人党政
号 准，擅自占用土地的；……”、《违反土地管理规定行为处分 权证书
纪处分
办法》第十条 “未经批准或者采取欺骗手段骗取批准，非法
占用土地的，对有关责任人员，给予警告、记过或者记大过
处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，
给予开除处分”处罚
闻国土
未经批
山西 字 闻喜县 已缴纳罚款，
2017. 准擅自 依据《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第七十六 罚款 61,845 元（6,798 平方
23 天然 （2017 国土资 尚待取得不动
6.1 占用土 条处罚 米）
气 ）第 11 源局 产权证书
地
号
山西 左云县 未经批 违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第二条 已缴纳罚款，
201701 2017. 罚款 63,200 元，拆除违法占
24 天然 国土资 准擅自 的规定，依据《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》 尚待取得不动
5 11.9 地上的建筑物
气 源局 占用土 第七十六条、《山西省实施<中华人民共和国土地管理法>办 产权证书
5-1-152
被处 处罚决
序 处罚机 处罚 处罚事
罚主 定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
体 号
地 法》第四十七条“违反本办法有关规定,有下列情形之一的,由
县级以上人民政府土地行政主管部门依照《土地管理法》第
七十六条、第七十七条规定予以处罚；处以罚款的，非法占
用基本农田的，罚款额为每平方米十元以上三十元以下；非
法占用基本农田以外的土地的，罚款额为每平方米五元以上
三十元以下：（一）未经批准，擅自占用土地的；……”处罚
榆国土 违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第三十 责令限期退还非法占用什
资执罚 晋中市 未经批 六条、第五十九条，依据《中华人民共和国土地管理法（2004 贴镇东庄村集体土地 10.93
山西 已缴纳罚款，
字 国土资 2018. 准擅自 修正）》第七十六条、《中华人民共和国土地管理法实施条例 亩，对非法占用 10.93 亩土
25 天然 尚待取得不动
2018 源局榆 5.23 占用土 （2014 修订）》第四十二条“依照《土地管理法》第七十六条 地的行为处以每平方米 15
气 产权证书
第 53 次分局 地 的规定处以罚款的，罚款额为非法占用土地每平方米 30 元 元的罚款，共计 109,305.3
号 以下”处罚 元
万国土 违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第 43 条 没收违法占用的土地上新
未经批
山西 监字 万荣县 和第 44 条，依据《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》 建的建筑物和其他设施，对 已缴纳罚款，
2015. 准擅自
26 天然 （2015 国土资 第 76 条、中华人民共和国土地管理法实施条例（2014 修订）》 违法占用的 5,290 平方米土 已取得不动产
12.28 占用土
气 ）103 源局 第 42 条“依照《土地管理法》第七十六条的规定处以罚款的， 地处以每平方米 10 元的罚 权证书
地
号 罚款额为非法占用土地每平方米 30 元以下”处罚 款，共计 59,200 元
依据《山西省石油天然气管道建设和保护办法》第二十四条
(洪）能 已缴纳罚款，
未经批 “管道企业有下列行为之一的，由县级以上人民政府主管管道
山西 源罚 已取得发展和
洪洞县 2019. 准擅自 建设和保护工作部门责令限期改正；逾期不改的，处二万元
27 天然 （2019 罚款 2 万元 改革局关于建
能源局 8.14 建设管 以上十万元以下罚款：（一）未经审批或者核准，擅自建设
气 ）稽查 设项目的核准
道 管道的；（二）擅自改变经审批或者核准设计方案的；（三）
-3 号 批复
未经审批或者核准，擅自改建或者搬迁的”处罚
5-1-153
被处 处罚决
序 处罚机 处罚 处罚事
罚主 定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
体 号
交自然 违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第四十 没收在非法占用的土地上
未经批
山西 资（罚） 交城县 三条、第四十四条的规定，依据第七十六条、《中华人民共 新建的建筑物和其他设施， 已缴纳罚款,
2019. 准擅自
28 天然 字 自然资 和国土地管理法实施条例（2014 修订）》第四十二条“依照《土 对违法行为处以罚款 尚待取得不动
5.29 占用土
气 [2019] 源局 地管理法》第七十六条的规定处以罚款的，罚款额为非法占 95,400 元（每平方米 10 元， 产权证书
地
159 号 用土地每平方米 30 元以下”处罚 共 9,540 平方米）
依据《中华人民共和国森林法实施条例（2018 修订）》第四
保林罚 十一条“……违反森林法和本条例规定，擅自开垦林地，致使
山西 决字 森林、林木受到毁坏的，依照森林法第四十四条的规定予以 已缴纳罚款,
保德县 2019. 私自毁 罚款 11,632 元（2,326 平方
29 天然 [2019] 处罚；对森林、林木未造成毁坏或者被开垦的林地上没有森 已恢复植被并
林业局 9.24 坏林地 米）
气 第 34 林、林木的，由县级以上人民政府林业主管部门责令停止违 完成验收
号 法行为，限期恢复原状，可以处非法开垦林地每平方米 10
元以下的罚款”处罚
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第三条 拆除非法占用的 594.5 平方
洪自然 未经批 和第四十三条的规定，依据《中华人民共和国土地管理法 米土地上的新建建筑物及
山西 洪洞县 已缴纳罚款，
资罚字 2019. 准擅自 （2004 修正）》第七十六条、《中华人民共和国土地管理法实 其他设施设备，恢复土地原
30 天然 自然资 尚待取得不动
【2019 11.23 占用土 施条例（2014 修订）》第四十二条“依照《土地管理法》第七 状，对非占用的 594.5 平方
气 源局 产权证书
】01013 地 十六条的规定处以罚款的，罚款额为非法占用土地每平方米 米土地处以每平方米 30 元
30 元以下”处罚 的罚款，共计 17,835 元
河国土 违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第四十
未经批 没收在非法占用的 1,396.15
山西 资处字 河津市 三条的规定，依据第七十六条、《山西省实施<中华人民共和 已缴纳罚款，
2018. 准擅自 平方米（合计 2.1 亩）土地
31 天然 （2018 国土资 国土地管理法>办法》第四十七条“违反本办法有关规定,有下 尚待取得不动
4.24 占用土 上新建的建筑物和其他设
气 ）第 34 源局 列情形之一的,由县级以上人民政府土地行政主管部门依照 产权证书
地 施，罚款 14,660 元
号 《土地管理法》第七十六条、第七十七条规定予以处罚；处
5-1-154
被处 处罚决
序 处罚机 处罚 处罚事
罚主 定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
体 号
以罚款的，非法占用基本农田的，罚款额为每平方米十元以
上三十元以下；非法占用基本农田以外的土地的，罚款额为
每平方米五元以上三十元以下：（一）未经批准，擅自占用
土地的；……”处罚
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第二条、
第四十三条的规定，依据《中华人民共和国土地管理法（2004
山西 修正）》第七十六条、《山西省实施<中华人民共和国土地管
保国土
天然 未经批 理法>办法》第四十七条“违反本办法有关规定,有下列情形之 对违法占地处以罚款，未利
资罚字 保德县 已缴纳罚款，
气保 2017. 准擅自 一的,由县级以上人民政府土地行政主管部门依照《土地管理 用地每平方米 5 元，耕地每
32 第 国土资 尚待取得不动
德热 6.2 占用土 法》第七十六条、第七十七条规定予以处罚；处以罚款的， 平方米 10 元，合计 112,435
[2017] 源局 产权证书
电分 地 非法占用基本农田的，罚款额为每平方米十元以上三十元以 元，限期补办用地手续
027 号
公司 下；非法占用基本农田以外的土地的，罚款额为每平方米五
元以上三十元以下：（一）未经批准，擅自占用土地的；……”
处罚
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第四十
三条的规定，依据第七十六条、《中华人民共和国土地管理
山西 法实施条例（2014 修订）》第四十二条“依照《土地管理法》 限期查处在违法站地上的
大同市 未经批
天然 第七十六条的规定处以罚款的，罚款额为非法占用土地每平 建筑物及其他设施、恢复原 已缴纳罚款，
（2017 国土资 2017. 准擅自
33 气大 方米 30 元以下”、 《山西省实施<中华人民共和国土地管理 状；处以违法占地面积 10 已取得不动产
）020 源局南 4.12 占用土
同分 法>办法》第四十七条“违反本办法有关规定,有下列情形之一 元/平方米的罚款，计 权证书
郊分局 地
公司 的,由县级以上人民政府土地行政主管部门依照《土地管理 1,620,000 元
法》第七十六条、第七十七条规定予以处罚；处以罚款的，
非法占用基本农田的，罚款额为每平方米十元以上三十元以
5-1-155
被处 处罚决
序 处罚机 处罚 处罚事
罚主 定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
体 号
下；非法占用基本农田以外的土地的，罚款额为每平方米五
元以上三十元以下：（一）未经批准，擅自占用土地的；……”
处罚
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第 43、
44 条的规定，依据《中华人民共和国土地管理法（2004 修
责令退还张家堡村土地
山西 正）》第 76 条、《山西省实施<中华人民共和国土地管理法>
祈国土 108,554.36 平方米，没收在
天然 未经批 办法》第四十七条“违反本办法有关规定,有下列情形之一的,
行罚字 祁县国 非法占用的 22,239.5 平方米 已缴纳罚款，
气晋 2016. 准擅自 由县级以上人民政府土地行政主管部门依照《土地管理法》
34 （2016 土资源 土地上新建的建筑物和其 已取得不动产
中液 9.23 占用土 第七十六条、第七十七条规定予以处罚；处以罚款的，非法
）第 局 他设施，恢复土地原状，并 证书
化分 地 占用基本农田的，罚款额为每平方米十元以上三十元以下；
044 号 处非法占地面积每平方米 5
公司 非法占用基本农田以外的土地的，罚款额为每平方米五元以
元的罚款，共计 542,772 元
上三十元以下：（一）未经批准，擅自占用土地的；……”处
罚
违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第二条
第三款、第四十四条第一款和《山西省实施<中华人民共和
朔州 朔国土 已缴纳罚款，
国土地管理法>办法》第 2 条第 2 款、第 24 条第 1 款的规定，
国新 资（罚） 已取得朔州市
未经批 依据《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第七十六 对违法占用的 5,100.03 平方
天然 字 朔州市 规划局、国土
2017. 准擅自 条、《中华人民共和国土地管理法实施条例（2014 修订）》第 米耕地处以 20 元/平方米的
35 气利 【2017 国土资 资源局等相关
9.7 占用土 四十二条“依照《土地管理法》第七十六条的规定处以罚款的， 罚款，计 102,000.6 元，缴
用有 】SC 第 源局 部门土地预审
地 罚款额为非法占用土地每平方米 30 元以下”、《山西省实施< 清罚款后补办用地手续
限公 1018 批复,尚待取得
中华人民共和国土地管理法>办法》第二条“全省的土地依法
司 号 不动产权证书
划分为国有土地和农民集体所有的土地。 任何单位和个人
不得侵占、买卖或者以其他形式非法转让土地。土地使用权
5-1-156
被处 处罚决
序 处罚机 处罚 处罚事
罚主 定书编 处罚依据 处罚结果 整改情况
号 关 时间 由
体 号
可以依法转让。国家为了公共利益的需要，可以依法对土地
实行征收或者征用并给予补偿。国有土地依法实行有偿使用
制度，但国家在法律规定范围内划拨的除外”处罚
襄国土 责令退还土地 4.73 亩给坡
未经批
襄垣 资执罚 襄垣县 底村村委，依法没收在非法 已缴纳罚款，
2017. 准擅自 违反了《中华人民共和国土地管理法（2004 修正）》第四十
36 煤层 决字 国土资 占用土地上新建的建筑物 已取得不动产
3.14 占用土 三条的规定，依据第七十六条处罚
气 [2017] 源局 和其他设施,并处行政罚款 权证书
地
6号 63,000 元
违反了《中华人民共和国森林法（2019 修订）》第十八条的
代林罚 未经批 规定，依据第四十三条“未经县级以上人民政府林业主管部 责令限期恢复原状，并处擅
山西 已缴纳罚款，
决字 代县林 2020. 准擅自 门审核同意，擅自改变林地用途的，由县级以上人民政府林 自改变林地用途每平米 10
37 天然 尚待取得不动
2020 业局 6.30 林地改 业主管部门责令限期恢复原状，并处非法改变用途林地每平 元的罚款，合计罚款 18,676
气 产权证书
第4号 变用途 方米 10 元至 30 元的罚款。临时占用林地，逾期不归还的， 元
依照前款规定处罚”处罚
依据《中华人民共和国森林法实施条例（2018 修订）》第四
保林罚
未经批 十三条“未经县级以上人民政府林业主管部门审核同意，擅
山西 决字 责令立即停止违法行为，按 已缴纳罚款，
保德县 2020. 准擅自 自改变林地用途的，由县级以上人民政府林业主管部门责令
38 天然 [2020] 照每平米 10 元罚款 19,560 尚待取得不动
林业局 9.27 林地改 限期恢复原状，并处非法改变用途林地每平方米 10 元至 30
气 第 20 元 产权证书
变用途 元的罚款。临时占用林地，逾期不归还的，依照前款规定处
号
罚”处罚
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